Zgodi se, da potrdilo (ali pogodba) predvideva obresti za uporabo posojila, vendar se zgodi, da niso zagotovljene. Vsekakor je pobiranje obresti na potrdilo (posojilna pogodba) možno, tudi če se s kreditojemalcem niste dogovorili za obresti. Ker ruska zakonodaja privzeto predvideva plačano uporabo denarja drugih ljudi. Kako torej izračunati obresti na posojilo?
Če potrdilo (posojilna pogodba) ne predvideva obresti, potem je znesek obresti za uporabo vaših sredstev enak obrestni meri refinanciranja Centralne banke Ruske federacije, ki velja za obdobje vašega posojila. Kolikšna je obrestna mera, lahko vedno ugotovite na internetu, tako da v iskalno vrstico vnesete stavek "Kakšna je stopnja refinanciranja Centralne banke Ruske federacije". Od 14. septembra 2012 do danes (poletje 2014) znaša 8,25 %.
Od danes (26. 5. 2017) je stopnja refinanciranja 9,25 %. Toda spodnjih primerov ne bom preračunaval, ker pomen ostaja enak.
Če potrdilo predvideva obresti, potem seveda izračun temelji na obrestni meri, navedeni v potrdilu.
Predpostavlja se, da je posojilna pogodba brezobrestna, razen če izrecno ne določa drugače, v primerih, ko je pogodba med državljani sklenjena za znesek, ki ne presega petdesetkratnika minimalne plače (SMIC), določenega z zakonom, in ni povezana s podjetniško dejavnostjo. dejavnost vsaj ene od strank; Januarja 2014 je minimalna plača znašala 5554 rubljev. Tako se znesek posojila, manjši od 277.700 rubljev, šteje za brezobrestnega, če v potrdilu ali pogodbi niso bile navedene obresti. To velja za čl. 809 Civilnega zakonika Ruske federacije, to je obresti za uporabo posojila. To nima nobene zveze s kršitvijo roka odplačevanja posojila (neizpolnitev denarne obveznosti).
V pogodbi o prejemu ali posojilu so lahko predvidene obresti za zamudo pri odplačilu posojila (neizpolnitev denarne obveznosti), lahko pa tudi ne.
Če so v pogodbi ali potrdilu navedene obresti, je treba izračunati na podlagi te obrestne mere.
Če obresti za zamudo pri odplačilu dolga niso zagotovljene, vendar denarja ne prejmete, potem spet uporabimo obrestno mero refinanciranja Centralne banke Ruske federacije, ki je bila omenjena zgoraj, in izračunamo na podlagi njene velikosti, ki velja dne na dan vložitve tožbe na sodišču ali na dan odločitve (odločite vi).
Povedano drugače, če posojilojemalec ne izpolni denarne obveznosti, ste danes upravičeni do povečanja zneska vašega posojila za 8,25 % zneska kredita na leto.
Kalkulator posojilnih obresti, za izračun obresti za neizpolnitev finančne obveznosti
Prosimo, uporabite kalkulator z DDV, saj je brez DDV narobe. O tem smo že veliko razmišljali, argumentirali, izdajali sklepe Vrhovnega arbitražnega sodišča in se kljub temu odločili, da je treba obračun višine dolga za neizpolnitev denarne obveznosti upoštevati z DDV.
Na primer, znesek posojila je 300.000 (tristo tisoč) rubljev pri 8,25% letno.
Če želite to narediti, najprej izračunamo, koliko v rubljih je 1%, nato pa vse pomnožimo z 8,25.
300.000 rubljev delimo s 100% in dobimo, da je 1% = 3000 rubljev.
Zdaj 8,25% * 3000 rubljev = 24750 rubljev.
To pomeni, da je 8,25% od 300.000 rubljev 24.750 rubljev.
Tako lahko s takšnim posojilom in takšnim zneskom obresti za uporabo posojila na leto zahtevamo od posojilojemalca + 24.750 rubljev na skupni znesek dolga.
Če 24.750 rubljev delimo na 12 mesecev, dobimo, da za en mesec znašajo obresti 2.062,5 rubljev.
Zanimanje se sčasoma kopiči. Zato je treba to upoštevati. Toda hkrati je treba opozoriti, da tri leta po nepoplačilu dolga upnik izgubi pravico, da se obrne na sodišče za izterjavo dolgov, saj je zastaranje v takih primerih 3 leta.
Zgodi se, da glede na potrdilo obresti niso zagotovljene, torej glede na potrdilo posojilojemalec ves čas posojila uporablja denar brezplačno. Hkrati je potekla doba odplačevanja dolga, posojilojemalec pa denarja ne vrne. Izračun odstotkov v tem primeru je mogoč glede na vse, kar sem opisal zgoraj, vendar bom pojasnil s primerom:
Savelyev si je 10. julija 2011 od Borta brez obresti izposodil 300.000 rubljev. Zavezal se poplačilu dolga 10.7.2012.
Prišel je 10. julij 2012, vendar Savelyev denarja ni vrnil.
Bilo je že 15. maja 2013, Savelyev se ni pojavil z denarjem in Bort se je odločil, da bo od Savelyeva "v celoti" izterjal dolg.
Obresti za porabo sredstev izračunamo:
Ker na potrdilu niso navedene obresti, štejemo 8,25 %.
Dobimo, da je 8,25% od 300.000 rubljev 24.750 rubljev na leto, 2.062,5 rubljev na mesec ali 68,75 rubljev na dan.
Od 10. julija 2011 do 15. maja 2013 je minilo 2 leti 9 mesecev in 15 dni.
Za celotno obdobje posojila od 10. julija 2011 do 15. maja 2013 Savelyev dolguje Bortu 69.093,75 rubljev za uporabo posojila.
A je še vedno zamudil vračilo dolga! To pomeni, da je zagrešil neizpolnitev denarne obveznosti. Za neizpolnitev denarne obveznosti obračunavamo obresti:
Prav tako se ne zaračunavajo obresti za zamudna posojila. Zato začnemo znova pri 8,25 %.
Spomnimo se, da je 8,25% od 300.000 rubljev 24.750 rubljev na leto, 2.062,5 rubljev na mesec ali 68,75 rubljev na dan.
Zamuda posojila od 10. julija 2012 do 15. maja 2013 - 1 leto, 9 mesecev in 15 dni = 44343,75 rubljev.
Če pogodba o prejemu ali posojilu predvideva obresti za uporabo sredstev, ne pa obresti za neizpolnitev denarne obveznosti, potem upoštevamo, oziroma refinanciranje, ki je danes 8,25 % zneska posojila.
Med odvetniki obstaja mnenje, da se pri izračunu obresti in izterjavi dolga ne uporabljata tako člen 395 kot člen 809 Civilnega zakonika Ruske federacije, saj omogoča dvojno odgovornost za eno kršitev (zamuda pri vračilu). dolga). Toda v resnici so obresti iz čl. 809 Civilnega zakonika Ruske federacije (za uporabo denarja) se zaračunavajo posebej za porabo denarja in se izračunajo do trenutka, ko je dolg odplačan (in ne do trenutka, ko bi bilo treba posojilo odplačati), in obresti iz člena 395 Civilnega zakonika Ruske federacije so za kršitev roka za odplačilo dolga. Konec koncev, dokler se denar ne vrne, morate plačati za njihovo uporabo (regulativna obveznost zakona). Za zamudo pri poplačilu dolga je predvidena ločena dodatna sankcija (zaščitna dolžnost zakona).
Zgornji odstavek je namenjen zaščiti vas pred nesporazumi sodišč in drugih, ki takšno uporabo zakona pogosto zmotno štejejo za dvojno odgovornost. Sedanja začarana praksa svojo zmotnost dolguje nizki usposobljenosti tožnikov, ki gredo na sodišče za izterjavo obresti na posojilno pogodbo in napačno razlagajo zakonske norme. V moji pravni praksi je trdno prepričanje, da imam prav, skupaj s kompetentno utemeljitvijo svojega stališča, dalo pozitiven rezultat. Res je, za to se je bilo treba na odločitev sodišča pritožiti na pritožbeno sodišče. Ampak bilo je vredno.
Če menite, da se posojilojemalec že dolgo moti in očitno zlorablja vašo potrpežljivost, poskusite ukrepati. Izračunajte, kolikšen je že dolg vašega posojilojemalca, opomnite ga na to. Napišite mu pismo z opozorilom, da nameravate iti na sodišče, na splošno ga spomnite nase, naj ne pozabi.
Čeprav se je stopnja refinanciranja spremenila, kar se dogaja v zvezi z državnimi zadevami, sicer celoten postopek izterjave ostaja enak.
Pri tem se bom morda ustavil in tako se je izkazalo veliko več, kot sem načrtoval. Upam, da sem vse jasno razložil.
Žal se je treba pogosto soočiti z nepoštenostjo nasprotne stranke. Zakonodaja Ruske federacije ponuja kot nadomestilo za izgube možnost izterjave obresti od neplačnika za nezakonito izkoriščanje sredstev tretjih oseb. Kako izračunati obresti za uporabo denarja drugih ljudi, katere pomembne točke morate upoštevati, na katere regulativne dokumente se zanašati - vse to boste našli v članku. Izračun bo narejen tudi na konkretnem primeru.
V sodobnih poslovnih razmerah se pogosto pojavljajo razmere, ko se premoženje drugih ljudi zlorablja, predvsem pa so to primeri:
Za izračun morate pojasniti več pomembnih točk: jasno določiti časovni interval, za katerega se bo zaračunala kazen, to je datum obračunavanja in datum zaključka postopka obračunavanja ter postopek izračuna.
V skladu s splošnim pravilom bi moral biti začetek obračunavanja obresti naslednji dan po tem, ko vaša nasprotna stranka ni izpolnila svojih obveznosti do vas. Razmislite o primeru. Rok za blago je 31.07.2015, vendar kupec ni plačal. Zato ima pravica do začetka obračunavanja kazni za zamudo od 1. avgusta.
Zgodi se, da v pogodbi ni naveden točen datum plačila, tudi v primeru prevelikega ali napačnega plačila sredstev, kako določiti časovni interval za obračun obresti? V tem primeru se zanašajo na datum povpraševanja. To pomeni, da mora dolžnik vrniti sredstva v enem tednu od dejstva, da je bil dolžan plačati. Od osmega dne lahko varno vodite za zlorabo svojega denarja.
Zahteva mora biti podana pisno, zaželeno je, da vsebuje opombo, da je dolžnik dokument prejel.
Obresti se obračunavajo skozi celotno obdobje, dokler nasprotna stranka ne izpolni svoje obveznosti. Recimo, da je v našem primeru kupec dne 08. 08. 2015 nakazal celoten zahtevani znesek na TRR vašega podjetja. Zato se bodo obresti obračunale za obdobje od 1. avgusta do 08. avgusta.
V skladu z regulativnimi dokumenti je treba odstotek porabe sredstev drugih ljudi izračunati na podlagi obrestne mere refinanciranja, ki velja v času izpolnitve obveznosti. Od 14. septembra 2012 je bil odobren v višini 8,25 in od takrat ni bil revidiran. Torej, morate izračunati obresti na podlagi te stopnje.
Pomembno pojasnilo. Norme prvega odstavka 395. člena začnejo veljati le, če stranki v pogodbi nista predpisali višine obrestne mere pri izračunu kazni za nezakonite zamude. Če sta stranki ta trenutek upoštevali v pogodbi, se izračun izvede na podlagi stopnje, navedene v dokumentu, in ne stopnje refinanciranja, torej se bodo zneski bistveno razlikovali.
Zdaj pa proizvajajmo za denar drugih ljudi. Predvidevamo, da je dolg za blago znašal 100.000 rubljev. Rok uporabe je osem dni. 100.000/100 * 8,25 \u003d 8250 rubljev. To je znesek za leto in izračunati moramo za 8 dni. V skladu z regulativnimi dokumenti se za izračun obresti predpostavlja, da je v letu 360 dni, kar pomeni 8250/360 * 8 = 183,33 rubljev.
Lahko pa uporabite drugo formulo za izračun:
Znesek obresti = (Stopnja refinanciranja * Znesek dolga * Število dni zamude) / 36000
Upoštevamo po tej formuli: (8,25 * 100000 * 8) / 36000 \u003d 183,33 rubljev. Uporabite možnost izračuna, ki se vam zdi najpreprostejša.
Na internetu lahko najdete tudi posebne kalkulatorje, ki vam bodo omogočili hitro izračunavanje obresti za uporabo denarja drugih ljudi. V posebno tabelo boste morali vnesti znesek dolga in obdobje, za katero je bil oblikovan. Izračun se izvede takoj. Ne boste videli le skupnega zneska, ampak tudi znesek za en dan zamude v odstotkih in rubljih.
Ista formula se uporablja za izračun kazni za davke in pristojbine, dolgove za stanovanjske in komunalne storitve in druga plačila. Poznavanje te formule vam bo pomagalo samostojno preveriti pravilnost izračuna zneska obresti na vaše dolgove.
Izračun obresti za uporabo denarja drugih ljudi določajo številni regulativni dokumenti:
Pravzaprav izračun obresti za uporabo sredstev drugih ljudi vsebuje še več odtenkov in tankosti, vendar bodo v večini primerov zgoraj navedene informacije dovolj za izdajo računa nasprotnim strankam in pobiranje kazni.
Obresti po čl. 395 - pravna narava
Pravzaprav o izračunu kazni po čl. 395 Civilnega zakonika Ruske federacije ne pride v poštev, saj ta člen vsebuje pravilo o pravočasnem obračunavanju obresti na neplačane denarne dolgove. Obresti za uporabo tujega denarja so v nasprotju s kaznijo, ki je predvsem ukrep zagotavljanja izpolnitve obveznosti, in drugič, odgovornost, ena od manifestacij odškodnine zasebnopravnih lastninskih razmerij (uporaba dragocenosti drugih ljudi je treba plačati). Hkrati so obresti, obračunane po čl. 395 je tudi funkcija odgovornosti inherentna, saj se zaračunavajo samo za zapadle dolgove (člen 1, člen 395 Civilnega zakonika Ruske federacije). Vendar pa v vsakdanjem življenju zaradi kaznovalne funkcije in načina izračunavanja obresti, podobnih kaznim (na dan zamude), v tem primeru pogosto govorijo o izračunu kazni po 395 Civilnega zakonika Ruske federacije.
Poleg tega čl. 395 ponazarja neobveznost civilnega prava, saj se obresti, ki jih ponuja, uporabljajo le, če stranke:
V letih 2015-2017 se je referenčni normativ o višini obresti večkrat spreminjal, pri njihovem izračunu pa se uporablja pravilo, ki velja v času obračunavanja (48. člen Sklepa št. 7). V skladu s tem je treba pri izbiri zneska obresti za izračun upoštevati različne izdaje Civilnega zakonika Ruske federacije:
Vse navedene vrednosti določi in objavi Banka Rusije.
Zgornje vrednosti so letne obrestne mere. Vendar je bolj priročno izračunati obresti za porabo denarja na dan, zato je treba v formulo vključiti izračun obresti, ki se obračunajo na znesek dolga dnevno. Hkrati je pravilo 3. odstavka Sklepa Plenuma Vrhovnega sodišča Ruske federacije št. 13 in Plenuma Vrhovnega arbitražnega sodišča Ruske federacije št. 14 z dne 08.10.1998 zahtevalo, da se Izračun se leto prizna kot enako 360 dni, mesec pa 30 dni.
Znesek dolga × Obrestna mera (glej prejšnji razdelek članka) / 360 × Število dni zamude
Vendar je bil pozneje ta odstavek razveljavljen z odlokom št. 7, čeprav mu ni bila ponujena nobena alternativa, zaradi česar je zaželeno uporabiti nekoliko spremenjeno formulo:
Znesek dolga × Obrestna mera / Dejansko število dni v letu × Število dni zamude
Tako je treba v splošni formuli za izračun kazni po členu 395 Civilnega zakonika Ruske federacije popraviti:
Začetna in končna točka izračuna obresti se določita po naslednjih pravilih:
Glede na konstantno spreminjanje obrestne mere v izračunu, jo bo pravzaprav treba izvesti tako, da jo razdelimo na več – glede na časovna obdobja ustrezne obrestne mere.
Na primer:
Tako je ukrep, ki se običajno imenuje "odvzem po 395 Civilnega zakonika Ruske federacije", v resnici ukrep premoženjske odgovornosti in hkrati plačilo za uporabo denarja drugih ljudi. Pri obračunu obresti je treba upoštevati spremembe čl. 395, ki poteka od leta 2015, ker so vplivali tako na formulo za izračun, kot na izbiro obrestne mere in na samo možnost obračuna obresti. Vzorčni izračun kazni po čl. 395 Civilnega zakonika Ruske federacije lahko prenesete na naši spletni strani.
Formula za izračun obresti po 395 čl. Civilni zakonik Ruske federacije za uporabo denarja drugih ljudi. Zahteva za plačilo obresti ne more nadomestiti zahteve za izterjavo dohodka iz neupravičeno pridobljenega premoženja v naravi (6. člen Pregleda prakse reševanja sporov v zvezi z uporabo pravil o neupravičeni obogatitvi, podanega v prilogi). Informacijskemu pismu predsedstva Vrhovnega arbitražnega sodišča Ruske federacije z dne 11.1.2000 št. 49).
Višina obresti je določena z diskontno stopnjo bančnih obresti, ki obstaja v kraju stalnega prebivališča upnika, če pa je upnik pravna oseba, pa v kraju njegovega sedeža na dan izpolnitve denarne obveznosti oziroma njenega ustreznega del. Pri izterjavi dolga na sodišču lahko sodišče ugodi upniku terjatev na podlagi diskontne mere bančnih obresti na dan vložitve terjatve oziroma na dan odločitve.
395. člen Odgovornost za neizpolnitev denarne obveznosti
(kakor je bil spremenjen z zveznim zakonom št. 42-FZ z dne 8. marca 2015, ki velja od 1. junija 2015)
1. Za uporabo tujih sredstev zaradi nezakonitega zadrževanja, izogibanja vračilu, druge zamude pri njihovem plačilu ali neupravičenega prejema ali varčevanja na račun druge osebe se plačajo obresti na znesek teh sredstev. Znesek obresti je določen s povprečnimi bančnimi obrestmi za vloge posameznikov, ki obstajajo v kraju stalnega prebivališča upnika ali, če je upnik pravna oseba, na njegovi lokaciji, ki jih objavi Banka Rusije in poteka v ustrezna obdobja. Ta pravila veljajo, razen če je z zakonom ali sporazumom določen drugačen znesek obresti.
(Člen 1, kakor je bil spremenjen z zveznim zakonom št. 42-FZ z dne 8. marca 2015)
2. Če škoda, ki je upniku povzročena z nezakonito porabo njegovih sredstev, presega znesek obresti, ki mu pripadajo na podlagi prvega odstavka tega člena, ima pravico zahtevati od dolžnika povračilo izgube, ki presega ta znesek. znesek.
3. Obresti za uporabo tujih sredstev se obračunajo na dan, ko je znesek teh sredstev izplačan upniku, razen če je z zakonom, drugimi pravnimi akti ali sporazumom določen krajši rok za obračun obresti.
4. V primeru, da sporazum strank predvideva kazen za neizpolnitev ali nepravilno izpolnitev denarne obveznosti, se obresti iz tega člena ne izterjajo, razen če je z zakonom ali pogodbo določeno drugače.
(Član 4 je bil uveden z zveznim zakonom št. 42-FZ z dne 8. marca 2015)
5. Obresti na obresti (kompletne obresti) niso dovoljene, razen če zakon določa drugače. Za obveznosti, ki jih stranke pri opravljanju podjetniške dejavnosti izpolnijo, uporaba zapletenih obresti ni dovoljena, razen če z zakonom ali pogodbo ni določeno drugače.
(5. člen je bil uveden z zveznim zakonom št. 42-FZ z dne 8. marca 2015)
6. Če je znesek plačljivih obresti očitno nesorazmeren s posledicami kršitve obveznosti, ima sodišče na zahtevo dolžnika pravico znižati obresti, določene s pogodbo, vendar ne manj kot na znesek določena na podlagi stopnje iz prvega odstavka tega člena.
(Član 6 je bil uveden z zveznim zakonom št. 42-FZ z dne 8. marca 2015)
Primer izračuna obresti:
Ko je znesek dolga 1000 rubljev. (osrednje zvezno okrožje)
obresti za uporabo denarja drugih ljudi so:
— od 21. 10. 2015 do 31. 10. 2015 (11 dni):
1.000 × 11 × 9,49% / 360 = 2,90 rubljev
Izračun obresti na denarno obveznost po čl. 317.1 Civilnega zakonika Ruske federacije
Ko je znesek dolga 1000 rubljev. obresti po čl. 317.1 Civilnega zakonika Ruske federacije so:
— od 21. 10. 2015 do 31. 10. 2015 (11 dni):
1.000 × 11 × 8,25% / 360 = 2,52 rublja
SKUPAJ: 2,90 + 2,52 = 5,42 rubljev
Pri pobiranju obresti po členu 395 Civilnega zakonika Ruske federacije je treba upoštevati, da:
obresti za uporabo sredstev drugih ljudi niso vrsta kazni, vendar se zanje uporabljajo določbe člena 333 Civilnega zakonika Ruske federacije o znižanju kazni;
obresti se obračunavajo do dejanske izpolnitve obveznosti;
obresti po členu 395 Civilnega zakonika Ruske federacije se obračunajo ne le v okviru pogodbenih obveznosti, temveč tudi v okviru nepogodbenih, če so denarne narave;
obresti za uporabo sredstev drugih ljudi v zvezi z izgubami so po naravi pobotane: mogoče je izterjati razliko med dejansko nastalo škodo in obrestmi po členu 395 Civilnega zakonika Ruske federacije.
Vprašanje št. 1: Za namene obračunavanja obresti po čl. 395 Civilnega zakonika Ruske federacije navedite znesek dolga z DDV ali brez? Odgovor: Znesek dolga mora biti naveden z DDV. To pravno stališče je bilo oblikovano v sklepu predsedstva Vrhovnega arbitražnega sodišča Ruske federacije z dne 22. septembra 2009 št. 5451/09 v zadevi N A50-6981 / 2008-G-10.
Vprašanje številka 2: Ali je datum plačila sredstev vključen v obdobje zamude?
Odgovor: Dan plačila sredstev se všteva v obdobje zamude pri izpolnitvi denarne obveznosti. To pravno stališče je bilo oblikovano v odločbi predsedstva Vrhovnega arbitražnega sodišča Ruske federacije z dne 28. januarja 2014 N 13222/13 v zadevi N A40-107594 / 12-47-1003.
Vprašanje številka 3: Ali naj se obdobje zamude določi na podlagi 30 dni na mesec in 360 dni na leto ali v koledarskih dneh?
Odgovor: V sodni praksi se najdeta oba pristopa.
Pravna utemeljitev za določitev roka zamude v višini 30 dni na mesec in 360 dni na leto:
Odstavek 2 skupne resolucije Plenuma Vrhovnega sodišča Ruske federacije N 13, Plenuma Vrhovnega arbitražnega sodišča Ruske federacije N 14 z dne 08.10.1998 (v nadaljnjem besedilu - Resolucija N 13/14) pravi:
Pri izračunu letnih obresti, ki jih je treba plačati po obrestni meri refinanciranja Centralne banke Ruske federacije, se šteje, da je število dni v letu (mesecu) 360 oziroma 30 dni, razen če je s sporazumom strank določeno drugače, pravila, ki zavezujejo stranke, pa tudi poslovni običaji.
V zvezi s tem je treba rok zamude določiti na podlagi 30 dni na mesec in 360 dni na leto (tako imenovani "dejavni dnevi").
Primeri sodne prakse s tem pristopom: Odlok 7ААС z dne 30. julija 2012 v zadevi N А45-5943/2012.
Pravna utemeljitev za določitev roka zamude v koledarskih dneh:
V skladu z odstavkom 3 člena 395 Civilnega zakonika Ruske federacije se obresti za uporabo sredstev drugih ljudi zaračunajo na dan, ko je znesek teh sredstev izplačan upniku, razen če je določen krajši rok za izračun obresti po zakonu, drugih pravnih aktih ali sporazumu.
V smislu te norme se obresti obračunajo za vsak dan zamude, pri izračunu se upoštevajo dejanski koledarski dnevi dolžnikove porabe upnikovih sredstev.
V skladu z klavzulo 2 Resolucije št. 13/14 se pri izračunu letnih obresti, plačljivih po obrestni meri refinanciranja Centralne banke Ruske federacije, šteje, da je število dni v letu (mesecu) 360 in 30 dni, razen če ni drugače določeno s sporazumom strank, pravili, ki zavezujejo stranke, in poslovnimi običaji.
Navedeni odstavek sklepa določa, kako se obračunavajo letne obresti za porabo tujih sredstev, in ne določa postopka za izračun obdobja zamude pri plačilu.
Zamudne obresti se izračunajo po naslednji formuli:
dolgovani znesek se deli s povprečno vrednostjo dni v letu (360), pomnoženo s številom dni zamude in pomnoženo z ustrezno obrestno mero, ki jo objavi Banka Rusije.
Primeri sodne prakse s tem pristopom: Odločitve Vrhovnega arbitražnega sodišča Ruske federacije z dne 24. maja 2013 N VAC-5844/13 v zadevi N A68-4927 / 2012 z dne 28. maja 2010 N VAC-6181/10 v zadeva N A26-6947 / 2009, str 9 Priporočila Znanstveno-svetovalnega sveta pri arbitražnem sodišču severozahodnega okrožja po seji 12. decembra 2014 (http://fasszo.arbitr.ru/welcome/show/ 633200024/374), Resolucija Zvezne protimonopolske službe okrožja Volga z dne 20.6.2014 o zadevi N A55-8972 / 2013 z dne 30. julija 2013 v zadevi N A55-27471 / Resolucija Zvezne protimonopolske zveze št. Služba osrednjega okrožja z dne 29. maja 2012 v primeru N A23-1169 / 2011, Resolucija Zvezne protimonopolne službe Moskovskega okrožja z dne 1. junija 2011 v zadevi N A40-96152 / 10-13-472 z dne 07. 19/10 v zadevi N A40-114858 / 09-20-953.
Vprašanje številka 4: Če je zastaralni rok glavnice potekel, ali zastaralni rok za izterjavo obračunanih obresti po pravilih čl. 395 Civilnega zakonika Ruske federacije za znesek glavnega dolga?
Odgovor: ne, ne poteče. Zastaralni rok za uveljavljanje obresti po čl. 395 Civilnega zakonika Ruske federacije se izračuna ločeno za vsako zapadlo plačilo, ki se določi glede na vsak dan zamude. To pravno stališče je oblikovano v 25. odstavku sklepa plenuma Vrhovnega sodišča Ruske federacije z dne 29. septembra 2015 N 43, sklepov predsedstva Vrhovnega arbitražnega sodišča Ruske federacije z dne 5. marca 2013 N. 13374/12 v zadevi N A55-19316 / 2011 z dne 1. junija 2010 N 1861/10 v zadevi N A31-238/2009.
Primer:
- 01.07.2011 - začetek obdobja zamude pri plačilu glavnice.
- 30.09.2015 - datum vložitve zahtevka za izterjavo obresti po čl. 395 Civilnega zakonika Ruske federacije za znesek glavnega dolga.
— Zastaralni rok (na splošno): 3 leta (člen 196 Civilnega zakonika Ruske federacije)
— Tako zastaralni rok ni potekel za obresti na znesek glavnice za obdobje zamude od 01. 10. 2012 (opredeljeno kot datum vložitve zahtevka minus zastaralni rok).
Znano je, da so bile 1. junija 2015 sprejete spremembe v Civilnem zakoniku Ruske federacije v zvezi s postopkom za izračun obresti za uporabo sredstev drugih ljudi. V zvezi s tem mnoge zmede izračun obresti po členu 395 Civilnega zakonika Ruske federacije, saj nova različica tega člena določa pravila za izračun po določeni povprečni obrestni meri in ne po stopnji Centralne banke. Ruske federacije. Ob tem je treba opozoriti, da je treba stara pravila uporabiti za pravna razmerja, ki so nastala pred 01.06.2015, saj zakon nima retroaktivnega učinka. Za izračun obresti (globe, kazni) tako po starem kot po novem lahko uporabite kalkulator obresti po čl. 395 Civilnega zakonika Ruske federacije, predstavljen zgoraj.
Preden so spremembe začele veljati, je bil izračun po 395 Civilnega zakonika Ruske federacije narejen na podlagi obrestne mere refinanciranja Centralne banke Ruske federacije. Po eni strani je to ustrezalo vsem delujočim odvetnikom, saj je obrestna mera refinanciranja od 14. septembra 2012 znašala 8,25 % in je bilo z njo priročno delati. Po drugi strani pa je imela pojavnost v novi izdaji povprečnih bančnih obrestnih mer, vezanih na kraj registracije upnika, številne predpogoje.
Prvič, v stari različici odstavka 1 čl. 395 Civilnega zakonika Ruske federacije je bilo navedeno, da se znesek obresti določi z diskontno stopnjo bančnih obresti, ki obstaja na lokaciji upnika na dan izpolnitve denarne obveznosti. Vendar pa sta odloki Plenuma Vrhovnega sodišča Ruske federacije in Plenuma Vrhovnega arbitražnega sodišča Ruske federacije z dne 08. 10. 98 št. 13/14 izenačili obrestno mero lokalne banke z obrestno mero refinanciranja Centralne banke Ruske federacije že sedemnajst let.
Drugič, sklicevanje na samo eno od devetih obrestnih mer, ki obstajajo v času zamude v določenem zveznem okrožju, ni brez logike, saj zakonodajalec izhaja iz dejstva, da bi upnik lahko v banki položil nezakonito zadržana sredstva ob točno določenem času. ta odstotek v njegovem kraju.
Tretjič, možno je, da je zakonodajalec s to novostjo želel stranki nagovoriti, da se v fazi sklenitve pogodbe pogajata o višini obresti za uporabo tujih sredstev. Navsezadnje je v primeru zamude pri plačilu veliko lažje narediti izračune po eni stopnji, vnaprej določeni s pogodbo, kot pa pogledati, kakšna je bila stopnja v ločenem časovnem obdobju v ločenem zveznem okrožju.
Na primer, poskusimo izračunati obresti na 395 Civilnega zakonika Ruske federacije po starih pravilih. Predstavljajmo si, da obstaja pogodba o dobavi keramičnih ploščic, kjer Solntse LLC nastopa kot dobavitelj, Moroz LLC pa nastopa kot kupec. Obenem je Solntse LLC izpolnil svoje obveznosti po pogodbi in dobavil ploščice dobre kakovosti in v roku, določenem s pogodbo, Moroz LLC pa je blago sprejel, vendar ga ni plačal. Recimo, da je bil strošek dostavljene ploščice 100.000 rubljev, zamuda pri plačilu pa je trajala od 10. 4. 2015 do 24. 5. 2015. Hkrati stranki v sami pogodbi nista določili sankcij za uporabo denarja drugih ljudi. .
Na podlagi zgoraj navedenega naredimo naslednje izračune:
100 000 rubljev. / 360 dni * 45 dni * 8, 25% = 1.031 rubljev. 25 kop.
Tako lahko LLC "Solntse" od LLC "Moroz" izterja znesek kazni v višini 1.031 rubljev. 25 kop.
Obresti v skladu s členom 395 Civilnega zakonika Ruske federacije po novih pravilih se izračunajo na podlagi povprečnih bančnih obrestnih mer za vloge posameznikov. Te stopnje objavlja Banka Rusije.
S klikom na to povezavo ugotovimo, da so bile zadnje spremembe povprečnih tečajev storjene 19. februarja 2016. Za primer še enkrat analizirajmo pogodbo o dobavi. Predpostavimo, da je Solntse LLC po novi pogodbi pravočasno dostavil kit podjetju Moroz LLC. Stroški kitanja so znašali 50.000 rubljev, zamuda pri plačilu s strani Moroz LLC pa je trajala od 5. 9. 2015 do 10. 4. 2015. Hkrati so bile stranke sporazuma registrirane v različnih zveznih okrožjih, Solntse LLC. v Moskvi, torej v osrednjem zveznem okrožju, in Moroz LLC v Jekaterinburgu, torej v Uralskem zveznem okrožju. Na podlagi navedenega je treba izračun opraviti po dveh stopnjah: 10,51 % in 9,91 %, saj sta oba v času zamude delovala v osrednjem zveznem okrožju.
Naredimo naslednje izračune:
50 000 rubljev. / 360 dni * 10 dni * 10, 51% = 145 rubljev. 97 kop.
50 000 rubljev. / 360 dni * 20 dni * 9, 91% = 275 rubljev. 28 kop.
145 rubljev. 97 kop. + 275 rubljev. 28 kop. = 421 rubljev. 25 kop.
Tako mora Moroz LLC plačati Solntse LLC znesek kazni v višini 421 rubljev. 25 kop.
Vidimo, da je zaradi novega 395 GK izračun res postal nekoliko bolj zapleten. Poleg tega so se v novi izdaji 395. člena pojavile tri nove postavke, ki lahko vplivajo tudi na končni znesek kazni.
Namen 4. odstavka 395. člena je zagotoviti, da stranke določijo višino kazni v sami pogodbi, kot je bilo že omenjeno. Vendar pa prisotnost v pogodbi klavzule o višini kazni upniku ne preprečuje, da bi izračunal obresti na podlagi povprečne stopnje njegovega zveznega okrožja, saj bo sodišče oba izračuna priznalo kot pravilna.
V 5. odstavku 395. člena je navedeno, da obračunavanje obresti na obresti ni dovoljeno. Vendar pa je v primeru kršitev, ki jih ne stori kupec, ampak dobavitelj, odgovornost vnaprej predvidena v pogodbi tako kot globa kot tudi kot kazen. 6. člen sklepa plenuma Vrhovnega arbitražnega sodišča Ruske federacije z dne 22. decembra 2011 št. 81 določa, da če se dolžniku naloži kazen v obliki kombinacije globe in kazni za eno kršitev, dolžnik ima pravico zahtevati znižanje kazni. A nihče ne preprečuje strankam, da bi odgovornost za nepravilno dostavo v pogodbi uredile kot dve različni kršitvi. V pogodbi na primer določite sankcijo v obliki fiksne kazni za premajhno količino blaga (če so prinesli ne 20 vreč kita, ampak samo 10), hkrati pa predpišejo kazen za kršitev, povezano z roki ( v primeru, da je bil kit pripeljan mesec dni pozneje, kot je bilo obljubljeno).
V 6. odstavku 395. člena je določeno, da se lahko znesek obresti za uporabo tujih sredstev zmanjša, vendar ne manj kot na znesek, določen s povprečno obrestno mero. Pravzaprav gre za skladnost, torej oseba, katere sredstva je dolžnik uporabil, ima pravico do odškodnine, vendar ta oseba ni več upravičena računati na nerazumne koristi.
Zdi se, da s kopičenjem sodne prakse po členu 395 Civilnega zakonika Ruske federacije izračun obresti za uporabo tujih sredstev ne bo nikomur več povzročal težav in mladim odvetnikom se bo zdelo čudno, da nekoč takšni izračuni so bili narejeni po enaki stopnji več let.
1. Za uporabo tujih sredstev zaradi nezakonitega zadrževanja, izogibanja vračilu, druge zamude pri njihovem plačilu ali neupravičenega prejema ali varčevanja na račun druge osebe se plačajo obresti na znesek teh sredstev. Znesek obresti je določen s povprečnimi bančnimi obrestmi za vloge posameznikov, ki obstajajo v kraju stalnega prebivališča upnika ali, če je upnik pravna oseba, na njegovi lokaciji, ki jih objavi Banka Rusije in poteka v ustrezna obdobja. Ta pravila veljajo, razen če je z zakonom ali sporazumom določen drugačen znesek obresti.
2. Če škoda, ki je upniku povzročena z nezakonito porabo njegovih sredstev, presega znesek obresti, ki mu pripadajo na podlagi prvega odstavka tega člena, ima pravico zahtevati od dolžnika povračilo izgube, ki presega ta znesek. znesek.
3. Obresti za uporabo tujih sredstev se obračunajo na dan, ko je znesek teh sredstev izplačan upniku, razen če je z zakonom, drugimi pravnimi akti ali sporazumom določen krajši rok za obračun obresti.
4. V primeru, da sporazum strank predvideva kazen za neizpolnitev ali nepravilno izpolnitev denarne obveznosti, se obresti iz tega člena ne izterjajo, razen če je z zakonom ali pogodbo določeno drugače.
5. Obresti na obresti (kompletne obresti) niso dovoljene, razen če zakon določa drugače. Za obveznosti, ki jih stranke pri opravljanju podjetniške dejavnosti izpolnijo, uporaba zapletenih obresti ni dovoljena, razen če z zakonom ali pogodbo ni določeno drugače.
6. Če je znesek plačljivih obresti očitno nesorazmeren s posledicami kršitve obveznosti, ima sodišče na zahtevo dolžnika pravico znižati obresti, določene s pogodbo, vendar ne manj kot na znesek določena na podlagi stopnje iz prvega odstavka tega člena.
