Plačilni nalog predstavlja pisni ukaz lastnika računa banki o nakazilu določenega zneska denarja z njegovega računa (poravnalni, tekoči, proračunski, posojilni) na račun drugega podjetja prejemnika sredstev na istem ali drugem. - mesto ali nerezidenčna institucija banke.
Možnosti uporabe plačilnih nalogov pri izračunih so raznolike. Z njihovo pomočjo se v gospodarstvu izvajajo obračuni tako za blagovne kot za neblagovne transakcije. V tem primeru se vsa neblagovna plačila izvajajo izključno s položnicami.
Pri obračunih za blago in storitve se plačilni nalogi uporabljajo v naslednjih primerih:
Za prejeto blago in opravljene storitve (t.j. z neposrednim prevzemom blaga), pod pogojem, da se v naročilu sklicujeta številka in datum transportne listine, ki potrjuje prejem blaga ali storitev s strani plačnika;
Za predplačila in storitve (ob upoštevanju navedbe v vrstnem redu na številko pogodbe, pogodbe, pogodbe, ki predvideva predplačilo);
Za poplačilo obveznosti za blago;
Pri plačilih blaga in storitev na podlagi odločb sodišča in arbitraže;
Pri najemu prostorov;
Plačila za prevoz, komunalo, gospodinjska podjetja za vzdrževanje itd.
Pri poravnavah za neblagovne transakcije se uporabljajo plačilni nalogi:
- za plačila v proračun;
Odplačilo bančnih posojil in obresti na posojila;
Prenos sredstev na državne organe in organe socialnega zavarovanja;
Prispevki v statutarne sklade pri ustanavljanju delniških družb, družb itd.;
Pridobitev delnic, obveznic, potrdil o vlogi, bančnih menic;
Plačilo obresti, glob, kazni itd.
Plačnik izda plačnik na obrazcu uveljavljenega obrazca, ki vsebuje vse potrebne podatke za izvedbo plačila in predložitev banki praviloma v 4 izvodih, od katerih ima vsak svoj namen:
1. izvod se v banki plačnika uporablja za odpis sredstev z računa plačnika in ostane v dokumentih za banko;
4. izvod se vrne plačniku z bančnim žigom kot potrdilo o sprejemu plačilnega naloga v izvršitev;
2. in 3. izvod plačilnega naloga se pošlje banki prejemnika; v tem primeru 2. izvod služi kot podlaga za knjiženje sredstev na račun upravičenca in ostane v dokumentih za to banko, 3. izvod pa je priložen izpisku računa upravičenca kot podlaga za potrditev bančne transakcije.
Banka sprejme plačilni nalog v izvršitev le, če je na računu plačnika dovolj sredstev. Za plačilo se lahko uporabi tudi bančno posojilo, če ima gospodarska agencija pravico do njega.
Naročilo velja 10 dni od dneva izdaje (dan izdaje se ne upošteva). Shema poteka dela za obračune s plačilnimi nalogi za dejansko prejeto blago, opravljene storitve, opravljeno delo je naslednja.
Ob stalni in enakomerni dobavi blaga in opravljanju storitev lahko kupci obračunavajo pri dobaviteljih s plačilnimi nalogi po vrstnem redu načrtovanih plačil. V tem primeru se obračuni ne izvajajo za vsako posamezno pošiljko ali storitev, temveč z občasnim prenosom sredstev z računa kupca na račun dobavitelja ob določenem času in v določenem znesku na podlagi načrta počitnic blaga in storitev za prihodnji mesec. , četrtina. Na ta način je mogoče poravnati med trgovskimi organizacijami in njihovimi dobavitelji, med podjetji za šoto in elektrarnami, industrijskimi podjetji za premog, plin, elektriko, kovino itd.
Diagram toka dokumentov za obračune s plačilnimi nalogi
1 - pošiljanje izdelkov, opravljanje storitev s prenosom računov;
2 - predložitev banki plačilnega naloga za prenos sredstev dobavitelju;
3 - prenos dokumentov v računalniški center, da odražajo transakcije na računu;
4 - izvršitev dokumentov, ki se prenašajo skozi VC, in njihova dostava RCC;
5 - bremenitev sredstev s korespondenčnega računa banke plačnika in pošiljanje dobropisa MFO v RCC (podružnica B);
6 - knjiženje sredstev na korespondenčni račun banke dobavitelja;
7 - bremenitev korespondenčnega računa banke dobavitelja in knjiženje v dobro na TRR dobavitelja;
8 - izpisek s TRR dobavitelja o knjiženju sredstev na plačilni zahtevek.
Poravnava z načrtovanimi plačili je progresivna oblika prenosa plačil, saj temelji na nasprotnem gibanju denarja in blaga. To vodi do pospeševanja obračunov, zmanjšanja vzajemnih terjatev in obveznosti, poenostavi tehniko obračuna in omogoča podjetjem in organizacijam, da vnaprej načrtujejo svoj plačilni promet.
V zvezi s tem je z Odlokom predsednika Ruske federacije z dne 22. septembra 1993 št. 1401 "O racionalizaciji plačil za kmetijske proizvode in živilske proizvode" uporaba izračunov po načrtovanih plačilih. Na podlagi tega odloka je Centralna banka Rusije ugotovila, da se ob stalnih gospodarskih povezavah obračuni kupcev s kmetijskimi proizvajalci, živilskimi in predelovalnimi podjetji, ne glede na obliko lastništva za dobavljene proizvode, izvajajo v načrtovanih plačilih. V tem primeru se prenos sredstev izvede v roku in v znesku, dogovorjenem v sporazumih strank, vendar najmanj trikrat mesečno.
Ta načrtovana plačila se uporabljajo tako za naselja z enim mestom kot za nerezidenčna naselja. Znesek vsakega načrtovanega plačila določita pogodbeni stranki za prihajajoči mesec (četrtletje) na podlagi dogovorjene pogostosti plačil in obsega dobav po pogodbi oziroma dejanskih dobav za preteklo obdobje.
Za vsako načrtovano plačilo se banki zagotovi ločen plačilni nalog, v katerem kupec v stolpcu »Vrsta plačila« navede načrtovano plačilo do dneva zapadlosti (dan, mesec) v skladu z zgoraj navedeno uredbo.
Ko banka preveri pravilnost naročila, se sredstva bremenijo z računa plačnika. V primeru odsotnosti sredstev na računu kupca na dan načrtovanega zapadlosti plačila, banka sprejme plačilni nalog v kartoteki neplačanih poravnalnih listin z knjiženjem na zunajbilančni račun »Poravnalni dokumenti niso plačani pravočasno« . Izplača se ob prejemu sredstev na račun plačnika po prednostnih vplačilih v proračun, Pokojninski sklad, ZZZ in Sklad obveznega zdravstvenega zavarovanja.
Sedanja Uredba "O brezgotovinskih plačilih" predvideva poseben postopek za obračune s plačilnimi nalogi pri plačilu denarnih nakazil prek telekomunikacijskih podjetij.
Podjetja in organizacije imajo pravico, da brez omejitve zneska opravljajo denarna nakazila prek telekomunikacijskih podjetij za naslednje namene:
V imenu posameznih državljanov sredstev, ki jim jih osebno dolgujejo (pokojnine, preživnine, plače, potni stroški, avtorski honorar);
Za podjetja v krajih, kjer ni bančne institucije, za izdatke za izplačilo plač, za organizirano zaposlovanje delavcev, za nabavo kmetijskih pridelkov.
V teh primerih plačilno podjetje izda plačilni nalog na najbližjo pošto, kjer navede namen nakazanega zneska in ga posreduje svoji bančni instituciji. Plačnik mora nalogu priložiti obrazce opravljenih nakazil določenim prejemnikom ter splošen seznam vseh prejemnikov (v 2 izvodih), ki navaja, kdo prejme denar, za kakšne namene, v katero mesto ali kraj je nakazilo poslano. .
Po drugi strani komunikacijsko podjetje, ki nakazuje sredstva, prek svoje bančne institucije izda plačilni nalog, naslovljen na pošto, ki bo plačala ta nakazila. Temu naročilu so priloženi izpolnjeni obrazci denarnega nakazila prevajalcev in kopija celotnega seznama prejemnikov.
V tem primeru se gibanje sredstev med bankami izvaja preko korespondenčnih računov v RCC. Komunikacijske družbe plačajo prejeta nakazila v gotovini ali s knjiženjem sredstev na račune prejemnikov. Hkrati se nakazila, naslovljena na pravne osebe, plačujejo samo z bančnim nakazilom tudi po navodilih, sestavljenih v 4 izvodih, za skupni znesek vseh nakazil za vsakega prejemnika.
Poslovni subjekti lahko tudi preko komunikacijskih podjetij nakažejo denarne zneske izkupička iz poslovanja na svoje račune pri bankah. V obliki poštno nakaznico, mora prevajalec navesti:
Tvoje polno ime;
Številka bančnega računa, na katerega se ta izkupiček knjiži;
Ime in številka banke, pri kateri je ta račun odprt.
Komunikacijsko podjetje mora za vsa denarna nakazila v zvezi s prenosom izkupička iz poslovanja prejemniku sestaviti plačilni nalog za celoten znesek in ta nalog posredovati banki, ki služi tej komunikacijski družbi. Na hrbtni strani vseh izvodov naročil v zvezi s prenosom iztržka iz prometa je komunikacijsko podjetje dolžno navesti imena posameznih prevajalcev izkupička iz prometa.
Poravnave s plačilnimi nalogi imajo v primerjavi z drugimi oblikami obračunov številne prednosti: razmeroma preprost in hiter potek dela, pospeševanje denarnega toka, zmožnost plačnika, da predhodno preveri kakovost plačanega blaga ali storitev, možnost uporabe tega obrazca. poravnave neblagovnih plačil, zaradi česar je poravnava s plačilnimi nalogi najbolj obetavna oblika plačil.
Plačilni nalog- nalog lastnika računa (plačnika) banki, ki mu služi, sestavljen s poravnalnim dokumentom, da nakaže določen znesek denarja na račun prejemnika sredstev, odprt pri tej ali drugi banki.
Plačilni nalogi so glavno plačilno sredstvo. V strukturi negotovinskih plačil predstavljajo približno 91 % celotnega obsega plačil in 77 % količinsko.
Razširjenost te oblike plačil je posledica njene široke uporabe tako pri plačilih blaga in storitev kot pri transakcijah brezblagovne narave ter intenzivnem uvajanju elektronskih plačil, ki se trenutno izvajajo le na podlagi plačilni nalogi.
Pri obračunih za blago in storitve se plačilni nalogi uporabljajo v naslednjih primerih:
§ za prejeto blago, opravljeno delo, opravljene storitve, pod pogojem, da je na naročilu navedena številka in datum odpremnega dokumenta, ki potrjuje prejem blaga ali storitev s strani plačnika;
§ za predplačila blaga in storitev (ob upoštevanju navedbe v vrstnem redu na številko glavne pogodbe, pogodbe, pogodbe, ki predvideva predplačilo);
§ za poplačilo obveznosti do blagajne;
§ pri plačilih blaga in storitev na podlagi odločb sodišča in arbitraže;
§ pri najemu prostorov;
§ pri plačilu prevoza, komunalnih storitev, gospodinjskih podjetij za vzdrževanje itd.
Pri obračunih za neblagovne transakcije se plačilni nalogi uporabljajo za:
§ prenosi davkov, taks in drugih obveznih plačil v proračune vseh ravni in v zunajproračunske sklade;
§ odplačilo bančnih posojil in obresti na posojila;
§ prenos sredstev organom državnega in socialnega zavarovanja;
§ prispevki sredstev v statutarne sklade ob ustanovitvi OJSC, CJSC, LLC itd .;
§ nakup delnic, obveznic, potrdil o vlogi, bančnih menic;
§ plačilo obresti, glob, kazni itd.
Plačilne naloge banka sprejema ne glede na razpoložljivost sredstev na računu plačnika. V primeru pomanjkanja ali pomanjkanja sredstev na računu se plačilni nalogi vpišejo v kartoteko na zunajbilančni račun »Pravočasno neplačani obračunski dokumenti« (karta št. 2) in se izplačajo ob prejemu sredstev v red, ki ga določa zakon. Če je podjetje (organizacija) upravičeno do posojila v obliki "prekoračitve", se plačilni nalogi plačajo na račun bančnega posojila.
V primeru premajhnih sredstev na računu za celotno plačilo plačilnega naloga in vpis le-tega v zvezi s tem v kartoteko št. 2 je dovoljeno delno plačilo plačilnega naloga. Za delno plačilo banka uporablja znotrajbančni plačilni instrument - plačilni nalog. V tem primeru je na sprednji strani delno plačanega plačilnega naloga označena oznaka »delno plačilo«, na hrbtni strani pa operativni delavec vpiše delno plačilo (serijska številka delnega plačila, številka in datum). plačilnega naloga, znesek delnega plačila, znesek neplačanega zneska, podpis).
Poravnave s plačilnimi nalogi imajo v primerjavi z drugimi oblikami poravnav številne prednosti: razmeroma enostaven dokumentotok, pospeševanje denarnega toka, možnost plačnika, da vnaprej preveri kakovost plačanega blaga in storitev (v primeru plačila blaga in storitev). storitve, ki so že prejete), možnost uporabe tega obrazca ne le pri poravnavah poslovnih transakcij, temveč tudi pri transakcijah brezblagovne narave. Pomanjkljivost je pomanjkanje garancije za dobavitelja za prejem plačila zaradi pomanjkanja sredstev na računu plačnika. Zato se obračuni s plačilnimi nalogi za blago in storitve v veliki meri izvajajo v obliki predplačil.
Vprašanje 6. Poravnava izterjave po plačilnih zahtevkih s sprejemom plačnika.
Poravnava za izterjavo je bančna transakcija, prek katere banka (banka izdajateljica) v imenu in na račun stranke na podlagi obračunskih listin izvaja dejanja za prejem plačila od plačnika. Za izvedbo plačil za izterjavo ima banka izdajateljica pravico vključiti druge banke (nominirana banka). Izračuni po vrstnem redu zbiranja se izvajajo na podlagi zahtevki za plačilo.
Navedene plačilne instrumente predstavi prejemnik sredstev (izterjevalec) na račun plačnika preko sistema izterjave banke prejemnika plačila.
Zahtevek za plačilo je poravnalna listina, ki vsebuje upnikovo terjatev do dolžnika (plačniku) o plačilu določene vsote denarja preko banke. Zahtevki za plačilo se uveljavljajo pri poravnavah za dobavljeno blago, opravljeno delo, opravljene storitve ter v drugih primerih, določenih v glavni pogodbi. Poravnave s plačilnimi zahtevki se lahko izvajajo tako s sprejemom plačnika kot brez njega.
Pri obračunu po prvi možnosti upnik (dobavitelj) izpiše plačilni zahtevek na podlagi dejanske pošiljke izdelka ali opravljene storitve in jo izroči svoji banki v izterjavo. Ker pobuda pri poravnavah v tem primeru prihaja od dobavitelja, mora plačnik ta dokument plačati s soglasjem (sprejemom) plačnika. Rok za sprejemanje zahtevkov za plačilo določita pogodbeni stranki v okviru glavne pogodbe, vendar mora biti najmanj pet delovnih dni. V ta namen pri zahtevku za plačilo upnik (dobavitelj) na terenu "Rok za sprejem" označuje število dni, določeno za sprejem.
Banka dobavitelja posreduje plačilni zahtevek banki plačnika (pooblaščena banka). Na vseh kopijah plačilnih zahtevkov, ki jih sprejme izvršilna banka, izvršni uradnik banke na terenu "Pogoji plačila" navede datum, ko poteče sprejemno obdobje. Dan, ko banka prejme zahtevek za plačilo, se pri izračunu navedenega datuma ne upošteva. Zadnji izvod plačilnega zahtevka se uporablja kot obvestilo o sprejemu in se plačniku pošlje še isti dan, če so bili dokumenti prejeti ob operativnem času, ali naslednji delovni dan - če so dokumenti prispeli na banko plačnika po ob obratovalnem času, preostale izvode zahtevkov za plačilo izvršitvena banka vpiše v kartično številko 1 "Poravnalni dokumenti, ki čakajo na sprejem za plačilo"(odpre se na plačnikov TRR).
Banka plačnika je na primer 12. marca prejela zahtevo za plačilo z navedbo "Obdobje sprejema - 5 delovnih dni". 15. in 16. marec sta prosta dneva. Pod tem pogojem so dnevi, določeni za sprejem, 13., 14., 17., 18. in 19. marec. Rok za plačilo je 20. marec.
Plačnik mora dati soglasje k plačilu plačilnega zahtevka na dneve, določene za prevzem. pisno na standardnem obrazcu izjave o sprejemu. Izvedbena banka šele po prejemu navedenega dokumenta od plačnika plača dobaviteljev plačilni zahtevek.
Če se plačnik ne strinja s plačilom plačilnega zahtevka, mora to posredovati tudi pisno pri imenovani banki zavrnitev odgovornosti(v treh izvodih). Razlogi, zaradi katerih lahko plačnik zavrne prevzem, morajo biti navedeni v glavni pogodbi z dobaviteljem, vsebovati mora sklicevanje na to pogodbo in navesti posebno klavzulo, ki določa ta razlog za zavrnitev. Banka plačnika mora z zunanjimi znaki preveriti pravilnost in popolnost vloge stranke za zavrnitev akcepta, obstoj razlogov za zavrnitev, sklic na številko, datum, klavzulo pogodbe, v kateri je ta podlaga navedena.
S popolno zavrnitvijo sprejema plačilni zahtevek se umakne s kartoteke št. 1 in se isti dan vrne banki izdajateljici. V primeru delne zavrnitve sprejema plačilni zahtevek se umakne iz kartoteke št. 1 in se plača v znesku, ki ga plačnik sprejme.
Plačnik je odgovoren za neupravičeno zavrnitev plačilnih zahtevkov. Banke ne bodo obravnavale zahtevkov glede utemeljenosti odpovedi sprejema. Vsa nesoglasja, ki nastanejo med izplačevalcem in prejemnikom sredstev, se rešujejo na zakonsko predpisan način.
Če imenovana banka ne prejme od plačnika v dneh, določenih za sprejem, ne izjave o sprejemu zahtevka za plačilo niti izjave o zavrnitvi, banka šteje zahtevek za plačilo kot nesprejeto in naslednji delovni dan po izteku sprejemnega roka umakne zahtevo za plačilo iz datoteke številka 1 in jo vrne banki izdajateljici, pri čemer na hrbtni strani zahtevka za plačilo (1. izvod) navede razlog za njegovo vrnitev brez plačila (»nobeno soglasje za sprejem ni bilo prejeto«). Trenutno uporabljena oblika sprejema plačilnih zahtevkov, pri kateri plačnik banko pisno obvesti o svoji privolitvi v plačilo, se v domači bančni praksi imenuje "pozitiven sprejem".
Brezgotovinska plačila za blago in storitve ter plačila finančnih obveznosti se izvajajo v različnih oblikah, od katerih ima vsaka posebne značilnosti v naravi in gibanju poravnalnih dokumentov. Oblike poravnave so legalizirane metode izvrševanja preko banke denarnih obveznosti podjetij in organizacij. V skladu z veljavno rusko zakonodajo se uporabljajo naslednje oblike negotovinskih plačil: poravnave s plačilnimi nalogi; poravnave po akreditivu; obračuni s čeki; plačila za zbiranje.
Oblike negotovinskih poravnav stranke bank izberejo samostojno in so predvidene v pogodbah, ki jih sklenejo s svojimi nasprotnimi strankami (15, str. 51).
Podrobneje razmislimo o oblikah negotovinskih plačil, ki se trenutno uporabljajo.
Plačilni nalog je nalog imetnika računa (plačnika) banki, ki ga servira, sestavljen s poravnalnim dokumentom, da nakaže določen znesek denarja na račun prejemnika sredstev, odprt pri tej ali drugi banki.
Plačilni nalog banka izvrši v roku, določenem z zakonom, oziroma v krajšem roku, ki ga določa pogodba o bančnem računu ali določajo običaji poslovanja v bančni praksi (13, str. 49).
Plačilni nalogi se lahko izvedejo:
Plačnik odda banki nalog na obrazcu uveljavljenega obrazca. Naročila veljajo deset dni od dneva izdaje (dan izdaje se ne upošteva).
Plačilni nalog banka sprejme ne glede na njegovo višino in razpoložljivost sredstev na računu plačnika, izvrši pa se, če so na njegovem računu sredstva.
V primeru pomanjkanja ali pomanjkanja sredstev na računu plačnika se plačilni nalogi vnesejo v kartoteko »Plačilni dokumenti, ki niso plačani pravočasno« in se izplačajo po prejemu sredstev po zakonsko določenem vrstnem redu.
Hkrati so plačila po naročilih po dogovoru strank lahko nujna, predčasna in odložena.
Nujno plačilo se izvede v naslednjih možnostih:
Dolgoročna in odložena plačila se uporabljajo v okviru pogodbenega razmerja brez poseganja v finančni položaj strank.
V primeru, da se med dobavitelji in kupci izvajajo enotne in stalne dobave, se lahko obračuni med njimi izvajajo po vrstnem redu načrtovanih plačil na podlagi pogodb (dogovorov) z uporabo plačilnih nalogov.
Ta oblika poravnave minimizira časovni razmik med odpremo blaga in plačilom ter pospešuje tudi obračanje sredstev.
Shema obračunov po plačilnih nalogih z naknadnim plačilom blaga (storitev) je prikazana na sliki 1 (12, str. 253).
riž. eno
Na sliki 1 številke označujejo:
Shema predplačila je prikazana na sliki 2 (12, str. 253).
riž. 2
Na sliki 2 številke označujejo:
Poravnave s plačilnimi nalogi imajo v primerjavi z drugimi oblikami obračunov številne prednosti: razmeroma preprost potek dela, pospeševanje denarnega toka, možnost plačnika, da vnaprej preveri kakovost plačanega blaga in storitev, možnost uporabe tega obrazca ne le. pri obračunih za poslovne posle, pa tudi za neblagovne posle ... Pomanjkljivost tega dokumenta je, da dobavitelj zaradi pomanjkanja sredstev na računu plačnika nima garancije za prejem plačila.
Glavni normativni akt, ki opredeljuje oblike poravnav, splošne pristope k njihovi organizaciji v Ruski federaciji, je Uredba št. 2 Centralne banke Ruske federacije "O brezgotovinskih plačilih v Ruski federaciji" z dne 05.04.2001. Ta določba z dne 22. januarja 2008 je imela več sprememb, na primer slednja je povezana s sprejetjem zveznega zakona "o spremembah zveznega zakona" o preprečevanju legalizacije (pranja) dohodkov, pridobljenih s kaznivim dejanjem, in financiranju terorizma " oktober 3, 2002 N 2-P "O brezgotovinskih plačilih v Ruski federaciji".
Brezgotovinske oblike plačila v Rusiji se lahko izvedejo z naslednjimi dokumenti za poravnavo:
Hkrati se v Ruski federaciji lahko brezgotovinska plačila servisirajo tudi s takšnimi poravnalnimi dokumenti, kot so menice in plastične kartice, katerih dejavnosti urejajo ustrezni dokumenti.
Plačilni nalog (PP) - poravnalni dokument, ki vsebuje pisno naročilo plačnika banki za prenos (nakazovanje) določenega zneska s svojega računa na račun upravičenca pri določeni banki. Pri obračunavanju s plačilnim nalogom se banka zavezuje, da bo po nalogu plačnika na račun sredstev na njegovem računu določen znesek denarja nakazala na račun osebe, ki jo je plačnik navedel v tem ali drugem banka v roku, določenem z zakonom ali v skladu z njim ustanovljenim, razen če je s pogodbo o bančnem računu predviden krajši rok ali ni določeno z običaji poslovanja v bančni praksi. Postopek poravnave s plačilnim nalogom ureja zakon ter v skladu z njim vzpostavljena bančna pravila in običaji poslovanja, ki se uporabljajo v bančni praksi. Na plačilnem nalogu mora biti navedeno: ime plačnika in upravičenca, številke njunih računov pri banki, za katere in s kakšnim dokumentom je izvršeno plačilo (osnova za plačilo), znesek plačila in, po potrebi druge podrobnosti. Plačilni nalog banka izvrši, če so na računu plačnika razpoložljiva sredstva, razen če pogodba med plačnikom in banko določa drugače. Plačilni nalog velja 10 dni od dneva izdaje, razen dneva izdaje. V primeru pomanjkanja sredstev na računu plačnika.
PP se lahko uporablja za:
Plačilni nalogi se oddajo banki na obrazcu v predpisanem obrazcu. Plačilni nalog predvideva navedbo naslednjih podrobnosti:
Banka, ki je sprejela plačnikov plačilni nalog:
Sheme poravnav s plačilnimi nalogi za naknadno in predplačilo za blago so prikazane na sl. 2 in 3.
Prednost obračunov s plačilnimi nalogi je v tem, da omogočajo enostaven in hiter pretok dokumentov, možnost za plačilno organizacijo, da predhodno preveri kakovost plačanega blaga.
Slika 1. Poravnava po položnikih ob naknadnem plačilu blaga
Slika 2. Poravnava po položnicah za predplačilo blaga
Gre za nalog vlagatelja računa (plačnika) svoji banki, da nakaže določen znesek na račun prejemnika sredstev, odprt v tej ali drugi banki.
Pri poravnavi s plačilnimi nalogi se banka v imenu plačnika zavezuje, da bo na račun sredstev na njegovih računih nakazal določen znesek denarja na račun osebe, ki jo je plačnik navedel v tej ali drugi banki v roku rok, določen z zakonom ali določen v skladu z njim, razen če je določen krajši rok pogodba o bančnem računu.
Plačilni nalogi po dogovoru strank so lahko nujni, predčasni.
Nujni plačilni nalogi se uporabljajo v naslednjih primerih:
Plačilni nalog se lahko plača v celoti ali delno, če na računu plačnika ni denarja, kar je navedeno na plačilnem dokumentu.
riž. 4. Shema obračunov po plačilnih nalogih:Plačilni zahtevki-nalogi(slika 5) - zahteva dobavitelja kupcu, da na podlagi obračunskih in odpremnih dokumentov (nakladnice), ki mu jih pošlje, plača stroške izdelkov, dostavljenih po pogodbi, opravljeno delo in storitve za servisna banka. Izdano s strani dobavitelja. Plačnik je dolžan v treh dneh oddati akcept za plačilo na servisno banko.
Plačnik, ki je ugotovil možnost plačila za prejeti plačilni nalog-nalog, predloži ta dokument banki, ki mu vroči, da nakaže znesek, ki ga je sprejel na račun prodajalca. Tako je plačilni nalog-nalog zahteva prodajalca do kupca in kupčevo naročilo svoji banki, da opravi plačilo na podlagi obračunskih in odpremnih listin dobavljenih izdelkov.
Plačilni nalog je poravnalni dokument, ki vsebuje terjatev upnika (prejemnika sredstev) po glavni pogodbi do dolžnika (plačnika) za plačilo določenega zneska denarja prek banke.
Plačilne zahteve se uporabljajo pri obračunih za dostavljeno blago, opravljeno delo, opravljene storitve, pa tudi v drugih primerih, določenih z glavno pogodbo.
Poravnave s plačilnimi zahtevki se lahko izvedejo s predhodnim sprejemom in brez akcepta plačnika.
Brez akcepta plačnika se obračuni z zahtevki za plačilo izvedejo v naslednjih primerih:
Zahtevek za plačilo je sestavljen na obrazcu 0401061 .
Zahtevek za plačilo mora navesti:
V plačilnem zahtevku, plačanem s sprejemom plačnika, v polje »Plačilni pogoji« prejemnik sredstev vpiše »s prevzemom«.
Rok za sprejem zahtevkov za plačilo določita pogodbeni stranki v okviru glavne pogodbe. Pri čemer rok za sprejem mora biti najmanj pet delovnih dni.
Pri zahtevku za plačilo upnik (prejemnik sredstev) po glavni pogodbi v polju "Čas za prevzem" navede število dni, določeno s pogodbo za sprejem plačilnega zahtevka. Če takšne navedbe ni, se šteje, da je rok za prevzem pet delovnih dni.
Na vseh izvodih plačilnih zahtevkov, ki jih je sprejela izvršilna banka, izvršilni delavec banke v polju »Konec sprejemnega obdobja« izpiše datum, ko poteče rok za sprejem plačilnega zahtevka. Pri izračunu datuma se upoštevajo delovni dnevi. Dan, ko banka prejme zahtevek za plačilo, ni vključen v izračun navedenega datuma.
Zadnji izvod plačilnega zahtevka se uporablja za obveščanje plačnika o prejemu zahtevka za plačilo. Navedena kopija poravnalnega dokumenta se prenese plačniku v sprejem najkasneje naslednji delovni dan od dneva, ko banka prejme zahtevek za plačilo. Nakazilo plačilnih zahtevkov plačniku izvede izvršilna banka na način, predpisan s pogodbo o bančnem računu.
Zahtevke za plačilo izvaja banka vstavi v kartoteko poravnalnih listin, ki čakajo na sprejem v plačilo, dokler ni prejet plačnikov akcept, akcept prekliče (v celoti ali delno) ali poteče rok za sprejem.
Plačnik v roku, določenem za sprejem, predloži banki ustrezen dokument o sprejetju zahtevka za plačilo ali o v celoti ali delno zavrnitvi njegovega sprejema iz razlogov, določenih v glavni pogodbi, tudi v primeru neskladje med uporabljeno obliko plačila in sklenjenim dogovorom, z obveznim sklicevanjem na klavzulo, številko, datum pogodbe in navedbo razlogov za zavrnitev.
Plačnik lahko izvršilni banki v pogodbi o bančnem računu podeli pravico do plačila zahtevkov za plačilo, ki jih na njegov račun predložijo kateri koli upniki (prejemniki sredstev), ki jih navede plačnik, če plačnik ne prejme dokumenta o sprejemu ali zavrnitvi sprejema. (v celoti ali delno) zahtevek za plačilo v roku, določenem za sprejem.
Pri sprejemanju zahtevkov za plačilo se vloga sestavi v dveh izvodih, od katerih je prvi sestavljen s podpisi uradnih oseb, ki imajo pravico podpisovanja poravnalnih listin, in žigom plačnika.
V primeru popolne ali delne zavrnitve sprejema se vloga sestavi v treh izvodih. Prvi in drugi izvod vloge sta sestavljena s podpisi uradnih oseb, ki imajo pravico do podpisa poravnalnih listin, in odtisom pečata plačnika.
Izvršni delavec banke, ki oskrbuje račun plačnika, preveri pravilnost in popolnost vloge stranke za akcept, zavrnitev akcepta, obstoj razlogov za zavrnitev, sklic na številko, datum, klavzulo pogodbe, v kateri je ta podlaga navedena, kot je tudi skladnost številke in datuma pogodbe, ki je navedena v zahtevku za plačilo in na vse izvode vloge pritrdi svoj podpis in odtis žiga banke z datumom. Zadnji izvod izjave o sprejemu, zavrnitvi prevzema se vrne plačniku kot potrdilo o prejemu vloge.
Zahteva za plačilo je bila sprejeta najkasneje naslednji delovni dan po dnevu prejema vloge se bremeni s spominskim nalogom zunajbilančnega računa za obračunavanje zneskov poravnalnih listin, ki čakajo na sprejem v plačilo, in se plača z računa plačnika. Kopija vloge skupaj s prvim izvodom zahtevka za plačilo se vnese v dokumentacijo dneva kot podlaga za bremenitev sredstev z računa stranke.
S popolno zavrnitvijo sprejema plačilni nalog-nalog se s spominskim nalogom bremeni z zunajbilančnega računa za obračunavanje zneskov poravnalnih listin, ki čakajo na sprejem v plačilo, in mora biti najkasneje naslednji delovni dan po dnevu prejema vloge. vrne banki izdajateljici skupaj s kopijo vloge za vračilo prejemniku sredstev.
Kopija vloge se skupaj s kopijo plačilnega zahtevka in spominskega naloga vpiše v dokumentacijo dneva kot podlago za odpis zneska plačilnega zahtevka z zunajbilančnega računa za evidentiranje zneskov. poravnalnih dokumentov, ki čakajo na sprejem za plačilo in vrnitev plačilnega dokumenta brez plačila.
V primeru delne zavrnitve sprejema plačilni zahtevek-nalog najkasneje delovni dan po dnevu prejema vloge se v celoti bremeni s spominskim nalogom z zunajbilančnega računa za obračunavanje zneskov poravnalnih listin, ki čakajo na sprejem v plačilo, in se plača v znesek, ki ga je sprejel plačnik. V tem primeru je znesek plačilnega zahtevka, označen s številkami, obkrožen in zraven se prikaže nov znesek za plačilo. Izdelani zapisnik je overjen s podpisom izvršnega direktorja banke.
En izvod vloge se skupaj s prvim izvodom zahtevka za plačilo vpiše v dokumentacijo dneva kot podlaga za bremenitev strankinega računa, drugi izvod vloge najkasneje naslednji delovni dan po dnevu. je vloga prejeta, se pošlje banki izdajateljici v nakazilo prejemniku sredstev.
Če vloga za sprejem, zavrnitev prevzema ni prejeta v predpisanem roku, pa tudi če ni pogoja iz točke 10.4 tega dela pravilnika v pogodbi o bančnem računu, se zahteva za plačilo ob naslednjem poslu dan po poteku akceptnega roka se s spominskim nalogom odpiše iz listin za poravnavo zunajbilančnega računa, ki čaka na sprejem v plačilo, in vrne banki izdajateljici z navedbo na hrbtni strani prvega izvoda zahtevka za plačilo razlog za vrnitev: »Nobeno soglasje za sprejem ni bilo prejeto«.
Vsa nesoglasja, ki nastanejo med izplačevalcem in prejemnikom sredstev, se rešujejo na zakonsko predpisan način.
V plačilnem zahtevku za neposredno bremenitev sredstev z računov plačnikov na podlagi zakonodaje v polju »Plačilni pogoji« prejemnik sredstev vpiše »brez prevzema«, poleg tega pa se sklicuje na zakon (navede svojo številko , datum prevzema in ustrezen artikel), na podlagi katerega se izvaja zbiranje. V polju "Namen plačila" izterjevalec v ugotovljenih primerih navede odčitke merilnih naprav in veljavne tarife oziroma se naredi zapis o izračunih na podlagi merilnih naprav in veljavnih tarif.
V plačilnem zahtevku za neposredno bremenitev sredstev na podlagi dogovora v polju »Pogoji plačila« prejemnik sredstev navede »brez prevzema«, kot tudi datum, številko glavne pogodbe in njeno ustrezno klavzulo, ki zagotavlja pravico do neposrednega odpisa.
Brez prevzema bremenitve sredstev z računa v primerih, določenih z glavno pogodbo, izvede banka, če je v pogodbi o bančnem računu ali na podlagi dodatne pogodbe z banko določena klavzula o neposredni bremenitvi sredstev. pogodbo o računu, ki vsebuje ustrezen pogoj. Plačnik je dolžan serviserici posredovati podatke o upniku (prejemniku sredstev), ki ima pravico nepooblaščeno izdajati plačilni zahtevek za bremenitev sredstev, ime blaga, gradenj ali storitev, za katere se bodo izvajala plačila, oz. pa tudi o glavni pogodbi (datum, številka in ustrezna klavzula, ki zagotavlja pravico do direktne bremenitve).
Odsotnost pogoja o neposredni bremenitvi sredstev v pogodbi o bančnem računu ali dodatnem dogovoru k pogodbi o bančnem računu ter pomanjkanje podatkov o upniku (prejemniku sredstev) in drugih zgoraj navedenih podatkov je podlaga za zavrnitev plačila zahtevka za plačilo brez sprejema. Ta zahtevek za plačilo se plača po vrstnem redu predhodnega sprejema z rokom za sprejem petih delovnih dni.
Pri sprejemanju plačilnih zahtevkov za neposredno bremenitev sredstev je izvršni uradnik izvršitvene banke dolžan preveriti, ali obstaja sklicevanje na zakonodajni akt (glavni sporazum), ki prejemniku sredstev daje pravico do določenega postopka poravnave, njegov datum. , številko, ustrezno postavko, v ugotovljenih primerih pa tudi prisotnost odčitkov meritev, naprav in veljavnih tarif ali zapisov izračunov na podlagi merilnih instrumentov in veljavnih tarif.
Če ni navedbe "brez prevzema", so zahtevki za plačilo predmet plačila plačnika po vrstnem redu predhodnega sprejema z rokom za sprejem pet delovnih dni.
Banke ne upoštevajo utemeljenosti ugovorov plačnikov glede bremenitve njihovih računov brez sprejema.
