posojilni račun je bistveni del bančnega sistema. S tem se soočajo vsi, ki so vsaj enkrat zaprosili pri banki za posojilo. Poskusimo ugotoviti, kaj točno je posojilni račun, kakšne so njegove značilnosti in katere vrste računov se uporabljajo v praksi.
Koncept " posojilni račun» se nanaša na področje kreditiranja. Tako se v bančni praksi imenujejo računi, ki odražajo gibanje posojilojemalčevih sredstev na posojilih: prihodki (plačila po pogodbi banki) in odhodki (posojilojemalec dvigne denar z računa).
Možno je odpreti več posojilni računi v imenu ene stranke. To se zgodi, če je oseba prejela več posojil, katerih prihodke in izdatke banka obračunava ločeno.
Čeprav je obračunavanje sredstev v banki njena lastna naloga, s katero se lahko ukvarjajo le bančni uslužbenci in davčni organi, so nekatere značilnosti vzdrževanja posojilni račun je lahko koristno za posojilojemalce.
Prva in glavna taka značilnost je, da je odkritje posojilni račun ni samostojna storitev - služi le kot dodatno dejanje s strani banke v skladu s posojilno pogodbo. Zato pobiranje provizije zanj ni dovoljeno - to stališče je večkrat izrazilo Vrhovno sodišče Ruske federacije, ko je preučevalo primere v zvezi s kreditnimi spori med bankami in posamezniki.
Glede pravnih oseb in podjetnikov je stanje sporno. Ena stran, bančni kreditni račun- Tole ne storitev, temveč obveznost banke, ki jo določa zakonodaja o računovodstvu; po drugi strani pa v Rusiji deluje načelo svobode pogodbe, zakon o varstvu potrošnikov pa se ne uporablja za trgovinska razmerja. Na splošno lahko rečemo, da je SAC RF bolj nagnjen k prepričanju, da bi bilo treba vse bančne stroške, povezane z vodenjem računov, povrniti iz provizije, ki jo banka prejme za dajanje posojila in servisiranje organizacije. Vendar ta določba ni absolutna, zato je mogoče vsak primer obravnavati drugače.
Informacije o številka posojilnega računa ni vedno obveščena posojilojemalca, saj ob podpisu posojilne pogodbe posojilni računše ni odprta (številka ji ni bila dodeljena). Samo če je praksa banke, da predrezervira številko računa, jo je mogoče natisniti v posojilni pogodbi. Banka pa lahko uporabi tudi ta način obveščanja stranke o številki posojilni račun kot da mu pošlje informativno pismo.
Nazadnje je treba spomniti, da za razliko od tekočega računa posojilnega računa ni treba zapreti. Ko je posojilo v celoti odplačano, ga je banka dolžna zapreti sama. Davčnega urada ni treba obvestiti o njegovem odprtju, saj je ta vrsta računa zgolj tehnična.
V bančni praksi je naslednje vrste posojilnih računov:
Poleg tega glede na vrsto valute posojilni računi lahko rubelj ali valuta.
Zdravo. V tem članku boste izvedeli, kaj je posojilni dolg in kako banke odpisujejo dolgove posojilojemalcem.
Danes se boste naučili:
Dandanes že šolar ve, kaj je to. Vsakdo lahko dobi potrebno količino denarja za izposojo za kateri koli namen. Ni treba zbrati velikega paketa dokumentov.
Vsak drugi državljan se je za pomoč obrnil na banko, da bi rešil finančne težave ali kupil potrebno blago. In ob vsem tem povpraševanju mnogi državljani niti ne vedo, kaj je posojilni dolg do upnika.
Dolg posojila – to je znesek denarja, ki ga je posojilojemalec prejel od finančne družbe, vendar ga ni vrnil v skladu s pogoji, določenimi v posojilni pogodbi. Upoštevati je treba, da se ne vrne le znesek glavnice, temveč tudi obresti za uporabo izposojenih sredstev.
Preprosto povedano, sodni dolg je navaden dolg posojilojemalca do finančne institucije. Če je stranka dostojna in plača pravočasno, se bo znesek dolga nenehno zmanjševal.
Toda zakaj se pojavi?
Stvar je v tem, da ob prijavi za posojilo le malokdo pomisli, kako bo odplačal dolg, če bo zbolel ali izgubil glavni vir dohodka. Posledično lahko nepredvidene okoliščine privedejo do dejstva, da posojilojemalec nima ničesar za plačilo mesečnih obrokov po pogodbi.
Obstaja zamuda, ki se vsak dan samo povečuje. Zaradi zamud pri plačilih je stranka kaznovana za znesek neto dolga posojila.
Neto posojilni dolg banke – To je znesek denarja, ki ga je posojilodajalec zagotovil posojilojemalcu po pogodbi. Ta znesek ne vključuje obresti in kazni.
Ni skrivnost, da je dejavnost katere koli finančne družbe povezana z določenimi tveganji: operativnimi, tržnimi ali kreditnimi. Toda najbolj nevarno je tveganje, povezano z dolgom pri posojilih.
Če natančno preučite statistiko, lahko sklepamo, da je veliko bank zapustilo trg finančnih storitev (razpadlo) prav zato, ker niso mogle vzpostaviti kompetentne politike upravljanja in kakovostno analizirati svoj kreditni portfelj.
Na primer, za odpravo dolga po posojilu v Sberbank, strokovnjaki posamezno obravnavajo primer vsakega posojilojemalca. Kvalificirani zaposleni razvijejo posebne sheme, ki veljajo za dolžnike za poplačilo dolga.
Vendar ni vedno vse pozitivno in upniki trpijo velike izgube. Da bi se izognili težavam v prihodnosti, finančna podjetja posredujejo informacije kreditnim uradom. Zaradi tega posojilojemalec, ki je bil uradno priznan kot dolžnik, ne bo več mogel prejemati finančne pomoči v nobeni banki.
Ločimo lahko naslednje kategorije posojil:
Ta sorta pomeni, da stranka na datum poročanja nima dolga do banke oziroma ima, vendar ne presega 5 dni. Nekatere banke lahko podaljšajo obdobje, v katerem morate odplačati izposojena sredstva. Ta kategorija se običajno uporablja za kreditne kartice z odlogom do 50 dni ali več.
Bistvo tega dolga je, da ga je mogoče ponovno izdati. Upoštevati je treba, da klavzule pogodbe o storitvah ostanejo nespremenjene.
V tem primeru, ko je na kreditnem računu zapadli dolg.
Obstajajo štiri vrste zamude: do 5 dni, od 6 do 30, od 31 do 180 in več kot 180 dni.
Prav tako je vredno razmisliti, da je dolg posojila lahko:
To je najbolj privlačna možnost za banko, ki pomeni prisotnost poroka ali zavarovanja. V tem primeru upniki morda ne skrbijo za nepoplačilo sredstev.
V primeru zavarovanega dolga se obveznost poplačila dolga prenese na poroka. Če je posojilojemalec zagotovil zavarovanje za pridobitev posojila, bo ta dan naprodaj in dolgovi bodo zaprti.
To je razvrstitev dolga, pri kateri posojilojemalec prejme sredstva brez zavarovanja in zagotovitve poroka. V taki situaciji finančna institucija nima dodatnih zagotovil za donos. Edini izhod je zbiranje in prodaja osebnega premoženja stranke za pokritje dolgov.
Vsak posojilojemalec, ki prejme denar v dolgu od banke, postane lastnik dolžniškega računa posojila. Banke odprejo tak račun vsakomur, ki podpiše pogoje pogodbe in se zaveže, da bo vse vrnil ob upoštevanju obresti. Toda zakaj potrebujete račun?
Račun se odpre za hiter nadzor vseh operacij za določenega posojilojemalca:
Na breme računa je znesek posojila fiksen, ob upoštevanju zastavljenih obresti in drugih obveznih plačil, na posojilu pa se odraža celotna zgodovina odplačevanja. Preprosto povedano, posojilni račun je račun stranke, na katerega banka knjiži posojilna sredstva svoje stranke.
Lastnosti posojilnega računa:
Posojilne račune lahko razdelimo v tri kategorije:
Posojilodajalec ustvari preprost račun samo za enkratno transakcijo. V praksi ta račun uporabljajo vse finančne družbe, ki ponujajo potrošniško ali avtomobilsko posojilo.
To je potrebno, če posojilojemalec nenehno prejema denar v dolgovih. V tem primeru se odpre račun, na katerega se sredstva redno knjižijo. Takšni računi se običajno uporabljajo za stranke, ki prejemajo kreditne kartice.
Poseben račun omogoča stranki vse transakcije v času veljavnosti kartice. Prav tako nekateri posojilodajalci povečajo limite za dostojne stranke, kar je mogoče storiti le z odprtjem posebnega računa.
To je aktivno-pasivni račun, v katerem je račun posojila združen z. Pri takem računu se hkrati spremljajo tako vhodne kot odhodne transakcije. Ti računi so na voljo samo pravnim osebam.
Gibanje sredstev na tekočem računu je mogoče predstaviti na naslednji način:
Cilj finančne družbe je pritegniti čim večji dobiček, ki ga prejme z zmanjševanjem lastnih tveganj.
Kljub temu ni pobegniti dolžnikom. Ne glede na to, kako skrbno banke preverjajo svojo stranko pred posojanjem denarja, je precej težko ali, lahko bi rekli, skoraj nemogoče ograditi nepoštene stranke.
Večina posojilojemalcev preneha plačevati nenamerno, vendar le zato, ker ni finančne priložnosti. Toda kaj naj stori upnik, če dolžnik dolgo ne plača in vsi poskusi izterjave dolga niso pripeljali do ničesar?
Za te namene je banka oblikovala rezervo sredstev. S tega računa se bodo vzela sredstva za odpis dolga nepoštenega posojilojemalca. Vendar se bankam ne mudi, da bi se znebili slabih terjatev in jih takoj odpisali.
Sredstva rezervne rezerve lahko uporabite za odplačilo posojilnega dolga, če:
Toda ne veselite se, če ste zbrali posojila in jih uspešno porabili. Upoštevati je treba, da finančne družbe obvladujejo odpisane dolžniške obveznosti v roku 5 let. V tem obdobju bo posojilodajalec spremljal plačilno sposobnost svoje stranke, ki je banki povzročila izgube. Če se izkaže, da se je finančno stanje posojilojemalca izboljšalo, lahko upnik izterja odpisani znesek dolga prek sodišča.
Ni skrivnost, da posojilojemalec, ki je imel zamudo, včasih ignorira posojilodajalca in želi zadevo rešiti na sodišču. Toda zakaj je potrebna sodba? Ali res lahko odpiše znesek neto dolga posojilojemalca do finančne družbe.
Upoštevati je treba, da banka zadevo prenese na dolžnikovo sodišče le, če znesek dolga in obračunanih kazni dosežejo znaten znesek. Na primer, neto dolg posojila je 500.000 rubljev, obračunane kazni, obresti in kazni pa 450.000 rubljev.
Poleg tega, da posojilodajalec zahteva v celoti poplačilo celotnega zneska dolga in obračunanih obresti, posojilojemalcu zaračuna stroške postopka. Na splošno se lahko izkaže, da gre za "nerealni" znesek, ki ga je treba odplačati.
Toda zakaj se vsi posojilojemalci tako trudijo čakati na sojenje? Kakšna je korist za neplačnika? Stvar je v tem, da bo v takšni situaciji sodišče seveda na strani finančne družbe, saj je posojilojemalec kršil pogoje pogodbe.
Obstajajo pa tudi pozitivni vidiki za posojilojemalca, ki se je znašel v težkem finančnem položaju. V praksi banke zmanjšajo razmerje dolga posojila, tako da posojilojemalec dobi odlično priložnost, da zmanjša uradni dolg za 20-80%.
Včasih obstajajo primeri, ko banka v celoti prekliče obračunane kazni in globe. Za prejem takega "darila" boste morali dokazati, da so pogoji kršeni z dobrim razlogom.
Vendar se ne smete veseliti, če je posojilodajalec odpisal vse dolgove, saj se lahko v vsakem trenutku vse spremeni in posojilojemalec bo prisiljen vrniti posojilo ob upoštevanju obračunanih obresti. Banke nikoli ne odpuščajo dolgov, jih držijo na posebnem stanju in naredijo vse, da bi vrnili odpisani dolg. V takšni situaciji je zakon na strani finančne družbe.
Edini način, da se temu izognete, je izogibanje zamudam in pravočasno plačilo. Prej ali slej bo moral posojilodajalec vrniti sredstva, poškodovana bo le kreditna kartoteka, denarne pomoči pa v nujnih primerih ne bo več mogoče dobiti v nobeni banki.
Posojilojemalci, ki pravočasno odplačujejo posojila, morajo izdati potrdilo o nezadolženosti in poslati pozitivno evidenco na kreditni urad.
Upoštevati je treba, da je odpis posojilnega dolga pravnim osebam zapleten in dolgotrajen proces. V praksi upniki poskušajo dolgove poplačati z rubežem računov in zaplembo premoženja.
Odplačilo dolga poteka v skladu s pogoji posojilne pogodbe.
Obstajata dva plačilna sistema:
V prvem primeru posojilojemalec plačuje v enakih obrokih ves čas trajanja. Kar zadeva drugo možnost odplačila dolga, se z opravljenim plačilom znesek plačila zmanjša.
Žal ni posojilojemalec, temveč posojilodajalec tisti, ki odloča, kateri sistem odplačevanja dolgov bo izbral.
Posojilojemalec lahko dolg odplača tako z gotovino prek blagajne kot z brezgotovinskim nakazilom.
Upoštevati je treba, da lahko v skladu s pogoji posojilne pogodbe posojilojemalec dolg odplača v celoti ali delno. V tem primeru se morate obrniti na zaposlenega v finančni družbi in napisati vlogo za zaprtje posojila ali za predčasno odplačilo. Po plačilu mora banka pregledati plačilni načrt in izdati novega.
Če posojilojemalec ne plača plačil, morajo posojilodajalci narediti veliko dela, da zmanjšajo znesek posojila.
V ta namen banka sprejme naslednje ukrepe:
Bančni račun posojila- to je račun, ki se odpre ob izdaji posojila in je namenjen obračunu kreditnega dolga posojilojemalca do banke po posojilni pogodbi. Koliko posojil je izdanih enemu posojilojemalcu, toliko takih računov bo odprla banka.
To je interni računovodski račun (bančni račun, ne račun stranke) in ni namenjen poravnalnim transakcijam. V breme računa se odraža izdaja posojila, posojilo - njegovo odplačilo.
Posli, ki se odražajo v breme in v dobro kreditnega računa (gibanje dolga), se nenehno ujemajo (korelirajo) s tekočim računom.
Bodite pozorni na razliko med tekočim in posojilnim računom.
Mimogrede, banke nimajo pravice vzeti provizije za odprtje posojilnega računa, kar je večkrat pojasnilo Vrhovno sodišče Ruske federacije pri analizi primerov, povezanih s kreditnimi spori med posamezniki in bankami.
Naši vmesni sklepi nam bodo pomagali pri nadaljnjem razmišljanju.
Glede na nianse kreditnih transakcij bančno računovodstvo razlikuje 5 vrst posojilnih računov:
Banka posojilojemalca ne opozori vedno na podatke o številki posojilnega računa . V fazi sklenitve pogodbe tega ne bo mogel storiti, ker. skupaj z izdanim posojilom se po izdaji odpre kreditni račun (in mu je dodeljena številka). Verjame se, da stranka teh težav ne potrebuje.
V posojilni pogodbi je predpisana številka obračunskega računa, s katerega se banka zavezuje, da bo na dan naslednjega plačila z internimi računovodskimi vknjižbami odpisala zahtevani znesek za poplačilo dolga. Številko posojilnega računa lahko vidite, kot smo že povedali, v spletni banki, na primer v Sberbank Online. Ali res moramo vedeti to zloglasno številko?
Vsaka številka računa bančnega posojila se začne s številkami 455. Posojilojemalci so praviloma obveščeni o računu za poplačilo svojih obveznosti, ki se začne s 423 ali 408. To so navadni depozitni računi in računi tekoče poravnave, s katerimi se lahko izvajajo morebitni prihodki in odhodki. Denar posojilojemalcev gre najprej njim, nato pa ga banka bremeni za plačilo posojila in obresti.
Internet je poln priporočil na kakršen koli način, da pri banki poiščete številko vašega posojilnega računa in nanj izvedete plačila. Ljudje v takšnih pritožbah apelirajo na dejstvo, da so banke zvijače in vodijo poravnalne račune, kot želijo: del odplačanega mesečnega zneska se odpiše za odplačilo posojilnega organa, drugi del gre za obresti, tretji za globe in kazni, četrto na druge kreditne provizije in dodatne. plačila.
To pomeni, da izkazujejo neodvisnost in lahko zadržijo nerazumna plačila od vašega naslednjega obroka, ki jih banka v primeru spora ne bo mogla upravičiti. Na splošno delajo tisto, kar jim je priročno in donosno.
Posojilojemalci pa morajo biti prepričani, da denar, ki ga plačajo bankam za poplačilo svojih dolgov, gre tja, kamor je potreben, tj. naravnost na varčevalni račun. To pomeni, da je naloga posojilojemalcev ugotoviti številko kreditnega računa (na primer tako, da pošljejo zahtevo banki) in plačajo dolg neposredno nanjo, v tem primeru pa bodo neodvisni od bančne samovolje in so trdno prepričan, da je ugasnjen telo dolga in ne globe ali nezakonite provizije .
Mimogrede, če je dolžnik naredil veliko napako (naredil je resno zamudo in dobil denarno kazen), bo banka v skladu z zakonom in pogodbo najprej odpisala denarne kazni, plačilo za poplačilo telesa dolga bo zadnje - od tega, kar ostane. In zgodi se, da ni več nič ... To je tisto, zaradi česar je vsa ta galama.
Tudi če prepoznate cenjeno številko, si boste zagotovo dodali težave.
Zdaj pa si odgovorite – ali res morate vedeti številko posojilnega računa? In ali boste plačali za to?
Odpiranje posojilnega računa je sestavni del postopka kreditiranja. To je obveznost, sočasno dejanje banke, tudi na podlagi zakona o računovodstvu - ta račun je potreben predvsem za kreditno institucijo samo, ki je dolžna voditi računovodstvo (pojasnilo Vrhovnega sodišča Ruske federacije ). Zato je obračunavanje kakršnih koli provizij za odprtje in še bolj vzdrževanje posojilnega računa nezakonito.
Toda kljub temu finančne institucije uspejo zadržati tovrstne pristojbine pravnim osebam in se skrivajo za načeli svobode pogodbe. Zakon o varstvu potrošnikov, ki prepoveduje tovrstne pristojbine, ne velja za gospodarska razmerja med pravnimi osebami. Mimogrede, še ne tako dolgo nazaj so bile podobne pristojbine zaračunane posameznikom, vendar je ta praksa že prenehala.
V nasprotju z nekaterimi izjavami na internetu za odprtje posojilnega računa niso potrebni dokumenti. Banka ga bo odprla sama na podlagi posojilne pogodbe. In banka zahteva vse vrste izvodov listine, bilance stanja in druge dokumentacije vlagatelja izključno za analizo finančnih in gospodarskih dejavnosti posojilojemalca. Takšna analiza omogoča oceno plačilne sposobnosti stranke, zakonitosti in donosnosti njegovega poslovanja ter sprejemanje informirane odločitve glede izdaje posojila.
Kreditni račun se zapre po izpolnitvi vseh obveznosti dolžnika do banke. Za zapiranje posojilojemalca niso potrebna nobena dodatna dejanja.
Ali posojilo za avto, kup raznovrstnih papirčkov za ne vedno jasen namen se postreže stranki v podpis. Med njimi lahko izpostavimo pogodbo o odprtju tekočega računa. Zdi se, zakaj sicer potrebujete tekoči račun, saj posojilna pogodba že predvideva izdajo sredstev prek blagajne ali brezgotovinsko nakazilo na račun prodajalca (avto, stanovanje itd.) Ugotovimo, zakaj pri posojanju morate odpreti tekoči račun, ali pa je to samo muhasti kozarec.
Zakonsko ima banka pravico izdati denar neposredno z računa, na katerem se upošteva posojilo. Prehod bančnega sistema na evropske standarde pa narekuje strožje razlikovanje med namenom računov in pogoji za uporabo sredstev na njem. To pomeni, da sredstev, ki so evidentirana na računu »ciljnega posojila«, ni mogoče usmeriti neposredno v potrebe stranke. To so evropske zahteve, takšne obvezne norme še nimamo, se pa banke trudijo, da se je držijo in svojim strankam odpirajo tekoče račune. Z računovodskega vidika je prenos sredstev videti takole: po sklenitvi pogodbe se izvedejo bančne transakcije - stroškovni račun razreda 7 - kreditni račun razreda 2 - tekoči (kartični) račun stranke. Po prejemu dobroimetja na TRR lahko stranka z njimi razpolaga po posojilni pogodbi.
Banka lahko odpre dve vrsti tekočih računov: tekoči račun ali kartični račun. Prvi je osebni račun stranke, s katerega banka nakazuje sredstva na podlagi pisne vloge stranke (nakazilo z bančnim nakazilom ali dvig gotovine preko blagajne). Druga vrsta odpre plastično kartico, s katero lahko stranka razpolaga po lastni presoji, dvigne denar na bankomatu ali pa z njo plača blago (ki ga predvideva posojilna pogodba po načelu posebnega namena) po pošti. - terminal.
Če je odprt tekoči račun kot del pogodbe za nakup avtomobila, kakršne koli opreme, stanovanja itd. naročnik je dolžan sredstva, nakazana na ta TRR, porabiti za nakup predmetov, določenih v pogodbi. V prihodnje lahko s tem tekočim računom razpolagate po lastni presoji, ne da bi bili vezani na posojilo. Njegov rok veljavnosti je nedoločen.
Banka mora praviloma pred sklenitvijo pogodbe stranko obvestiti, da se zanjo odpira tekoči račun. Predstavnik banke je dolžan dati vse informacije, zakaj je to potrebno, kako deluje in kaj daje stranki. Odpiranje tekočega računa za posojilo je praviloma brezplačno. Če je za kreditno nakazilo odprt kartični račun, je banka dolžna izdati kartico množičnega razreda brezplačno. Samo na željo stranke in kartica višjega razreda se doplača. Če banka pri sklenitvi posojilne pogodbe zahteva plačilo za kartico nižjega razreda, se to uvršča med nalaganje dodatnega produkta.
Tekoči račun pri pridobitvi posojila je zelo uporaben produkt. Uporabite jo lahko za katero koli svojo potrebo (v mejah, ki jih določa zakon), kartico pa lahko uporabite kot elektronsko denarnico. Za banko je to priložnost, da izboljša svojo oceno in se približa zaželenim evropskim standardom, za stranko - da izkoristi dodatne priložnosti, ki jih ponuja bančni sistem.
Posojilni račun je tisti račun, katerega obstoj ni znan vsakemu državljanu.
Vredno je podrobneje razumeti, kaj pomeni posojilni račun, kdo ga potrebuje, kako lahko vpliva na prihodnjo usodo posameznega posojilojemalca.
Posojilni računi so za vse, ki so nekoč vzeli. Ne gre za čisto poročilo v ožjem pomenu besede.
Državljani so navajeni razumeti to definicijo kot niz številk, ki določa informacije, na podlagi katerih morate plačati posojilo.
Ko je posojilo poplačano, se lahko račun zapre. To je vse, tukaj se konča.
Pravzaprav obstaja še en račun - račun za posojilo. To je razdelek, ki prikazuje vse kreditne aktivnosti, dodeljene vsaki stranki v splošnem sistemu banke.
Torej, če je posojilojemalec vzel posojilo pri eni banki in ga ne more odplačati, medtem ko gre v drugo poslovalnico banke po drugo posojilo, je lahko zavrnjen.
Razlog pogosto ni izražen, praviloma pa je kriv že odprto posojilo.
Z dostopom do posojilnih računov posojilojemalcev lahko banke prejmejo naslednje informacije:
Načini odplačevanja posojila so različni. Običajno je v Rusiji to: posojilojemalec pride v finančno institucijo, odpre redni kreditni račun, porabi denar in nato odplača dolg na ta račun.
Po opravljenem plačilu se račun zapre.
Vendar to ni vedno tako in stranke pogosto nevede odplačajo dolg na posojilni račun, kar lahko še vedno zahteva, da del sredstev porabijo na račun storitvene provizije.
V povprečju bo servisiranje stalo 1 % zneska posojila, vendar večina bank še vedno ne prevzema takšnih stroškov.
Tako je posojilo razdeljeno na več vrst. Vsi imajo naslednje skupne lastnosti:
Tudi račune posojil lahko razdelimo na več vrst glede na razmerje z obratnim kapitalom:
Sicer pa lahko posojilne račune glede na namen razdelimo na naslednje:
Na splošno se posojilni račun lahko uporablja kot bremenitveni račun, če vključuje poravnave z upniki, to je osebami, ki jim imetnik računa dolguje sredstva (za blago, kot plačilo za plače itd.).
Velja poudariti, da so računi za izravnavo stanja najprimernejši za raznoliko uporabo.
Vendar ga je zaradi široke funkcionalnosti težko sestaviti - potrebnih je veliko dokumentov, ki jih banka zahteva v okviru uveljavljenih splošno sprejetih pravil.
Prav tako so banke pogosto prisiljene posredovati poročila o tem, kam gredo sredstva z bilančnih računov, za kakšne namene in za kaj točno je bil izposojeni denar dejansko kupljen. Vse to tudi otežuje postopek izdaje takšnega obrazca računa.
