Ob prejemu dragocene nagrade ali pri zmagi na loteriji mora zmagovalec plačati davek. Višina davka in postopek njegovega plačila sta odvisna od številnih dejavnikov, med drugim od vrste loterije, vrednosti nagrade itd. V članku bomo govorili o tem, kaj so dobitki obdavčeni, kako plačati pristojbino v proračun, prav tako pa bomo s primeri obravnavali izračun davka v različnih situacijah.
Zagotovo je vsakdo vsaj enkrat v življenju kupil srečko. Toda malo ljudi ve, da bo po prejemu želenega jackpota treba del zneska plačati v proračun. Spodaj opisujemo izračun in pogoje plačila davka za tako imenovane tvegane loterije, za katere morate plačati določeno pristojbino (na primer kupiti srečko).
Kakšen je davek na dobitke na loteriji? Stopnja je 13% od skupnega dobička. Zmagovalec lahko svoje obveznosti do proračuna poplača na enega od načinov - da odda prijavo in plača davek na splošen način ali prejme dohodek iz loterijske storitve minus pristojbino.
Udeleženec loterije mora plačati davek, če se dobitek razlikuje od 4000 rubljev. do 15.000 rubljev Če je dobitek manjši od 4.000 rubljev, je davek oproščen, če je 15.000 ali več, potem davek plača izvajalec loterije.
Nekatere loterije pri organiziranju žrebanja predvidevajo pogoje za izplačilo dobitka zmagovalcu minus proračunsko plačilo. V tem primeru loterija prevzema vso odgovornost za poplačilo davčnih obveznosti., zmagovalec pa nima druge izbire, kot da prejme zapadli »neto« znesek in ga porabi po lastni presoji. Če organizator sam nakaže sredstva v proračun, je treba te podatke navesti v pogojih loterije (praviloma so objavljeni na uradni spletni strani organizacije).
Z zmagovalnim zneskom 15 tisoč rubljev. in še več, organizator loterije je dolžan reševati davčna vprašanja. In do tega zneska po lastni presoji. Storitev loterije lahko zavrne sodelovanje v davčni birokraciji. To pomeni, da je odgovornost za plačilo pristojbine za prejeti dohodek manjša od 15 tisoč rubljev. leži na osebi, ki je zmagala na loteriji.
Če ste prejeli denarno nagrado v višini več kot 4000 rubljev. in manj kot 15.000 rubljev, potem morate to najprej prijaviti. Izjavo v obliki 3-NDFL je treba predložiti na splošen način - do 30. aprila tekočega leta za preteklo leto. To pomeni, da če ste leta 2017 zadeli jackpot, morate do 30. aprila 2018 predložiti izjavo kateri koli zvezni davčni službi, v kateri navedete:
Izjavo lahko oddate na kateri koli za vas primeren način:
Prvi način predložitve dokumenta je nedvomno najbolj zanesljiv. Poleg tega, če so v obrazcu napake ali netočnosti, bo uslužbenec servisa nanje opozoril, nato pa lahko podatke popravite ali dopolnite na licu mesta. Toda pred kratkim davčni organi zavračajo sprejemanje deklaracij, izpolnjenih s peresom.
Če nimate možnosti osebnega obiska davčnega urada, uporabite poštne storitve: poskrbite, da se dokument pošlje po pismu z obvestilom, v ovojnico vstavite popis. Po prejemu ovojnice bo davčni uradnik preveril razpoložljivost dokumentov s popisom in podpisal prejem. Potrdilo o dejstvu, da ste vložili deklaracijo, bo za vas obvestilo, ki ga boste prejeli po pošti.
Da bi optimizirali potek dela in olajšali postopek za vložitev izjave za plačnike Zvezne davčne službe, obstaja elektronski vir, prek katerega lahko izpolnite in pošljete izjavo, ne da bi zapustili svoj dom. Če želite to narediti, morate iti na spletno stran Zvezne davčne službe in se registrirati, po kateri imate možnost uporabiti storitev "Osebni račun". Izjava je izpolnjena z vizualnimi namigi in poslana po e-pošti. Po e-pošti boste prejeli tudi informacije o sprejetju dokumenta s strani Zvezne davčne službe.
Ko ste pravočasno poslali izjavo, poskrbite za pravočasen prenos sredstev v proračun. Po prejemu dohodka v tekočem letu je treba pristojbino nakazati pred 15. julijem (za leto 2017 - do 15. julija 2018). Pri plačilu z gotovino ali z bančno kartico vam svetujemo, da hranite dokazila (potrdilo, plačilni nalog, bančni izpisek). V primeru sporov z davčno službo bodo služili kot potrditev dejstva, da so davčne obveznosti izpolnjene.
Primer #1: 23.05.2017 Matveev L.D. kupil vstopnico Russian Lotto in osvojil 13.600 rubljev. Izračunajmo, koliko davka naj plača Matvejev? Ker je to loterija, ki temelji na tveganju, in sodelovanje v njej zahteva finančne naložbe v obliki nakupa vstopnice, je Matveev dolžan nakazati 13% državi:
13.600 * 13% = 1.768 rubljev.
Pogoji Ruske loterije določajo, da zmagovalec plača provizijo, zato mora Matvejev prijaviti dohodek do 30. aprila 2018 in plačati pristojbino do 15. julija 2018.
Zmagovalec loterije, kjer je bil dobitni znesek do 4000 rubljev. ali več kot 15.000 rubljev. ne odda izjave, ne plača davka.
Velikokrat veliki nakupovalni centri in hipermarketi med kupci žrebajo dragocene nagrade in darila. Ti dogodki se imenujejo incentive loteries, njihov cilj je povečati zvestobo obstoječih strank in pritegniti nove stranke.
Ali so dobitki v takih promocijah obdavčljivi? Da, ko ste prejeli denarno nagrado ali izdelek, ste kot zmagovalec žrebanja dolžni del njegove vrednosti nakazati v proračun. Davčna stopnja v tem primeru znaša 35 %.. Hkrati, če je dobitek manjši od 4.000 rubljev, se obdavči po stopnji 0%, kar pomeni, da ni treba ničesar prenesti v proračun. Enak znesek (4.000) se odšteje od osnove za obdavčitev drugih nagrad (glej primer spodaj).
Če ste prejeli denarno nagrado, vam dohodka ni treba prijaviti, saj po zakonu vse obveznosti plačila pristojbine prevzamejo organizatorji delnic. "V roke" prejmete "darilo" v obliki 65% celotnega zneska.
Drugačna situacija se razvije, ko je nagrada v akciji materialni predmet - gospodinjski aparati, nepremičnine, avto. Ker ne prejmete nobenih sredstev "na roko", boste morali sami prijaviti dohodek in plačati pristojbino. Osnova za obdavčitev je vrednost dobitka, ki jo dokumentira organizator akcije.
Če menite, da je hipermarket precenil ceno televizorja, ki ste ga osvojili (pralni stroj, avto itd.), potem se imate pravico obrniti na storitve cenilca. Strokovnjaki neodvisnega podjetja bodo za plačilo ocenili dobitke in sestavili ustrezno poročilo z navedbo objektivne tržne vrednosti nagrade. Iz tega kazalnika boste morali izračunati davek za naknadno plačilo. Sam akt o cenitvi bo služil kot potrditev cene blaga v primeru vprašanj Zvezne davčne službe. Upoštevajte, da se je v primeru prejema velike nagrade priporočljivo obrniti na cenilca.(stanovanje, avto ipd.), saj v tem primeru nosite dodatne stroške za storitve podjetja. Oddaja izjave in vplačilo sredstev v proračun se izvaja na splošen način in po zgoraj opisanih pogojih.
Primer #2: Marca 2018 je Stepanov V.L. kupil mobilni telefon v trgovini Techno Paradise. Aprila 2018 je Techno Rai med svojimi strankami izvedel žrebanje televizorja in Stepanov je postal zmagovalec. Cena televizorja je 21.300 rubljev. Izračunajmo, koliko dobička mora Stepanov plačati pristojbino v proračun?
Kot veste, znesek dobitkov do 4000 na leto ni obdavčen. Zato bo Stepanov plačal pristojbino od zneska minus 4.000: 21.300 - 4.000 = 17.300.
Pristojbina se plača po stopnji 35%, Stepanov bo plačal v proračun: 17.300 * 35% = 6.055
Eden od organizatorjev iger na srečo so stavnice, katerih obiskovalci lahko stavijo na izid določenih športov. Ko ste zmagali na športnih stavah, se ne morete obremenjevati z izpolnjevanjem izjave in prenosom pristojbine. Odgovornost za zadržanje in prenos sredstev v proračun prevzame stavnica v višini 15 tisoč rubljev. in več. Dobite "neto" dohodek minus vse potrebne odbitke. Če je znesek dobitka manjši od 15 tisoč rubljev. zmagovalec prijavi dohodek in sam plača davek. Ker športne stave spadajo v kategorijo tveganih iger, se za dobitke pri stavnicah zaračuna 13-odstotna provizija.
Značilnost obdavčitve takšnih dohodkov je, da se davčna osnova zmanjša za višino stave. To pomeni, da se 13% provizije ne izračuna od celotnega dobitka, temveč od razlike med dobitkom stavnice in prej opravljeno stavo.
Primer #3: Vorobyov F.D. je stranka stavnice "Sport Game". Junija 2018 je Vorobyov stavil na rezultat nogometne tekme Rusija-Wales v višini 324 rubljev. Rezultat tekme je Vorobyov pravilno napovedal, tako da je osvojil 32.400 rubljev.
Ugotovimo, iz kakšnega zneska dobitka bo izračunan davek in koliko bo Vorobyov prejel kot dohodek. Ker provizija ni odvisna od celotnega osvojenega denarja, ampak minus stava, je treba 13% izračunati od 32.076 (32.400 - 324). Pisarna "Sport Game" bo plačala davek v višini 4.169 (32.076 * 13%). Vorobjov bo prejel 28,231 (32,400 - 4,169).
Srečneži, ki so uspeli zadeti jackpot v igralnici, so dolžni plačati provizijo po splošnem vrstnem redu - odstotek davka na dobitke je 13%.
Anonimna anketa, opravljena med zakonitimi zastopniki te vrste iger na srečo, je pokazala, da ne želijo prevzeti odgovornosti za poplačilo obveznosti do proračuna zavoda. To pomeni, da če zmagate v igralnicah, ki se nahajajo v strogo določenih teritorialnih conah, boste prejeli celoten znesek. Nato morate prijaviti dohodek in prenesti proračunsko plačilo.
Precej kontroverzna situacija se razvije z dohodkom, prejetim od igranja v spletnih igralnicah. Po eni strani ta vrsta igre na srečo ne spada v teritorialna območja, ki jih določa zakon, zato bi jih bilo treba prepovedati. Toda upravna ali kazenska odgovornost za igranje v spletni igralnici ni predvidena, prejeti dohodek pa je treba prijaviti na splošen način z naknadnim plačilom 13-odstotnega davka. Hkrati dejstvo prejema dohodka ni datum samega dobitka, temveč dan, ko so bila sredstva prejeta na elektronsko denarnico (bančno kartico) zmagovalca.
Omeniti velja, da je za razliko od stavnih organizacij dohodek, prejet v igralnici, v celoti obdavčen. To pomeni, da višina stopenj, ki ste jih naredili, ne vpliva na izračun davka.
Primer #4: 21. december 2017] Kondratiev S.T. osvojil v spletni igralnici "Split" znesek 74.613 rubljev. Denar je bil nakazan na račun Kondratijeva 13. januarja 2018. Kako je ta dobitek obdavčen?
Ker je Kondratiev denar prejel 13. januarja 2018, je dolžan predložiti izjavo za leto 2018. Kondatiev mora izpolniti in predložiti dokument IFTS pred 30. 4. 2019. Kondratiev je dolžan nakazati pristojbino pred 15. 7. 2019 v višini 9.699 rubljev. (74,613 * 13 %).
Primer #5: Obiskovalec igralnice "Oracle" Khomyakov D.L. dal stavo 1.840 rubljev. in osvojil 1.420.600 rubljev. Ker velikost opravljene stave ne vpliva na davčno osnovo, mora Khomyakov plačati provizijo v celotnem znesku 184.687 (1.420.600 * 13%).
Precej pogosto državljani Ruske federacije kupujejo vstopnice za tuje loterije v upanju na velik dobitek v tuji valuti. Za igralce tujih loterij je pomembno vedeti, da bo moral zmagovalec plačati davek po stopnji, sprejeti v državi organizatorki.. To pomeni, da če igrate loterijo v Španiji, ste dolžni v španski proračun plačati 20% prejetega dohodka. Res je, da znesek do 2.500 evrov ni obdavčen.
Analiza pogojev za udeležence loterije v različnih državah kaže, da se davčna stopnja dobitkov bistveno razlikuje od Ruske federacije, tako navzgor kot navzdol. Ko igrate v Italiji, boste morali plačati 6%, na Češkem - 20%, v Bolgariji - 5%. Za ameriške loterije velja najvišji davek - 25%. Ta pristojbina je zvezna in se lahko poveča glede na državo, v kateri je bila vozovnica kupljena. Poleg 25 % boste morali plačati v Michiganu (4,35 %), Illinoisu (3 %), New Jerseyju (10,8 %).
V nekaterih državah ni davka na dobitke na loteriji. Te države vključujejo Avstralijo, Nemčijo, Veliko Britanijo, Finsko.
Omeniti velja, da zmagovalec tuje loterije plača davek države organizatorke le, če je s to državo sklenjen sporazum o odsotnosti dvojnega obdavčevanja. Če takšnega sporazuma ni, boste morali pristojbino plačati dvakrat - po domači (13%) in tuji stopnji. Res je, da so takšni primeri precej redki - z večino razvitih držav so bili sklenjeni ustrezni sporazumi.
Ločeno se pogovorimo o tem, kaj ogroža kršitelja, ki dohodka ni prijavil na predpisan način in ne bo plačal davka pravočasno:
Zvezna davčna služba lahko izterja glavni dolg ter posledično globe in kazni na podlagi sodne odločbe in celo inšpekcijske odločbe. Eden od načinov izterjave je odtegnitev dolga iz plače kršitelja, najprej se ustrezen sklep o izvršbi prenese na računovodstvo delodajalca.
In seveda ne pozabite na kazensko odgovornost. Če dolgujete proračunu več kot 900.000 (to je mogoče, če dobite velike vsote), lahko sodišče uporabi ukrep v obliki pripora do enega leta (ali denarno kazen od 100.000 do 300.000).
Primer #6: Leta 2017 je Soldatov N.G. zmagal na loteriji v Rusiji 84.610 rubljev. Soldatov je ves denar prejel "v svoje roke". Soldatov je zamudil dejstvo prijave dohodka (do 30. 4. 2018) in plačila pristojbine (do 15. 7. 2018). Soldatov je 31. oktobra 2018 vložil izjavo in še isti dan plačal pristojbino v višini 10.941 (84.160 * 13%). Poleg dolga je Soldatov plačal:
Skupno bodo vojaki v proračun plačali 14.637 (10.941 + 414 + 3.282).
vprašanje:
Ali nerezidenti plačujejo davek? Ali pa je dolžnost samo državljanov Ruske federacije?
Odgovori O: Da, pristojbino morajo plačati tudi nerezidenti. Za osebe, ki bivajo na ozemlju Ruske federacije manj kot 183 dni, se davek na dobitke v Rusiji izračuna po stopnji 30%.
vprašanje:
Ali je davčna stopnja odvisna od tega, kdo izvaja loterijo - državno ali nedržavno?
Odgovori: Ne, status organizatorja v tem primeru ni pomemben. Stopnja se spreminja le glede na vrsto žrebanja - tvegana loterija, v katero igralec vlaga (kupi vstopnico, naredi stavo), je predmet 13%, nagrade v promocijah - 35%.
Odgovori: Da, če je organizator akcije fizična oseba, darilo pa so nepremičnine, prevozi, zemljišča, deleži. Pristojbina se plača po stopnji 35%. Denarja ni treba nakazovati v proračun le, če je darilo prejeto od bližnjih sorodnikov (mož/žena, starši, bratje/sestre, stari starši).
Vedno je lepo dobiti denar ali druge dragocenosti v promociji, nagradni igri ali drugih igrah na srečo. Je pa za marsikoga presenečenje, da boste morali za naključno pridobljeni predmet plačati davek. Ta postopek je odobren z davčnim zakonikom Ruske federacije in je obvezen za vsakega rezidenta države.
Mnogi se, ko dobijo določen znesek, sprašujejo, zakaj na njihov račun ni pripisan ves denar, ampak le del. Vsi, ki kupujejo srečke, se morajo zavedati, da se od pridobljenih materialnih sredstev oziroma predmetov odšteje davek na dobitek. Zakonodaja Ruske federacije ga enači z odbitkom za osebni dohodek. Tako za srečneže boste morali plačati pristojbino v javnih in zasebnih loterijah. Obveznost velja za vsakega državljana, ki je prejel dobitke in je rezident Ruske federacije.
Davek na nagrade je urejen z naslednjimi dokumenti:
Zakonodajni okvir določa, da je v Rusiji prispevek za denar in premoženje, prejet kot nagrado za zmago v igrah na srečo, enak dohodku in znaša 13%. Če prejmete sredstva, lahko podjetje, ki organizira dogodek, samo odtegne dohodnino od dobitkov na loteriji. Ko gre za gospodinjske predmete, nepremičnine, vozila, bo treba plačati del njihove vrednosti, kar je treba ugotoviti s posebno oceno.
Na primer, davek na zmago avtomobila bo 13 % njegove tržne cene. Oceno lahko opravi potrošnik sam ali podjetje organizator. Organizacija mora osebi poslati strošek predmeta v obliki obvestila. Če takega dokumenta ni prejel ali se oseba zdi, da je cena očitno previsoka, ima pravico naročiti neodvisno odmero, ki bo uredila vrednost obdavčljivega predmeta.
Spodbujevalne kampanje, ki jih izvaja velika organizacija za oglaševanje in promocijo svojih izdelkov in storitev, so z zakonom priznane kot dejavnosti, ki ne nosijo tveganja. Zato imajo nagrade, prejete ob zmagi, drugačno davčno shemo. Ni vam treba plačati denarja, če prejmete spodbudo, katere vrednost ne presega 4000 rubljev. Ko je osvojeni predmet velike vrednosti, bo davkoplačevalec moral plačati samo pristojbino na razliko med ceno pridobljenega predmeta in 4000 rubljev. V tem primeru je stopnja 35%.
Na primer, nakupovalno središče ob otvoritvi organizira promocijo. Ljudje imajo možnost sodelovati pri žrebanju čekov, izdanih za določen znesek. Zmagovalec akcije prejme sesalnik, katerega tržna vrednost je 6000 rubljev. Obdavčeno 2000 Rs. - razlika med ceno blaga in najvišjim neobdavčljivim zneskom. Po odobreni stopnji bo znesek plačila v skladu s pravili izračuna 700 rubljev.
Obstajata 2 načina plačila davka na dobitke:
Srečneži, ki so zadeli na loteriji, raznih tekmovanjih, stavah, so pogosto presenečeni, da morajo naši državi plačati davek. Ker je skoraj vsak dobiček v Rusiji obdavčen po zakonu. Če želite ugotoviti, kolikšen je znesek davka na dobitke v Rusiji, in določiti postopek odbitka, se obrnimo na veljavni zakon.
Vsi dobitki v Rusiji so obdavčeni
V naši državi obstaja zakon "O loterijah", ki pravi, da mora oseba plačati dohodek iz dobitkov. Zato mora vsak srečnež del denarja dati v državno blagajno.
Znesek davka na zmago na loteriji, ki temelji na tveganju, znaša 13 odstotkov osvojenega zneska, ne glede na to, ali gre za državno loto ali igralne avtomate. Davek je mogoče plačati na dva načina. Prva možnost, loterija sama nakaže denar na državni račun. Druga možnost je, da zmagovalec davčnemu uradu predloži izjavo o prejetih dohodkih samostojno v obliki 3-NDFL. Po vložitvi prijave pred 15. julijem mora srečnež plačati davek. Prepozno predložitev izjave se kaznuje z globo 100 rubljev.
Davek je drugače izračunan na spodbujevalne loterije, ki jih izvajajo trgovine in organizacije za privabljanje kupcev. Ker ne spadajo v člen 228 davčnega zakonika Rusije, je davek nanje 35 odstotkov! Poleg tega mora zmagovalec sam plačati davek. Tako velik davek je utemeljen s tem, da oseba ni imela dodatnih stroškov za prejem tega dobitka (nobena vstopnica ni bila kupljena, stave niso bile opravljene), ampak je prejela promocijski bonus. Najmanjši znesek, s katerim je treba plačati davek, je štiri tisoč rubljev.
Davek na dobitke na loteriji, ki temelji na tveganju, je 13 %
Da dobitkov ne bi zasenčile globe, je treba podatke IFSN posredovati pravočasno. V tem primeru boste potrebovali potrdilo o dohodku v obliki 2-NDFL, davčno napoved in podatke o plačilu davka.
Najprej morate od organizatorja loterije ali natečaja pridobiti potrdilo o višini nagrade (dohodka), ki ste jo prejeli. Potrdilo mora biti sestavljeno v obliki 2-NDFL, ki navaja podatke o pravni osebi, ki je izvedla žrebanje. Po tem morate na kraju svojega dela vzeti potrdilo v enaki obliki.
Do 30. aprila se mora nagrajenec obrniti na davčno službo za izpolnitev izjave, to je mogoče storiti tudi doma, po vzorcih na spletni strani IFSN. Če dokumenta ne morete izpolniti sami, se morate obrniti na računovodjo, ki bo to naredil namesto vas za določen znesek.
Po tem je treba dokumente prinesti davčnemu organu osebno ali poslati po pošti. Če izberete drugo možnost, naredite predhodni popis dokumentov.
Po vložitvi prijave do 15. julija plačajte davek v skladu s podatki, ki jih izda lokalni organ, in prevzamete plačilni nalog. Tri leta hranite kopije dokumentov v primeru preverjanja.
Ne pozabite: pomanjkanje obvestila o plačilu davka vas ne izvzame iz postopka. Za pojasnitev informacij se obrnite na vaš lokalni organ, ne da bi čakali, da se začnejo kazni.
Če ima ruski državljan srečo, da zmaga na loteriji, ki jo ima tuja država, potem mora plačati tudi davek. Lahko pa se pojavi situacija, ko bo davek podvojen, tako v zakladnico Ruske federacije kot v davek druge države. Če pa je med Rusijo in tujo državo sklenjen sporazum ali v drugi državi ni pristojbine za zmago na loteriji, se davek plača enkrat. V nekaterih državah je znesek davka na nagrade precej višji kot v Rusiji, tako da v ZDA znaša vsaj 25 odstotkov dobitka (lahko doseže 40 odstotkov), na Češkem - 20 odstotkov.
Obstajajo države, v katerih prejemanje nagrade sploh ni obdavčeno, to so Finska, Avstralija, Anglija, Kanada, Latvija in Belorusija.
Dobitki na loteriji v tujini so lahko predmet dvojne obdavčitve
Ko je dobitek prejet v gotovini, ne bi smelo biti težav s plačilom davka, saj so sredstva na voljo. Kaj pa, če ste osvojili avtomobil, vreden milijon rubljev, in trenutno preprosto nimate zneska sto trideset tisoč. Takoj lahko zaženete posojilo ali prodate avto, vendar preden se snamete panike, določite časovni okvir, ko morate plačati davek.
Dejstvo je, da se prijava odda za pretečeno davčno obdobje, kar pomeni, da če ste nagrado prejeli januarja, potem imate še leto in pol časa za plačilo davka (do aprila prihodnje leto). Če pa je nagrada prejeta decembra ali prej, potem že sodi v tekoče davčno obdobje in bo izplačana v bližnji prihodnosti.
Davek na osvojeni avto boste morali plačati iz lastnega žepa.
Ali želite vložiti izjavo pri davčni službi ali ne, plačati davek na dobitke ali počakati na obvestilo, je osebna stvar vsakega. Vendar je treba razumeti, da bo inšpekcija zagotovo ugotovila dejstvo velikega dobitka (na primer avtomobil) in po želji lahko prišla do majhnega (pet tisoč na državnem lotu). Zato, da ne bi pokvarili svojega odnosa z davkom, je bolje plačati davek in spati, kot pravijo, mirno.
Igre na srečo so zabavne, zmagovanje pa zelo prijetno, še posebej velike vsote. A življenje bi bilo presladko, če ne bi bilo obveznega davka na dobitke na loteriji. Kakšno velikost je dosegla v Rusiji leta 2019, kako jo izračunati, boste izvedeli o tem spodaj.
Evforija ob zmagi na loteriji ali igralnici za Rusa ne traja dolgo. Razume, da višji ko je zadet jackpot, več davkov bo morala zakladnica odšteti. Poleg tega, kolikšen znesek je treba plačati, določa zakon, oziroma člen 228 davčnega zakonika Ruske federacije, ki vse hazarderje izenačuje z davkoplačevalci.
Davčni zakonik določa, da morajo vsi srečni državljani dati 13% dobitkov v državno blagajno. Ne glede na to, katero loterijo so igrali, dobitki bodo podeljeni šele po odbitku 13-odstotnega davka.
V igralnici veljajo enaka pravila kot pri loteriji.
Poleg tega so v Rusiji igre na srečo na splošno prepovedane zunaj meja posebnih igralniških območij. To pomeni, da vam lahko izplačate samo uradne dobitke v uradni igralnici, ki bodo obdavčeni po 13%. Kar zadeva spletne igralnice, obstajajo spori o zakonitosti te metode. Zaenkrat še ni zakonskega okvira, ki bi določal denarno ali kazensko kazen za takšno zabavo. Torej vsi igrajo in vsi plačujejo davke.
Na primer, izgleda takole: stavite 100 rubljev in zavrtite gumb reže. Vaši dobitki so znašali 200 rubljev, lahko jih dvignete na svoj tekoči račun. Pridobite 200-26r = 174 rubljev minus trinajst odstotkov.
št. 354-FZ z dne 27. novembra 2017 je začel veljati. Od 1. januarja tekočega leta vsi dobitki na loteriji, ki ne presegajo zneska 4000 rubljev na koledarsko leto, ne bodo obdavčeni z dohodnino. To je znesek, ki vam ga država dovoljuje, da imate "neto" v skladu z odstavkom 28 člena 217 Davčnega zakonika Ruske federacije. Če je med letom skupni dobitek presegel 4.000 rubljev in ni dosegel 15.000 rubljev, bo obdavčen. Srečnež mora to plačati. Za zneske nad 15.000 rubljev davek odtegnejo izvajalci loterije ali organizatorji iger na srečo, ki delujejo kot davčni zastopniki.
Kaj pomeni "reklamna" loterija? Tisti, ki je namenjen promociji izdelka ali storitve. Reklama za avto in žrebanje med obiskovalci avtohiše se na primer šteje za oglaševalsko loterijo. Vrnili se bomo k temu primeru. Preostale loterije, ki niso povezane z oglaševanjem, od davčnih rezidentov Ruske federacije zahtevajo, da plačajo 13% v blagajno v skladu s prvim odstavkom čl. 224 Davčnega zakonika Ruske federacije.
Ja, res nihče. Če igralniški krupje ne sodeluje z Zvezno davčno službo, kar je malo verjetno, bo vaš dobitek do penija znan samo vam. Težava je v tem, da če želite dvigniti denar na tekoči račun, bo tukaj vse zelo jasno, 13% zneska pa vam bo ob dvigu samodejno odšteto.
Spet nihče. Zato igralci raje dvignejo denar, s katerim ne bodo več igrali. Enako je pri loteriji: če svoj dobitek porabiš za nakup vstopnic in ne zmagaš več, se šteješ v minus za -13%.
Točno tako. Pretvorba se v tem primeru izvede po tečaju, ki velja na dan dobitka in dviga denarja. Če morate sami izračunati in plačati davek, je smiselno, da se obrnete na banko in razjasnite stopnjo centralne banke za ta datum. Prijavo z zneskom davka morate izpolniti tudi sami.
Čestitam za tako srečo! In pozor, država od vas zahteva plačilo davka v višini 35 % ocenjene vrednosti vozila.
To pomeni, da ni bilo sreče, padel je, kot pravijo na glavo - plačati moraš ...
Dejansko obstajajo srečneži, ki, žal, zavrnejo takšno zmago iz preprostega razloga: ni denarja za plačilo davka. Ali pa morate vzeti posojilo proti vrednosti zavarovanja prav tega avtomobila. Tudi če boste avto prodali, boste najprej prisiljeni plačati 35 % davka na dobitke, nato pa še 13 % od prejetega dohodka.
To je zelo priljubljena vrsta igre na srečo v Rusiji 2018 leto. Zato je davek na dobitke pri stavnicah marsikoga zanimiv: pravzaprav vse pisarne svojim strankam zadržijo davek, šele nato izplačajo dobitke. Hkrati velja za najbolj pregledne in zakonite igralnice v Rusiji.
Na srečo se davek izračuna samo na neto dobitek pri stavah. Se pravi, znesek, ki ga stavite, se odšteje od dobitka in šele nato se obdavči preostanek.
Primer: ste stavili 500r in izgubili. Naslednja stava 500r vam je prinesla 3000r dobitka. Plačali boste davek na znesek: 3000 - 1000 \u003d 2000 * 0,13 \u003d 260 rubljev.
Zasenčiti bomo morali srečo nerezidentov Ruske federacije, ki so se odločili poskusiti srečo v ruskih loterijah in nepričakovano zmagali. Ker morajo plačati dvojno davčno stopnjo. to je:
Če vsak Rus ali oseba, ki je zakonito bival v Rusiji več kot 183 dni, zmaga na loteriji, odšteje 13% v blagajno.
Če ste v Rusiji ostali manj kot 183 dni in nimate ruskega potnega lista, ste nerezident. Plačati morate 30% dobitka.
Torej, če:
1. metoda
Ko prejmete znesek v roke, se odločite, da boste davek plačali sami. Če želite to narediti, morate Zvezni davčni službi poslati izpolnjeno izjavo 3-NDFL z navedbo zneska dobitka.
2. metoda
Storitve, ki plačajo denar zmagovalcu, vam izračunajo in zadržijo davek. V tem primeru se vam odvzame odgovornost za dejstvo, da davek ne gre v blagajno.
Vnaprej se pozanimajte, ali loterija prevzame storitev plačila davka! Te informacije lahko najdete na spletni strani zabave za igre na srečo ali pa preverite pri agentih na prodajnih mestih srečk.
Pri prijavi dohodka in obračunu davka na dobitke na loteriji bodite previdni: obrazec je treba oddati najkasneje do 30. aprila naslednjega leta po prejemu dobitka.
Pri izpolnjevanju obrazca najprej navedite:
Pri izračunih uporabljajte kalkulator, da se ne boste zmotili in pri davčnih organih ne vzbujali suma o prikrivanju dohodka!
Izjavo lahko vložite tako v elektronski obliki na spletnem mestu Zvezne davčne službe kot v posebnem programu za davkoplačevalce. Ali pa tako, da sami izpolnite tiskani obrazec, če oseba ne pozna računalnika. Običajno starostniki z lastnimi rokami izpolnijo izjave in jih prenesejo na predstavnike Zvezne davčne službe v podružnici v kraju stalnega prebivališča.
Lastnik srečne srečke se mora zavedati, da bo moral del osvojenega denarja nakazati v državno blagajno - davek na dobitke na loteriji v Rusiji je z redkimi izjemami obvezen.
Po kakšni stopnji se obdavčijo dobitki na loteriji v Rusiji v letu 2017, kakšen znesek bo treba izplačati, kdo je dolžan plačati prispevek - organizator loterije ali igralec, ki je prevzel nagrado, je nagrada v obliki izdelek ali storitev, ki je obdavčen?
Nagrada na loteriji spada v kategorijo dohodkov, saj predstavlja prejem denarnih ali materialnih sredstev. Davek na dobitke na loteriji je po zakonodaji Ruske federacije izenačen z odbitkom od dohodka posameznikov. Zato zanj veljajo pravila za plačilo dohodnine: oddati je treba izjavo in nakazati zahtevani znesek do 30. aprila oziroma 15. julija leta, ki sledi letu dogodka.
Pravila plačila so urejena z davčnim zakonikom Ruske federacije. Določbe tega zakonodajnega akta pojasnjujejo postopek plačila takse (228. člen), kolikšne obresti se obračunajo na dobitke (224. člen), posebnosti ugotavljanja davčne osnove od dohodka strank stavnic (7. odstavek 214. člena) in znesek globe za neplačilo obveznega prispevka (122. člen).
Po naravi in načinu izvajanja loterije so razdeljene na dve vrsti:
Obrazec za izplačilo je lahko:
Način izvajanja loterije določa, koliko davka bo moral zmagovalec plačati na dobitke na loteriji.
Kolikšen je davek na dobitke pri loteriji Russian Lotto, od kakšnega zneska bo odtegnjena pristojbina? Odgovore na ta vprašanja daje člen 224 Davčnega zakonika Ruske federacije, ki določa davčne stopnje. Za Ruse bo to:
Ali pogoj obvezne pristojbine velja za tuje državljane in kakšen davek se plača za dobitke na loteriji, če je zmagovalec nerezident Ruske federacije? Državljani drugih držav, ki so zmagali na ruski loteriji, morajo prav tako plačati prispevek, le davčna stopnja zanje bo 30-odstotna.
Okoliščine, v katerih zmagovalcu ne bo treba plačati davka:
Kdo bo davčni zavezanec, je odvisno od tega, kako se igra igra in kako se izplača nagrada:
Dobički, prejeti na tuji loteriji, se v Rusiji odštejejo, razen če ima država gostiteljica dogovor z Rusko federacijo o izogibanju dvojnega obdavčevanja. Če obstaja tak dogovor, boste morali plačati samo v državi, ki izvaja žrebanje. Koliko bi bil davek v tem primeru? Znesek bo odvisen od tega, kolikšen odstotek davka na dobitke je določen v določeni državi.
Tako velja ničelna stopnja za to vrsto dohodka v Združenem kraljestvu, Avstriji, Nemčiji in na Finskem. In v nobeni državi na svetu hazarderji ne plačajo toliko, kot plačajo v ZDA, kjer je le zvezna stopnja 25-odstotna, vsaka država pa dodatno določi svojo.
Neplačilo ali premajhno plačilo davka na dobitke bo povzročilo kazen v višini 20 % zneska neplačane pristojbine. Če se predložijo dokazi, da se je zavezanec namerno utajil obveznemu prispevku, se višina kazni zviša na 40 %.
