Organizacije lahko odprejo poravnalne in tekoče račune v bankah.
Poravnalni račun je glavni račun organizacije, prek katerega se izvajajo vse denarne transakcije brez omejitve njihovega seznama.
Tekoči računi se odprejo v vseh primerih, ko gre za ločitev kakršnegakoli poslovanja.
Tekoči računi vključujejo: devizne račune; posojilni računi; računi za poslovanje z namenskimi sredstvi; računov zaradi posebnosti obračunov itd.
Organizacije imajo pravico odpreti tekoči račun v kateri koli banki za shranjevanje sredstev in izvajanje vseh vrst poravnalnih, kreditnih in gotovinskih transakcij.
Za odprtje tekočega računa organizacija banki predloži naslednje dokumente:
Vloga za odprtje računa;
Dokument o zakonitosti ustanovitve organizacije (sklep ustanoviteljev o ustanovitvi organizacije, overjen pri notarju);
Listina organizacije (kopija, overjena pri notarju);
Potrdilo o registraciji organizacije;
Potrdilo davčnega inšpektorata o davčni registraciji;
Potrdila socialnih skladov o registraciji;
Karton z vzorci podpisa in odtisa pečata (2 izvoda).
Račun se odpre z dovoljenjem bančnega upravitelja.
Ob odprtju tekočega računa glavni računovodja banke na originalnem izvodu listine zaznamuje, da je tekoči račun odprt, z navedbo številke računa in potrdi z žigom.
Med banko in organizacijo se sklene pogodba o poravnalnih in gotovinskih storitvah, ki praviloma določa:
Stroški odprtja tekočega računa;
Stroški storitev za poravnavo in gotovinske storitve;
Stroški gotovinskega obtoka;
Obresti, ki jih banka plača stranki za sredstva na računih.
Sprejem in izdajo denarja s tekočega računa ali negotovinska plačila izvaja banka na podlagi dokumentov, ki jih odobri. Najpogostejši med njimi so: napoved za denarni prispevek, blagajniški ček, plačilni nalog, obračunski ček, plačilni nalog.
Za prejem gotovine organizacija od banke prejme čekovno knjižico, za katero sestavi vlogo v predpisani obliki. Čekovna knjižica se izda iz blagajne banke proti potrdilu o vlogi. Denarni čeki izplačajo denar osebi, navedeni na čeku.
1.1. Odpiranje računov strankam izvajajo banke, če so stranke poslovno sposobne (poslovno sposobne).
V skladu s petim odstavkom 7. člena Zveznega zakona N 115-FZ je kreditnim institucijam prepovedano odpirati bančne račune (depozitne račune) za stranke brez osebne prisotnosti posameznika, ki odpira račun (depozit) ali zastopnika stranke, razen če določa zvezni zakon N 115 -FZ.
Operacije na računih ustrezne vrste (način računa) ureja zakonodaja Ruske federacije in se izvajajo v skladu s postopkom, ki ga določa.
1.2. Osnova za odprtje računa je sklenitev pogodbe o računu ustrezne vrste in predložitev vseh dokumentov in informacij, ki jih določa zakonodaja Ruske federacije, pred odprtjem računa, pod pogojem, da je v skladu z zveznim zakonom N 115. -FZ:
(glej besedilo v prejšnji izdaji)
identifikacija stranke, njenega zastopnika, upravičenca;
so bili v okoliščinah sprejeti razumni in cenovno dostopni ukrepi za identifikacijo dejanskih lastnikov, razen v primerih, ki jih določa zvezni zakon št. 115-FZ, ko identifikacija dejanskih lastnikov ni izvedena.
Kreditna institucija na podlagi 5. odstavka 7. člena Zveznega zakona št. 115-FZ zavrne sklenitev bančnega računa, depozita (depozita), pogodbe o depozitnem računu s stranko, če dokumenti, potrebni za identifikacijo stranke in predstavnika naročnika niso predloženi.
V skladu z drugim odstavkom točke 5.2 člena 7 Zveznega zakona N 115-FZ, če obstaja sum, da je namen odprtja računa izvajanje operacij za legalizacijo (pranje) premoženjske koristi, pridobljene s kaznivim dejanjem, ali financiranje terorizma, Kreditna institucija v skladu s pravili notranjega nadzora preuči obstoj razlogov za zavrnitev sklenitve pogodbe o računu ustrezne vrste.
Stranki se lahko odpre več računov na podlagi ene pogodbe o računu ustrezne vrste, če je to predvideno s pogodbo, sklenjeno med banko in stranko.
Odpiranje bančnih računov, depozitnih računov za samostojne podjetnike in pravne osebe, registrirane v skladu z zakonodajo Ruske federacije (razen državnih organov in lokalnih samouprav), tujih pravnih oseb za transakcije s strani njihovih ločenih enot (podružnic, predstavništev) je dovoljeno. se izvede, če so na voljo podatki o državni registraciji posameznikov kot samostojnih podjetnikov, o državni registraciji pravnih oseb, o akreditaciji podružnic (predstavništev) tujih pravnih oseb, pa tudi podatki o identifikacijski številki davčnega zavezanca, kodi razloga za registracija pri davčnem organu, datum registracije pri davčnem organu (v nadaljnjem besedilu: podatki o registraciji pri davčnem organu), vsebovani v enotnem državnem registru samostojnih podjetnikov, enotnem državnem registru pravnih oseb in državnem registru pooblaščene podružnice, predstavništva tujih pravnih oseb.
Kreditne institucije odpirajo bančne račune, depozitne račune za tuje neprofitne nevladne organizacije, ki delujejo na ozemlju Ruske federacije prek podružnic, če so na voljo podatki o registraciji pri davčnem organu v Enotnem državnem registru pravnih oseb.
Za pravna razmerja v zvezi z odpiranjem in zapiranjem računov s strani bank za tuje strukture brez ustanovitve pravne osebe se uporabljajo določbe, ki jih določa to navodilo za pravne osebe, ustanovljene v skladu z zakonodajo tujih držav, ob upoštevanju posebnosti pravni status tuje strukture brez oblikovanja pravne osebe, določen v skladu z njenim osebnim pravom.
1.3. Odprtje računa je končano, račun pa je odprt z vpisom o odprtju pripadajočega osebnega računa v Knjigo vpisa odprtih računov.
Vpis o odprtju osebnega računa je treba vnesti v knjigo registracije odprtih računov najpozneje naslednji delovni dan po dnevu sklenitve (ali začetka veljavnosti) pogodbe o računu ustrezne vrste. Navedeni vpis se lahko izvede v knjigi registracije odprtih računov hkrati s sklenitvijo pogodbe o računu ustrezne vrste.
V primeru odprtja računa za stranko po eni pogodbi, ki predvideva možnost odprtja več računov na podlagi dodatne zahteve stranke za odprtje računa, je treba vnesti vpis o odprtju pripadajočega osebnega računa. v Knjigo vpisa odprtih računov najkasneje naslednji delovni dan po dnevu, ko banka prejme zahtevo stranke za odprtje računa. Če zahteva stranke za odprtje računa vsebuje navedbo določenega datuma odprtja računa, mora biti vpis o odprtju pripadajočega osebnega računa vpisan v Vpisno knjigo odprtih računov najpozneje naslednji delovni dan po tem datumu, vendar ne prej. kot na dan, ko banka prejme zahtevo stranke za odprtje računov. Banka mora imeti listinsko dokazilo o prejemu zahtevka stranke za odprtje računa, katerega načine določi banka v bančnih pravilih in (ali) pogodbi.
Razlog za zaprtje računa je odpoved pogodbe o računu ustrezne vrste na način in v primerih, ki jih določa zakonodaja Ruske federacije ali po dogovoru strank.
Zaprtje računa se izvede z vpisom o zaprtju pripadajočega osebnega računa v Knjigo vpisa odprtih računov.
V primeru zaprtja enega od računov, odprtih po eni pogodbi, sklenjeni med banko in komitentom, je treba v Knjigo vpisa odprtih računov vpisati zaprtje pripadajočega osebnega računa najpozneje naslednji delovni dan po dan, ko banka prejme vlogo stranke za zaprtje računa, če zakonodaja Ruske federacije ne določa drugače. Če stranka v vlogi za zaprtje računa vsebuje navedbo določenega datuma za zaprtje računa, mora biti vpis o zaprtju pripadajočega osebnega računa opravljen v Knjigi vpisa odprtih računov najpozneje naslednji delovni dan po tem datumu, vendar ne prej kot na dan, ko banka prejme vlogo stranke za zaprtje računov. Banka mora imeti listinsko dokazilo o prejemu zahteve stranke za zaprtje računa, metode popravka, ki jih določi banka v bančnih pravilih in (ali) pogodbi.
Ne šteje se za zaprtje računa, če se v knjigi registracije odprtih računov izvede vpis o zaprtju osebnega računa zaradi spremembe številke osebnega računa zaradi zahtev zakonodaje Ruske federacije, kot tudi predpisi Banke Rusije (zlasti zaradi reorganizacije stranke ali kreditne institucije, ki jo servisira, spremembe v računovodskem postopku, spremembe kontnega načrta).
Vpisi v knjigo registracije odprtih računov se izvedejo v skladu s postopkom, ki ga določa zakonodaja Ruske federacije in bančni predpisi.
1.4. Za organizacijo dela odpiranja in zapiranja računov kreditna institucija sprejme bančna pravila v skladu z 11. poglavjem tega navodila.
Banka izmed svojih delavcev določi odgovorne osebe za delo s strankami pri odpiranju in zapiranju računov strank (v nadaljnjem besedilu: bančne osebe), ki jim določi ustrezne uradne pravice in obveznosti, s katerimi se morajo seznaniti proti podpisu.
1.5. Uradniki banke na podlagi prejetih dokumentov sprejemajo dokumente, potrebne za odprtje računa ustrezne vrste, preverjajo pravilnost izvedbe dokumentov, popolnost predloženih podatkov in njihovo zanesljivost v primerih in na način, ki ga določa to navodilo. , preveriti, ali je stranka pravno sposobna (sposobnost), ter opravljati druge naloge, določene s tem navodilom, bančnimi pravili in opisom del. Za te namene bančni uradniki komunicirajo s strankami in njihovimi predstavniki, zahtevajo in prejemajo potrebne informacije.
Uradniki banke so lahko pooblaščeni za identifikacijo stranke, predstavnika stranke, upravičenca, sprejmejo razumne in razpoložljive ukrepe v okoliščinah za identifikacijo upravičenega lastnika.
Uslužbenci banke so lahko pooblaščeni, da na način, predpisan v odstavku 7.10 tega navodila, sestavijo kartico z vzorci podpisov in odtisov pečata (v nadaljnjem besedilu: kartica).
1.6. Kreditna institucija je dolžna posodobiti podatke, pridobljene pri identifikaciji strank, predstavnikov strank, upravičencev in dejanskih lastnikov na način, ki ga določa zakonodaja Ruske federacije.
1.7. Banka mora pred odprtjem računa ugotoviti, ali oseba, ki prosi za odprtje računa, nastopa v svojem imenu ali v imenu druge osebe, ki bo komitent.
Če je oseba, ki je zaprosila za odprtje računa, zastopnik stranke, je banka dolžna ugotoviti identiteto zastopnika stranke in pridobiti dokumente, ki potrjujejo, da ima ustrezna pooblastila.
Banka mora tudi ugotoviti identiteto osebe (oseb), ki ima pravico do podpisa, in osebe (oseb), ki je pooblaščena (pooblaščena) za razpolaganje s sredstvi na računu, z uporabo analognega lastnoročnega podpisa, kod. , gesla in druga sredstva, ki potrjujejo obstoj navedenih pooblastil (v nadaljnjem besedilu: analog lastnoročnega podpisa).
1.8. Banka je dolžna imeti kopije dokumentov, ki dokazujejo istovetnost stranke, pa tudi oseb, katerih istovetnost je treba ugotoviti ob odprtju računa, ali podatke o njihovih podatkih: serija in številka dokumenta, datum izdaje dokumenta, naziv organa, ki je izdal dokument, in šifro oddelka (če obstaja) (v nadaljnjem besedilu - podatki o osebnem dokumentu).
Pri izdelavi kopije osebnega dokumenta je dovoljeno kopiranje posameznih strani, ki vsebujejo podatke, ki jih zahteva banka.
Podatki, ki jih banka določi pred odprtjem računa, vključno s podatki o stranki, njegovem zastopniku, upravičencu in dejanskem lastniku, morajo biti dokumentirani v skladu z zahtevami, ki jih določa zakonodaja Ruske federacije.
1.9. V primeru spremembe podatkov, ki jih je treba ugotoviti ob odprtju računa, so stranke dolžne banki predložiti potrebne dokumente (njihove kopije), ki potrjujejo spremembo teh podatkov.
1.10. Banka je dolžna sistematično posodabljati podatke o strankah, ki jih je treba identificirati ob odprtju računa, kot tudi o osebah, katerih identiteta mora biti identificirana ob odprtju računa, na način, ki ga določajo bančna pravila.
1.11. Za odprtje računa se banki predložijo originalni dokumenti ali njihove kopije, overjene v skladu s postopkom, ki ga določa zakonodaja Ruske federacije.
V primerih, določenih v bančnih pravilih, se lahko kopije dokumentov, ki jih stranka - pravna oseba predloži ob odprtju računa, overijo na način, ki ga določa pododstavek 1.11.1 tega člena. V primerih, določenih v bančnih pravilih, lahko bančni uslužbenec (druga oseba, pooblaščena s strani banke) izdela in overi kopije dokumentov, predloženih ob odprtju računa, na način, predpisan v pododstavku 1.11.2 tega člena.
(glej besedilo v prejšnji izdaji)
V primerih in v skladu s postopkom, ki ga banka določi v bančnih pravilih, se kopije dokumentov, predloženih za potrditev spremembe podatkov, in dokumentov, predloženih banki za odprtje računa, lahko overijo z analognim lastnoročnim podpisom posameznika. izvršilnega organa stranke - pravne osebe ali pooblaščene osebe in se predloži banki v elektronski obliki.
1.11.1. Kopije dokumentov, overjene s strani stranke - pravne osebe, sprejema banka, če uradna oseba banke (druga oseba, pooblaščena s strani banke) ugotovi njihovo skladnost z originalnimi dokumenti. Kopija dokumenta, ki jo overi stranka - pravna oseba, mora vsebovati priimek, ime, patronim (če obstaja), položaj osebe, ki je overila kopijo dokumenta, ter lastnoročni podpis, datum overitve in pečat (če ga ni - žig) stranke.
Na kopiji dokumenta, ki jo prejme od stranke - pravne osebe, uradna oseba banke ali druga oseba, ki jo banka pooblasti in je uslužbenec banke, da oznako "overjeno z izvirnikom", navede svoj priimek, prvo ime, patronim (če obstaja), položaj ali podatke o dokumentu, ki potrjuje istovetnost, poleg tega pa doda lastnoročni podpis, datum overitve in odtis pečata ali žiga, ki ga je za te namene določila banka.
Na kopiji dokumenta, prejetega od stranke - pravne osebe, druga oseba, pooblaščena s strani banke, ki ni uslužbenec banke, postavi oznako "preverjeno z izvirnikom", navede svoj priimek, ime, patronim. (če obstaja), podatke o osebnem dokumentu, pa tudi lastnoročni podpis, datum overitve in odtis pečata ali žiga, ki ga je za te namene določila banka.
1.11.2. Uradna oseba banke (druga oseba, pooblaščena s strani banke) ima pravico overiti kopije dokumentov, ki jih stranka (njen zastopnik) predloži za odprtje računa, tako v papirni kot v elektronski obliki. Kopije dokumentov, ki jih predloži stranka (njen zastopnik) za odprtje računa, lahko uradna oseba banke (druga oseba, pooblaščena s strani banke) izdela v elektronski obliki in overi z analognim lastnoročnim podpisom na način in v primerih, ki jih določa banka v bančnih pravilih.
Uradna oseba banke ali druga oseba, ki jo banka pooblasti in je zaposleni v banki, na kopijo dokumenta na papirju označi "pravilno kopijo" in navede svoj priimek, ime, patronim (če obstaja) , položaj ali podatke o osebnem dokumentu ter se lastnoročno podpiše, datum overitve in odtis pečata ali žiga, ki ga za te namene določi banka.
Druga pooblaščena oseba banke, ki ni uslužbenec banke, na kopijo dokumenta na papirju označi oznako "pravilna kopija" in navede svoj priimek, ime, patronim (če obstaja), podatke o identiteti. dokument, poleg tega pa se podpiše z lastnim podpisom, datumom overitve in odtisom pečata ali žiga, ki ga za te namene določi banka.
1.11.3. V primerih, določenih z bančnimi pravili, je za odprtje računa za stranko - pravno osebo potreben overjen izpisek iz internih dokumentov, ki nastanejo pri njeni dejavnosti, ali overjen izpisek iz dokumentov, ki so neposredno povezani z dejavnostmi te stranke - pravna oseba in nastane v dejavnostih pravnih oseb (organov), zadolženih (ki je podrejena) naročniku - pravni osebi.
Izvleček iz notranjih dokumentov, ki nastanejo pri dejavnostih stranke - pravne osebe, se lahko overi na način, ki ga predpisuje zakonodaja Ruske federacije, ali overi stranka - pravna oseba z navedbo priimka, imena, patronim (če obstaja), položaj osebe, ki je overila izpisek, pa tudi z lastnoročnim podpisom, datumom overitve in pečatom (če ga ni, žigom) stranke - pravne osebe.
Izpis iz listin, ki so neposredno povezane z dejavnostjo stranke - pravne osebe in nastanejo pri dejavnostih pravnih oseb (organov), na območju katerih je stranka - pravna oseba (ki je pristojna), se lahko overi v način, ki ga predpisuje zakonodaja Ruske federacije, ali certificirana pravna oseba (organ), odgovorna (ki je podrejena) stranki, z navedbo priimka, imena, očetovstva (če obstaja), položaja osebe, ki je potrdila izpisek, pa tudi lasten podpis, datum overitve in odtis pečata (če ga ni - žig) pravne osebe (organa), razen če zadevna pravna oseba ne določi drugačen postopek za overitev izpiska iz dokumentov. (oblast).
4.1. Za odprtje tekočega računa za pravno osebo, ustanovljeno v skladu z zakonodajo Ruske federacije, je treba banki predložiti naslednje:
A) ustanovni dokumenti pravne osebe. Pravne osebe, ki delujejo na podlagi vzorca listine, ki jo odobri vlada Ruske federacije; deluje na podlagi vzorčnih predpisov o organizacijah in institucijah ustreznih vrst in vrst, ki jih odobri vlada Ruske federacije, in listine, razvite na njihovi podlagi; ki deluje na podlagi vzorčne določbe in listine, predloži navedene dokumente. Državni organi Ruske federacije, državni organi sestavnih subjektov Ruske federacije in organi lokalne samouprave predložijo zakonodajne in druge regulativne pravne akte, sprejete na način, ki ga določa zakonodaja Ruske federacije, sklepe. o njihovem nastanku in pravnem statusu;
b) licence (dovoljenja), izdane pravni osebi, če so te licence (dovoljenja) neposredno povezane s pravno sposobnostjo stranke za sklenitev pogodbe, na podlagi katere se odpre račun;
d) dokumenti, ki potrjujejo pooblastilo oseb, navedenih na kartici, za razpolaganje s sredstvi na računu, in v primeru, ko pogodba predvideva potrditev pravic do razpolaganja s sredstvi na računu z uporabo analognega ročno napisanega dokumenta. podpis, dokumenti, ki potrjujejo pooblastila oseb, ki imajo pravico uporabljati analog lastnoročnega podpisa;
e) dokumenti, ki potrjujejo pooblastila edinega izvršnega organa pravne osebe.
4.2. Za odprtje tekočega računa za pravno osebo, ustanovljeno v skladu z zakonodajo tuje države, ki se nahaja zunaj ozemlja Ruske federacije, banka predloži:
b) dokumenti, ki potrjujejo pravni status pravne osebe v skladu z zakonodajo države, na ozemlju katere je bila ta pravna oseba ustanovljena, zlasti dokumenti, ki potrjujejo njeno državno registracijo;
(glej besedilo v prejšnji izdaji)
4.2.1. Če želite odpreti korespondenčni račun za kreditno institucijo, ustanovljeno v skladu z zakonodajo tuje države in se nahaja zunaj ozemlja Ruske federacije, je treba banki predložiti naslednje:
b) dokumenti, ki potrjujejo pravni status kreditne institucije v skladu z zakoni države, na ozemlju katere je ta kreditna institucija ustanovljena, zlasti dokumenti, ki potrjujejo njeno državno registracijo;
c) potrdilo o registraciji pri davčnem organu v primerih, ki jih določa zakonodaja Ruske federacije.
Banka ima pravico določiti v bančnih pravilih, da ob odprtju korespondenčnega računa za kreditno institucijo, ustanovljeno v skladu z zakonodajo tuje države - članice Projektne skupine za finančno ukrepanje za boj proti pranju denarja (FATF) in se nahaja v ozemlje take tuje države, kot tudi vključeni v seznam (register) delujočih kreditnih institucij zadevne tuje države, dokumenti iz pododstavkov "b" in (ali) "e" odstavka 4.1 tega navodila in ( ali) pododstavka "b" tega odstavka niso predloženi.
Za odprtje korespondenčnega računa za kreditno institucijo, ustanovljeno v skladu z zakonodajo tuje države in zunaj ozemlja Ruske federacije, ima banka pravico sprejeti album namesto kartice. Ugotavljanje identitete oseb, navedenih v albumu, kot tudi oseb, pooblaščenih za razpolaganje s sredstvi na korespondenčnem računu, z analognim lastnoročnim podpisom ni potrebno, razen če banka v bančnih pravilih ne določi drugače.
Za odprtje korespondenčnega računa za centralno (nacionalno) banko tuje države mora banka predložiti zakonodajne in (ali) druge regulativne pravne akte o svojem pravnem statusu, album in dokument iz pododstavka "c" tega odstavka, sprejeto na način, ki ga določa zakonodaja zadevne tuje države, če ga je treba prejeti v skladu z zakonodajo Ruske federacije.
4.3. Za odprtje tekočega računa za pravno osebo, ustanovljeno v skladu z zakonodajo Ruske federacije, za opravljanje dejavnosti njenega ločenega oddelka (podružnice, predstavništva) se banki predložijo:
b) določba o ločeni enoti pravne osebe;
c) dokumenti, ki potrjujejo pooblastila vodje ločenega oddelka pravne osebe;
(glej besedilo v prejšnji izdaji)
4.4. Odpreti tekoči račun za pravno osebo, ustanovljeno v skladu z zakonodajo tuje države in s sedežem zunaj ozemlja Ruske federacije, za opravljanje dejavnosti njenega ločenega oddelka (podružnice, predstavništva), pa tudi tuje neprofitne nevladne organizacije, ki delujejo na ozemlju Ruske federacije prek podružnice, so banki predstavljeni:
b) predpis o izdvojeni enoti pravne osebe ali akt, ki določa status podružnice tuje nepridobitne nevladne organizacije;
c) listine, ki potrjujejo pooblastila vodje ločenega oddelka pravne osebe ali podružnice tuje nepridobitne nevladne organizacije.
(glej besedilo v prejšnji izdaji)
4.5. Za odprtje tekočega računa se veleposlaništvo, konzulat ter drugo diplomatsko in enakovredno predstavništvo tuje države banki predložijo dokumenti iz pododstavkov "c" in "d" odstavka 4.1.
(glej besedilo v prejšnji izdaji)
Za odprtje tekočega računa mora diplomatsko predstavništvo in enakovredno predstavništvo tuje države dodatno predložiti dokumente, ki potrjujejo status predstavništva.
4.6. Za odprtje tekočega računa za mednarodno organizacijo je potrebna mednarodna pogodba, listina ali drug podoben dokument, ki potrjuje status organizacije, ter dokumenti iz pododstavkov "c" - "e" odstavka 4.1 teh navodil, kot ter potrdilo o registraciji pri davčnem organu predložite banki.
(glej besedilo v prejšnji izdaji)
Za odprtje tekočega računa za ločeno enoto mednarodne organizacije za transakcije te ločene enote (podružnice, predstavništva), ki se nahaja na ozemlju Ruske federacije, so dokumenti iz pododstavkov "b" in "c" odstavka 4.3. teh Navodil dodatno predložijo banki.
4.7. Za odprtje tekočega računa za samostojnega podjetnika je treba banki predložiti:
a) osebni dokument posameznika;
c) dokumenti, ki potrjujejo pooblastila oseb, navedenih na kartici, za razpolaganje s sredstvi na računu (če se ta pooblastila prenesejo na tretje osebe), in v primeru, ko pogodba predvideva potrditev pravic do razpolaganja z sredstva na računu tretjih oseb, ki uporabljajo analog lastnoročnega podpisa, dokumenti, ki potrjujejo pooblastila oseb, ki so upravičene do uporabe analoga lastnoročnega podpisa;
d) licence (patenti), izdane samostojnemu podjetniku v skladu s postopkom, ki ga določa zakonodaja Ruske federacije za pravico do opravljanja dejavnosti, ki so predmet licenciranja (regulacija z izdajo patenta), če so te licence (patenti) neposredno izdane. povezane s pravno sposobnostjo stranke za sklenitev pogodbe, na podlagi katere ček.
Za odprtje tekočega računa mora samostojni podjetnik, ki je tuji državljan, dodatno predložiti migracijsko kartico in (ali) dokument, ki potrjuje pravico tujega državljana ali osebe brez državljanstva do bivanja (prebivanja) v Ruski federaciji, če je njihova prisotnost ki jih določa zakonodaja Ruske federacije.
(glej besedilo v prejšnji izdaji)
4.8. Za odprtje tekočega računa za posameznika, ki se ukvarja z zasebno prakso, v skladu s postopkom, ki ga določa zakonodaja Ruske federacije, so potrebni dokumenti, določeni v pododstavkih "a" - "c" člena 4.7 tega navodila, kot tudi potrdilo prijave pri davčnem organu, predložijo banki.
Za odprtje tekočega računa se posamezniku, ki se ukvarja z zasebno prakso v skladu s postopkom, ki ga določa zakonodaja Ruske federacije, ki je tuji državljan, dodatno predloži migracijska kartica in (ali) dokument, ki potrjuje pravico do tuj državljan ali oseba brez državljanstva za bivanje (prebivanje) v Ruski federaciji, če njihovo prisotnost določa zakonodaja Ruske federacije.
Za odprtje tekočega računa mora notar ali odvetnik dodatno predložiti dokument, ki potrjuje pooblastilo notarja (imenovanje na položaj), ki ga izdajo pravosodni organi sestavnih subjektov Ruske federacije v skladu z zakonodajo Ruske federacije. zveze oziroma listina, ki potrjuje vpis odvetnika v imenik odvetnikov, oziroma listina, ki potrjuje ustanovitev odvetniške pisarne.
(glej besedilo v prejšnji izdaji)
4.9. Za odprtje proračunskega računa za pravno osebo je poleg dokumentov iz pododstavkov "a", "c" - "e" odstavka 4.1 tega navodila v primerih, ki jih določa zakonodaja Ruske federacije, dokument, ki potrjuje pravica pravne osebe do bančnih storitev se predloži banki.
(glej besedilo v prejšnji izdaji)
4.10. Za odprtje korespondenčnega računa za kreditno institucijo, ustanovljeno v skladu z zakonodajo Ruske federacije, mora Banka Rusije predložiti dokumente, določene v pododstavkih "c" in "d" člena 4.1 tega navodila.
(glej besedilo v prejšnji izdaji)
Za odprtje korespondenčnega računa za kreditno institucijo, ustanovljeno v skladu z zakonodajo Ruske federacije, mora kreditna institucija skupaj z dokumenti, določenimi v členu 4.1 tega navodila, predložiti potrdilo o odobritvi Banke Rusije o osebe, katerih imenovanje na položaje (dodelitev dolžnosti) v skladu z zakonodajo Ruske federacije je predmet dogovora z Banko Rusije, ko so te osebe navedene na kartici.
4.11. Za odprtje korespondenčnega podračuna za podružnico kreditne institucije, ustanovljene v skladu z zakonodajo Ruske federacije, v primerih, določenih s predpisi Banke Rusije, skupaj z dokumenti iz odstavka 4.3 tega navodila. Kreditni instituciji je predloženo obvestilo o vpisu informacij o odprtju podružnice v državni register registracije kreditnih institucij in dodelitvi serijske številke, kot tudi potrdilo o odobritvi Banke Rusije oseb, katerih imenovanje na položaje (uvedba dolžnosti) v skladu z zakonodajo Ruske federacije je predmet odobritve Banke Rusije, če so te osebe navedene na kartici.
Za odprtje korespondenčnega podračuna za podružnico kreditne institucije, ustanovljene v skladu z zakonodajo Ruske federacije, mora Banka Rusije predložiti določene dokumente.
Veliko ljudi zanima postopek odprtja bančnega računa. Če dobro pomislite, ni nič posebnega na tem. Vsaj ko gre za posameznika. Toda pravni, pa tudi samostojni podjetniki ali organizacije bodo imeli težko delo. Zato je treba poznati vse značilnosti odprtja bančnega računa v posameznem primeru. Če se pravilno pripravite, potem ne bo težav niti s prejemom denarja niti s sklenitvijo pogodbe. Na kaj naj bodo torej državljani pozorni? Kako odpreti svoj bančni račun? Kaj svetujejo ljudje drug drugemu glede preučevanega vprašanja? V resnici vse ni tako preprosto. Še posebej, če gre za samostojnega podjetnika posameznika. Pogosto takšni ljudje razmišljajo o tem, kakšen račun in kje ga odpreti. Več o tem pozneje.
Postopek odprtja bančnega računa se začne s preučevanjem vrst računov, ki so na voljo v posameznem primeru. Brez zavedanja o tej funkciji ne bi smeli začeti dogodka za odpiranje računa. Zakaj? Ker ima običajno vsak račun svoj namen. V skladu s tem bodo pogoji storitve drugačni.
Trenutno v Rusiji lahko najdete naslednje možnosti:
Čemu so vsi zgoraj navedeni računi? Če poznate odgovor na to vprašanje, se zlahka odločite, katera možnost je primerna za državljana ali organizacijo. Upoštevati bo treba številne dejavnike. Še posebej, ko gre za velika podjetja.
Tekoči račun je najpogostejša možnost. Primerno tako za samostojne podjetnike kot za pravne osebe in posameznike. Namenjeno za brezgotovinsko plačevanje. Pravzaprav je to univerzalna vrsta računa. Pogosto je priporočljivo, da ga odprete.
TRR je namenjen predvsem splošni populaciji. Idealen je za izračune, ki nimajo nobene zveze z dobičkom. Organizacije običajno ne uporabljajo te možnosti.
Proračun - bančni račun, ki je namenjen dejanjem z javnim denarjem. Ta rešitev je primerna za pravne osebe. Običajno se redko odpirajo in večinoma tisti, ki jih podpira vlada. V praksi so proračunski računi v bankah skladišče sredstev državnih institucij.
Dopisnik - primeren za servisiranje institucij, ki ponujajo posojila.
Druga priljubljena izbira. Potreben posebej za shranjevanje in majhno povečanje gotovine. Odpirajo jih fizične ali pravne osebe.
Posebna - namenjena posebnim operacijam. Običajno jih stranke ne odprejo. Pretežno je notranji.
Iz zgoraj navedenega lahko sklepamo, da postopek odprtja bančnega računa za običajnega človeka ni tako preprost postopek. Prva naloga državljanov je izbira vrste celice, ki jo želite odpreti. Večina bank ponuja celo ločene račune za samostojne podjetnike in pravne osebe. In to pod dokaj ugodnimi pogoji.
Ko se oseba odloči, za kaj in kakšen račun potrebuje, lahko nadaljujete na naslednjo pomembno stopnjo. Za kaj se gre? O izbiri banke, s katero se načrtuje sodelovanje.
Težko je verjeti, vendar je ta funkcija izjemno pomembna za državljane. Dejstvo je, da če se obrnete na nezanesljivo banko, lahko izgubite skoraj ves denar. Prav tako poznavalci svetujejo, da ne dajemo vsega denarja na en račun in v eno finančno družbo, če govorimo o posameznikih. Ali o kakršnih koli "depozitih", ki so namenjeni varčevanju denarja.
Vlagate lahko v:
Za delo v Rusiji je priporočljivo biti pozoren na rezidenčne banke. Z drugimi besedami, tiste, ki so na ozemlju države in delujejo znotraj nje. Prednost je treba dati državnim organizacijam. Kot kaže praksa, so bolj stabilni.
Kje je najbolje nakazati denar? Trenutno je priporočljivo biti pozoren na naslednje organizacije:
Odlikujeta jih stabilnost in kakovost storitev. Prav tako ta podjetja ponujajo ugodne pogoje za odprtje določenih računov. Le tisto, kar je tako potrebno za vse državljane in organizacije. Toda katere druge funkcije vključuje postopek za odprtje bančnega računa?
Bodite pozorni na tak trenutek, kot je zbiranje vseh potrebnih dokumentov. Pravzaprav ta postopek traja veliko časa. Še posebej, če gre za organizacijo ali pravno osebo. Navadnim državljanom dokumenti praviloma ne povzročajo težav.
Priporočljivo je, da banki predložite kopije in izvirnike vseh predloženih dokumentov. bo moral osebno. Če govorimo o organizaciji, potem mora vodja / direktor delovati. Dovoljena je registracija preko zakonitega zastopnika. Potem pa morate imeti dodatno potrdilo - pooblastilo.
V banki ali kateri koli drugi nujno vključuje takšno funkcijo, kot je starostna omejitev za potencialne stranke. Trenutno vsi državljani ne morejo odpirati in zapirati računov v finančnih družbah.
Posamezniki imajo pravico do izvajanja takega postopka od 14. do 16. leta starosti, vendar le z dovoljenjem zakonitih zastopnikov. Do polnoletnosti je nemogoče razpolagati z denarjem, ki je shranjen na računu brez predhodnega dogovora s starši in njihove pisne potrditve.
Najpogosteje se bančni računi odprejo po polnoletnosti. Državljani bodo torej imeli vse pravice do uporabe sredstev, ki so v bilanci stanja.
Če govorimo o pravnih osebah, družbah, podjetjih in samostojnih podjetnikih, jim je dovoljeno odpreti račune pri finančnih institucijah od trenutka registracije. Oziroma po prejemu vseh dokumentov o registraciji.
Postopek odpiranja računov v ruskih bankah ni omejen na to. Vse to je šele začetek. Nato morate razmisliti o dokumentih, ki bi jih morali državljani v enem ali drugem primeru prinesti s seboj v izbrano finančno institucijo.
Postopek odprtja bančnega računa za posameznika ni zapleten. Praviloma naj državljan s seboj prinese le nekaj dokumentov. Če govorimo o rezidentu Ruske federacije, se lahko omejite na:
Od državljana se ne zahteva nič več. Kaj pa nerezident? Če bo tuja oseba želela uporabiti storitev odprtja računa, bo morala predložiti:
Pravzaprav vse ni tako težko. Postopek odpiranja in vodenja bančnih računov za posameznike je najlažja možnost. Samostojni podjetniki in pravne osebe se morajo v zvezi s tem zelo potruditi.
Katere dokumente bo treba predložiti izbrani organizaciji, če je prosilec samostojni podjetnik? Tukaj je več možnosti. Vse je odvisno od izbranega računa. Na primer, postopek je lahko podoben pri posamezniku. Kaj to pomeni?
Trenutno imajo samostojni podjetniki, ki delajo "zase" brez zaposlenih (to je neobvezna postavka, potrebna je, da banka nima dodatnih vprašanj), kot posamezniki imajo pravico odpreti račun. In ga uporabite za ustvarjanje dohodka. O tem dogodku bo treba le obvestiti davčni organ. Takrat IP posreduje popolnoma enake dokumente kot pri posameznikih.
Če govorimo o specializiranem računu, potem je postopek odpiranja računov strank v banki nekoliko zapleten. Navsezadnje boste morali prinesti veliko dokumentov. Samostojni podjetnik mora zagotoviti:
V tem smislu se postopek odprtja računa v poslovni banki in državni banki ne razlikuje. Po preverjanju podatkov o prijavitelju bo organizacija sprejela odločitev. Praviloma je pozitiven. In mogoče bo nadaljevati do končne faze. O njem malo kasneje, saj je enak za vse situacije.
Zadnja kategorija prosilcev so organizacije in pravne osebe. Kaj jih čaka na poti do uresničitve naloge? Kakšen je postopek odpiranja bančnih računov za pravne osebe? Trenutno boste morali v skladu z uveljavljenimi pravili izbrani finančni instituciji predložiti precej dokumentov.
Med vsemi potrebnimi dokumenti praviloma ločimo naslednje:
Če računa ne odpre vodja organizacije, boste, kot že omenjeno, morali prinesti pooblastilo za izvedbo operacije. S seboj na banko boste morali vzeti tudi pečat podjetja. Ta postopek za odprtje tekočega računa podjetja v banki Ruske federacije je trenutno predviden. Ni tako težko, če se pravilno pripravite.
Predložitev prej naštetih dokumentov je le del zadeve. Takoj, ko bo banka izdala soglasje za sklenitev posla, bo treba, kot že rečeno, preiti v zadnjo fazo. Kateri? Kakšen je postopek za odprtje deviznega računa v banki, pa tudi računa v rubljih v enem ali drugem primeru?
Osnova za servisiranje stranke katere koli kategorije je sklenjena pogodba. V skladu s tem morata stranki skleniti posel. Besedilo pogodbe navaja vse podrobnosti uporabe, kot tudi zapiranje računa. V pogodbi je predpisana tudi vrsta njegovega »prispevka«.
Označuje tudi, katera možnost je bila izbrana - valuta ali rubelj. Prva možnost je dovoljena posameznikom in organizacijam, ki delajo s tujci. Toda IP najpogosteje uporablja drugi stavek. Upoštevati je treba, da preoblikovanje računa iz ene vrste v drugo glede na valute ni predvideno. Se pravi, če morate na primer zapreti račun v rubljih in odpreti račun v tuji valuti, je to storjeno. Najprej državljan pride na banko s pritožbo na predpisan način in ukine prej odprt račun. Ob tem sklene pogodbo za novo. V tem ni nič zapletenega ali posebnega.
Kakšen je postopek za odprtje računa v tuji banki? Postopek kot celota se ne razlikuje od vsega prej opisanega. Načelo odpiranja računa je povsod enako. Glavna naloga je izbira države in finančne institucije, ki nudi storitve državljanom Ruske federacije. Priporočljivo je izbirati med državami zaveznicami federacije. Tako vas ne more skrbeti, da bo račun zaradi trenutnih sankcij zamrznjen. Nihče si ne želi dodatnih težav.
Odpreti morate valutni račun. In poleg vseh prej naštetih dokumentov je treba priložiti priporočilna pisma drugih bank. Seveda, če so na voljo. Državljan sklene pogodbo, jo podpiše – in to je to, delo je opravljeno. Po mnenju strokovnjakov ni bistvene razlike, kje odpreti račun - v tuji ali državni banki.
Toda razprava o obravnavani temi se tu ne konča. Dejstvo je, da je postopek odpiranja in zapiranja bančnih računov odtenek, ki se ga mora zavedati vsak vlagatelj.
Praviloma se račun zapre na zahtevo občana (ali organizacije). Brez te operacije ideje ne bo mogoče uresničiti. Postopek za stik z banko je popolnoma enak kot pri odprtju računa. Račun lahko brez težav zaprete. Priporočljivo je, da to dejanje takoj prijavite davčnim organom. Še posebej, če gre za pravno osebo ali samostojnega podjetnika posameznika.
Kaj bo z denarjem na računu? Veliko je odvisno od lastnika "depozita". Postopek odpiranja in zapiranja bančnih računov kaže, da finančna institucija ne more prisvojiti denarja zase. To pomeni, da mora imetnik računa vnaprej poskrbeti za dvig sredstev.
Kakšni so načini za preklic računa? Trenutno dovoljeno:
Najpogosteje se uporablja druga možnost. Praviloma postopek odpiranja bančnih računov (LPR ali katera koli druga država, ni pomembno) za pravne osebe predvideva, da se vse transakcije izvedejo z bančnim nakazilom. Zato se lahko pri unovčevanju denarja pojavijo določene težave. To je čisto normalno.
In če se državljan odloči zapreti račun, mora vnaprej poskrbeti, da na njem ni sredstev. V nasprotnem primeru bo gotovina izdana ob prekinitvi pogodbe s finančno institucijo.
Ne mislite, da je odprtje računa tako enostavno. Pravzaprav postopek odpiranja bančnih računov (nerezidentov ali rezidentov - to ni tako pomembno) kaže, da se lahko v nekaterih primerih državljanom in organizacijam zavrne sklenitev pogodbe ali prisilno prekine pogodbo. Kdaj je to mogoče?
Običajno so pogoji zapisani v sami pogodbi. Če pa govorimo o predčasnem ali prisilnem prenehanju, potem državljani praviloma dobijo takšno priložnost, če:
Praviloma velja, da če ima oseba odprt račun, ga praviloma sam zapre. In s tem ni težav.
Sledijo lahko tudi zavrnitve sklenitve pogodbe. In ni pomembno, v katerem podjetju nameravate odpreti račun. Glavna stvar je, da obstajajo razlogi, zakaj imajo pravne osebe, pa tudi splošna populacija, vso pravico do zavrnitve.
Kdaj je to mogoče? Trenutno so najpogostejše možnosti:
Morda je to vse. Nerazumno, nihče nima pravice prepovedati odpiranja računov. Če torej ni pomembnih razlogov za zavrnitev, se lahko pritožite na finančno institucijo. In najbolje bi bilo odpreti račun pri drugem podjetju. Kjer delajo vestni zaposleni.
Postopek odpiranja računa za organizacije v banki (ali posameznike) je zdaj jasen. Vendar je to le s strani prosilca. Zaposleni v finančnih družbah morajo vedeti tudi, kako odpreti račun. Konec koncev, če ne upoštevate uveljavljenih pravil, bodo določene težave.
Vsi računi morajo biti evidentirani v posebni knjigi. Tam se evidentirajo vsi odprti depoziti. Plačajo se na dan odprtja ničelnega stanja na računu. Se pravi ob sklenitvi pogodbe.
Upoštevati je treba tudi, da se ob zaprtju računa zabeleži v drugi dnevnik. Dokument, v katerem bodo shranjeni podatki o "depozitu", je dnevnik zaprtih računov. Moral bi biti v vsaki banki. Trenutno se lahko odda tako v elektronski kot v papirni obliki. Druga možnost je obvezna. Po prenehanju pogodbe se v ta dnevnik vpiše račun.
Skladno s tem je podlaga za odkritje proučevane komponente sklenitev pogodbe z državljanom ali organizacijo. Sporazum je na voljo za podpis strank v dveh izvodih. Pečat dajo tudi pravne osebe. Tako kot organizacije. Ni pa nujno, da ima IP pečat. Pritrdi se le, če ima državljan ustrezen predmet. Nemalokrat se zgodi, da se ljudje preprosto registrirajo kot podjetniki in ne izdelujejo plomb. Dovolj je njihovega podpisa.
Podlaga za zaprtje računa ni nič drugega kot odpoved pogodbe. Kako se lahko zgodi, je bilo že povedano. Zato morate biti pozorni na to.
Operacije na računu se praviloma izvedejo na dan "naročila" določene operacije. Lahko pa pride do več delovnih dni zamude. Ta funkcija nima nobene zveze z vrstnim redom odpiranja računov. Le upoštevati ga morata obe strani.
Od zdaj naprej je jasno, kakšen je postopek za odprtje deviznega računa v banki, pa tudi rubeljskega. Na splošno lahko celoten algoritem dejanj strnemo v naslednje korake:
V skladu s tem niso potrebne posebne manipulacije. Pravzaprav vse ni tako težko, če se pripravite vnaprej. Poleg tega lahko na svoj račun povežete bančno kartico. Je zelo udobno. Dovolj je, da vložite vlogo za izdelavo plastike in njeno vezavo ob sklenitvi pogodbe ali po odprtju depozita. Toda malo ljudi zanima postopek odpiranja posebnih bančnih računov. Na splošno se ta postopek ne razlikuje veliko od vseh prej navedenih primerov. V praksi, kot že omenjeno, te možnosti skoraj nikoli ne najdemo.
2.1. Banke odpirajo v valuti Ruske federacije in tujih valutah: tekoče račune; poravnalni računi; proračunski računi; korespondenčni računi; korespondenčni podračuni; računi skrbniškega upravljanja; posebni bančni računi; javni depozitni računi notarjev, sodnih izvršiteljev, sodišč, drugih organov ali oseb, ki lahko v skladu z zakonodajo Ruske federacije sprejemajo sredstva na depozit (v nadaljnjem besedilu: drugi organi ali osebe); depozitne račune.
(glej besedilo v prejšnji izdaji)
2.2. TRR odpirajo fizične osebe za posle, ki niso povezani s podjetniško dejavnostjo ali zasebno prakso.
2.3. Poravnalni računi se odprejo pravnim osebam, ki niso kreditne institucije, pa tudi samostojnim podjetnikom posameznikom ali posameznikom, ki se ukvarjajo z zasebno prakso, v skladu s postopkom, ki ga določa zakonodaja Ruske federacije, za opravljanje transakcij, povezanih s podjetniško dejavnostjo ali zasebno prakso. Poravnalni računi se odprejo za predstavništva kreditnih institucij, pa tudi za neprofitne organizacije za opravljanje transakcij, povezanih z doseganjem ciljev, za katere so bile neprofitne organizacije ustanovljene.
2.4. Proračunski računi se odprejo v primerih, ki jih določa zakonodaja Ruske federacije za pravne osebe, ki opravljajo transakcije s sredstvi iz proračunov proračunskega sistema Ruske federacije.
2.5. Korespondenčni računi se odprejo kreditnim institucijam in drugim organizacijam v skladu z zakonodajo Ruske federacije ali mednarodnim sporazumom. Banka Rusije odpre korespondenčne račune v tujih valutah.
2.6. Za podružnice kreditnih institucij se odprejo korespondenčni podračuni.
2.7. Računi skrbniškega upravljanja se odprejo skrbniku za opravljanje poslov v zvezi z dejavnostmi skrbniškega upravljanja.
2.8. Posebni bančni računi, vključno s posebnimi bančnimi računi bančnega plačilnega agenta, bančnega plačilnega posrednika, plačilnega agenta, dobavitelja, trgovalni bančni račun, klirinški bančni račun, račun jamstvenega sklada plačilnega sistema, nominalni račun, Depozitni račun, račun zavarovanja, posebni bančni račun dolžnika , se odprejo pravnim osebam, posameznikom, samostojnim podjetnikom posameznikom, posameznikom, ki se ukvarjajo z zasebno prakso, v skladu s postopkom, ki ga določa zakonodaja Ruske federacije, v primerih in na način, določen zakonodaja Ruske federacije za izvajanje dejavnosti ustrezne vrste, ki jih določa.
