Kako odpreti in vzdrževati ip. Programi za vodenje neodvisnega računovodstva. Dodatni davki in poročanje o IP

Računovodstvo je eden najpomembnejših vidikov lastnega poslovanja, ki ga mnogi podcenjujejo.

Zaradi neodgovornega pristopa k računovodstvu so ljudje razdeljeni na več vrst:

• nekateri menijo, da vprašanje ne zahteva takojšnje rešitve in da je nanj mogoče za določen čas pozabiti;
• drugi se v računovodstvu ne zdijo nič težkega, zato se ga lotijo ​​sami;
• spet drugi so slišali, da so samostojni podjetniki popolnoma izvzeti iz računovodstva.

Pravzaprav je knjigovodstvo nekaj, kar je treba upoštevati v fazi načrtovanja dejavnosti. Obstaja več razlogov, zakaj je knjigovodstvo tako pomembno za vsako podjetje. Z zmanjšanjem obremenitve vprašanj, povezanih z davki, pravilnim poročanjem, popolnim upoštevanjem vseh rokov, je za samostojne podjetnike najbolje, da preidejo na poenostavljeno obliko davkov.

V zvezi z vsem tem se porajajo številna vprašanja o potrebi po iskanju računovodje pri samostojnem podjetniku po poenostavljeni shemi, ki bi moral opravljati to dejavnost, ali jo je mogoče izvajati tretjim osebam ali podjetniku samemu.

Standardne možnosti

Splošne informacije

Zakonodaja Ruske federacije jasno določa, da morajo vsi subjekti, povezani z gospodarsko dejavnostjo, voditi evidenco. Obstajajo pa samostojni podjetniki in osebe, ki se ukvarjajo z zasebno prakso, ki jim država postavlja posebne pogoje.

Obstajata dva pogoja, pod katerimi lahko odstopite od obveznosti vodenja računovodskih evidenc:

• Podjetnik mora delati po poenostavljenem davčnem sistemu, ki vam omogoča poenostavitev vseh oblik prihodkov in odhodkov;
• Glavna knjiga celotnega podjetja postane "". Vsebovati mora vse informacije v zvezi s gibanjem sredstev med posamezniki ali organizacijami.

Najboljši davčni sistem upravljanja in računovodstva je poenostavljen sistem obdavčitve, za katerega se odloča večina podjetnikov.

Največje prednosti:

• Davčne in računovodske evidence se lahko vodijo po poenostavljeni shemi.
• Poročanje na IFTS ne obupa.
• Podjetnik lahko izbere predmet obdavčitve:
  • 6 % dohodka;
  • dobiček - stroški, od katerih se vzame 5% razlike.
• Davek, ki se vzame iz splošnih rezultatov, se nadomesti z dohodnino, DDV,.
• Izjava se predloži le enkrat letno.
• V določenih okoliščinah se davčna osnova lahko zmanjša za znesek neopredmetenih sredstev in sredstev.

Vsi zgoraj navedeni pogoji vam omogočajo, da zmanjšate plačila državi za poslovanje, pa tudi resno poenostavite, kar je še posebej lepo za mala podjetja.

Kar piše v zakonu

Zakon o davčnem zakoniku Ruske federacije vsebuje več členov, ki sestavljajo popolno sliko o tem, kako določiti predmet obdavčitve. Za dohodek se po zakonu šteje denar, prejet s prodajo blaga, lastninskih pravic, pa tudi dohodek, ki ni bil prejet s prodajo. Poleg tega se obračunava tudi dohodek, prejet kot odstotek iz različnih virov, na primer bančni depozit ali posojilna pogodba. Štejejo se za neposlovne prihodke.

Če je samostojni podjetnik prešel na poenostavljen sistem obdavčitve, je oproščen plačila dohodnine, če govorimo o dohodku, ki je bil prejet kot rezultat poslovne dejavnosti, od katerega se odštejejo davki, ki jih je treba plačati po splošnih stopnjah. .

Hkrati je treba upoštevati vse obresti, prejete od bančnih depozitov, tudi če je znesek registriran za posameznika, ki ni naveden kot samostojni podjetnik posameznik. Klavzula je predpisana v pogodbi, ki je priložena odprtju bančnega depozita.

Predmeti, roki in dokumenti

V letu 2019 obračunavanje samostojnih podjetnikov poteka po dveh načelih:

• dohodek;
• prihodki minus odhodki.

Sama zakonodaja ne predvideva nobenih obveznosti glede vodenja računovodskih evidenc. Poleg tega, če se organizacija ukvarja s katero koli dejavnostjo, je dolžna zagotoviti dokumentacijo, ki gre skozi računovodstvo.

Za pravilno vodenje računovodskih evidenc mora organizacija voditi naslednje vrste dokumentov:

Roki za oddajo prijave davčnemu uradu v zakonodaji po poenostavljenem davčnem sistemu niso spremenjeni in pri predložitvi dokumentacije v poenostavljeni obliki je glavno, da je sam paket oddan pred 30. aprilom. Če država deluje z najetimi delavci, se pogoji začnejo spreminjati.

Če je ugotovljena kršitev davčnega režima, bo odgovornost vključevala plačilo glob v naslednjih zneskih:

Če FIU niso bili predloženi naslednji dokumenti, bo podjetje odgovorno tudi:

Obstajajo tudi zahteve Rosstata, ki jih je prav tako treba upoštevati in upoštevati. V nasprotnem primeru bo naložena globa v višini od 10 do 20 tisoč rubljev. Glavna stvar pri knjigovodstvu je imeti zaupanja vredno osebo, ki bo dovolj kompetentna za ta posel.

Težave pri organizaciji podjetja

Oblika knjigovodstva je lahko zelo različna, zato lahko funkcijo opravljajo različne osebe:

Glavni odločilni dejavnik pri tem je obseg poslovanja. Če je podjetje zelo majhno, potem je veliko lažje upravljati podjetje sami, saj bo to zmanjšalo stroške. Če je podjetje srednje ali veliko, je izbira najetega računovodje najbolj pravilna. In svetovalne storitve je treba uporabiti v primeru nujne potrebe v težkih fazah življenja organizacije.

Druge nianse

Računovodske značilnosti

Računovodske značilnosti se začnejo z vprašanjem, ali je sploh vredno hraniti dokumentacijo, saj zakonodaja določa, da samostojni podjetniki ne smejo voditi računovodstva. Toda obstaja še ena stran - obveznost samostojnega podjetnika do države, podjetje je dolžno predložiti davčne evidence, zato je računovodstvo potrebno.

K računovodskemu poročilu so dodani številni dodatni dokumenti, potrebni za računovodstvo:

• obrazci za različne namene;
• izvorni dokumenti;
• po blagajnah.

Pomanjkanje ozaveščenosti o tej temi pogosto vodi v dejstvo, da podjetniki, ki poslujejo popolnoma neodvisno, vse dokumente imenujejo "računovodstvo", kar je v osnovi napačno. Glavni pogoj, pod katerim se posameznemu podjetniku priporoča osebno vodenje poslov organizacije, je strokovnost, ki se doseže s posebnim usposabljanjem na univerzah, visokih šolah, tečajih ali po prejemu informacij z neodvisnim študijem zakonov in pravil.

Avtomatizacija in spletna shema

Tisti, ki vodijo evidenco, imajo vedno dve možnosti: samostojno delati zapiske na papirju ali uporabljati avtomatizirane sisteme. Druga možnost se izkaže za veliko enostavnejšo, medtem ko zahteva manj časa za izvedbo.

Računovodske storitve lahko izvajajo naslednja dejanja:

1. Izračunajte znesek davka ob upoštevanju potrebnih davčnih režimov.
2. Delo z davčnimi napovedmi.
3. Preveri.
4. Pripravite bančne dokumente.
5. Spremljajte ugodnosti zaposlenih in prenose sredstev.
6. Analizirajte podatke o dobičku ali prodaji.

Tehnologija vam omogoča, da to storite tako prek programov kot s pomočjo storitev na internetu, ki so na voljo 24 ur na dan. Prva možnost je dražja, vendar vam omogoča delo tudi brez internetne povezave, vsi drugi kazalniki so odvisni od izbranega programa ali storitve.

Kot kaže praksa, so spletne storitve najboljša rešitev za samostojne podjetnike kot kateri koli program.

Prednosti spletnih storitev pred programi:

• popolno računovodstvo samostojnih podjetnikov na poenostavljenem davčnem sistemu in dokumenti o drugih vrstah davkov;
• podatke je mogoče pridobiti iz katerega koli računalnika na spletu;
• če se roki bližajo, vas bo služba na to opozorila;
• prijave je mogoče izpolnjevati na daljavo;
• obstajajo spletni svetovalci, ki so pripravljeni zagotoviti njihovo pomoč;
• obstaja baza, ki bo zagotavljala popravne storitve tik ob izpolnjevanju dokumentov;
• poročila lahko oddate na spletu;
• predložitev dokumentov za registracijo IP.

Izbrati morate samo storitev, ki ustreza zahtevam IP, primerna za tiste, ki vodijo račune.

Poročanje podjetja

Plačnik lahko izbere način prenosa sredstev državi, ki ga zanima, sicer bo izbran sistem obdavčitve in s tem tudi strošek vseh stroškov. V primerih, ko se je lastnik samostojno odločil za vodenje vseh zadev podjetja, bi se moral seznaniti z navodili po korakih, ki mu bodo pomagala pri soočanju z vsemi niansami in tankostmi prihodnjega dela.

Prva stvar, ki se je mora samostojni podjetnik naučiti pri gradnji organizacije iz nič, je, da mora voditi knjigo prihodkov in odhodkov. Vsebuje evidenco vseh transakcij, ki so bile opravljene s financami. Knjiga je podlaga za vodenje izjave, ki je nujna za davčni urad.

Za stopnjo odbitka se šteje 13 %, stopnja za DDV pa 18 %.

Ob prisotnosti vozil ali zemljiških parcel je treba od tega posesti plačati tudi odbitke. Če podjetje za izdajanje poročil o plačilih uporablja blagajne, je potrebno voditi dnevnik, v katerem bodo evidentirani primarni prejemki.

Če ima podjetje na voljo zaposlene, je treba za vsakega od njih sestaviti vrsto računovodstva, kjer bodo prisotni podatki o preneseni plači, pa tudi davčni odpisi iz teh zneskov.

Splošni seznam dokumentov, ki jih je treba predložiti, če so zaposleni v naslednjih primerih:

• davčna služba;
• Pokojninski sklad
• sklad socialnega zavarovanja.

Znesek odbitkov se nenehno spreminja, zato jih morate spremljati.

Prihodki in odhodki v računovodstvu samostojnih podjetnikov po poenostavljenem davčnem sistemu

Dohodki morajo biti dokumentirani, sicer jih bo davčni urad štel za popolnoma nezakonite. Zato je treba v poročilih, računovodskih knjigah in drugih dokumentih jasno navesti. Če samostojni podjetnik uporablja sistem obdavčitve dohodka, se od celotnega zasluženega zneska obračuna 6% davkov.

Če se uporablja sistem IP "Prihodki minus odhodki", je davčna stopnja 15 %. Hkrati bi morali biti naslikani tudi vsi prihodki, vendar se jim dodajo stroški. Vsaka dejanja s financami so neveljavna, če niso potrjena v drugih dokumentih.

Navodila po korakih

Primer vzdrževanja in njegovega vrstnega reda vključuje naslednje korake:

1. Izvajanje izračuna možnih stroškov in prihodkov.
2. Izbira davčnega režima.
3. Davčna štipendija mora biti pod strogim nadzorom.
4. Če bo podjetje uporabljalo storitve najetih delavcev, je treba to upoštevati.
5. Določite jasen koledar davčnega režima.
6. Opredelitev z obliko sodelovanja, z osebo, ki bo vodila in vodila račune.
7. Ohranjanje in računovodstvo samostojnih podjetnikov na poenostavljenem davčnem sistemu vseh dokumentov v času obstoja podjetja.

Kakšne so značilnosti računovodstva samostojnih podjetnikov po poenostavljenem davčnem sistemu? Kaj določa stroške računovodskih storitev za samostojne podjetnike? Kje naročiti knjigovodstvo za IP?

Dragi prijatelji, jaz, Alla Prosyukova, profesionalna financerka, računovodkinja in avtorica člankov, vas pozdravljam na straneh spletne revije HeatherBober!

Kako zagotoviti, da računovodstvo IP podjetniku ne povzroča nepotrebnih težav in ne odvrne pozornosti od resnično pomembnih vprašanj razvoja poslovanja?

Vse koristne informacije v mojem članku, na koncu katerega bom delil tudi strokovne skrivnosti izbire dobrega računovodje.

1. Kakšne so značilnosti računovodstva za samostojne podjetnike?

Posamezniki, ki ustvarjajo svoje podjetje v obliki samostojnih podjetnikov, bi morali poznati nekatere značilnosti organizacije računovodstva v takšnih podjetjih.

Takoj ugotavljam, da samostojnim podjetnikom, ki so na posebnih režimih, ni dovoljeno voditi računovodskih evidenc. Namesto tega morajo takšne družbe sestaviti knjigo prihodkov in odhodkov (KUDIR), pripisana podjetja pa so tudi izvzeta iz KUDIR. Upoštevajo le fizične kazalnike, iz katerih se izračuna pripisani davek.

Za takšne samostojne podjetnike je bil razširjen tudi seznam računovodskih metod. Računovodstvo lahko vodi ne samo računovodja s polnim delovnim časom, temveč tudi sam podjetnik, pa tudi prihodnji (ali oddaljeni) računovodja in zunanje podjetje.

Za odraz v računovodstvu prihodkov in odhodkov lahko IP uporablja samo denarno metodo, to pomeni, da se obračunavanje pojavi po dejanskem prejemu prihodkov ali dejanskih izdatkov. Za to kategorijo zavezancev je prepovedana uporaba obračunske metode.

Poskusite čim bolj natančno in pravilno organizirati računovodstvo samostojnih podjetnikov, saj bo v primeru obračunavanja glob in kazni ter pomanjkanja finančne zmožnosti za njihovo plačilo iz sredstev podjetja ves dolg poplačan na stroške podjetnika. osebna sredstva in premoženje.

Tudi z zaprtjem samostojnega podjetnika na davčnem uradu takšne obveznosti ne prenehajo, dokler niso v celoti poplačane.

Zapomni si! Samostojni podjetnik posameznik za razliko od pravnih oseb odgovarja za svoje obveznosti z vsem premoženjem, ki mu pripada po lastninski pravici.

2. Kakšni so načini vodenja IP računovodstva - 3 preizkušeni načini

Že vemo, da se računovodstvo samostojnih podjetnikov lahko izvaja na različne načine.

Oglejmo si tri najpogostejše.

Metoda 1. Neodvisno računovodstvo

Obstaja mnenje, da lahko skoraj vsak podjetnik samostojno vodi računovodstvo za samostojnega podjetnika. S tem se strinjam le delno.

Samostojno knjigovodstvo je upravičeno le v nekaterih primerih, in sicer:

• samostojni podjetnik ima izobrazbo za računovodstvo;
• Dejavnosti IP se izvajajo na poenostavljenem "Dohodku".

V vseh drugih primerih ima samostojno računovodstvo samostojnega podjetnika številne "pasti", katerih nepoznavanje na koncu lahko zahteva.

Pošteno povedano, ugotavljam, da ima neodvisno računovodstvo IP številne pozitivne vidike.

Neodvisno računovodstvo lastniku omogoča:

• nadzorovati poslovanje, spremljati nastajajoče težave in po potrebi pravočasno izvajati potrebne prilagoditve;
• povečati poslovno zasebnost:
• prihranite pri računovodskih storitvah;
• videti pravo sliko stanja v podjetju.

Metoda 2. Prenos računovodstva na zunanje izvajanje

Kot računovodja z dolgoletnimi izkušnjami menim, da je vsako računovodstvo treba dati v roke strokovnjakom. To bo prihranilo ne le denar, ampak tudi živce.

Z naročilom storitev računovodje za samostojnega podjetnika v zunanjem podjetju boste prejeli številne nesporne prednosti:

• odgovornost zunanjega izvajalca za kakovost računovodstva;
• lastnik IP se lahko osredotoči na posel;
• ni treba porabiti denarja za opremljanje računovodskega delovnega mesta, nakup posebnega programa ali plačilo storitve.

Metoda 3: Najemite samostojnega računovodjo

Zelo pogosto podjetniki, ki poskušajo prihraniti pri računovodskih storitvah, najamejo samostojnega računovodjo. V tem primeru je pomembno najti strokovnega strokovnjaka, sicer se težavam ni mogoče izogniti.

Ko ste najeli takšnega računovodjo, se ne bi smeli upokojiti. Razvijte nadzorni sistem, ki vam bo omogočil, da ste seznanjeni z vsem, kar se dogaja v podjetju.

Ne pozabite podpisati pogodbe za storitve samostojnega računovodje. V pogodbo zapišite pogoj za ohranjanje zaupnosti s strani izvajalca, določite obseg poklicne odgovornosti vašega svobodnjaka.

Izvirne dokumente imejte pri sebi, določite urnik kopiranja elektronske baze podatkov, na kateri samostojni delavec dela za vas. Te dejavnosti vam bodo omogočile zmanjšanje možnih tveganj v primeru prenosa na samostojnega računovodjo.

3. Kako samostojno organizirati računovodstvo IP - navodila po korakih za začetnike

Da bi posel uspel od trenutka nastanka IP, priporočam, da začnete z organizacijo računovodstva.

Kako to storiti pravilno, bodo povedala moja navodila po korakih.

Korak 1. Naredimo predhodni izračun ocenjenih prihodkov in odhodkov podjetja

Najprej morate narediti seznam vseh pričakovanih prihodkov in odhodkov vašega podjetja. To je potrebno za izračun, kako drago je vaše podjetje, kolikšen delež stroškov v dohodku vašega samostojnega podjetnika.

Pri izbiri davčnega sistema pa bodo imeli pomembno vlogo višina odhodkov in tudi prihodki.

Primer

Moja prijateljica Larisa iz Kazana se je odločila odpreti svoje podjetje - taksi službo. Da bi izbrala pravi sistem obdavčitve, je naredila predhodni izračun (od prijateljev sem slišal, da zelo pomaga) svojih prihodkov in odhodkov.

Iz tega je nastalo tole:

• ocenjeni prihodek za leto bo - 12 milijonov rubljev;
• skupni stroški - 4140,6 tisoč rubljev, vključno z: odhodki za leto za plače - 2,28 milijona rubljev. (6 zaposlenih), odbitki iz plačnega sklada 20,2% 460,6 tisoč rubljev, drugi stroški 1,4 milijona rubljev. (najem avtomobila, najem pisarn, komunikacijske storitve itd.).

Po izračunu se je Larisa lotila izbire najustreznejšega davčnega sistema.

Nasvet! Poskusite čim bolj natančno načrtovati vse svoje prihodke in izdatke. Pri izračunu stroškov pomislite, ali jih je mogoče vse potrditi s pravilnim primarnim. To je pomembno, saj so davčni organi posebno pozorni na stroške organizacij.

Korak 2. Izberite davčni sistem

Samostojni podjetnik lahko izbere skoraj kateri koli od davčnih sistemov, sprejetih v Ruski federaciji.

Vendar pa so najbolj priljubljeni splošni (OSNO), poenostavljeni (USN), imputacija (UTII) in patent.

Med temi petimi vrstami bomo izbrali. Vprašajte se, zakaj od petih, ko je štiri napisano črno-belo? Da, ker obstajata dve vrsti poenostavljenega davka: "Dohodek" in "Dohodek - odhodki".

Po analizi vseh sistemov sem zbral njihove glavne prednosti in slabosti, po branju katerih lahko začnete izbirati sistem obdavčitve, ki je pravi za vaše podjetje.

Primer

Torej, kot se spomnimo, je Larisa izračunala ocenjene prihodke in odhodke svojega prihodnjega podjetja.

Sestavili so:

• Prihodki 12 milijonov rubljev;
• Stroški 4140,6 tisoč rubljev.

V Republiki Tatarstan se lahko taksi storitve izvajajo na vseh sistemih, vključno z imputacijo in patentom, zato bo Larisa izbrala tudi sistem za vse vrste.

Larisa je izračunala vse glavne davke, ki bi jih morala plačati na različnih sistemih, in jih za večjo jasnost zbrala v takšni tabeli.

Podatki za izbiro davčnega sistema:

Izračuni so pokazali, da je taksi službi Larisa bolj donosno izbrati patentni sistem, ki je precej cenejši, poleg tega pa ta sistem ne zahteva davčnega poročanja.

V tem primeru sem vam dal algoritem za izbiro davčnega sistema. Seveda bo rezultat vaših izračunov drugačen in drugačen je lahko tudi sistem, ki ustreza vašemu poslu.

Pri izbiri davčnega sistema vam svetujem, da ste pozorni na moja splošna priporočila:

• če so odhodki vašega samostojnega podjetnika glede na dohodek manjši od 60 %, t.j. nizkocenovni posel, na primer opravljanje storitev, potem vam ustreza poenostavljen davčni sistem 6%;
• če stroški vašega podjetja v strukturi dohodka predstavljajo 60% ali več (spomnite se, kako je moja prijateljica Larisa načrtovala svoje prihodke in odhodke) in jih je vse mogoče potrditi s pravilnimi primarnimi dokumenti, potem je poenostavljen davčni sistem 15% tisto, potrebujete;
• če vas celo misel na davčno poročanje in računovodstvo bremeni in je vrsta dejavnosti primerna za patent, potem ne oklevajte z izbiro tega sistema;
• če je vaše podjetje iz maloprodajnega sektorja, je imputacija vaše vse:
• splošni sistem je primeren za velika podjetja, na primer, ki se ukvarjajo s proizvodnjo.

3. korak. Obravnava davčnega poročanja izbranega sistema

Ko se odločite za sistem, se morate ukvarjati z davčnim poročanjem. Največje število davkov in s tem davčnega poročanja - na splošni sistem.

Tu se plačajo: davek na nepremičnine in dobiček, DDV, dohodnina, zemljiški in prometni davek. In to so le glavne. Tukaj dodajte svoje izračune kot delodajalec s skladi, se izkaže veliko. Vsak davek in prispevek ima svoje zahteve, svoj seznam poročanja in roke za oddajo.

Pri poenostavljenem davčnem poročanju je vse preprosto: prijava se odda enkrat po koncu davčnega obdobja. Poleg deklaracije poenostavljeni predložijo poročila o prometnih in zemljiških davkih, seveda ob prisotnosti predmetov obdavčitve.

Če je samostojni podjetnik delodajalec, se dodatno sestavi:

• poročanje o dohodnini;
• poroča FIU in FSS;
• podatke o povprečnem številu zaposlenih.

Vmenenschiki predloži izjavo o UTII četrtletno. Če so zaposleni, zemljišča ali transport, je treba tudi poročila o teh osnovah predložiti na enak način kot poenostavljena.

Samostojni podjetnik posameznik, ki je pridobil patent, ne predloži izjave.

4. korak. Odločite se o potrebi po privabljanju zaposlenih

V začetni fazi se morate odločiti, ali mora vaš samostojni podjetnik pritegniti najete zaposlene.

To je potrebno za:

• izračunati ocenjene stroške za osebje;
• odločite se, ali lahko samostojno vodite obračun plač in pripravite potrebno poročilo o tem oddelku računovodstva;
• organizirati delovna mesta za zaposlene.

Korak 5. Preučimo davčni koledar izbranega sistema

Da se ne bi zmedli v številnih poročilih o davkih in prispevkih, je treba sestaviti davčni koledar.

To ne bo težko narediti, ker:

• prvič, davčni koledar je mogoče prenesti s specializiranih računovodskih spletnih mest;
• drugič, koledar je na voljo na spletni strani davčne službe;
• tretjič, to ne bo težko narediti sami, prej, kot bi moralo, ko ste razumeli to vprašanje.

Za referenco ponujam primer.

Ko izberete ali ustvarite svoj davčni koledar, natančno premislite, katere datume, katera poročila in informacije boste morali predložiti. Imejte ga vedno pri roki, pomagalo bo, da ne boste zamudili pomembnih datumov.

Če nameravate organizirati IP računovodstvo v posebni spletni storitvi, potem koledar ni potreben, saj boste od storitve prejemali samodejne opomnike o rokih za poročanje.

6. korak. Organiziramo sistem za pripravo dokumentov za poročanje

Pred poročanjem je treba izvesti številne korake.

pripravljalne dejavnosti:

• uskladitev primarnih dokumentov z računovodskimi podatki - usklajevanje je lahko kontinuirano in selektivno, razkriva morebitne nedoslednosti in napake;
• popravek vseh ugotovljenih napak.

Po izvedenih kontrolnih ukrepih nadaljujemo z izpolnjevanjem prijavnih obrazcev.

Pripravljeno poročilo je treba posredovati davčnemu uradu. Za samostojne podjetnike se poročila še vedno lahko oddajo na 2 načina: na papirju in v elektronski obliki.

Če je z dostavo papirnatih poročil vse jasno, potem obstajajo nianse pri dostavi elektronskih poročil.

Davčna poročila je mogoče poslati prek elektronskih komunikacijskih kanalov na dva načina:

1. Sama, prek specializiranih spletnih storitev. Če želite to narediti, morate plačati in prejeti elektronski digitalni podpis. Kako ga dobiti, je zelo podrobno opisano v navodilih storitev.
2. Preko računovodskih podjetij ki ponujajo takšno storitev. Seveda je storitev plačana. S to metodo samostojni podjetnik podjetju zagotovi vse potrebne informacije za sestavo poročil in njihovo naknadno pošiljanje.

7. korak. Shranimo vse dokumente v zvezi s poslom

Dejavnost tudi najmanjšega samostojnega podjetnika je povezana z izdelavo in obdelavo različne, vključno z računovodsko in davčno dokumentacijo. Vsi dokumenti imajo določeno obdobje hrambe.

Obstaja več predpisov, ki urejajo to vprašanje. Tako na primer zvezni zakon št. 402 "O računovodstvu" določa, da je treba računovodstvo in primarne evidence hraniti najmanj 5 let.

Davčni registri in poročanje v skladu z davčnim zakonikom Ruske federacije se hranijo najmanj 4 leta. Informacije o obračunih s PFR in FSS se hranijo 6 let. Dokumenti o obračunih s kadri in kadrovska dokumentacija za zaposlene se hranijo 75 let.

Samostojni podjetnik mora organizirati ustrezno hrambo dokumentov v posebej za to določenem prostoru ali v specializirani organizaciji v skladu s pravili arhiviranja.

4. Koliko stanejo računovodske storitve IP?

Stroški računovodskih storitev za samostojne podjetnike so odvisni od številnih dejavnikov.

Predlagam, da si jih na kratko ogledate.

Vrsta poslovne dejavnosti. Znano je, da lahko samostojni podjetniki opravljajo svoje poslovanje na skoraj vseh področjih.

Vendar pa je zahtevnost dela, ki ga opravi računovodja, na primer v storitvenem sektorju, manjša in so bolj iste vrste kot v proizvodnji. Od tod tudi razlika v stroških.

Obseg primarnih dokumentov. IP lahko vsebuje različno število poslovnih operacij in s tem obseg primarnega. Večji kot je obseg, dražje so storitve.

Primer cenika glede na število obdelanih primarnih operacij je predstavljen v tabeli.

Cena računovodskih storitev je odvisna od števila primarnih dokumentov

5. Kje naročiti računovodske storitve IP - pregled TOP-3 podjetij, ki ponujajo storitve

Ne veste, kje naročiti računovodske storitve za vašega samostojnega podjetnika?

Preverite moj izbor.

Moe Delo je spletna storitev, ki ruskim podjetjem omogoča vodenje evidenc o svojem poslovanju tako neodvisno kot prek zunanjih računovodij.

Internetno računovodstvo "My business" ima široko paleto funkcionalnosti, ki bodo zadovoljile potrebe ne samo podjetnikov, ki vodijo evidenco sami, ampak tudi poklicnih računovodij. Računovodstvo za samostojne podjetnike je ena najbolj zahtevanih storitev storitve.

Podjetje svojim strankam ponuja:

• knjigovodstvo;
• uskladitve z Zvezno davčno službo;
• avtomatski obračun plač ter davkov in prispevkov na izplačane plače;
• oblikovanje in spletno pošiljanje poročil regulativnim organom;
• brezplačna priprava paketa dokumentov za registracijo samostojnega podjetnika ali LLC;
• zunanje izvajanje računovodskih storitev;
• kadrovsko računovodstvo;
• lastni referenčni in pravni sistem;
• predloge dokumentov.

Moe Delo svojim strankam ponuja izbiro med več tarifami storitev.

Tarife za spletne računovodske storitve:

Profesionalni zaposleni so pripravljeni najti izhod tudi iz najtežje situacije svojih strank, samo poklicati morate podjetje na večkanalni brezplačni telefon ali postaviti vprašanje na spletni strani "".

2) Korn revizija

Korn-Audit LLC je razpršeno rusko podjetje, ki deluje na področju računovodstva, revizije, svetovanja in pravnih storitev. Zaposleni v podjetju so visoko usposobljeni strokovnjaki z bogatimi praktičnimi izkušnjami na teh področjih.

Visoka kakovost, razumne cene, prilagodljivi pogoji, zaupnost, pozornost do detajlov - to so odlike Korn-Audit. Kakovost storitev podjetja je v skladu z ISO 9001-2011. Podjetje je svojo poklicno odgovornost zavarovalo pri VTB Insurance za 30 milijonov rubljev.

Vsaka stranka lahko pridobi nasvet strokovnjakov Korn-Audit LLC ne le z osebnim obiskom pisarne podjetja, temveč tudi s stikom po telefonu, skypu ali e-pošti.

To je računovodska družba, ki ponuja široko paleto storitev malim in srednje velikim podjetjem.

Glavne storitve "ConsultProfiGroup ARKO":

• računovodsko in davčno računovodstvo;
• priprava in oddaja poročil;
• plačilni list;
• obnova računovodskega in davčnega računovodstva;
• kadrovsko pisarniško delo;
• davčna optimizacija.

Trgovina, javna prehrana, proizvodnja, turistično poslovanje, zunanja gospodarska dejavnost, storitve - to so področja, na katerih strokovnjaki "ConsultProfiGroup ARCO" svojim strankam zagotavljajo visokokakovostne računovodske storitve.

6. Kako izbrati dobrega računovodjo za IP - 4 preprosti nasveti

Dober računovodja je zdravilo za glavobol za vsakega lastnika podjetja.

Kot obljubljeno, je tukaj nekaj nasvetov za njegovo izbiro.

Nasvet 1. Izberite kandidate z višjo specializirano izobrazbo

Pri izbiri računovodje za svojega samostojnega podjetnika bodite pozorni na izobraževanje kandidatov. Dajte prednost strokovnjakom s specializirano visoko izobrazbo.

O kakšnih izkušnjah v tem primeru seveda ni treba govoriti.

Vendar pa je bilo ugotovljeno, da se specialisti s specializirano visoko izobrazbo, tudi če nimajo delovnih izkušenj v svoji specialnosti, hitro in enostavno spopadejo z nalogami, ki so jim dodeljene, saj že imajo osnovno znanje glavnih specializiranih disciplin, so sposobni delati z informacijami, narediti potrebne izračune, sestaviti računovodske vnose.

Nasvet 2. Bodite pozorni na strokovno znanje in sposobnosti kandidata

Priporočam, da preverite strokovnost kandidata. Da vam olajšam nalogo, sem pripravil seznam vprašanj, po prejetih odgovorih na katera si lahko ustvarite začetno mnenje o strokovnosti najetega računovodje.

Ključna vprašanja na razgovoru za kandidate:

• Kakšne izkušnje imate na področju dejavnosti našega podjetja?
• koliko in katerim podjetjem ste služili?
• Na katerih davčnih sistemih lahko deluje samostojni podjetnik posameznik?
• Kakšno poročanje je treba pripraviti za vsak od davčnih sistemov?
• Ali mora samostojni podjetnik posameznik voditi kakšne registre?
• Katere programe lahko uporabljate in na kateri ravni?
• Katere metode poročanja uporabljate v svojem podjetju?
• katere načine zakonite davčne optimizacije poznate?
• Kako pogosto se morate uskladiti z davkom?
• Kakšen je postopek in pogoji za uskladitev s nasprotnimi strankami?
• če se računovodstvo vodi v elektronski obliki, ali je treba primarno in poročilo natisniti na papir?
• Kaj je popis in katere so glavne zahteve za njegovo izvedbo?
• Kakšen je postopek in pogoji hrambe računovodskih listin?

Nasvet 3: Preberite ocene drugih strank

Pri izbiri računovodje ne bodite preleni, da preberete ocene o njem. Vir v tem primeru so na primer specializirani forumi na internetu.

Če nameravate prenesti računovodstvo IP na strokovnjaka iz svojega mesta, se pozanimajte pri svojih prijateljih, morda je eden od njih že bil stranka tega strokovnjaka.

Ne varčujte denarja, ko oddate računovodstvo v zunanje izvajanje za samostojnega podjetnika ali izberete računovodjo za svoje podjetje. Zapomni si: skopar plača dvakrat.

Vsaka organizacija mora voditi računovodske evidence takoj po ustanovitvi. V skladu z zakonom z dne 6. decembra 2011 št. 402-FZ organizira računovodstvo in shranjevanje dokumentov vodja LLC. Za vzpostavitev računovodstva v organizaciji je odgovoren direktor, celo računovodski izkazi se priznajo kot pripravljeni po podpisu vodje in ne glavnega računovodje. Podjetniki v tem smislu imajo več sreče - zakon ne zahteva.

Knjigovodstvo je organizacija zbiranja informacij o stanju premoženja in obveznosti podjetja ter stalno odražanje teh informacij v posebnih računovodskih dokumentih. Toda računovodstvo LLC niso samo registri, računovodske knjige in računovodski izkazi. To so tudi dokumenti davčnega knjigovodstva, pogodbe, kadrovska in primarna dokumentacija, dokumenti o denarnem toku (blagajna in banka). Celoten obsežen seznam dokumentov, ki jih je treba hraniti v LLC, smo zbrali v članku "".

Upoštevajte: zaradi kršitve računovodskih pravil. Pri računovodskih podpornih storitvah ni vredno varčevati, še posebej, ker ne zahtevajo posebnih stroškov.

Je knjigovodstvo težko? Odgovor na to vprašanje bo odvisen od več dejavnikov:

1. Izbran davčni režim. Dovolj je samo voditi evidenco o poenostavljenem davčnem sistemu dohodka in UTII. Težje - na poenostavljenem davčnem sistemu Dohodek minus odhodki. Najtežje bo obračunavanje splošnega davčnega sistema.
2. Razpoložljivost zaposlenih. Poročanje za zaposlene je kompleksno in obsežno, poleg tega je treba vsak mesec sestaviti plačilne liste in plačilo zavarovalnih premij, po potrebi pa tudi regres, bolniško in porodniško. A tudi če ni zaposlenih, edini ustanovitelj pa vodi organizacijo brez pogodbe o zaposlitvi, je treba oddati ničelno poročanje. Poleg tega morajo vse organizacije, tudi brez zaposlenih, letno predložiti podatke o. Nove organizacije se morajo oddati najkasneje do 20. dne v mesecu, ki sledi mesecu registracije.
3. Število operacij. To so kakršna koli gospodarska dejanja, ki so spremenila razmerje med prihodki in odhodki organizacije: prejem plačil od strank, izplačilo plač, nakup blaga itd. Več kot je transakcij, več časa bo potrebno za njihovo obdelavo.
4. Raznolikost dejavnosti organizacije. Obstajajo posebnosti računovodstva na določenih področjih poslovanja (trgovina, proizvodnja, storitve, gradbeništvo itd.). Lažje je upoštevati isto vrsto operacij kot združiti računovodstvo različnih smeri.
5. Kategorija vaših partnerjev. Če vi in ​​vaša nasprotna stranka delate v različnih davčnih režimih, če nameravate izvajati zunanje gospodarske transakcije ali delati s proračunskimi ali državnimi podjetji, bo imelo računovodstvo svoje značilnosti.

Toda tudi v najpreprostejši različici - odsotnost zaposlenih, majhno število transakcij, izbira načina STS dohodka ali UTII - bo računovodstvo za LLC zahtevalo strokovno znanje ali uporabo specializiranih programov. Računovodske storitve LLC se lahko zaupajo redno zaposlenemu ali specializiranemu podjetju. - gre za popoln ali delni prenos računovodskih odgovornosti na profesionalnega neodvisnega izvajalca.

Računovodska poročila LLC

Računovodstvo v LLC mora zagotoviti popolnost zbiranja in računovodstva informacij o finančnih dejavnostih organizacije. Kako začeti računovodstvo za LLC?

Korak 1. Določite osebo, odgovorno za računovodstvo v podjetju. Pogosto si direktor po registraciji podjetja dodeli naloge računovodje LLC. Prvič je to povsem sprejemljiva situacija, a takoj, ko se iztečejo roki za oddajo poročil, morate to ugotoviti sami ali storitev prenesti na strokovnjake.

2. korak Izberite, delali boste. To je treba storiti takoj po registraciji LLC ali bolje, še preden predložite dokumente IFTS. Pri izbiri načina vam priporočamo brezplačno posvetovanje o obdavčitvi, kar vam bo pomagalo znatno prihraniti pri plačilih v proračunih. V različnih režimih se lahko davčna obremenitev istega podjetja bistveno razlikuje!

3. korak Preglejte davčne evidence vašega režima. Na poenostavljenem davčnem sistemu morate ob koncu leta predložiti samo eno izjavo, četrtletne izjave na UTII, na OSNO vsako četrtletje predložijo napovedi za dobiček in DDV ter letni davek na nepremičnine.

4. korak Oblikujte in potrdite organizacije.

5. korak Potrditi delovni kontni načrt. Dokument mora temeljiti na kontnem načrtu, ki je bil razvit z odredbo Ministrstva za finance Rusije z dne 31. oktobra 2000 N 94n.

6. korak Organizirajte računovodstvo primarnih dokumentov in odraz informacij, ki jih vsebujejo, v računovodskih registrih.

7. korak Upoštevajte izbrani sistem obdavčitve in poročanja za zaposlene.

Naši uporabniki lahko dobijo brezplačen mesec opravljanja računovodskih storitev s strani strokovnjakov 1C:BO s prenosom baze računovodskih informacij 1C Računovodstvo po koncu preizkusnega obdobja.

Zakon št. 402-FZ se na računovodske izkaze LLC nanaša na bilanco stanja, izkaz poslovnega izida in priloge k njim: poročila o spremembah kapitala; denarni tok; o namenski porabi prejetih sredstev (če so bila prejeta).

Bilanca stanja in izkaz poslovnega izida podjetja

Obrazci bilance stanja podjetja in izkaza poslovnega izida LLC so bili odobreni z odredbo Ministrstva za finance z dne 2. julija 2010 št. 66n. Kasneje je bil z odredbo Ministrstva za finance Rusije z dne 6. aprila 2015 št. 57n izkaz poslovnega izida preimenovan v izkaz poslovnega izida. Organizacije so dolžne predložiti računovodske izkaze ob koncu leta, najkasneje do 31. marca naslednjega leta. Toda vlagatelji, upniki, banka, nasprotne stranke imajo pravico zahtevati poročilo o finančnih rezultatih med letom, tako da lahko zmanjšate finančno stanje LLC na podlagi rezultatov četrtletja ali meseca.

Obrazec bilance stanja LLC najdete v prilogi. št. 1 Odredbe Ministrstva za finance z dne 2. julija 2010 št. 66n. To je tako imenovana popolna bilanca na dveh straneh.

Računovodski izkazi LLC o poenostavljenem davčnem sistemu za leto 2019

Kako voditi račune LLC s poenostavljenim davčnim sistemom Dohodek 6% in s poenostavljenim davčnim sistemom Dohodek minus odhodki? Poenostavljen sistem obdavčitve predvideva predložitev le enega letnega davčnega obračuna. Njegova oblika je enaka za obe različici poenostavljenega sistema.

Katere računovodske izkaze LLC predložijo USN v letu 2019? Vodenje računovodskih evidenc po poenostavljenem sistemu obdavčitve omogoča predložitev računovodskih izkazov v poenostavljeni obliki (Priloga 5 Odredbe Ministrstva za finance z dne 2. 7. 2010 št. 66n). Vključuje samo bilanco stanja in izkaz poslovnega izida. Če je organizacija prejela ciljna sredstva po poenostavljenem davčnem sistemu, potem morajo o njih tudi poročati. Poročanje o spremembah lastniškega kapitala in denarnih tokov ni obvezno.

Primer izpolnjevanja poenostavljene bilance stanja LLC na poenostavljenem davčnem sistemu:

Računovodske storitve za LLC

Naj povzamemo. Računovodski servis LLC je obvezen v vseh davčnih režimih in tudi v odsotnosti dejanske dejavnosti podjetja. Računovodstvo lahko vodi vodja sam, specialist za polni delovni čas ali specializirano zunanje podjetje. za LLC bo odvisno od količine dela: števila poslovnih transakcij, zahtevnosti izbranega načina, števila zaposlenih, načina vodenja evidenc.

Za naše uporabnike, ki želijo samostojno voditi računovodstvo LLC, želimo ponuditi spletni program 1C Entrepreneur. To je popolnoma novo orodje za izboljšanje poslovne učinkovitosti, ki vam omogoča:

• voditi popolne računovodske in davčne evidence;
• poravnava z izvajalci;
• izdajanje in plačevanje računov in plačilnih nalogov;
• izračunajte morebitne zaslužke zaposlenih;
• shranite vse dokumente LLC v enotno bazo podatkov;
• analizirati prodajo, prihodke in odhodke;
• izbrati najmanjšo možno davčno obremenitev ipd.

Plačilo storitev računovodje s polnim delovnim časom je lahko včasih za podjetnika velik strošek. Glede na to, da večina od njih uporablja poenostavljen sistem obdavčitve ali pa mnogi prevzamejo funkcijo računovodje. Toda za to morate vedeti, kako sami voditi računovodstvo za IP. Poiščite odgovore v članku.

V pomoč podjetnikom, ki želijo odgovoriti na vprašanje, kako sami voditi evidenco, je danes na voljo več spletnih storitev in specializiranih programov. Zasnovani so tako, da čim bolj poenostavijo ta postopek in mnogi nudijo navodila po korakih. Od najbolj znanih in priljubljenih:

• Program 1C-računovodstvo. Lahko se naučite sami, da sami vodite evidenco, vendar bo za to potreben čas.
• Storitev "Moj posel". Zaradi priročnosti, funkcionalnosti in sprejemljivih stroškov vzdrževanja postaja vse bolj priljubljen. Lep bonus je tudi podpora klicnega centra, ki odgovarja na vprašanja, ki so se pojavila v zvezi z delom programa.
• Storitev "Sky" ima možnost brezplačnega testiranja 2 tedna. Izveden prenos poročil pristojnim organom za plačilo.
• "Moje finance" vam omogoča, da ustvarite dokumentacijo, potrebno v procesu dela podjetnika, lahko pa sestavite tudi izjavo in jo pošljete Zvezni davčni službi.

Poleg avtomatiziranega načina vodenja knjigovodstva lahko to storite sami kot doslej – ročno. Vse je odvisno od posebnih preferenc.

Glede na pomanjkanje poročanja bomo preučili podrobna navodila o tem, kakšni odbitki v proračun se izvajajo za posamezen davčni sistem.

Podjetnik poroča o skupnem sistemu

1. V tem primeru mora samostojni podjetnik voditi knjigo prihodkov in odhodkov.
2. Po knjigi se ob koncu poročevalskega leta oblikuje izjava 3-NDFL in plača davčna stopnja, ki je enaka 13 % dohodka iz poslovanja. Najdaljši rok za oddajo izjave je 30. april.
3. Za ta sistem obdavčitve je obvezen tudi DDV, plača se vsake 3 mesece in znaša 18 %.
4. DDV se oblikuje na podlagi podatkov, navedenih na računih dobaviteljev podjetnika in njega samega ter nakupov in prodaj v posebnih revijah. Več o tem, kako izračunati DDV.
5. Dodatni davki (premoženje, promet, zemljišče) se prenesejo le, če objekte poročanja IP zahteva za poslovanje.

V tem sistemu, če obstaja blagajna, je treba na njej voditi dnevnik in evidentirati primarno.

V primeru zaposlovanja osebja je podjetnik dolžan obračunati in odtegniti dohodnino od plače zaposlenih. Voditi mora tudi evidenco osebja in prispevati k PF in FSS.

Poročila, ki so naložena podjetniku v primeru zaposlovanja osebja:

1. Oddelek za davčno službo:

• do 20. januarja se posreduje podatek o številu zaposlenih;
• do 1. aprila - o plačah zaposlenih;

1. Sklad za socialno zavarovanje odda obračun, ki ga izdela vsake 3 mesece in vsako leto v obliki FSS-4. Rok za oddajo je 15. dan prvega meseca naslednjega četrtletja.
2. Pokojninski sklad zahteva vložitev obrazca RSV-1 do 15. dne drugega meseca naslednjega četrtletja in leta.

Tudi v odsotnosti zaposlenih morate vedeti, kako samostojni podjetnik plača fiksne prispevke v proračun v pokojninski sklad in ZZZ. Ti zneski se lahko spreminjajo letno, zato je najbolje, da preverite pri lokalnem davčnem organu. Ti podatki so pomembni, da bi znali pravilno voditi račune in brez težav plačevati vse odbitke.

Koristno je vedeti, da je davek pod OSNO in se izračuna od zneska prejetega dohodka. Če podjetnik nima dejavnosti in seveda nima dohodka, ne sme plačati davkov.

Podjetnik poroča po poenostavljenem sistemu

Samostojnim podjetnikom na poenostavljenem davčnem sistemu je na voljo možnost izbire naslednje davčne osnove:

• 6 % zneska prejetega dohodka;
• 15 % zneska, prejetega po shemi "prihodki minus odhodki".

Glede na izbrano možnost se spremeni tudi znesek davka, prenesenega v proračun. Izjava se odda enkrat letno, do 30. aprila. Poročanje o zaposlenih se v tem primeru izvaja, kot v OSNO. Samostojni podjetnik posameznik, ki je na poenostavljenem davčnem sistemu, je oproščen plačila dohodnine in premoženja posameznikov.

Kar je še privlačno pri tem posebnem davčnem sistemu, je odsotnost dohodnine, DDV in davka na nepremičnine. Če pa gre za vozilo, ki se uporablja v dejavnosti ali zemljišče, bo treba plačati ustrezna davčna plačila.

Da ne bi zaslužili kazni, bodite pozorni na uradne računovodske zahteve in upoštevajte regionalne odtenke subjektov Ruske federacije.

Poročanje podjetnika o sistemu pripisanega dohodka (UTII)

Pri imputaciji se davek v proračun plača vsako četrtletje do 25. dne v mesecu po poročevalskem obdobju. Ker se izjava predloži najkasneje do 20. dne tega meseca. To pomeni, da če so bili davki preneseni za 3. četrtletje (julij, avgust, september), je treba izjavo oddati najpozneje do 20. oktobra, plačati pa jih je treba najkasneje do 25. oktobra.

V skladu s tem samostojni podjetnik, ki poroča o UTII, vodi evidenco prihodkov in odhodkov ter spremlja spremembe fizičnih kazalnikov v svojem podjetju, ki vplivajo na davčno osnovo. Slednji vključujejo velikost zakupljene površine, število zaposlenih, vozila, trgovska mesta in druge kazalnike, ki so odvisni od vrste dejavnosti podjetnika.

Kot je postalo jasno, od davkov samostojni podjetnik, ki je na UTII, plača dohodnino, prispevke za FSS in PFR.

Kadar podjetnik opravlja več vrst dejavnosti, mora poročati o vsaki posebej.

Video posnetek o oddaji poročil za samostojne podjetnike z zaposlenimi

Zgodba podrobno pove, katera poročila, v kakšnem roku in za kakšno obdobje je treba oddati podjetniku z zaposlenimi. Shema za samostojnega podjetnika, ki nima zaposlenih, je enostavnejša.

Vsekakor pa se o vodenju evidence ali najemu računovodje odloči sam podjetnik. Tisti, ki se s poročanjem ukvarjajo brez pomoči nikogar, menijo, da v tem ni nič težkega. Pomembno je le pravočasno slediti spremembam zakonodaje.

Vodenje poslovnega računovodstva Ima veliko odtenkov in lastnosti, ki ne ovirajo spoznavanja podjetnikov začetnikov. Kakšne davčne režime uporabljajo samostojni podjetniki, kakšne so njihove prednosti in slabosti, kakšna je prednost tega ali onega načina obračunavanja - vse to lahko najdete v našem članku.

Splošne značilnosti IP računovodstva

Ko se odločajo o registraciji kot samostojni podjetnik, vsi podjetniki ne razumejo, da bodo morali od trenutka, ko jim bo izdano ustrezno potrdilo, odgovarjati za rezultate podjetniške dejavnosti z vsem svojim premoženjem. Se pravi, ne samo blago za prodajo, ne samo trgovina in pisarniška oprema, ampak tudi osebni avto, lastno stanovanje, prijetna poletna hiša itd. Računovodstvo.

Zdi se, kaj ima polna odgovornost te vrste opraviti z računovodstvom? Ja, najbolj neposreden. Nepravilno organizirano računovodstvo lahko vodi v nalaganje velikih glob in kazni za zelo verjetne (z nepravilno organizacijo) računovodske napake. In te sankcije lahko vplivajo ne le na denar in premoženje, povezano s podjetjem, temveč na celotno stanje samostojnega podjetnika. Poleg tega, na kar je vredno posvetiti posebno pozornost, dolgovi, ki so nastali med poslovanjem, niso odpisani, ko je IP zaprt. Tako ali drugače bo treba te dolgove plačati, saj če tega ne storimo, lahko govorimo o njihovi prisilni izterjavi in ​​celo o sprožitvi kazenske zadeve. Če ima posameznik 3-letni davčni dolg v višini več kot 600 tisoč rubljev, in to je 10% obračunanih obveznosti, ima pravico biti kazensko odgovoren v skladu s čl. 198 Kazenskega zakonika Ruske federacije. Še strožji ukrepi se lahko uporabljajo za posameznike z dolgovi nad 1.800 tisoč rubljev.

Vendar se ne bojte vnaprej, saj ima status samostojnega podjetnika tudi pozitivne vidike in morda kompenzirajo nevšečnosti.

• Prvič, tudi če se globe obračunajo in jih je treba plačati, lahko poskusite zmanjšati njihovo velikost tako, da se obrnete na sodišče. Sodniki se pogosto srečajo s podjetniki in znižajo višino kazni, ob upoštevanju težkega finančnega položaja samostojnega podjetnika in njegove družine.
• Drugič, velikost glob za samostojne podjetnike je veliko nižja od podobnih sankcij za organizacije. Razlika v višini kazni za računovodske in upravne kršitve med samostojnimi podjetniki in pravnimi osebami je zelo pomembna.

Samostojni podjetniki nimajo računovodstva, ki ga razumejo strokovni strokovnjaki. To pomeni, da ne izvaja nobenih računovodskih vpisov, ne sestavlja bilanc in drugih težko razumljivih izračunov. Še vedno pa mora voditi poenostavljeno različico računovodstva. Glede na to, kateri davčni sistem je izbral samostojni podjetnik, lahko govorimo tudi o značilnostih organizacije računovodstva. Med skupnimi značilnostmi, značilnimi za vse podjetnike, lahko omenimo 2:

1. Vsak podjetnik je dolžan voditi knjigo prihodkov in odhodkov (razen samostojnih podjetnikov na UTII).
2. Ne glede na gospodarsko dejavnost morajo vsi samostojni podjetniki plačevati fiksne prispevke v Pokojninski sklad Ruske federacije (PFR).

Značilnosti računovodstva samostojnih podjetnikov pod OSNO

morda, vodenje poslovnega računovodstva na običajnem davčnem sistemu je v primerjavi z drugimi samostojnimi podjetniki najbolj zamuden in zapleten. Hude konkurenčne razmere prisilijo podjetnike, da ostanejo v tem načinu in včasih celo preidejo nanj. V panogah, kjer ponudba izdelka (ali storitve) močno presega povpraševanje, se potrošniške organizacije raje ukvarjajo s polnim zavezancem davka na dodano vrednost (DDV). OSNO pač ponuja poslovnežu, da postane tak plačnik.

V skladu s tem mora samostojni podjetnik, ki uporablja običajni davčni sistem:

• Kot vsi samostojni podjetniki vodite knjigo prihodkov in odhodkov.
• Kot zavezanec za DDV izpolnjevati knjige nakupov in prodaj, izdajati račune za blago (ali storitve) in jih v zakonsko določenih primerih evidentirati v ustreznem dnevniku.
• Če podjetnik zaposluje delavce, mora voditi kadrovsko evidenco.

Ta možnost omogoča plačilo naslednjih davkov:

1. Dohodnina (DDV) - podjetnik plača 13% dohodka, prejetega kot rezultat njegove dejavnosti. Samostojni podjetnik lahko od prejetega dohodka odšteje stroške, ki so potrjeni z dokumenti; ali izdatki brez take potrditve - v višini največ 20 % prejetega dohodka. Prav tako se dohodek zmanjša za znesek plačanih davkov, prispevkov v pokojninski sklad in državnih dajatev, povezanih s poslovanjem.
2. 18 % davek na dodano vrednost.
3. Fiksni prispevek zase za FIU.
4. Dohodnina in zavarovalne premije od plač zaposlenih.
5. Možno je, da so v regiji vzpostavljeni nekateri lokalni davki, ki jih je treba tudi plačati (davek na nepremičnine, prometni davek, davek na zemljišče itd.)

Samostojni podjetniki poročajo o OSNO davčnemu uradu:

• Za DDV - vsako četrtletje do 25. dne naslednjega meseca.
• Za dohodnino - letno do 30. aprila naslednjega koledarskega leta.
• Vzpostavljeno poročanje zunajproračunskim skladom in NI, če so zaposleni.

Ali potrebujem računovodjo za samostojnega podjetnika na poenostavljenem davčnem sistemu in patentnem sistemu?

Eden najpogostejših računovodskih sistemov v okolju IP je poenostavljeni. Koncept "poenostavljenega" (ali STS) pozna vsaka oseba, ki je v najmanjši meri povezana s poslovanjem. Ta računovodski sistem ustreza svojemu imenu ter je preprost in razumljiv. Vse glavne davke nadomesti en sam poenostavljen davek, podjetnik pa ima pravico izbrati eno od možnosti za njegov izračun. Predmeti obdavčitve - "prihodki" ali "prihodki minus odhodki" - pomenijo različne stopnje za izračun. V prvem primeru se davek šteje kot 6 % vseh prejetih sredstev, v drugem kot 15 % razlike med sredstvi, prejetimi za prodano blago in opravljene storitve, ter sredstvi, porabljenimi za nakup tega blaga, na zagotavljanje pogojev za opravljanje plačljivih storitev ter višine drugih stroškov, ki nastanejo zaradi celovite organizacije proizvodnje, skladiščenja in trženja izdelkov.

Poenostavitev pomeni le, da podjetnik izpolni knjigo prihodkov in odhodkov (KUDiR) in davčnemu uradu predloži letno poročilo na predpisanem obrazcu. Poročilo je treba oddati do 31. marca naslednjega leta, ne pozabite pa četrtletno plačati akontacije poenostavljenega davka do 25.

Sistem obdavčitve patentov (PST) lahko uporablja le ozek krog podjetnikov, katerih dejavnosti sodijo na seznam dejavnosti tega sistema in katerih število zaposlenih ne presega 15 ljudi. Pri PSN IP vzdržuje samo KUDiR in plača določen znesek davka v dveh fazah. Poročanje po patentnem sistemu ni zagotovljeno.

Ali podjetnik potrebuje računovodjo za vodenje tako preprostega računovodstva, se odloči sam.

Če samostojni podjetnik posameznik za delo privabi najete delavce, je zanj obvezno: vodenje kadrovske evidence; plačilo vseh davkov od njihove plače; poročanje zunajproračunskim skladom. Fiksna plačila FIU so v obeh sistemih obvezna.

Osnovno računovodstvo za samostojne podjetnike na UTII in ESHN

Samostojnim podjetnikom, ki so prešli na obdavčitev po sistemu UTII, niti ni treba voditi knjige prihodkov in odhodkov. Takšni samostojni podjetniki so odgovorni le za obračunavanje fizičnih kazalnikov, ki označujejo vrsto dejavnosti, ki jo opravljajo. Podjetnik v tem sistemu: daje četrtletna poročila davčnemu uradu (do 25. dne v mesecu, ki sledi četrtletju); plača obračunani davek (pred 20. dnem istega meseca).

Podjetniki, ki uporabljajo ESHN, niso imeli te sreče kot "razumni": še vedno morajo voditi knjigo prihodkov in odhodkov. A davki na DDV se plačajo le dvakrat letno (25. julija in 31. marca), letno davčno napoved pa je treba oddati pred 31. marcem prihodnje leto.

Fiksni davek v FIU za oba sistema ostaja nespremenjen. Če bodo zaposleni, bodo morali nakazati davke od svojih plač in poročati regulativnim organom na enak način kot podjetniki na OSNO.