Uvod. 3
1. Organizacija brezgotovinskega plačilnega prometa v Ruski federaciji 5
1.1. Koncept plačil in poravnav. 5
1.2. Organizacija in struktura plačilnega sistema .. 21
1.3. Splošna načela organizacije brezgotovinskega plačevanja. 23
1.4. Načela brezgotovinskega plačevanja. 25
2. Oblike brezgotovinskih plačil in postopek njihove uporabe. 31
2.1. Oblike brezgotovinskega plačila in pogoji za njihovo uporabo. 31
2.2. Poravnave s plačilnimi nalogami. 34
2.3. Poravnave po akreditivu. 38
2.4. Izračuni s čeki. 44
2.5. Naselja za zbiranje. 47
2.5.1. Poravnave z zahtevki za plačilo . 50
2.5.2. Poravnave po zbirnih nalogah . 56
3. Plačilne plastične kartice .. 59
4. Elektronska plačila v bančnem sistemu. 70
5. Sistem delovanja klirinških hiš. 97
Zaključek. 101
Seznam rabljene literature .. 107
Gospodarstvo katere koli države je razvejano omrežje zapletenih odnosov, njenih sestavnih enot, ki medsebojno sodelujejo, pa tudi z zunanjimi agenti iz drugih držav. Glavna podlaga v odnosu med subjekti so plačila in poravnave, pri katerih se poravnajo medsebojne terjatve in obveznosti.
Kroženje blaga in denarja poteka na podlagi plačilnega sistema.
Plačilni sistem države je nepogrešljiv element tržnega gospodarstva, kanal izmenjave.
Bančni sistem je ena najpomembnejših struktur tržnega gospodarstva. Banke so sestavni del sodobnega denarnega gospodarstva, njihovo delovanje je povezano s potrebami razmnoževanja. So v središču ekonomske znanosti, služijo interesom proizvajalcev, povezujejo industrijo in trgovino, kmetijstvo in prebivalstvo z denarnim tokom. Po vsem svetu imajo banke veliko moč in vpliv, razpolagajo z ogromno denarja, ki jim teče od podjetij in podjetij, od trgovcev in kmetov, od države in posameznikov. V bistvu je bančni sistem srce gospodarskega organizma katere koli države.
Struktura bančnega sistema v okviru razvoja blagovnih in finančnih trgov postaja vse bolj zapletena. Pojavile so se nove finančne institucije, novi posojilni instrumenti in metode servisiranja strank.
Delovanje in organizacija bančnega sistema Ruske federacije ter pravna ureditev bančnih dejavnosti so določeni z Ustavo Ruske federacije, zveznimi zakoni, med katerimi so glavni zakon "O bankah in bančni dejavnosti" (z dne 03.02. .96, št. 17-FZ) in zvezni zakon "O centralni banki Ruske federacije (Banka Rusije)" (spremembe in dopolnitve z dne 26.04.95, št. 65 FZ), pa tudi številne predpisi Banke Rusije.
Ti dokumenti določajo gradnjo bančnega sistema Ruske federacije, ki ga sestavljajo Banka Rusije in kreditne institucije. Vključuje tudi podružnice in predstavništva tujih bank.
Zvezni zakon "O centralni banki Ruske federacije (Banka Rusije)" določa, da so glavni cilji Banke Rusije zagotoviti stabilnost rublja in zaščititi tečaj pred tujimi valutami, okrepiti in razviti bančništvo. sistem Ruske federacije ter zagotoviti nemoteno in učinkovito delovanje sistema.
Vsak gospodarski sistem (bančni, plačilni, finančni) je medsebojno povezan in soodvisen od drugega sistema, zato nepopolnost enega od njih pusti negativen pečat na drugih. Kljub temu je vsak od njih neodvisen in mora samostojno reševati naloge, da bi premagal lastne težave in našel načine za ublažitev zunanjih obveznosti.
Glavne naloge plačilnega sistema so uvajanje sodobnih tehnologij in iskanje načinov za zmanjšanje likvidnostnih tveganj udeležencev poravnave. Glavna vloga pri njihovi rešitvi je dodeljena Banki Rusije.
Danes ima vsaka država elektronski medbančni sistem velikih denarnih nakazil (bruto poravnava), vendar večino maloprodajnih transakcij tradicionalno vodijo klirinške hiše (neto poravnava). To je najpogosteje sprejeta delitev medbančnih plačil. Poleg tega se razlikujejo po uporabljenih orodjih in področjih poslovanja. Tako so nastali neodvisni plačilni sistemi za operacije z vrednostnimi papirji, za devizne posle, sistemi za mednarodne poravnave, sistemi s plastičnimi karticami.
Z rastjo mednarodnih poravnav se pojavlja potreba po komunikaciji med avtomatiziranimi plačilnimi sistemi posameznih držav, tj. nastaja globalni plačilni sistem. Da bi izpolnila visoke mednarodne standarde, Banka Rusije preoblikuje svoj sistem poravnave.
V prehodnih razmerah Rusije se na poti do trga plačilni sistem znova pojavlja kot najpomembnejša sestavina tržnih odnosov. Resna ovira pri tem je bila globoka gospodarska kriza, katere ena od manifestacij je bila kriza plačil. V zvezi s tem so bili številni elementi plačilnega sistema deformirani. Plačilni sistem države je pomemben sestavni del finančnega sistema.
Izboljšanje plačilnega sistema v Rusiji od začetka 90. let se je izrazilo v uvajanju načel elektronskih tehnologij za brezgotovinska plačila pri razvoju domačih tradicij in plačilnih običajev.
Vsi elementi plačilnega sistema so med seboj povezani. Brezgotovinska poravnava so organizirana na podlagi določenih načel, ki služijo kot glavne smernice za razvoj postopka poravnav, njihovo tehnološko in dokumentarno registracijo.
Glede na posebnosti situacije je tema diplomske naloge ustrezna. Njegov namen je določiti obetavnejše oblike plačil in razvojne možnosti.
Banka Rusije trenutno meni, da je treba opisati glavne načine za nadaljnje izboljšanje plačilnega sistema, ki se bo še naprej razvijal s prej sprejetim sistemom bruto poravnav v realnem času.
Gospodarstvo katere koli države je mreža različnih odnosov velikega števila gospodarskih subjektov, ki so vanjo vključeni med seboj, pa tudi z zunanjim svetom.
Ta razmerja se končajo z denarnimi poravnavami, ki so lahko v denarni in negotovinski obliki.
Trenutno v naši državi obstaja velik delež izračunov:
Gotovina (bankovci);
V obliki menjave vseh vrst računov;
Druge obveznosti.
Organizacija poravnav z brezgotovinskim denarjem je veliko boljša od gotovinskega plačila, ker:
Doseženi so znatni prihranki pri distribucijskih stroških;
Viri bank se povečujejo;
Ustvarja se možnost učinkovitejše obdavčitve in ureditve makroekonomskih procesov.
Da bi se podjetja z računi v različnih bankah lahko poravnala med seboj, je treba poravnati med bankami. Tako lahko shemo plačil predstavimo na naslednji način:
Medbančne poravnave Plačilni promet- To je del denarnega prometa podjetij, podjetij, ki odraža gibanje denarja kot plačilno sredstvo, poplačilo obveznosti. Glavni del prometa s plačili predstavljajo plačila dobaviteljem materiala, plačila za delo in storitve.
V Ruski federaciji so ustanovljene naslednje oblike brezgotovinskih plačil:
Brezgotovinska plačila se izvedejo na podlagi poravnalnih dokumentov. Poravnalni dokument je papirni dokument ali v določenih primerih elektronski plačilni dokument:
Pri negotovinskih plačilih v zgornjih oblikah se uporabljajo naslednji poravnalni dokumenti:
Je bila ta stran v pomoč?
Uporablja se za poplačilo obveznosti. Izvaja se lahko v gotovinski in negotovinski obliki.
Veliki pravni slovar... Academic.ru. 2010.
Plačilni promet- Glejte slovar poslovnih izrazov Obratno obračunavanje. Academic.ru. 2001 ... Poslovni slovar
OBRAT PLAČILA- denarni promet države, v kateri denar deluje kot plačilno sredstvo. Razdeljen je na gotovinsko in brezgotovinsko (glej Brezgotovinska plačila) ... Veliki enciklopedični slovar
OBRAT PLAČILA- del denarnega prometa, v katerem se denar uporablja za poplačilo obveznosti. Izvaja se lahko v gotovinski in negotovinski obliki ... Pravni slovar
OBRAT PLAČILA- del denarnega prometa podjetij, podjetij, ki odraža gibanje denarja kot plačilno sredstvo, poplačilo obveznosti. Glavni del prometa s plačili predstavljajo plačila dobaviteljem materiala, plačila za delo in storitve. Raizberg B.A., Lozovsky ... Ekonomski slovar
Plačilni promet- celota vseh denarnih plačil v gospodarstvu države. Terminološki slovar bančnih in finančnih izrazov. 2011 ... Finančni besednjak
Plačilni promet- (plačilne transakcije, plačila) del denarnega prometa, uporabljenega za poplačilo obveznosti ... Ekonomsko -matematični slovar
plačilni promet- Del denarnega prometa, uporabljenega za poplačilo obveznosti. Teme ekonomija SL plačilne transakcijeplačila ... Tehnični priročnik za prevajalce
OBRAT PLAČILA Pravna enciklopedija
OBRAT PLAČILA- del denarnega prometa, v katerem se denar uporablja za poplačilo obveznosti kot plačilnega sredstva. Avtor:. lahko v gotovini in brezgotovinsko ... Enciklopedični slovar ekonomije in prava
plačilni promet- del denarnega prometa podjetij, podjetij, ki odraža gibanje denarja kot plačilno sredstvo, poplačilo obveznosti. Glavni del prometa s plačili sestavljajo plačila dobaviteljem materiala, plačila za delo in storitve ... Slovar ekonomskih izrazov
OBRAT PLAČILA
Del denarnega obtoka, v katerem se denar uporablja za poplačilo obveznosti. Izvaja se lahko v gotovinski in negotovinski obliki.
Velik pravni slovar. 2012
Plačilni sistem - set niz organizacijskih oblik, orodij in postopkov, ki olajšajo denarni obtok.
- set sklop pravil, pogodbenih razmerij, tehnologij, izračunskih metod, notranjih in zunanjih predpisov, ki vsem udeležencem omogočajo medsebojne finančne transakcije in poravnave.
Glavni naloge V zvezi s plačilnim sistemom so naslednji:
Osnovno funkcijo vsak plačilni sistem bo zagotovil dinamiko in stabilnost gospodarskega prometa. Učinkovit plačilni sistem olajša nadzor nad denarno sfero, bankam pomaga pri aktivnem upravljanju likvidnosti in s tem zmanjša potrebo po velikih presežnih rezervah. Posledično poenostavlja postopek oblikovanja denarnega programa in pospešuje izvajanje transakcij finančne politike. Elementi plačilnega sistema vključujejo:
Elementi plačilnega sistema so tesno povezani, njihova interakcija poteka po določenih pravilih, zapisanih v regulativnih pravnih aktih države in mednarodnih pogodbah. Delovanje ruskega plačilnega sistema kot celote je zgrajeno v skladu z veljavnimi pravnimi akti, na podlagi katerih so bila razvita pravila za njegovo delovanje. Omeniti velja, da bodo enaki za vsak sistem in določajo niz postopkov, ki so potrebni za delovanje plačilnega sistema in prenos sredstev iz enega gospodarskega subjekta v drugega. Postopki plačilnega sistema vključujejo uveljavljene oblike brezgotovinskih plačil, standarde plačilnih dokumentov in različne načine prenosa informacij (komunikacijske linije, programska in strojna oprema)
Glavni udeleženci plačilnega sistema bodo centralna banka, poslovne banke, nebančne institucije, vključno s klirinškimi in poravnalnimi centri. Omeniti velja, da delujejo kot institucije, ki ponujajo storitve za prenos denarja in odplačevanje dolžniških obveznosti. Zagotavljanje kontinuitete poravnav je neposredno pri centralni banki države. Delovanje plačilnega sistema je tesno povezano z uresničevanjem pomembnega cilja dejavnosti centralne banke - zagotoviti učinkovito in nemoteno delovanje plačilnega sistema.
Pristojnosti centralnih bank tradicionalno vključujejo upravljanje tveganj plačilnih sistemov. Centralna banka nadzoruje likvidnostno tveganje, kreditna in sistemska tveganja v plačilnem sistemu, ureja likvidnost svojih udeležencev, vklj. na podlagi funkcije posojilodajalca v skrajni sili deluje kot operater plačilnega sistema. Upravljanje tveganj s strani centralne banke je sestavljeno iz:
Pomanjkanje ustrezne pozornosti do katerega od tveganj in načinov njihovega obvladovanja lahko vodi do resnih posledic, izraženih v destabilizaciji naselij v regiji ali državi kot celoti, vse do krize plačilnega sistema.
Danes v Ruski federaciji vzporedno obstaja več medbančnih poravnalnih sistemov, ki jih lahko obravnavamo kot glavni instrument, ki se uporablja v poravnalnih sistemih plačilne tehnologije.
Plačilni sistem Banke Rusije, pri katerem se medbančne poravnave izvajajo centralizirano - prek svoje poravnalne mreže. V skladu z rusko zakonodajo vsaka poslovna banka ob pridobitvi dovoljenja za opravljanje bančnih poslov odpre svoj korespondenčni račun pri Banki Rusije. Shranjuje proste denarne rezerve poslovne banke. Izračuni se izvajajo prek centrov za gotovinsko poravnavo.
Medbančni poravnalni sistemi, temelji na vzpostavitvi neposrednih korespondenčnih odnosov med poslovnimi bankami.
Klirinški sistemi, v katerih poravnave izvajajo neodvisni klirinški centri in klirinške hiše, t.j. nebančne kreditne institucije. Vzpostavljajo se odnosi med poslovnimi bankami in klirinškimi hišami. Velike banke bodo tradicionalno članice klirinških centrov, druge banke pa lahko poravnajo prek sodelujočih bank.
Sistemi poravnave znotraj banke, s pomočjo katerih se poravnave med sedeži bank in njihovimi podružnicami vključujejo tehnična, telekomunikacijska sredstva in organizacijski ukrepi, ki omogočajo izvajanje poravnalnih transakcij med oddelki kreditne institucije z uporabo medpanožnih poravnalnih računov (računi MFR ) Slednji so računi podružnic, odprti v organizaciji vodje bilance stanja za računovodstvo medsebojnih poravnav.
Plačilni sistem Banke Rusije je centraliziran.
Omeniti velja, da se preostali trije nanašajo na decentralizirane sisteme. Glede na vse obstoječe sisteme v Rusiji je izredno pomembno maščevanje, da samo obračunski sistem temelji na neto poravnavi.
Plačilni sistem Rusije je 1. januarja 2008 vključeval 1172 institucij Banke Rusije, 1136 kreditnih institucij, 44 nebančnih poravnalnih organizacij, 3455 podružnic kreditnih institucij.
Sistem poravnav prek poravnalne mreže Banke Rusije bo trenutno prevladoval pri nas, vendar ga je mogoče uporabiti le za poravnave v nacionalni valuti.
Zato se vse transakcije, povezane s poravnavami v tuji valuti, izvajajo prek decentraliziranega sistema medbančnih poravnav, predvsem prek neposrednih korespondenčnih računov kreditnih institucij. Velja povedati, da se za traditional tradicionalno uporablja elektronska metoda, ki poslovnim bankam omogoča, da pospešijo medsebojne poravnave. Poslovne banke na podlagi neposrednih korespondenčnih odnosov lahko izvajajo tudi meddržavne poravnave prek računov, odprtih v poslovnih bankah drugih držav. To pravico imajo banke, ki so prejele splošno ali razširjeno licenco.
Sodobno gospodarstvo katere koli države je široko razvejana mreža zapletenih odnosov med milijoni njenih gospodarskih subjektov, tako med seboj kot z zunanjimi zastopniki iz drugih držav.
Treba je opozoriti, da bodo osnova teh razmerij poravnave in plačila, pri katerih bodo izpolnjene medsebojne zahteve in obveznosti.
Plačilni sistem države- sestavni element tržnega gospodarstva, nevarovani kanal izmenjave energije, ki uresničuje gospodarske zmogljivosti subjektov poravnav. Brez optimizacije plačilnega sistema nobene pomembne spremembe ne bodo mogle zajeti celotnega gospodarstva kot celote. Treba je reči, da je za Rusijo še posebej pomemben, saj je postal eden ključnih problemov reforme gospodarstva na prehodni stopnji države na trg.
Plačilni sistem države je pomemben sestavni del finančnega sistema. Plačilni sistem države je niz zakonsko urejenih elementov, ki zagotavljajo izpolnjevanje dolžniških obveznosti, ki nastanejo pri gospodarski dejavnosti. Omeniti velja, da je v veliki meri določa učinkovitost gospodarstva... Treba je opozoriti, da v državah z uveljavljenim tržnim gospodarstvom, katerih učinkovitost v veliki meri zagotavljajo dobro delujoči plačilni sistemi, izbira optimalnih modelov slednjih dobi status zadeve državnega pomena.
Zanimivo je, da tako centralne banke kot zasebni sektor izvajajo raziskave na področju izgradnje plačilnih sistemov, izboljšujejo načela svoje organizacije, učinkovitost za ponudnike in uporabnike plačilnih storitev ter merila za ocenjevanje udeležencev.
Od sredine devetdesetih let. v Rusiji se je opazno povečalo tudi zanimanje za vprašanja plačilnega sistema s strani znanstvenih in praktičnih delavcev. Ustrezno je omeniti, da lahko predlagana sistematizacija njenih elementov in načel organizacije določen prispevek k razvoju novega plačilnega sistema v državi.
Plačilni sistem vključuje instrumente, postopek, oblike in pravila za poravnave v Ruski federaciji. Delovanje sistema urejajo Civilni zakonik Ruske federacije, Zvezni zakon "O centralni banki Ruske federacije (Banka Rusije)", "O bankah in bančnih dejavnostih" ter dokumenti Centralne banke Ruske federacije. Ruska federacija. Struktura ruskega plačilnega sistema je prikazana na sliki 10. Plačilni promet je razdeljen na denarna in brezgotovinska (slika 11) Banke opravljajo operacije tako z gotovinskimi kot brezgotovinskimi plačili, v ϲᴏᴏᴛʙᴇᴛϲᴛʙii s tem velja povedati-uredbo Banke Rusije "O brezgotovinskih plačilih" v Ruski federaciji "št. 2 -P z dne 03.10.2002 in" O pravilih za organiziranje denarnega obtoka na ozemlju Ruske federacije "št. 14 - 17 z dne 15. januarja 1998
Vsi elementi plačilnega sistema so tesno povezani. Na primer mednarodna plačila, tradicionalna veleprodaja in elektronska; veleprodaja (domača in mednarodna) - običajno elektronska; trgovina na drobno - majhna, papirnata in draga.
Gotovinska poravnava z negotovinskimi plačili je z vseh vidikov veliko bolj donosna. Omeniti velja, da bistveno pospešijo postopek plačila, ga poenostavijo in pripomorejo k zmanjšanju stroškov distribucije. Najbolj jasno ϶ᴛᴏ je razvidno iz primera, ko sta kupec in prodajalec oddaljena drug od drugega (v različnih mestih, državah) Brezgotovinska oblika plačila je nedvomno bolj donosna kot gotovinska oblika, vendar na določeni ravni razvoj tehnologije je potreben za njegovo izvajanje, izobraževanje, kulturo in drugo.
Brezgotovinski plačilni promet v državi je organiziran na podlagi določenih načel.
Načela organizacije naselij — podlaga za njihovo izvajanje. Skladnost z vsemi načeli v agregatu omogoča, da so izračuni narejeni v skladu z zahtevami: pravočasnostjo, zanesljivostjo, učinkovitostjo. Načela služijo kot glavna vodila pri razvoju postopka za poravnave, njihovi tehnični in dokumentarni registraciji ter pri organizaciji operativnega računovodskega dela udeležencev v naseljih.
Mednarodni plačilni sistem- sistem poravnav med bankami različnih držav, ki uporabljajo enotne standarde plačilnih sredstev.
Poglej tudi:
