Poleg tega, če ima zaposleni dve zaposlitvi, je znižanje dohodnine možno samo od glavne plače. Ali je premija obdavčljiva? Dohodnina oziroma dohodnina velja za skoraj vse vrste dohodkov in premije niso izjema. Tako kot pri zaslužkih je tudi od njih odvzeta dohodnina v obliki 13%. Enako pravilo velja za druge dodatke. Hkrati pa se zavarovalne premije ne zbirajo iz teh izplačil. Odgovornost delodajalca V primeru, da se delodajalec namerno izmika plačilu davkov in drugih odtegljajev od plače svojih zaposlenih, se mora zavedati vseh obstoječih tveganj, s katerimi se dejansko lahko sreča. Torej, pri razkrivanju "sivih" ali "črnih" shem zakonodaja predvideva kazen za glavo v obliki upravne odgovornosti. V skladu z davčnim zakonikom Ruske federacije se lahko kazen izrazi v kaznih do 10%.
Davek na dohodek od plač (PIT), njegova velikost, mehanizem izračuna in obstoječe ugodnosti za plačnike so zanimivi za vse kategorije ruskih državljanov, saj je dohodek vsake osebe odvisen od njegove uporabe. DDV: kaj je to? Kot glavni obvezni davek je dohodnina odtegnjena od skoraj vseh vrst dohodkov zaposlenega posameznika z nekaterimi izjemami. Obstaja majhen seznam državnih ugodnosti in nadomestil, ki niso predmet dohodnine.
Davčna stopnja se giblje od 9 do 35 % in je odvisna od narave dohodka. Da bi ugotovili, kakšno dohodnino je treba obračunati od plače, se bomo ukvarjali z značilnostmi njenega plačila.
Tudi za določitev višine zavarovalnih premij je treba določiti vrsto dohodka zaposlenega, njegov status in poznati datum rojstva. Obračunali bomo prispevke za zavarovanje v pokojninsko blagajno, blagajno socialnega zavarovanja, blagajno obveznega zdravstvenega zavarovanja, zavarovalne premije za primer začasne invalidnosti in v zvezi z materinstvom. Znesek dohodnine, ki ga izračuna in zadrži Romashka LLC, se prenese v proračun Ruske federacije.
Odtegljaj davka od plače v proračun (dohodnina) je treba opraviti neposredno ob izplačilu dohodka zaposlenemu, tj. na isti dan. Odtegljaj zavarovalnih premij od plače izvajajo plačniki zavarovalnih premij, ločeno za vsak državni neproračunski sklad. V obračunskem obdobju družba plačuje zavarovalne premije v obliki mesečnih obveznih plačil.
Pomoč 2-NDFL vsebuje naslednje informacije:
Zaposleni lahko pridobi dokument v računovodstvu podjetja. Rok za prejem tega dokumenta ni daljši od treh dni. Potrdilo mora vsebovati podrobnosti, kot sta vizum vodje in pečat organizacije.
Pomoč 2-NDFL bo morda potrebna pri pridobivanju velikih posojil pri banki, hipotekarnih posojilih. Dokumenta ni mogoče urejati. Formula za izračun dohodnine Dohodnino lahko izračunate po naslednji formuli: dohodnina \u003d NB x RNS / 100, kjer je: NB davčna osnova; RNS je davčna stopnja, določena za posameznega zavezanca.
Za pridobitev davčne olajšave državljani davčnemu uradu predložijo napoved dohodka za preteklo leto. Priloženi morajo biti dokumenti, ki potrjujejo nastale stroške. Upoštevajte, da je v izračun davčne osnove vključeno:
Če delavec v poročevalskem obdobju ni imel zaslužka (na primer na dopustu ali bolniškem), se davek izračuna od povprečnega zaslužka.Zaposleni, ki delajo po pogodbi o delu, plačajo dohodnino na običajen način.
Pomoč 2-NDFL Pomoč 2-NDFL - dokument, ki ga delodajalec izda zaposlenemu za določeno obdobje. Lahko je leto ali 6 mesecev. Dokument je potreben za izračun dohodnine od plače.
Davek se v celotnem znesku nakaže v proračun. Ne vpliva na finančni rezultat podjetja, zmanjšuje le višino prejemkov zaposlenih. Sama organizacija je le davčni agent, ki deluje kot posrednik, pobira davek, ga sešteva in prenaša v proračun.
Preberite tudi
Socialni prejemki za invalide 3. skupine
Naslednja plačila niso predmet dohodnine:
Treba je opozoriti, da je v večini primerov stopnja dohodnine 13 %.
Če plačnik spada pod več prednostnih stopenj, se upošteva najvišji znesek, odbitkov ni mogoče sešteti. Tako se na primer dohodnina od plače invalidov zmanjša za 500 rubljev, če pa je bila invalidnost pridobljena med likvidacijo nesreče v Černobilu, bo odtegljaj znašal 3000 rubljev, ne 3500 rubljev. Zakon zavezuje delodajalca k upoštevanju standardnih odbitkov, druge vrste odbitkov nadzira zavezanec sam in jih podjetje ne zagotavlja. Pravico do uveljavljanja olajšav državljani uresničijo tako, da pri davčnem uradu vložijo napoved prejetih dohodkov ali vložijo vlogo za nastale stroške. Značilnosti davčne prijave Najpogostejša od višine zaslužka je 13-odstotna stopnja dohodnine.
Številni delodajalci te odbitke dohodnine opravijo še preden nakažejo zaslužek svojim zaposlenim. Pri "sivih" in "črnih" plačah pa se te manipulacije ne izvajajo. Zato mora zaposleni sam prijaviti svoje zaslužke, da se izogne kazni zaradi davčne utaje.
Pomembno
Dohodnina Dohodnina je glavni davek na plače in druge vrste dohodkov. Dohodnina je, kot je navedeno zgoraj, neposredno odvisna od dohodka državljana in znaša 13%. Za razliko od drugih plačil se ta vrsta davka zaračuna za skoraj vse vrste zaslužka.
Skoraj celotno odraslo prebivalstvo Rusije in celo nekateri aktivni in napredni srednješolci poznajo dohodnino. Uradno se dohodnina imenuje dohodnina - dohodnina. O tem, kateri dohodki so predmet dohodnine, višini dohodnine, ugodnostih nanjo in postopku vračila dohodnine, bomo govorili v spodnjem članku.
Davek na dohodek je davek na osebni dohodek, neposredni zvezni davek. 85% pristojbin od njegovega zbiranja se prenese v proračun subjekta Ruske federacije, kjer je bil zbran, preostanek pa gre v lokalne proračune.
Opomba: za dohodek posameznika je treba šteti denar in premoženje, ki ga je posameznik prejel od pravne osebe ali druge zunanje osebe brez obveznosti vračila. Toda podobnega prejema dragocenosti od družinskih članov in bližnjih sorodnikov ni mogoče priznati kot dohodek za dohodnino - to je prerazporeditev prej prejetih dohodkov znotraj družine.
Zgodovina davka na dohodek v Rusiji se začne leta 1812, ko je bil uveden davek na dohodek lastnikov njihove lastnine. Lestvica je bila progresivna in obstajal je celo neobdavčen minimum 500 rubljev. na leto - takrat je bil ta znesek enak stroškom dveh majhnih hiš v Sankt Peterburgu. V sovjetskih časih so z dohodnino veliko eksperimentirali in za nekaj časa celo preklicali. Že v sodobni Rusiji so leta 1992 uvedli progresivno lestvico obdavčitve z najvišjo stopnjo 40 %. Sedanja stopnja osnovne dohodnine v višini 13 % je bila uvedena leta 2001, dohodki pa so enako obdavčeni ne glede na njihovo velikost.
Na višino dohodnine vpliva izvor dohodka. Leta 2016 je v Rusiji znesek davka od dohodka za fizične osebe:
Državljan se pri svoji delovni dejavnosti največkrat sreča s 13-odstotno dohodninsko stopnjo. Ta davek plačujejo vse osebe, ki imajo dohodke na območju naše države – tako državljani kot nedržavljani in osebe brez državljanstva. Treba je opozoriti, da dohodek vsake osebe ni predmet dohodnine. Dohodki ne vključujejo različnih vrst dodatkov, pokojnin, nadomestil države (razen nadomestil za začasno invalidnost, ki jih bomo podrobneje spoznali v nadaljevanju) in delodajalca, preživnine, znanstvenih štipendij, mednarodnih in ruskih nagrad, dohodkov iz dediščine. premoženja.
Kaj je dohodnina od plače – to je znesek denarja, ki ga delodajalec zadrži od izplačil v okviru delovnega razmerja delavcu. Delavec sam z obračunavanjem in nakazilom dohodnine nima nič – država je to obveznost naložila delodajalcu, ki v tem primeru nastopa kot davčni agent. To je razlika med dohodnino in prispevki v zunajproračunske sklade: oba plačila se obračunavajo iz sklada plač, vendar so prispevki strošek delodajalca samega, dohodnine pa ne plačuje iz "žepa" podjetja. , ampak iz plače zaposlenega samega. Hkrati mora delodajalec ne samo izračunati, zadržati in nakazati v proračun dohodnino vsakega zaposlenega, temveč tudi poročati o teh izračunih davčni službi:
Računovodja sestavi potrdila 2-NDFL ne le enkrat letno, ampak tudi na zahtevo zaposlenega za predložitev bančnim institucijam - 2-NDFL potrjuje dohodek zaposlenega in daje bančnim uslužbencem informacije za analizo plačilne sposobnosti osebe.
Recimo, da mizar Frolov prejme 20.000 rubljev: 20. maja prejme akontacijo za maj, 5. junija pa majsko plačo. V računovodstvu za 31. maj računovodja izračuna plačo za maj in na ta znesek izračuna dohodnino - 2600 rubljev. na mesec. Najpozneje do 6. junija mora računovodja v proračun nakazati 2600 rubljev. dohodnina za Frolova. In sam Frolov bo prejel "na roko" za maj 20.000 rubljev. - 2600 rubljev. = 17 400 rubljev.
Koliko je plača oproščena dohodnine? Zakonodaja ne določa minimuma, od katerega se ne obračunava dohodnina. Računovodja delodajalca bo obračunal davek od vsakega obdavčljivega plačila v korist delojemalca, ne glede na njegovo višino. Tako se izračuna dohodnina pod pogojem, da zaposleni nima otrok in sam ne spada v določeno kategorijo državljanov, ki imajo ugodnosti pri dohodnini.
Vsi državljani, ki imajo otroke, lahko znižajo dohodnino - država je zagotovila davčne olajšave: 1400 rubljev. za prvega in drugega otroka 3000 rubljev. za tretjega in naslednje otroke. Za ta znesek se pri obračunu dohodnine zmanjša davčna osnova, to je prejemek delojemalca. Tisti, katerih otroci so invalidi, so upravičeni do odbitka v višini 12.000 rubljev.
Upoštevajte: odbitek dohodnine lahko prejmejo ne samo rojstni starši otroka, temveč tudi posvojitelji, skrbniki in skrbniki. Če starš, skrbnik, skrbnik ali posvojitelj vzgaja otroka sam, se odtegljaj podvoji, dokler se zaposleni ne poroči. Oprostitev davka na dohodek za otroke v letu 2016 v Rusiji velja, dokler otrok ne dopolni 18 let, če je otrok redni študent, potem do 24 let. Na dohodninske ugodnosti lahko računajo tudi invalidi, vojaško osebje in udeleženci likvidacije černobilske nesreče.
Pri zagotavljanju odbitka za otroke od dohodnine sledi znesek dohodka zaposlenega, izračunan na podlagi nastanka poslovnega dogodka od začetka koledarskega leta - če dohodek presega 350.000 rubljev. (leta 2016), potem odbitek ni zagotovljen. Za olajšavo od dohodka delavca-upravičenca se omejitev za zagotavljanje olajšave ne določi.
Na primer, Irina Mikhailovna Radova, pek, dela v Fantasia LLC. Je poročena in ima tri otroke. Plača Irine Mikhailovna je 50.000 rubljev. na mesec. Skupni znesek odbitkov Radove je 1400 rubljev. * 2 \u003d 2.800 rubljev. + 3000 rub. za tretjega otroka = 5.800 rubljev. Izračun dohodnine od plače Irine Mikhailovna: (50.000 rubljev - 5800 rubljev) * 13% = 5.746 rubljev. Tako bo Radova januarja 2016 prejela 44.254 rubljev.
Na kumulativni osnovi bo Radova plača presegla najvišjo mejo za uporabo davčne olajšave 7. julija * 50.000 rubljev. = 350.000 rubljev. Posledično od avgusta 2016 računovodja Fantasia LLC ne bo več uporabljala odbitkov za otroke od zaslužka Irine Mihajlovne in Radov bo prejel 50.000 rubljev - (50.000 rubljev * 13%) = 43.500 rubljev.
Kako se odtegne dohodnina od plače, če je otrok, vendar ga starš vzgaja sam? V tem primeru se znesek odbitkov podvoji. V primeru Irine Mihajlovne Radove, če bi bila ločena, njen odbitek ne bi bil 5.800 rubljev, ampak 11.600 rubljev. Potem je dohodnina Radove (50.000 rubljev - 11.600 rubljev) * 13% = 4992 rubljev. V skladu s tem je plača za izdajo iz blagajne (ali prenos na bančni račun) Radova 45.008 rubljev. (50.000 rubljev - 4992 rubljev).
Kako izračunati dohodnino od plače zaposlenega invalida II. V tem primeru morate upoštevati tudi odbitek za invalide v višini 3.000 rubljev. Se pravi, če nadaljujemo zgled z Irino Mihajlovno Radovo, ni le mati samohranilka s tremi otroki, ampak tudi invalid II. Potem je skupni znesek njenih odbitkov 14.600 rubljev. (11.600 rubljev + 3.000 rubljev). Dohodnina Radova za mesec znaša 4602 rubljev. ((50.000 rubljev - 14.600 rubljev) * 13%), računovodja Fantasia LLC pa bo za plačilo "v roki" preštel 45.398 rubljev. (50.000 rubljev - 4602 rubljev)
Kljub temu, da so državni prejemki oproščeni plačila dohodnine, se dohodnina obračuna na splošni podlagi od zneskov nadomestil za začasno invalidnost - po stopnji 13%. Z ekonomskega vidika je ta ugodnost nadomestilo zaposlenemu za odsotnost z delovnega mesta iz utemeljenega razloga, zato se takšno plačilo lahko prizna kot dohodek in se lahko odvzame 13% v korist države, brez davčnih olajšav. za otroke ali delavca samega.
Ali se obračuna dohodnina od bolniške odsotnosti zaradi nege bolnega družinskega člana? Da, vzame se po stopnji 13%. Izjema je le porodniško nadomestilo - tako imenovano "materinsko" nadomestilo. To plačilo ni predmet dohodnine.
Država ne zagotavlja samo odvzema dela dohodka državljanov, temveč tudi povračilo dohodnine. Kako vrniti dohodnino - uporabite davčne olajšave iz čl. 219, 220 Davčnega zakonika Ruske federacije. Najpogosteje uporabljeni odbitki so lastninski in socialni.
Odbitek nepremičnine se dodeli pri nakupu stanovanja (tudi v) ali samogradnji stanovanjske nepremičnine za lastne potrebe. Socialne olajšave vključujejo vračilo dohodnine od izdatkov za izobraževanje, zdravljenje, pokojninsko in zdravstveno zavarovanje.
Če želite to narediti, morate porabiti denar ali zavarovanje, izpolnjevati vse pogoje, določene v davčnem zakoniku Ruske federacije, in predložiti dokazila davčnemu uradu. Če je vse pravilno, vam bo država povrnila 13% stroškov (v določenih mejah, na primer za porabo nepremičnin - ne več kot 260.000 rubljev). Lahko pa dobite posebno obvestilo davčnega urada za, na podlagi katerega vam bo računovodkinja prenehala odtegljati dohodnino od plače, dokler vam država ne vrne zneska dohodnine, ki vam pripada.
Davčni zakonik (217. člen) omenja plačila, ki v letu 2017 niso predmet dohodnine. Gre za dohodke, od katerih posameznikom v državno blagajno ni treba nakazati določenega odstotka. Potreba po uvedbi takšne kategorije v davčni zakonodaji je posledica socialne funkcije države, podpore razvoju zaostalih in nepriljubljenih sektorjev: kmetijstva, individualne investicijske dejavnosti.
Izčrpen seznam dohodkov posameznikov, ki niso zavezani za plačilo dohodnine, je naveden v 1. čl. 217 davčnega zakonika Ruske federacije. Omenja naslednje vrste dohodka:
Dohodki, ki v letu 2017 niso predmet dohodnine, morajo biti navedeni v davčnem zakoniku. Če določen dohodek posameznika vključuje oblikovanje prejemkov in ima denarno vrednost, je predmet dohodnine.
Za obdobje od 2015-17. seznam "preferenčnih" dohodkov se skoraj ni spremenil. Edina novost, ki se je pojavila v letu 2016, je zagotavljanje ugodnosti zaposlenim pri kmetijskih proizvajalcih.
Norme davčnega prava so bogate s "pastimi", ki jih je mogoče spretno zaobiti, če natančno preberete regulativne dokumente. Upoštevajte podrobnosti in nianse nekaterih vrst neobdavčenih dohodkov:
Družbeno odgovorna podjetja pogosto finančno pomagajo zaposlenim, katerih družina se poveča. Dolgovani znesek razdelijo na več tranš, zmotno menijo, da ne bodo obdavčeni, če skupaj ne presegajo 50 tisoč rubljev.
Ministrstvo za finance se s takim pristopom ne strinja. Po mnenju finančnega oddelka bi morale biti druga in naslednje tranše obdavčene z dohodnino, tudi če je skupni znesek denarnih nakazil manjši od 50 tisoč rubljev. Denarna pomoč mora biti izplačana v enkratnem znesku.
Da ne bi imeli težav z davčnimi storitvami, bi morala delodajalska organizacija od drugega starša otroka zahtevati potrdilo 2-NDFL. V skladu z zakonodajnimi normami skupni znesek denarne pomoči, ki jo prejmeta mati in oče, ne sme presegati 50 tisoč, presežek je obdavčen.
Če drugi od staršev ne dela, bi bilo koristno zahtevati kopijo delovne knjižice ali potrdilo zavoda za zaposlovanje.
Običajna praksa v komercialnih strukturah je obdarovanje zaposlenih ob pomembnih datumih in praznikih. Zakonsko je določeno, da darilo v vrednosti do 4 tisoč rubljev, izdano v denarju ali naravi, ni predmet dohodnine.
Če vrednost darila presega 3 tisoč rubljev, je treba sestaviti pisno pogodbo o donaciji. V nobenem primeru ne sme biti navedeno, da so stroški predstavitve odvisni od kvalifikacij, dosežkov ali uspešnosti strokovnjaka. V nasprotnem primeru bodo davčne službe »veliko gesto« delodajalca razumele kot prikriti bonus in mu naložile davke in zavarovalnine.
Pomembno! Darila do 4 tisoč rubljev niso navedena v potrdilu 2-NDFL. Treba jih je osebno obračunati.
Pogosto se pri prenosu tistega, kar v letu 2017 ni obdavčeno z dohodnino, omenjajo dohodki lastnikov delnic in deležev. Pomembno je upoštevati odtenek: pridobitev dodatnih delnic ne pomeni plačila davka od dohodka, če se pojavi kot posledica prevrednotenja vrednosti osnovnih sredstev organizacije.
Če podjetje prenesene dobičke preteklih let vloži v odobreni kapital, se nominalna vrednost delnic poveča. Organizacija mora razveljaviti vrednostne papirje v obtoku in izdati nove z višjim apoenom. Razlika med preteklo in sedanjo vrednostjo bo dohodek družbenikov, obdavčen z dohodnino.
Če najdete napako, označite del besedila in kliknite Ctrl+Enter.
Davčni sistem je zelo pomemben v življenju vsake države. Oblikuje proračune in omogoča izvajanje socialnih in gospodarskih programov, izplačevanje pokojnin in nadomestil ter ohranjanje obrambne sposobnosti države. Vsi zakoni, povezani z obdavčenjem, in zlasti davčni zakonik Ruske federacije, temeljijo na osnovnih načelih.
Med glavnimi so:
Poleg teh načel obstajajo še ekonomska in organizacijska. Vsi skupaj skrbijo za učinkovitost dela in izboljšanje davčnega sistema. Pomagajte preprečiti napake.
Eno glavnih vlog v davčnem sistemu Ruske federacije zavzema obdavčitev dohodkov fizičnih in pravnih oseb.
V tem članku bomo preučili, kateri osebni dohodki so obdavčeni in kateri neobdavčeni. Poleg tega prvi del vprašanja izhaja iz drugega.
V skladu z davčnim zakonikom Ruske federacije davki se obračunajo na vsak dohodek, ki predstavlja pozitivno razliko med dobičkom in izgubo prejete v okviru gospodarske dejavnosti posameznikov.
Obrestne mere za posamezno vrsto dejavnosti so določene z ustreznimi podzakonskimi akti. Edina izjema so tiste vrste dohodka, ki so navedene v členu 217 Davčnega zakonika Ruske federacije.
Spodaj so odstavki čl. 271 davčnega zakonika Ruske federacije. Omogočili vam bodo, da se hitreje seznanite s celotno količino primerov, predstavljenih v članku. Za več informacij priporočamo, da preberete izvirni vir.
Kaj morate vedeti, ko se lotite gojenja zelenjave v rastlinjaku?
Kako se pripravijo letni računovodski izkazi?
Kako se izračuna enotni davek po poenostavljenem davčnem sistemu?
Plačila nadomestil organizacij zaposlenim (odstavek 3) v zvezi z:
Dohodki od delniških družb in drugih organizacij (19. člen) z:
Stroški organizacij in samostojnih podjetnikov za plačilo tehničnih sredstev za preprečevanje invalidnosti zaposlenih (str. 22)
Zneski, ki ne presegajo 4000 rubljev (člen 28), vključeni v:
Prav tako niso obdavčeni:
Kako napisati poslovni načrt za trgovino z otroškimi oblačili?
Vse o niansah prehoda na poenostavljen sistem obdavčitve.
Postopek registracije samostojnega podjetnika v FIU - preberite navodila.
Plačila udeležencem različnih dogodkov, kot so:
Med osebnimi dohodki posameznikov so neobdavčeni:
Podrobnosti o davkih, ki jih plačujejo pravne in fizične osebe, so opisane v tem videu:
Kot »druge« neobdavčene dohodke posameznikov po 217. členu ločimo:
Na tem seznamu dohodkov, ki niso obdavčeni, se je končal.
Hvala za vašo pozornost! Spoznajte in spoštujte zakone. To vam bo odprlo številna vrata!
Vir: http://sbsnss.ru/org-biz/zakon-i-pravo/nalogooblozhenie/dohody-bez-nalogov.html
Posamezniki s statusom domačega davčnega rezidenta so dolžni plačati dohodnino od svojih dohodkov, če jih zakon priznava kot predmet obdavčitve. Toda nekaterih dohodkov ni treba obdavčiti. V prispevku si bomo ogledali, kaj konkretno ni obdavčeno z dohodnino v letu 2017 in kakšne spremembe so se zgodile v primerjavi s prejšnjim letom.
Naročite se na računovodski kanal v Yandex Zen!
Če želite ugotoviti, katere dohodnine boste morali plačati in katere ne, morate razumeti, da je najprej veliko odvisno od statusa posameznika. Če je za namene dohodnine rezident Ruske federacije, bo plačal davek na dohodek iz katerega koli izvora na ozemlju naše države.
Pri dohodkih, ki niso obdavčeni z dohodnino, ni pomembno, kakšen status ima prejemnik - rezidenta ali nerezidenta.
Davčni zakonik določa širok seznam dohodkov posameznikov, zavezanih zadevnemu davku. V skladu s členom 208 davčnega zakonika Ruske federacije so na primer v število obdavčljivih plačil vključeni:
Poglavje 23 Davčnega zakonika Ruske federacije vsebuje zahteve za dohodek, ki je predmet obdavčitve. Obstajajo pa tudi izplačila, ki v letu 2017 niso predmet dohodnine. Njihov seznam je naveden tudi v davčnem zakoniku.
Informacije o neobdavčenih plačilih so v celoti na voljo v členu 217 Davčnega zakonika Ruske federacije. Velja za vse posameznike, ne glede na njihov status. Jasno razlikovanje med takšnimi plačili vam omogoča, da se izognete nesoglasjem in zahtevam z davčnimi organi.
Vsak računovodja in nasploh zaposleni bi moral vedeti, da v letu 2017 ni zavezanec za dohodnino. Spodnja tabela bo pripomogla k nazornejši strukturi teh podatkov glede na najpogostejša plačila posameznikom.
| Narava plačila | Pojasnila in dodatki |
| Izplačila pokojnin | Prav tako niso obdavčeni razni socialni dodatki upokojencem in prejemki države. Izjema so bolnišnične ugodnosti. |
| Preživnina | Ne glede na njihovo velikost |
| Štipendije | Govorimo o plačilih v okviru izobraževanja na univerzah in izobraževalnih ustanovah srednje stopnje. |
| Izplačila odškodnin | Pravilo velja za plačila na zvezni, regionalni in lokalni ravni. Govorimo o več vrstah nadomestil: prejetih v zvezi z odpuščanjem (brez nadomestila za dopust, ki ga zaposleni ni imel časa izkoristiti); nadomestilo stroškov za plačilo komunalnih računov; nadomestilo za škodo, povzročeno na delovnem mestu, itd. |
| Brezplačna pomoč v obliki nepovratnih sredstev | Lahko jih zagotovi država ali posebne organizacije, navedene na posebnem seznamu ruske vlade. |
| Pavšalna plačila | To vključuje tudi finančno pomoč. Naslednje vrste pavšalnih plačil niso predmet obdavčitve: zaposleni, ki so izgubili bližnje sorodnike (ne glede na višino takega plačila); družina umrlega zaposlenega, ki je delal v organizaciji (dohodnine ni treba plačati). od celotnega zneska zagotovljene pomoči); materialna pomoč zaposlenim v organizaciji, ki so v prvem letu postali starši / posvojitelji (brez davka na zneske do 50.000 rubljev za oba starša). |
| Finančna pomoč upokojenim zaposlenim | Ne glede na to, ali sta bila razlog za odhod iz dela starost ali invalidnost. Davka vam ni treba plačati, če znesek plačil za leto ne presega 4000 rubljev. |
| Povračilo zdravstvenih stroškov | Gre za plačila ne le sedanjim, ampak tudi nekdanjim zaposlenim v organizaciji, ki so se upokojili. S svojimi sredstvi kupujejo zdravila, ki jih predpiše zdravnik. |
| Plačilo za zdravljenje zaposlenega ali njegove družine iz dobička delodajalca | Velja tudi za zaposlene, ki so bili odpuščeni zaradi upokojitve. Ta vrsta dohodka ne zahteva plačila davka le, če je bil denar vzet iz zneska dobička podjetja po plačilu vseh davkov. |
| dnevnice | Ne več kot 700 rubljev na dan v primeru službenega potovanja znotraj države. Za poslovna potovanja v tujino je najvišji znesek 2500 rubljev. |
| Prisoten | Ne glede na to, ali so jih prejeli od organizacije ali zasebnega podjetnika. Vrednost darila ne sme presegati 4000 rubljev. V nasprotnem primeru boste morali plačati davek. |
Ta seznam vključuje nekatere druge vrste plačil. Upoštevajte, da je seznam dohodkov, ki v letu 2017 niso obdavčeni z dohodnino, zaključen. Plačila, navedena v naši tabeli, ne zahtevajo plačila davka ne samo s strani rezidentov, ampak tudi s strani nerezidentov Ruske federacije.
Glej tudi »Dohodnina od materialne pomoči«.
Tu so dohodki, ki od leta 2017 niso obdavčeni z dohodnino:
Glej tudi Davčne počitnice za samostojne podjetnike od leta 2017.
V potrdilu 2-NDFL je treba navesti neobdavčene dohodke le, če imajo 2 znaka:
Za več informacij o tem glejte "Tabela z dekodiranjem kod dohodka za 2-dohodnino v letu 2017".
V vseh drugih primerih v potrdilu 2-NDFL ni treba prikazati plačil brez davka.
Glej tudi "Pomoč 2-NDFL v letu 2017: trenutni obrazec."
Če najdete napako, izberite del besedila in pritisnite Ctrl+Enter.
Vir: https://buhguru.com/ndfl/ne-oblagaetsya-ndfl-2017.html
V skladu z zakonodajo Ruske federacije je vsak uradni dohodek državljana (rezidenta) obdavčen z davkom od dohodka fizičnih oseb (individualna dohodnina) po stopnji 13%.
Koncept dohodka je opredeljen v davčnem zakoniku Ruske federacije in ne označuje le prejemanja plač, temveč tudi prejemanje sredstev od oddajanja stanovanj, prodaje stanovanj ali opravljanja katere koli gospodarske dejavnosti.
Na podlagi tega lahko sklepamo, da je od zneskov denarja, ki jih državljan prejme za prodajo lastnega stanovanja, dolžan plačati določeno pristojbino.
Dohodnina se obračunava samo v primeru prodaje stanovanjske nepremičnine.
Pri prodaji stanovanja gre za davke.
Po čl. 220 davčnega zakonika Ruske federacije, državljan ima pravico do odbitka premoženja v višini do 1.000.000 rubljev.
To pomeni, da mora cena, od katere se zaračuna dohodnina, presegati 1 milijon rubljev. To pomeni, da če je bila prodajna vrednost manjša od milijona, potem bo državljan oproščen plačila.
Kot smo že omenili, se dohodnina začne teči, ko je presežen »minimalni neobdavčen znesek«. To pomeni, da se davek na prodajo stanovanja do 1 milijona rubljev ne zaračuna.
Davčni zakonik pa določa tudi pogoje za oprostitev plačila (preberite, kako se lahko izognete zakonu in utajite davke).
Eden ključnih pogojev je prekoračitev praga "minimalne dobe lastništva stanovanjske nepremičnine" s strani lastnika.
Pomembno! Za stanovanja, izdana po začetku veljavnosti sprememb davčnega zakonika (01.01.2016), se je obdobje "minimalnega lastništva" podaljšalo na 5 let.Primeri izračuna zneska plačila:
V skladu s 1. delom čl. 208 davčnega zakonika je pri odtujitvi stanovanjske nepremičnine obvezna predložitev izjave regulativnim organom. Po prodaji stanovanja je oseba dolžna posredovati vse dokumente, potrebne za izračun zneska dohodnine, in sicer:
Na koncu je mogoče opozoriti, da je postopek izračuna zneska, ki ga je treba plačati v skladu z dohodnino, zelo zapleten proces in ga urejajo norme, opisane v davčnem zakoniku. Pravico do brezplačnega posvetovanja lahko uporabite v kateri koli strukturni enoti Zvezne davčne službe na temo plačila dohodnine.
Prav tako bi bilo dobro, da se že na začetku sodnega postopka v zvezi z nepremičnino obrnete na odvetnika.
Vir: http://pravko.com/kvartira/prodazha/nalogi/s-kakoj-summy-oblagaetsya-nalogom.html
Obdavčen je dohodek posameznika. To je znano vsakemu državljanu. Vendar se vsi ne zavedajo, da je del sredstev mogoče vrniti in ni vse predmet obdavčitve.
Kateri znesek je neobdavčen? V vsakem primeru se vzamejo različne številke. Vse je odvisno od tega, kakšno operacijo je državljan opravil in tudi za kakšen znesek. Tradicionalno pa je dohodek obdavčen po trinajstodstotni stopnji.
Prejmete pa lahko tudi ugodnosti, ki bodo koristne za vse.
Dohodek posameznika je v širšem pomenu besede denar ali druge materialne vrednosti, zmanjšani za stroške, ki jih ima državljan. Obstaja nekaj takega, kot je dohodnina. To je določen znesek odtegljaja, ki ga državljan plača državi.
Vrste obdavčljivega dohodka vključujejo:
Seznam dohodkov, od katerih državljan ne plača davka, vključuje:
Davek na znesek se plača v odstotkih. Vsaka vrsta dejavnosti ima svojo stopnjo. Na njej se neposredno izračuna znesek davka.
Tako najpogostejša trinajstodstotna stopnja velja za naslednje vrste dohodka:
Petnajstodstotna stopnja se uporablja za odtegljaj davkov na dohodke, prejete od dividend organizacije s sedežem v Rusiji.
Za delo ali druge dejavnosti, ki ustvarjajo dohodek, se v razmerju do nerezidentov države uporablja davčna stopnja trideset odstotkov. Najvišja stopnja 35 odstotkov se uporablja v primerih, ko je državljan prejel dobitek.
Vsi vedo, da je dohodek od dela obdavčen. Kakšna plača je davčno priznana? Tukaj je lahko več možnosti:
V vseh zgoraj navedenih primerih ima delavec pravico zadržati določen znesek, od katerega se ne obračuna davek.
V drugih primerih je plača zaposlenega predmet obdavčitve po trinajstodstotni stopnji.
Denarna pomoč, kot je navedeno zgoraj, se izplača v celoti, brez odbitkov v korist države.
Koliko je neobdavčenega na leto? Materialna pomoč ni obdavčena, dokler njena skupna vsota za leto ne doseže štiri tisoč rubljev. To je opisano v davčnem zakoniku.
Sem spadajo izplačila, ki jih podjetje izvaja v skladu s kolektivno pogodbo ali drugimi internimi akti delodajalca.
To pomeni, da če je zaposleni prejel finančno pomoč v višini pet tisoč rubljev, potem mora plačati le 130 rubljev, torej davek vzame le tisoč. V primeru, ko je zaposleni med letom prejel drugo materialno pomoč, na primer v skupnem znesku tisoč rubljev, nato pa so mu bili izdani še štirje, bo obdavčen tudi eden od štirih tisoč.
Vendar velja omeniti, da nekatere materialne pomoči sploh niso obdavčene, na primer za pokop zaposlenega. Enako velja za znesek, ki se izda ob rojstvu otroka. Kateri znesek v tem primeru ni obdavčen? Ne manj kot petdeset tisoč rubljev, vendar na podlagi enega otroka. To pomeni, da se upoštevajo zneski, ki so bili dani obema staršema.
Obstaja nekaj takega, kot so davčne olajšave. Kateri znesek je neobdavčen? Za otroke obstajajo odbitki. Odvisno od tega, kako je otrok na računu, ga starš vzgaja sam, ali je invalid, se lahko zneski tudi spreminjajo.
Na splošno prvi otrok, mlajši od osemnajst let, vzgojen v popolni družini, staršu prihrani 182 rubljev na mesec, kar pomaga dobiti približno dva tisoč na leto "v rokah".
Če želite prejeti odbitek, morate računovodstvu predložiti številne dokumente, na primer rojstni list otroka.
Vendar pa obstajajo meje. Torej skupni dohodek za leto ne sme presegati 350 tisoč rubljev. Torej, če starš prejme petintrideset tisočakov, bo do desetega meseca izgubil pravico do tega dodatka.
Davčne olajšave na zaposlenega so manj pogoste. Uporabljajo jih lahko borci, pa tudi invalidi prve in druge skupine. Na primer, slednji so upravičeni do odbitka v višini petsto rubljev. To pomeni, da prihranijo 65 rubljev na mesec. Znesek ni dovolj velik, vendar na splošno pomaga tudi pri varčevanju.
Kateri znesek ni obdavčen z dohodnino v obračunu zaposlenega? To lahko vključuje plačila odškodnin. Na primer, če je delavec opravil zdravniški pregled, ker je dobil službo v nevarni proizvodnji, se mu znesek vrne v celoti, brez davkov.
Enako velja za porodniška nadomestila. Ženska prejme nadomestilo za nosečnost in ob rojstvu otroka, pavšalno nadomestilo, pa tudi tako imenovani "dopust" ob dopustu za nego in varstvo otroka v čisti obliki. Od teh zneskov se davčni službi ne odštejejo.
Podobno je z izplačili za zmanjšanje števila zaposlenih. Nadomestilo za več mesecev, ko je delavec na borzi dela, ni obdavčeno.
Kateri znesek med zaposlitvijo seveda ni obdavčen. Vendar pa ima včasih državljan možnost kupiti ali prodati nepremičnino, na primer avto. Obstaja nekaj odtenkov, povezanih z davčno službo.
Na primer, kupec avtomobila ne prejme nobenega dobička, nasprotno, porabi svoj denar. V tem primeru mu ob nakupu ni treba plačati nobenih davkov. Če pa je avto rabljen, morata obe stranki transakcije plačati prevozni davek. Ob koncu leta mora vsaka stranka plačati znesek za obdobje, v katerem je imela avto v lasti.
Prodajalec vozila pa prejme dohodek. Zato mora izjavo oddati najpozneje do tridesetega aprila leta, ki sledi letu transakcije. V tem primeru se uporablja stopnja, kot tudi na dohodek iz delovne dejavnosti, to je v višini trinajst odstotkov.
Koliko je obdavčen promet z avtomobilom? Dejansko obstajajo tankosti, ki pomagajo prihraniti pri prodaji vozila. Torej transakcije z avtomobilom, katerih stroški so manjši od 250 tisoč rubljev, niso obdavčene. V primeru, da avto stane več, se ta znesek sredstev odšteje od zneska, davek pa se odstrani iz stanja.
Kot rečeno, vozilo, ki je že v uporabi več kot tri leta, sploh ni obdavčeno. Enako velja za avto, ki se prodaja z izgubo, torej je bil kupljen za večjo vsoto, kot je bila prejeta ob prodaji. Načeloma postane jasno, koliko je prodaja avtomobila neobdavčena. V splošnem primeru - 250 tisoč.
Kolikšen znesek je neobdavčen pri nakupu ali prodaji stanovanja? Vse je odvisno od tega, kdo je državljan, kupec ali prodajalec.
Pri prodaji stanovanja, ki je v lasti več kot tri leta, se je treba z izjavo obrniti na davčno upravo. To bo pomagalo preprečiti plačilo davkov na splošno za prodajalca. Kateri znesek sicer ni obdavčen pri prodaji? Davek se obračuna na znesek, ki presega znesek enega milijona rubljev.
Kupec nepremičnine ima polno pravico do davčne olajšave v višini dveh milijonov rubljev. Za to se mora obrniti tudi na davčni urad.
Po predložitvi napovedi lahko izbere dve možnosti: da znesek prejme neposredno od davčnega urada ali da zmanjša svoje davke na svojem glavnem delovnem mestu. Vendar znesek vračila za leto ne more preseči zneska davka, plačanega na glavnem kraju njegovega dela.
To pomeni, da če državljan plača davke za leto v višini deset tisoč rubljev, se mu vrne le ta znesek.
Poznavanje pravil obdavčitve pomaga prihraniti denar. Zato je najbolje, da se državljan pred nakupom ali prodajo obrne na davčni zakonik.
Prav tako mora delavec poznati svoje pravice in od delodajalca zahtevati, da jih izpolni. Če želite to narediti, se morate seznaniti z možnostjo pridobitve davčnih olajšav in predložiti vse dokumente računovodstvu.
Zaposleni lahko tudi samostojno izračuna, ali je pravilno obdavčen.
5000 13.2.2019 5 min.Davčni sistem je zelo pomemben v življenju vsake države. Oblikuje proračune in omogoča izvajanje socialnih in gospodarskih programov, izplačevanje pokojnin in nadomestil ter ohranjanje obrambne sposobnosti države. Vsi zakoni, povezani z obdavčenjem, in zlasti davčni zakonik Ruske federacije, temeljijo na osnovnih načelih. Te določbe morate poznati, če želite zagotoviti.
Med glavnimi so:
Poleg teh načel obstajajo še ekonomska in organizacijska. Vsi skupaj skrbijo za učinkovitost dela in izboljšanje davčnega sistema. Pomagajte preprečiti napake. Na začetku mora vsak subjekt obdavčitve izbrati.
Eno glavnih vlog v davčnem sistemu Ruske federacije zavzema obdavčitev dohodkov fizičnih in pravnih oseb.
V tem članku bomo preučili, kateri osebni dohodki so obdavčeni in kateri neobdavčeni. Poleg tega prvi del vprašanja izhaja iz drugega.
V skladu z davčnim zakonikom Ruske federacije davki se obračunajo na vsak dohodek, ki predstavlja pozitivno razliko med dobičkom in izgubo prejete v okviru gospodarske dejavnosti posameznikov.
Obrestne mere za posamezno vrsto dejavnosti so določene z ustreznimi podzakonskimi akti. Edina izjema so tiste vrste dohodka, ki so navedene v členu 217 Davčnega zakonika Ruske federacije.
Spodaj so odstavki čl. 271 davčnega zakonika Ruske federacije. Omogočili vam bodo, da se hitreje seznanite s celotno količino primerov, predstavljenih v članku. Za več informacij priporočamo, da preberete izvirni vir.
Plačila nadomestil organizacij zaposlenim (odstavek 3) v zvezi z:
Dohodki od delniških družb in drugih organizacij (19. člen) z:
Stroški organizacij in samostojnih podjetnikov za plačilo tehničnih sredstev za preprečevanje invalidnosti zaposlenih (str. 22)
Zneski, ki ne presegajo 4000 rubljev (člen 28), vključeni v:
Prav tako niso obdavčeni:
Plačila udeležencem različnih dogodkov, kot so:
Med osebnimi dohodki posameznikov so neobdavčeni:
Podrobnosti o davkih, ki jih plačujejo pravne in fizične osebe, so opisane v tem videu:
Kot »druge« neobdavčene dohodke posameznikov po 217. členu ločimo:
Na tem seznamu dohodkov, ki niso obdavčeni, se je končal.
Hvala za vašo pozornost! Spoznajte in spoštujte zakone. To vam bo odprlo številna vrata!
