Davek se šteje za neposreden (ne posreden), saj se pobira neposredno od posameznikov.
Zneski, ki jih je treba plačati davčnim organom, se pri teh dveh vrstah bistveno razlikujejo.
Davek na to vrsto nagrade znaša 13% zneska, ki ga prejmete kot nagrado. Takoj je vredno odgovoriti na pomembno vprašanje: "Kateri znesek ni obdavčen?". Denarna nagrada je oproščena plačila, ki skupaj ni znašala več kot 4000 rubljev na leto.
V primeru, da skupni dobitek presega 4000 rubljev na leto, je treba plačati dohodnino od razlike med prejetim zneskom in 4000 rubljev. Se pravi, če ste skupno za leto osvojili 4.500 rubljev, potem morate davčnemu organu plačati 13% od 500 rubljev.
Akcija se od loterije razlikuje po tem, da se izvaja za distribucijo oglaševanja za blago in storitve (veliko nakupovalno središče na primer izvaja promocijo za kupce, ki so v tem nakupovalnem centru opravili nakup za določen znesek).
Če zmagate v tovrstnem žrebanju, morate plačati že 35 % prejetega zneska, če pa je nagrada nedenarna (stanovanje, avto, TV itd.), plačati davek v višini 35 % trga vrednost prejete nagrade.
Če torej v promociji kot nagrado prejmete avtomobil s tržno vrednostjo 1 milijon rubljev, bo treba plačati 350 tisoč rubljev kot davek na dobitek.
Torej ste prejeli nagrado na loteriji ali promociji, medtem ko je znesek znašal več kot 4000 rubljev na leto. Kaj je naslednje?
Davka ni treba plačati takoj. Do 30. aprila v letu, ki sledi letu, v katerem je nagrada prejela, je treba sestaviti in na davčni urad v kraju stalnega prebivališča predložiti izjavo z naslovom "Napoved dohodnine" (obrazec 3 - dohodnina) .
Ta dokument je mogoče predložiti na tri načine:
Stavnice so po zakonu obravnavane kot davčni zastopniki. To pomeni, da zmagovalec prejme nagrado že minus 13-odstotni davek, ne da bi se obremenjeval s prijavo in plačilom v proračun, za to naj poskrbi stavnica sama.
Edina razlika je v tem, da se 13% ne obračuna na skupni znesek dobitka, temveč na razliko med denarno nagrado in stavo, ki ste jo naredili.
Na primer, stava je bila dana na športno tekmo v višini 325 rubljev, tekma je bila pravilno napovedana in dobitek je znašal 32.500 rubljev. Znesek 32.175 rubljev bo obdavčen (zmag v višini 32.500 rubljev minus prejšnja stava - 325 rubljev). 32.175 rubljev * 13% = 4.182 rubljev in 75 kopekov - to je znesek, ki ga stavnica plača davčnemu uradu. Tako bo zmagovalec prejel 28.317 rubljev 25 kopejk (32.500 rubljev minus 4.182 rubljev in 75 kopejk).
Pri udeležbi na loteriji v drugih državah se določi po tečaju, odobrenem v državi organizatorki. Na primer:
Opozoriti je treba, da se davek plača državi organizatorki le, če obstaja dogovor o odsotnosti dvojnega obdavčevanja (ta pogodba je sklenjena z večino razvitih držav). Če dogovora ni, boste morali poleg davka v državi gostiteljici plačati tudi rusko dohodnino v višini 13%.
Več podrobnosti v videu:
Za neplačilo je predvidena odgovornost. Kazen je 20 % zneska neplačanega davka. Če se na sodišču dokaže, da je davkoplačevalec vedel za potrebo po plačilu in se temu namerno izognil, bo v tem primeru globa 40% zneska denarne nagrade.
Za vsak dan neplačila davka na dobitke se obračuna kazen v višini stopnje refinanciranja, deljene s 300. Kazni začnejo teči od dneva, ki sledi dnevu zadnjega roka plačila davka (tj. od 16. julija) do davčni dolg je v celoti plačan.
Toda odgovornost ni predvidena samo za davčne utaje na dobitke. Če nagrajenec do 30. aprila v letu, ki sledi letu prejema nagrade, ne prijavi svojih dohodkov, se od maja zaračuna 5-odstotna kazen za vsak mesec, ki se izračuna po analogiji s kaznimi. Ta globa ne sme presegati 30% davka in znaša najmanj 100 rubljev.
Izterjava dolgov se izvaja v sodnem postopku.
Navodilo
Ko sodelujete v igri ali loteriji in postanete lastnik dobitka, boste od organizatorja dogodka prejeli dokument, ki potrjuje vrednost dobitka. Poleg tega mora vsebovati podatke o imenu organizacije, ki je organizirala dogodek, in njeni TIN. Najbolje je, če je ta dokument potrdilo, sestavljeno v obliki 2-NDFL.
Vzemite obrazec za dohodnino na vašem območju. Znesek davka na svoj dobitek izračunajte sami, na podlagi pogojev, pod katerimi ste ga prejeli. Nato pazljivo izpolnite vsa zahtevana polja obrazca v obrazcu 3-NDFL. Izjavi priložite kopijo dokumenta, ki potrjuje vrednost nagrade. Osebno odnesite dokumente na regionalni davčni urad. Ali pa lahko izjavo pošljete v dragocenem pismu z obveznim popisom. Takoj, ko bo izjava preverjena, vam bomo poslali plačilni nalog za plačilo davka. Plačajte ga v najbližji Sberbank najkasneje v treh mesecih od datuma prejema.
Ste ponosni lastnik dobitka na loteriji ali v igralnici? Čestitamo, vendar ne pozabite, da morate plačati davek po stopnji 35%. Da veselje do zmage ne bi zasenčile nabrane globe zaradi neposredovanja informacij davčnemu organu, pravočasno pošljite informacije o dobitkih teritorialnemu oddelku Zvezne davčne službe.
Boste potrebovali
Navodilo
Pri organizatorjih ali potrdilo o svojih dobitkih (dohodkih) dobite v obliki 2-NDFL. V njem mora biti navedeno, v kakšnem znesku ste prejeli dobitke, podatke o pravni osebi, ki je izdala vaše dobitke.
Vprašajte svojega delodajalca za znesek vašega dohodka v obliki potrdila v obliki 2-NDFL za obdobje, v katerem ste prejeli dobitke.
Kontakt davek novem organu v kraju stalnega prebivališča izpolniti dohodninsko napoved do 30. aprila naslednjega leta po prijavi davek novo obdobje. Izjavo lahko izpolnite sami po vzorcih, objavljenih na spletni strani Zvezne davčne službe Ruske federacije. Da bi se izognili napakam, je priporočljivo, da se za izpolnitev izjave obrnete na specializirano organizacijo, ki ponuja računovodske in svetovalne storitve.
Izpolnjeno izjavo, kopije dokumentov (potrdila 2-NDFL) lahko posredujete na davek Novo telo osebno ali pošljite po pošti. Pri pošiljanju po pošti obvezno naredite popis priloge, da se izognete nesporazumom.
plačati davek Z zmagovalni navedeno v vaši davčni napovedi. Podrobnosti lahko preverite na spletni strani IFTS ali v ozemlju davek organ.
Zakonodaja na področju davčnih obračunov ureja različne dobitke in nagrade. Vsaka vrsta ima svojo obrestno mero in posebnosti.
Nagrade in dobitki so oproščeni plačila davka, če njihov letni znesek ne presega 4 tisoč rubljev. V drugih primerih so zavezanci dohodnine in zahtevajo odraz v davčnem obračunu. Glede na vrsto loterije so določene naslednje davčne stopnje:
Pomembno si je zapomniti, da dohodnina ni predmet denarnih nagrad in daril, prejetih na olimpijskih igrah in podobnih posebnih dogodkih, na svetovnih tekmovanjih, vključno s pokalnimi tekmovanji, na vseruskih tekmovanjih.
Kakšna je pričakovana obdavčitev dobitkov? Spodnji video to pojasnjuje:
Ruski zakoni in drugi predpisi določajo naslednje davčne stopnje za dobitke:
Prijavo dohodka v obliki kakršnih koli dobitkov izvede. Ta dokument je treba predložiti davčnemu uradu najkasneje do 30. aprila. Hkrati se izvaja poročanje za preteklo leto.
Vprašanje izpolnjevanja dokumenta se izvaja s posebnim programom, ki je objavljen na uradni spletni strani Zvezne davčne službe, ali prek osebnega računa prek elektronskega upravljanja dokumentov. Obstaja tudi klasičen obrazec za namensko oddajo dokumenta, obrazec pa lahko dobite in izpolnite na vpogledu.
Pri sestavi dokumenta so navedeni standardni osebni podatki. V tem primeru je pomembno pravilno izračunati znesek dobitka. Torej, če je bila stava 2.000 rubljev, skupni dobitek pa 22.000 rubljev, je znesek 20.000 rubljev obdavčen.
Ko navedete osebne podatke, morate izpolniti polje, ki vključuje prijavo samega dohodka, ki je bil prejet v Rusiji. Nato morate določiti obrestno mero:
Obrazec izjave lahko prenesete.
Vzorec izpolnjevanja 3-dohodnine od dobitkov
Dobitki na loteriji so način ustvarjanja dodatnega dohodka, kar je podrobno opisano tudi v davčni zakonodaji. Skupaj s pristojbinami, ki veljajo za to vrsto dobička.
Šteje se, da so vsi dobitki iz vira v Rusiji predmet obdavčitve. Kar zadeva državljane, pristojbine plačujejo vsi prebivalci naše države. In tisti, ki se na ozemlju zadržujejo 183 dni zapored in dlje.
Treba je razumeti, da ni minimalnega zneska, v primeru prejetja katerega je državljan oproščen plačila pristojbin za prenos. V skladu z ruskimi zakoni je treba 13 odstotkov davka plačati popolnoma od katerega koli dohodka, ki ga prejme oseba.
Kakšni so davki na dobitke na loteriji? Višina stopenj je standardna, do 13% celotnega zneska. Zmagovalec sam se določi na enega od naslednjih načinov za poplačilo svojih obveznosti:
Nekatere organizacije same plačajo pristojbine od zneska dobitkov, nato pa sredstva nakažejo zmagovalcem. Nato loterijska služba prevzame vso odgovornost za interakcijo z davčnimi organi. Zmagovalcu preostane le, da dobi dobitek in sredstva porabi, kot se mu zdi primerno.
V pogojih natečaja je treba posebej navesti, kakšne obveznosti prevzema organizacija. Ponavadi o tem pišejo na uradnih straneh.
Storitve zdaj poskušajo delovati tako, da stranke prejmejo znesek dobitkov v celoti. Druga stranka prevzema odgovornost za plačilo pristojbin.
Organizatorji iger na srečo morajo imeti uradno dovoljenje za opravljanje svoje dejavnosti. Zneski dobitkov in nagrad na promocijah so obdavčeni standardni davek po stopnji 13 %.
Če je namen promocije ustvarjanje dodatnega oglaševanja, se stopnja poveča na 35 odstotkov. Iz nje so izvzete samo stvari, katerih skupna vrednost ni večja od 4 tisoč rubljev.
Samo spodbujevalne loterije niso igre, ki temeljijo na tveganju. Menijo, da imajo vedno garancije za udeležence.
Tukaj veljajo standardna pravila. Najpogosteje držijo stavnice same 13% vseh plačil. Državljanom ni treba, da se o tem vprašanju odločajo sami. Toda različne pisarne imajo lahko svojo stopnjo. In uporabite različne stopnje stopenj.
V nekaterih primerih se izračuni izvedejo samodejno, zaradi česar je stava previsoka ali, nasprotno, nizka.
Če je stava izgubljena, se lahko plačilu davka izognemo.
Nekateri organizatorji vidijo jasno razliko med zneski pologa in dviga. Igralec preprosto ne zadrži davka, če položi več denarja, kot ga dvigne.
Prejem dobitkov vodi v nastanek obveznosti prijave dobička. Izjava se odda na splošen način, v obrazcu 3NDFL. Pretekla obdobja se plačajo maksimalno do 30. aprila naslednje leto.
Na primer, če je bilo leta 2016 mogoče zadeti velik jackpot, bo treba izjavo sestaviti že leta 2017. V dokumentu je navedeno:
Izjave se predložijo na kakršen koli način, ki se zdi primeren:
Obrazci deklaracij 3-NDFL za izpolnjevanje Exlela:
Zadnja možnost je najbolj zanesljiva. Ko komunicirate s serviserjem, lahko takoj ugotovite, ali so v dokumentih napake, da jih po možnosti popravite na kraju samem. Poštne storitve so pomembne za tiste, ki zaradi teh ali drugačnih razlogov ne morejo osebno obiskati zavoda. Po prejemu ovojnice mora uslužbenec regulatornega organa podpisati, da je prejel papirje.
Elektronski viri so bili ustvarjeni za optimizacijo pretoka dokumentov in izmenjave podatkov med udeleženci sistema. Ta pristop je zanimiv tudi za udeležence na trgu.
Na ozemlju Rusije je na splošno prepovedano igrati za denar, z izjemo posebnih ozemelj. Zato samemu fenomenu spletnih igralnic težko rečemo, da je v skladu z zakonom. Vendar normativi ne predvidevajo natančne in posebne odgovornosti za kršitve na tem področju. Toda kljub temu je priporočljivo plačati davke po standardni shemi za vse dobitke, da ne bi vzbujali suma inšpekcijskih organov.
Prijave se oddajo po standardnih pravilih, do 30. aprila tekočega leta. Vlogo spremne listine bodo imeli bančni izpiski, ki kažejo na prenos denarja.
Zaključek in dodatna vprašanja
Zakon ne prepoveduje dajanja stvari, ki so prejete kot nagrade po loterijah. Toda glavna zahteva je vnaprejšnje plačilo davka v zvezi s pridobitvijo premoženja in dobička iz njega. Rezidenti plačujejo po stopnji 13%, nerezidenti - 30%.
In obiskovalci nagrade nimajo možnosti, da bi organizatorje prisilili v znižanje zneska nagrade, ki je očitno previsok.
Državna dohodnina se uporablja za vsak dohodek državljana, ne glede na vir. Samo, da se lahko stopnje in pogoji pristojbin v določenih primerih razlikujejo. Organizator in udeleženci se lahko vnaprej pozanimajo, kdo točno prevzema odgovornost za komunikacijo z davčnimi organi. Glavna stvar je skladnost z zahtevami zakona, odsotnost kršitev v pogojih in oblikah.
Video o davkih na dobitke:
Čestitamo, zmagali ste na loteriji. V skladu z veljavno zakonodajo boste morali sami plačati davek na dobitke do 15.000 rubljev. Kako to narediti, dadržava ni imela nobenih zahtevkov, pripovedujemo v novem članku Lotonews.
Dobitek na državni loteriji je enak običajnemu dohodku posameznika in je obdavčen po 13%. Izjema so primeri, ko zmagovalec ni bil državljan Ruske federacije. Zanj bo davek 30 %.
Za plačilo davka na dobitke do 15.000 rubljev je odgovoren zmagovalec, v drugih primerih pa je ta odgovornost davčni zastopnik, torej organizator loterije.
Zmagovalec loterije mora oddati davčno napoved v obliki 3-NDFL najkasneje do 30. aprila naslednjega leta. Se pravi, če ste maja postali lastnik denarne nagrade, potem imate za vložitev izjave skoraj celo leto. Če je bila zmaga decembra, potem imate samo 4 mesece.
Dohodnino (v našem primeru od dobitkov) morate plačati najkasneje do 15. julija leta, v katerem je bila prijava vložena, oziroma naslednjega, če je bila prijava vložena, na primer oktobra.
Za vložitev davčne napovedi se obrnite na davčni organ, kjer živite. Katera podružnica služi prebivalcem vašega doma, lahko ugotovite na spletni strani Zvezne davčne službe. Ko v ustrezna polja vnesete svoje mesto, ime ulice in hišno številko, bo sistem prikazal naslov vašega davčnega urada z informacijami o njegovem delovnem času.
Najlažji način za izpolnitev davčne napovedi je splet. To je mogoče storiti prek portala javnih storitev, pa tudi s prenosom posebnega programa na spletno stran Zvezne davčne službe. Izkazalo se je, da je presenetljivo preprost in enostaven za uporabo.
Po priloženih navodilih (pravzaprav morate ves čas pritisniti le gumb »Naprej«) program namestite na svoj računalnik. Trajalo bo 1 do 3 minute.
Odprite sam program in začnite izpolnjevati podatke, potrebne za ustvarjanje deklaracije. V razdelku »Nastavitev pogojev« izberite vrsto izjave (3-NDFL), številko vašega davčnega urada (izberete lahko s seznama), v »Atribut davčnega zavezanca« označite polje poleg »Drugi fizični«. Označite tudi polje »Imati dohodek« nasproti »Zapisano s »potrdili o dohodku posameznika« ... in v »Zanesljivost je potrjena« nasproti postavke »Osebno« (če boste izjavo oddali osebno).
V razdelku "Podatki o deklarantu" navedite polno ime, TIN in podatke o potnem listu.
V razdelku »Prihodki, prejeti v Ruski federaciji« dodajte vir plačil in navedite podatke, ki vam jih je posredovalo podjetje Stoloto ob prejemu dobitkov.
Vse vnesene podatke shranite, zdaj pa imate izpolnjeno dohodnino v obliki 3-NDFL, s katero se lahko varno odpravite na davčni urad.
Če ne želite namestiti posebnega programa na svoj računalnik, lahko na spletni strani Zvezne davčne službe prenesete obrazec 3-NDFL in ga ročno izpolnite. Nato z izpolnjeno kopijo pojdite v svojo podružnico.
Priporočamo, da se pri davčnem organu v kraju stalnega prebivališča naročite na spletu. Vse to je mogoče storiti na istem spletnem mestu Zvezne davčne službe.
Pridete lahko tudi brez dogovora, saj ste na recepciji prispeli po načelu »kdor prej pride, prvi melje«. Številne poslovalnice imajo elektronsko čakalno vrsto.
Po vložitvi izjave morate sami plačati znesek davka. To lahko storite na dva načina - na spletu ali v kateri koli poslovalnici vaše banke. Za spletno plačilo boste potrebovali podatke o davčnem uradu.
Potrdilo o plačilu lahko ustvarite v poslovalnici banke na spletni strani davčne službe. To je priročno: bančni podatki se tam samodejno prikažejo, ko izberete svoj davčni organ. Izpolnite samo polno ime, naslov prebivališča in znesek davka. Nato natisnite potrdilo in pojdite na banko.
Po tem lahko končno v celoti uživate v svojih dobitkih in zmagovalnem statusu na loteriji. Svojo dolžnost do države ste v celoti izpolnili.
Različne evropske države imajo svoje davčne predpise. V Italiji je davek na loteriji 6% (znesek dobitka na loteriji mora presegati 500 evrov), zmagovalci iz Poljske in Bolgarije plačajo po stopnji 10%, iz Romunije pa 25%.
Na Danskem so dobitki nad 200 kron obdavčeni s 15 %. Če je dobitek na španski loteriji večji od 2.500 evrov, vas država zavezuje k plačilu davka v višini 20%.
V Grčiji dobitki na loteriji do 100 evrov niso obdavčeni, od 101 do 500 evrov - 15%. Za zneske nad 500 evrov morajo zmagovalci plačati 20 % v državno blagajno.
