Skoraj vsak polnoletni državljan prejema nekakšen dohodek: plače, pokojnine, nadomestila, najemnine ali dividende. Sicer pa preprosto nima od česa živeti. Od večine teh plačil država vzame davek, ki ga ureja poglavje 23 Davčnega zakonika Ruske federacije. Imenuje se "davek od dohodka" ali PIT. Spletni kalkulator na naši spletni strani vam bo pomagal izračunati znesek davka, ki ga morate plačati v proračun od dohodka. Toda, da bi pravilno vnesli podatke, potrebne za izračun, na primer dohodnino, morate nekaj razumeti.
Dohodnina ima v večini primerov enotno stopnjo 13 %, ki ni odvisna od vrste prejetega dohodka, niti od njegove višine. Res je, za nerezidente Ruske federacije je predvidena povečana davčna stopnja v višini 30%. Obstajata še dve zvišani stopnji: 15 in 35 %. Zavezanci bi morali vedeti, v kakšnih situacijah se prijavijo, saj brez tega znanja kalkulator dohodnine 2019 ne bo kaj dosti pomagal. Sam ne more ugotoviti, kakšen dohodek je prejel izplačevalec, in posledično povedati, koliko zapade v plačilo in na kakšen odbitek se lahko računa. Torej morajo dohodnino 35 % plačati v proračun tisti državljani, ki:
15-odstotna stopnja se uporablja, ko organizacija izplača dividende svojim udeležencem ali delničarjem, ki niso rezidenti Ruske federacije (člen 3, člen 224 Davčnega zakonika Ruske federacije). Tudi davčni zakonik Ruske federacije predvideva možnost uporabe odbitkov za ta davek in številne ugodnosti. Kalkulator odbitka dohodnine je včasih potreben, ko morate ugotoviti, koliko bo država vrnila za kupljeno stanovanje ali drago zdravljenje.
V večini primerov morajo delodajalci izračunati znesek dohodnine, ki jo je treba odtegniti od plačil v korist zavezanca in nakazati v lokalni proračun. Navsezadnje so tisti, ki delujejo kot davčni zastopniki za dohodnino v zvezi z vsemi osebami, ki jim plačujejo. A tudi sami davkoplačevalci morajo včasih znati izračunati, koliko dolgujejo državi, če so sami prejeli dohodek: prodali so stanovanje ali avto, prejeli denar za storitve od drugih posameznikov. Nekdo namerava prejeti davčno olajšavo za preteklo leto. Nato bodo morali državljani-plačniki izpolniti in predložiti izjavo 3-NDFL s pravilno navedenimi zneski prejetih dohodkov in obračunanim davkom. Organizacije pa morajo za zaposlene predložiti potrdila 2-NDFL. Pri tem jim lahko pomaga spletni kalkulator dohodnine; z odbitki za otroke pa ta program ne bo kos, jih bo treba izračunati neodvisno.
Poglejmo si na konkretnem primeru, kako izračunati dohodnino (spletni kalkulator z odbitki za otroke 2019). Predstavljajmo si, da moramo izračunati dohodnino od plače, obračunane zaposlenemu v višini 30.000 rubljev na mesec dela. Zaposleni v organizaciji ima dva mladoletna otroka, ki sta na podlagi čl. 218 Davčnega zakonika Ruske federacije se zahteva odbitek v višini 1.400 rubljev za vsakega. Preden vnesete znesek dohodka v kalkulator, morate od njega odšteti znesek ugodnosti:
30.000 - 1400 × 2 = 27.200 rubljev.
Tako nam spletni kalkulator dohodnine 2 z odbitki na spletu ne omogoča avtomatskega odštevanja odbitkov, zato moramo na to paziti. Vidimo, da ima kalkulator možnost izbire stopenj. Ker obračunavamo davek na izplačane plače, izberemo 13-odstotno stopnjo.
Spodaj je polje, v katerega morate vpisati ocenjeni dohodek zavezanca, da lahko kalkulator od njega izračuna odtegljaj. V našem primeru je to 27.200 rubljev.
Kalkulator bo takoj izračunal znesek dohodnine, ki jo moramo zadržati.
In končno, v zadnjem polju vidimo skupni minus davek. Toliko, v našem primeru, 23.664 rubljev, morate izročiti zaposlenemu.
Očitno je uporaba spletnega kalkulatorja zelo preprosta. Na ta način lahko izračunate odbitke od morebitnih izplačil zaposlenim ali gotovine, ki jo prejme davčni zavezanec.
Dohodnina - dohodnina - je neposredni zvezni davek. Šteje se za enega ključnih elementov pri zagotavljanju prihodkovne komponente proračunske strukture države, hkrati pa vpliva na interese vseh gospodarsko aktivnih državljanov Ruske federacije.
Postopek in značilnosti plačila ureja davčni zakonik in zlasti 23. poglavje. V skladu z njim se določijo zavezanci dohodnine - to so posamezniki, ki jih lahko razdelimo v dve kategoriji:
Prav tako je vredno razmisliti o predmetu obdavčitve - to je dohodek, ki ga izplačevalec dohodnine pridobi za koledarsko leto, ne le v gotovini, ki je lahko v domači ali nacionalni valuti, temveč tudi v naravi, in tukaj je vredno je upoštevati tudi materialno korist:
Člen 208 Davčnega zakonika Ruske federacije določa posebne pogoje in merila glede dohodka in vira njihovega prejema. Zlasti se razlikujejo naslednje kategorije, ki so predmet obdavčitve:
Če je bil dohodek prejet v tuji valuti, se pred pobiranjem obveznega prispevka davčna osnova preračuna v rublje ob upoštevanju menjalnega tečaja Centralne banke, ki je veljal na dan pridobitve dohodka.
Poleg tega je vredno upoštevati še eno značilnost predmetov obdavčitve, ki so oblikovani v naravi kot blago - posredni davki so dodatno vključeni v njihovo vrednost.
Razumeti je treba pomen pravilnosti obračunov dohodnine, saj so sicer možne kazni in zahtevki regulativnih organov. Zato je vredno podrobneje razmisliti o formuli, s katero se določi znesek dohodnine, pa tudi o primeru določanja višine davka.
Postopek izračuna je urejen z določbami člena 225 Davčnega zakonika Ruske federacije in je naslednji:
Izračun dohodnine se izvede po formuli. Dobljena vrednost se zaokroži na celoten znesek z omejitvijo celega rublja. Formula je določena z odstavkom 1 člena 225 Davčnega zakonika Ruske federacije in ima naslednjo obliko:
Vrednost dohodnine \u003d Davčna osnova * Davčna stopnja.
Za določitev obveznega prispevka v proračun Ruske federacije je treba sešteti vse prejete zneske posebej za vsako kategorijo dohodka.
Za boljše razumevanje poravnalnih dejanj si oglejte primer določitve višine dohodnine.
Predpostavimo, da je plača inženirja Aleksejeva B.V. v podjetju "Vinot" je januarja 2015 znašala 60 tisoč rubljev. Specialist prek vloge izkoristi pravico do standardnega odbitka za edinega otroka, starega 4 leta. Organizacija deluje kot davčni zastopnik, zato mora obračunati dohodnino, ki jo je treba plačati za januar. Po določitvi zneska je podjetje "Vinot" dolžno prispevek nakazati v proračun najkasneje naslednji dan po dnevu izplačila plače.
Torej, za prvi mesec leta 2015 so prihodki Aleksejeva B.V. predmet ustreznega davka. V tem primeru velja standardna stopnja - 13 % se odšteje od plače. Davčna osnova se določi glede na uporabo odbitka:
60.000 - 1.400 \u003d 58.600 rubljev.
V skladu s tem bo znesek dohodnine:
58.600 * 13% = 7.618 rubljev.
Znesek, ki ga je treba plačati posebej za dohodnino, se odraža v potrdilu o plači, tako da se lahko vsaka oseba po želji seznani z višino davka.
Prav tako je vredno razmisliti o ločenem trenutku davčnega sistema - to so odbitki. Pomagajo znižati višino obveznega prispevka, ki vam omogoča, da prihranite določen del lastnih prihodkov.
Za večino rezidentov Ruske federacije je stopnja dohodnine 13%. Kar zadeva nerezidente, imajo nekoliko drugačen odstotek - običajno 30%.
Ločeno je treba izpostaviti nekatere kategorije zaposlenih, ki niso davčni rezidenti, vendar plačujejo obvezne prispevke državi, ob upoštevanju nekaterih odtenkov:
Za obravnavane skupine so dohodki v obliki plač in bonusov obdavčeni, tako kot drugi Rusi, po 13-odstotni stopnji. Za odškodnine, denarno pomoč in darila je dohodnina 30 %.
Pomembno si je zapomniti, da se vsa plačila tujcem, ki se ne odražajo v pogodbi o zaposlitvi, izračunajo po standardni stopnji za dohodnino nerezidentov.
Za koriščenje pravice do 13 % kot begunec morate ta status potrditi s posebnimi dokumenti. Medtem ko je v veljavi, stopnja ostaja enaka kot za druge ruske davčne rezidente.
Če je zaposleni izgubil status begunca, so nadaljnji pogoji za pobiranje dohodnine določeni s trajanjem bivanja na ozemlju Ruske federacije - stopnja se določi v skladu s splošnimi pravili.
Prebivalci vojske, Belorusije in Kazahstana lahko uporabljajo 13% - to možnost določajo določbe mednarodne pogodbe, ki ima večjo moč kot druga pravila.
Plačilni nalog je dokument poravnalne narave, s pomočjo katerega plačnik nakaže določen del sredstev s svojega bančnega računa. Očitno ima pravilnost polnjenja pomembno vlogo pri zagotavljanju učinkovitosti ukrepov. Na prvi obravnavi izvedba naročila ne predstavlja težav. Toda pogosto še vedno obstajajo manjše pomanjkljivosti, ki popolnoma izključujejo dodelitev dokumenta uradnega statusa.
Zlasti je pomembno pravilno izpolnjevanje podrobnosti dokumenta. Vse nianse je mogoče upoštevati na spodnjem vzorcu plačilnega naloga za dohodnino. 
Splošna struktura dokumenta je naslednja (od zgoraj navzdol):
Nakazilo dohodnine v proračun izvede bodisi zavezanec bodisi davčni zastopnik. Postopek plačila je odvisen tudi od osebe, ki opravlja to obveznost.
Če upoštevamo postopek s sodelovanjem davčnega zastopnika, je treba izpostaviti naslednje določbe:
Čeprav se plače zaposlenim izplačujejo dvakrat mesečno, se dohodnina odtegne enkrat - po končnih obračunih na podlagi rezultatov meseca.
Ločeno je vredno razmisliti tudi o značilnostih postopka za osebe, ki samostojno izračunajo obvezni prispevek v korist države:
Dohodnino je treba nakazati v proračun do 15. julija leta, ki sledi poročevalskemu obdobju. Poleg tega morajo samostojni podjetniki in zasebni trgovci dodatno plačati predplačila, če je bilo od Zvezne davčne službe prejeto ustrezno obvestilo.
Da bi čim bolj natančno preučili obravnavano področje, je priporočljivo, da se obrnete na davčni zakonik, kjer je vse podrobno opisano.
Kalkulator za izračun dohodnine od dohodka po vrsti:
Kalkulator dohodnine, odtegnjen od zneska na voljo:
Situacija ena- posameznik prejema dohodek. Od tega je treba izračunati dohodnino za plačilo v proračun. Kako ukrepati?
Uporabite prvi kalkulator - navedite znesek dohodka v zgornjem polju (v denarnem izrazu). To so lahko plače, dohodki od prodaje premoženja, dividende, dobitki ali prejete nagrade.
V spodnjem polju izberite vrsto dohodka. Glede na vrsto se dohodnina razlikuje. Pri dohodkih v obliki plač je to 13 %.
Po izpolnitvi polj kalkulator izvede spletni izračun dohodnine, znesek je prikazan spodaj.
Druga situacija- posameznik je prejel znesek dohodka v roke po odtegnjenem dohodnini. Kako izračunati, koliko je bilo zadržano?
Uporabite drugi kalkulator. Navedite znesek in vrsto dohodka, prejetega po obdavčitvi. Kalkulator bo izračunal odtegnjeno dohodnino in začetni znesek dohodka pred obdavčitvijo.
To pomeni, da drugi kalkulator izvede obratno operacijo.
Primer 1:
Državljan N. je rezident Ruske federacije, ima delež v LLC. Za udeležbo v odobrenem kapitalu družbe državljan prejme dividende. Za leto 2017 so bile nabrane dividende v višini 14.500 rubljev. Od tega zneska je treba odtegniti dohodnino in jo plačati v proračun. Praviloma to funkcijo prevzame organizacija, ki deluje kot davčni zastopnik. Udeleženec prejme dividende z odtegnjenim davkom. Če organizacija ne zadrži davka, morajo posamezniki to storiti sami.
Izračun davka na dividende v višini 14.500: vnesite znesek v polje kalkulatorja, izberite vrsto dohodka - dividende 13%, kar ustreza stopnji za rezidente Rusije.
Kalkulator izgleda takole:
To pomeni, da morate obdržati 1885 rubljev, posameznik bo prejel znesek 12615 rubljev.
2. primer:
Zaposleni v ABS LLC je prejel plačo za januar 2018 v višini 24.873 rubljev. - to je znesek, izdan v blagajni po odtegnjenem dohodnini. Delavec želi vedeti, kakšna plača mu je bila obračunana in kakšna dohodnina je bila plačana.
Uporabljamo drugi spletni kalkulator: na vrhu navedemo znesek 24873, na dnu izberemo 13% dohodka iz delovne dejavnosti. Rezultat kalkulatorja:
To pomeni, da je bilo zaposlenemu na začetku obračunanih 28.589,66 rubljev, od tega je bilo 3.716,66 rubljev zadržano od dohodnine. Prejeti znesek je bil 24.873 rubljev.
Ta kalkulator za izračun dohodnine od zneska v roki bo koristen tudi tistim, ki želite preveriti pravilnost obračuna dohodnine s strani davčnega zastopnika.
Določenih je 5 davčnih stopenj glede na vrsto dohodka, izražene so v odstotkih. Prav tako na odstotek stopnje vpliva dejstvo, ali posameznik pripada rezidentom Ruske federacije ali ne.
|
Ponudba, % |
Dohodek, rub. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Spletni kalkulator dohodnine vsebuje navedene stopnje in vrste dohodkov, izberite pravega.
Primer 3 Uslužbencu Antey LLC Orlov je bila izplačana plača za junij - 35.977 rubljev. Od žene je ločen. Po odločbi sodišča je dolžan plačevati preživnino za mladoletno hčer (25 % dohodka). Davčna osnova ob upoštevanju odbitka za otroka bo: Obdobje Znesek, rub. dohodnina, r. januar-maj 172.885 22.475 januar-junij 207.462 26.970 Koliko denarja naj izroči Orlov? Rešitev: Delež preživnine bo: 35977 x 25% = 8994,25 rubljev. Izračun zneska dohodnine zavezanca: 26970 - 22475 \u003d 4495 rubljev. Gotovina, dana Orlovu v njegove roke: 35.977 - 8994,25-4,495 \u003d 22.487,75 rubljev. Antey LLC mora Orlovu plačati 22.487,75 rubljev.
Pravilen obračun davkov je precej pomemben postopek, saj so pravno odgovornost za določitev višine plačil na strani plačnikov. V zvezi s tem mnogi sodobni plačniki uporabljajo specializirane kalkulatorje in vse vrste storitev, ki vam omogočajo, da hitro izračunate zahtevani znesek plačila v skladu z obstoječim plačilom in uveljavljeno stopnjo, hkrati pa mnogi podjetniki ne vedo, kako uporabo tovrstnih storitev in kaj je treba storiti za natančno določitev zahtevanega zneska plačila.
Zato bo za mnoge podjetnike koristno, da se naučijo, kako izračunati dohodnino iz zneska na voljo in katere značilnosti je treba upoštevati pri izvajanju tega postopka.
Eden za vse: državljanom bo dodeljena enotna identifikacijska številka. Že naslednje leto se lahko v Rusiji pojavi sistem identifikacije strank od konca do konca. Ustrezen razvoj trenutno izvajajo Banka Rusije, Ministrstvo za komunikacije in Ministrstvo za finance.
Info
Davčne dolgove je bolje odplačati pred 1. majem. V nasprotnem primeru bodo potencialne in obstoječe nasprotne stranke videle informacijo, da podjetje dolguje proračunu celo leto.< … Выдать увольняющемуся работнику копию СЗВ-М нельзя Согласно закону о персучете работодатель при увольнении сотрудника обязан выдать ему копии персонифицированных отчетов (в частности, СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ).
Dovolj velikega števila izplačil načeloma ni treba obdavčiti od dohodka, zlasti to velja za državne prejemke, štipendije, pokojnine, preživnine in številne druge transferje.
NB po formuli: NBnach.y. \u003d D - Odbitki NBnach.y. – davčno osnovo, potrebno za izračun. Vzame se od začetka leta do prejšnjega, nato pa tekočega meseca.
D - dohodek, obračunan od začetka leta in je obdavčen po viru. Povzetek za vsak mesec. Odbitki - zneski, ki zmanjšujejo znesek NB. Najpogostejši so:
Upoštevajte, da se davek od dohodka ne odtegne od državnih dajatev, pokojnin, preživnin, donacij donatorjev, štipendij za raziskave itd.
Vaša formula je napačna ... Ne boste dobili 114943 obračunov in 100000 v svoje roke, ampak 87000 obračunov in 75690 v svoje roke z isto obleko 100000 ... Anonimno 14. 9. 2010, 15:03 v 1C.
Vaša pogodba je slabo napisana. Zaenkrat mi niso pojasnili, kaj je NEPISMENOST pogodbe in zakaj jo je treba predelati. . Od dohodka delavca se vedno odtegne dohodnina, in to je plača, ki je predpisana v pogodbi o zaposlitvi, t.j.
enak dohodek. Pa kaj? In dobite plačilo dohodnine na stroške delodajalca, kar je jasno razvidno iz vaše pogodbe. št. Izkazalo se je, da je strošek običajne ure zaposlenega že naveden ob upoštevanju odtegnjene dohodnine. Kakšna je težava pri sklenitvi prave pogodbe Težava je v tem, da ni jasno, zakaj je ta pogodba napačna.
Pozor
Izračun dohodnine od plače nerezidenta Posamezniki, ki dejansko prebivajo na ozemlju Ruske federacije manj kot 183 koledarskih dni (neprekinjeno med letom), se štejejo za nerezidente. Odbitki zanje bodo znašali 30% dohodka. Določeni so po formuli: PN = NB x 30 % Izjema: zaslužki visokokvalificiranih tujih strokovnjakov so obdavčeni po stopnji 13 %.
Podjetje Trans Technology je dolžno Sidorovu izročiti 49.600 rubljev.
Genuk 14.09.2010, 15:12 Anonimno, tukaj je vaša formula: Delavcu se izplača plača v višini, ki je potrebna za izplačilo zneska, ki ga je zaslužil v skladu z naročili za opravljeno delo po odtegnitvi dohodnine. Nadomestimo naše številke v oklepajih ... x - ocenjeni je na začetku neznan želeni znesek plače: »Zaposlenemu se izplača plača v višini [x], ki je potrebna za izplačilo zneska, ki ga je zaslužil v skladu z nalogi za delo opravljeno po odtegnjenem dohodnini.« x \u003d 100000 - 13000 \u003d 87000 to bo obračunana plača
Clerk.Ru Računovodstvo Splošno računovodstvo Plače in kadrovske evidence Kako izračunati plače "od obratnega" PDA Oglejte si celotno različico: Kako izračunati plače "od obratnega" Anonimno 14.09.2010, 13:02 v obliki zneska, izdanega v roki po odtegljaju dohodnine. Kako določiti znesek, ki ga je treba zaračunati? jul-2000 14.09.2010, 13:05 V skladu s pogoji pogodbe o zaposlitvi se delavcu izplača "neto" plača v obliki zneska, ki ga dobi na roke po odtegljaju dohodnine. :wow: kul. IMHO, to je popolnoma narobe. Kako določiti znesek, ki ga je treba zaračunati? Matematično. Znesek pri roki * 13/87 Anonimno 14. 9. 2010, 13:10: vau: kul. IMHO, to je popolnoma narobe. To je pogoj pogodbe o zaposlitvi. Matematično.
Dohodnino zaokrožimo na najbližje celo število po pravilih matematike in dobimo 7.471 rubljev. Preživnina se zadrži po odtegljaju dohodnine Kako izračunati dohodnino od plače nerezidenta? V splošnem primeru se za določitev zneska davka od plače nerezidenta uporablja naslednja formula: dohodnina = NB * 30%.
Upoštevati je treba, da se za štiri skupine nerezidentov pri obračunu dohodnine uporablja stopnja 13 %. Če tujec dela v Rusiji po patentu, je treba vnaprej plačano dohodnino ob nakupu dovoljenja odšteti od zneska dohodnine, izračunane po stopnji 13%.
Podlaga za to operacijo je obvestilo davčnega urada, prejeto v 10 dneh po pisni zahtevi delodajalca.
To pomeni, da se davčna osnova izračuna po formuli: Po določitvi davčne osnove za dohodnino lahko nadaljujete z izračunom samega davka po formuli: Za izračun dohodnine, ki jo je treba odtegniti od dohodek zaposlenega za tekoči mesec, morate uporabiti drugo formulo: dohodnina se izračuna v polnih rubljih. To pomeni, da je treba izračunani znesek davka zaokrožiti navzgor: zneski, manjši od 50 kopej, se zavržejo, zneski 50 ali več kopej se zaokrožijo na cel rubelj (člen 6 52. člena davčnega zakonika Ruske federacije). Postopek za obračun dohodnine: primer izračuna / pogoj / Plača E.O. Ivanova je 36.000 rubljev. na mesec. Pri 12 letih ima hčerko, v zvezi s katero je E.O. Ivanova dobi standardni odbitek za otroka v višini 1.400 rubljev. na mesec. Poleg tega ji je aprila izplačal dodaten bonus - 12.000 rubljev. Določimo višino dohodnine, odtegnjene od dohodka delavca za mesec april.
Tudi tisti, ki ne delajo z računovodskimi izračuni, se pogosto soočajo z izračunom različnih odstotkov. To je na primer potrebno za izračun zneska odtegnjenega davka v skladu z zakoni davčnega zakonika Ruske federacije. Glavno vprašanje, ki skrbi večino državljanov države, je izračun dohodnine. Kako izračunati 13 zneska, prejetega zaradi prodaje nepremičnin ali plač - s tem se sooča velika večina.
Davek od dohodka iz plač je eden glavnih neposrednih davkov. Hrani se v zveznem proračunu iz prejemkov, ki jih prejemajo zaposleni v različnih vladnih organizacijah in zasebnih podjetjih. Dohodnina je praviloma 13-odstotna, kar se odšteje od plače zaposlenih.
Pomembno je, da morate pred izračunom 13 zneska upoštevati davčno olajšavo. V skladu z zakonodajo Ruske federacije je ta kazalnik ugodnost, ki je zagotovljena določenim kategorijam delavcev. Njegova vrednost je lahko 500, 1400 ali 3000 rubljev.
Na primer, mesečni dohodek ženske je 15.000 rubljev. Je mati nepopolnega otroka, torej preživlja 1 osebo kot vzdrževanega. Po zakonu lahko ta kategorija državljanov Ruske federacije zahteva davčno olajšavo v višini 1.400 rubljev. V tem primeru se davek na plače izračuna na naslednji način: 15.000 - 1.400 = 13.600 rubljev. Dodelimo 13% in dobimo 1768 rubljev, ki bodo odšteti v zvezni proračun.
Za tiste, ki težko izračunajo višino dohodnine, so na voljo posebni spletni kalkulatorji. Ne samo izračunajo odstotek dane vrednosti, ampak izvlečejo tudi odstotek vsote in odstotek razlike. Tako lahko uporabnik z uporabo zmogljivosti globalnega omrežja hitro naredi potrebne izračune in izpolni izjave, preveri zakonitost plačil itd.
Obstaja še en preprost način za izračun 13 zneska. Če želite to narediti, morate skupni znesek, iz katerega želite dodeliti odstotek, deliti s 100 in rezultat pomnožiti s 13. To pomeni, da če izračunate dohodnino na plačo 20 tisoč rubljev, dobite 20.000 /100 x 13 \u003d 2600 rubljev. Ta rezultat bo 13 %.
Drug ročni način je, da skupni znesek pomnožite z odstotkom v stotinkah. To pomeni, da morate namesto delitve in množenja izvesti samo eno dejanje: pomnožite z 0,13. Če vzamemo prejšnji primer za izračune, dobimo podoben rezultat: 20000 x 0,13 = 2600 rubljev.
