gotovina denar komercialna banka
Zakon "O ruski banki" določa naslednja osnovna načela za organizacijo gotovinskega obtoka v Rusiji:
Načelo poimenovanja.
Uradna denarna enota (valuta) Ruske federacije je rubelj. En rubelj je razdeljen na 100 kopejk.
Prepovedano je uvajanje drugih denarnih enot na ozemlju Ruske federacije in izdajanje denarnih suragatov.
Neobvezno načelo zavarovanja (fiduciarna izdaja)
Med rubljem in zlatom ali drugimi plemenitimi kovinami ni uradnega razmerja.
Načelo monopola in edinstvenosti
Izdajo gotovine, organizacijo njenega obtoka in umik iz obtoka na ozemlju Ruske federacije izvaja izključno Banka Rusije.
Bankovci (bankovci) in kovanci Banke Rusije so edino zakonito plačilno sredstvo na ozemlju Ruske federacije. Njihovo ponarejanje in nezakonita izdelava sta kaznovana z zakonom.
Načelo brezpogojne obveznosti
Bankovci in kovanci so brezpogojne obveznosti Banke Rusije in so podprti z vsem njenim premoženjem.
Bankovce in kovance Banke Rusije je treba sprejeti po nominalni vrednosti za vse vrste plačil, za dobroimetje na račune, za vloge in za prenos po celotnem ozemlju Ruske federacije.
5. Načelo neomejene menjave
Bankovcev in kovancev Banke Rusije ni mogoče razglasiti za neveljavne (izgubili so veljavnost zakonitega plačila), če ni določeno zadostno obdobje njihove zamenjave za bankovce in kovance nove oblike. Omejitve zneskov ali predmetov menjave niso dovoljene.
Pri zamenjavi bankovcev in kovancev Banke Rusije za bankovce nove oblike obdobje za dvig bankovcev in kovancev iz obtoka ne sme biti krajše od enega leta, vendar ne daljše od petih let.
6. Načelo pravne ureditve
Upravni odbor odloča o izdaji in obtoku novih bankovcev in kovancev ter o umiku starih, odobri apoene in vzorce novih bankovcev. Opisi novih bankovcev so objavljeni v medijih.
Odločitev o teh vprašanjih se pošlje v vednost vladi Ruske federacije.
Monetarni obtok (promet) je gibanje denarja v gotovini in negotovini, ki služi prodaji blaga, pa tudi neblagovnim plačilom in poravnavam na kmetiji. Denarni obtok je razdeljen na dve področji: gotovino in negotovino. Obstaja tesna soodvisnost gotovine in negotovine v obtoku: denar se nenehno premika iz ene krožnice v drugo, spreminja obliko bankovcev v depozit v banki in obratno. Obtok brezgotovinskega denarja in gotovine skupaj tvori en sam denarni promet države.
Struktura agregatnega denarnega prometa z razvojem oblik blagovne menjave in plačilno-poravnalnih odnosov se je postopoma spreminjala. Do sredine 19. stoletja je bil največji delež v celotnem obsegu denarnega obtoka denar, z do dvema tretjinama zlatih in srebrnikov. Zaradi uvedbe kreditnih oblik obtoka in predvsem sistema negotovinskih plačil se je delež denarne denarne komponente znatno zmanjšal. V sodobnih razmerah ima denarna komponenta v strukturi agregatne ponudbe denarja manjšo specifično težo v primerjavi z negotovinsko. To razmerje je praviloma 20 in 80%, v nekaterih državah celo 5 in 95%, kar kaže na visoko stopnjo razvoja sodobnih bančnih tehnologij.
Denarna plačila izvajajo podjetja, organizacije in ustanove s prebivalstvom, med posameznimi skupinami prebivalstva in v omejenih zneskih med pravnimi osebami.
Izdaja gotovine je osnova za nadzor nad širitvijo celotne ponudbe denarja, vključno s sredstvi na računih poslovnih bank. Monopolni položaj centralne banke v splošnem ekonomskem obtoku denarja ji daje možnost, da obdrži denarni obtok pod posrednim nadzorom in na naslednjih stopnjah razvoja sredstev v obliki tekočih računov ali negotovinskih plačil. Centralni bankovci zadržijo svojo ključno vlogo le, če je njihovo število omejeno.
Gotovina, ki kroži na ozemlju Ruske federacije, je kreditni denar. Sprostitev denarja v obtok naj se izvede na način posojanja gospodarstvu. Kaj to pomeni?
Sodobni mehanizem izdaje bankovcev temelji na posojanju komercialnim bankam, državi in povečevanju zlatih in deviznih rezerv. Mehanizem izdaje vnaprej določa naravo kreditne varnosti bankovcev. Izdaja bankovcev za posojilo bankam je zavarovana z zadolžnicami, vrednostnimi papirji in drugimi bančnimi obveznostmi; pri posojanju državi - z državnimi obveznostmi in pri nakupu zlata in deviz - v zlatu in tuji valuti.
Vprašanje vlog je, da Centralna banka poveča svoje kreditne naložbe z izdajo posojil, ki povečujejo stanje na računih, to je na vloge. Do emisije bankovcev pride, ko se denar iz zunajbilančnih depozitarjev institucij Banke Rusije knjiži v bilanco stanja, to pomeni, da se iz rezervnih skladov prenese na obtočne blagajne.
Gotovina se izdaja vsak dan (na uro) na ozemlju ločene države v mejah zneskov, umaknjenih iz obtoka.
Emisija gotovine se izvede preko zneskov, umaknjenih iz obtoka, in v tem smislu postane dejavnik denarne regulacije centralne banke.
Ureditev emisij, to je ureditev izdaje in umika denarja iz obtoka, pomeni naslednje:
Regulacijo izdaje vodi Oddelek za izdajanje in gotovinsko poslovanje (DEKO). V teritorialnih uradih Banke Rusije se ustvarjajo direkcije (oddelki) za emisijsko in gotovinsko poslovanje. Glavna področja delovanja teh oddelkov so:
Zaposleni v oddelku (oddelku) za emisijsko-gotovinsko poslovanje vsaj enkrat letno preverjajo delo vsakega poravnalnega centra in spremljajo odpravljanje pomanjkljivosti pri delu preverjenega RCC.
Z delnim sistemom rezerv lahko univerzalne poslovne banke ustvarjajo denar. Upoštevati je treba, da lahko le te kreditne institucije ustvarjajo denar (niti nebančne kreditne institucije niti specializirane banke ne morejo ustvarjati denarja.
Proces zaslužka se imenuje kreditna ekspanzija ali kreditna animacija. Začne se, ko denar vstopi v bančni sektor in se povečajo vloge poslovne banke, tj. če se gotovina spremeni v negotovinsko. Če se količina vlog zmanjša, t.j. stranka dvigne denar s svojega računa, potem se bo zgodil nasprotni postopek - stiskanje kreditov.
Denimo, da banka I prejme depozit v višini 1000 ameriških dolarjev, obvezne rezerve pa znašajo 20%. V tem primeru mora banka odšteti 200 USD obveznih rezerv
(R obvezno. = D x rr = 1000 x 0,2 = 200)
njegova kreditna sposobnost pa bo 800 USD
K = D x (1 - rr) = 1000 x (1 - 0,2) = 800
Če jih v celoti uporabi, bo njegova stranka (kateri koli gospodarski agent, ker je banka univerzalna) prejela 800 USD na kredit. Stranka s temi sredstvi kupi blago in storitve, ki jih potrebuje (podjetje - naložba in gospodinjstvo - potrošnik ali nakup stanovanja), s čimer ustvarja dohodek (prihodek) za prodajalca, ki bo šel na njegov (prodajalčev) tekoči račun v druga banka (na primer banka P) ... Ko bo banka P prejela polog v višini 800 USD, bo v zahtevane rezerve odštela 160 USD (800 x 0,2 = 160), njene kreditne sposobnosti pa bodo znašale 640 USD (800 x (1 - 0,2) = 640), z izdajo katerih banka bo stranki dovolila plačilo s kreditnim poslom (nakupom) za ta znesek, tj. bo prodajalcu priskrbel izkupiček, 640 ameriških dolarjev v obliki pologa pa bo šlo na TRR prodajalca pri banki S. Zahtevane rezerve banke III bodo 128 USD, kreditne zmogljivosti pa 512 USD. Z zagotavljanjem posojila za ta znesek bo banka III ustvarila predpogoj za povečanje kreditne sposobnosti banke IV za 409,6 USD, banke V za 327,68 USD itd.
To je postopek širitve vloge. Če denar ne zapusti bančnega sektorja in se poravna z ekonomskimi subjekti v obliki gotovine in bodo banke v celoti izkoristile njihove možnosti posojanja, potem bo skupni znesek denarja (skupni znesek bančnih vlog I, P, W, IV, V itd.), ki jih bodo ustvarile poslovne banke, bodo:
M = DI + D P + D W + D IV + DV +… = D + D x (1 - rr) + x (1 - rr) + x (1 -rr) + x (1 - rr) + x (1 - rr) +… = 1000 + 800 + 640 + 512 + 409,6 + 327,68 +…
V to smer. dobili smo vsoto neskončno padajočega geometrijskega napredovanja z osnovo (1 - rr), tj. vrednosti manjše od 1. Na splošno bo ta vsota enaka
M = D x 1 / (1 - (1 - rr)) = D x 1 / rr
V našem primeru je M = 1000 x 1 / 0,8 = 1000 x 5 = 5000
Vrednost 1 / rr se imenuje multiplikator bančnega (ali kreditnega ali depozitnega) multbank = 1 / rr Drugo ime zanj je multiplikator razširitve vloge. Vsi ti izrazi pomenijo isto, in sicer: če se povečajo vloge poslovnih bank, se denarna ponudba v večji meri poveča. Bančni multiplikator prikazuje, kolikokrat se bo vrednost ponudbe denarja spremenila (povečala ali zmanjšala), če se vrednost vlog poslovnih bank spremeni (ustrezno poveča ali zmanjša) za eno enoto. Tako multiplikator deluje v obe smeri. Ponudba denarja se poveča, če denar vstopi v bančni sistem (količina vlog se poveča), in zmanjša, če denar zapusti bančni sistem (to pomeni, da se dvigne iz vlog). In ker se denar praviloma v gospodarstvu istočasno vlaga v banke in dviguje z računov, se ponudba denarja ne more bistveno spremeniti. Takšna sprememba se lahko zgodi le, če Centralna banka spremeni stopnjo obvezne rezerve, kar bo vplivalo na kreditno sposobnost bank in vrednost bančnega multiplikatorja. Ni naključje, da je to eden pomembnih instrumentov denarne politike Centralne banke.
Za analizo delovanja bančnega multiplikacijskega mehanizma v sodobnih ruskih razmerah so na primeru šestih največjih bank (glede na bruto premoženje) podani številni kazalniki, ki označujejo njihove dejavnosti v letu 2008.
Gotovinski denarni promet je po svoji ekonomski vsebini proces neprekinjenega gibanja gotovine, del denarnega prometa. Za obtok gotovine je značilna uporaba gotovine kot medija obtoka in plačila, posredovanje plačil za blago, opravljene storitve in druga plačila. Največji denarni promet z denarjem - niz gotovinskih plačil za določeno časovno obdobje. Prav ta promet večinoma služi oblikovanju dohodkov in odhodkov prebivalstva.
Gotovina se začne premikati iz blagajn bank, predvsem iz centralne banke kot emisijskega centra.
Iz blagajn te banke v obtoku gredo v poslovne banke. Podjetja, organizacije, podjetniki na račun sredstev, ki so na voljo na njihovih računih, ali posojila prejmejo gotovino na blagajnah poslovnih bank. Te vsote denarja so namenjene izplačilu plač in podobnim izplačilom ter drugim gotovinskim plačilom. Del gotovine iz blagajn bank lahko prodamo drugim bankam, pa tudi neposredno izplačamo prebivalstvu (obresti na vloge, izplačilo pokojnin, prejemkov, dividend itd.). Iz blagajn podjetij, organizacij, samostojnih podjetnikov se prebivalstvu izplačujejo gotovina, ki je bila v banke prejeta za predvideni namen. Neznatni zneski se porabijo za gotovinske poravnave med podjetji in organizacijami.
Naslednja faza gibanja gotovine je poraba (uporaba) prebivalstva za nakup blaga, plačilo storitev kot plačila v korist države in drugih pravnih in fizičnih oseb.
Porabo dela denarja je mogoče prestaviti (prihranki prebivalstva) v organizirani in neorganizirani obliki. Gotovina od prebivalstva spet prispe na blagajne podjetij in organizacij, vendar jih slednje ne morejo uporabiti za denarne poravnave, mimo banke in se morajo vrniti banki za dobroimetje na računih. Tako se denar, ki se je začel premikati iz blagajn bank, potem ko je prešel vse obtočne kanale, vrača nazaj v banke, da začne nov promet.
Eni in isti bankovci lahko tvorijo več vezij, hkrati pa so v vseh stopnjah. Gotovina je v neprekinjenem krogu, v središču pa so banke. Ta položaj v gotovinskem obtoku je izredno pomemben. To omogoča koncentracijo gotovine v bankah, kar vodi do pospeševanja njihovega obtoka, zmanjšanja stroškov denarnega obtoka, zagotavlja nemoten prehod v negotovinsko denarno sfero in, nasprotno, brez nasprotnega prevoza denarja ter ustvarja tudi sposobnost nadzora porabe denarja. Da bi preprečili zamudo gotovine v blagajnah podjetij, organizacij, banke nadzorujejo največje količine (omejitve) gotovine, ki lahko ostanejo na blagajni ob koncu dneva, in stroge roke za njihovo dostavo bankam (telekomunikacijska podjetja). ). Poleg tega je bil določen možni znesek porabe vhodnih denarnih prihodkov s strani podjetij in organizacij.
V procesu organiziranja denarnega obtoka je tak pomembne gospodarske naloge, kot:
Določitev celotnega obsega gotovinskega obtoka, njegove strukture; preučevanje nastajajočih trendov;
Usmerjanje in regulacija denarnih tokov;
Umestitev denarne zaloge po vsej državi;
Določitev mase denarja v gotovini v obtoku, vrednosti denarnih agregatov;
Določitev stopnje pobiranja prihodkov in drugih načinov mobilizacije gotovine s strani bank;
Izračun rezultata emisije za (za) določeno obdobje itd.
Da bi ugotovile potrebo po gotovini, banke pripravijo napovedi pričakovanega prejema gotovine v svoje blagajne in možne dvige gotovine. Napovedi prihodkov gotovine so narejene na podlagi informacij, zbranih v banki za oskrbovana podjetja, podjetnike po virih dohodka in usmeritvah dviga gotovine, na podlagi analize časovnih vrst.
Gotovinski obtok je organiziran na podlagi naslednjih načel :
Podjetja, organizacije, ustanove, podjetniki morajo hraniti gotovino v bankah, razen meje gotovine, in prejemati denar na blagajnah bank;
Banke določajo omejitve stanja gotovine na blagajnah subjektov vseh oblik lastništva;
Gotovinski obtok je predmet načrtovanja napovedi;
regulacijo prometa z gotovinskim denarjem izvaja centralizirano centralna banka.
Cilj organizacije gotovinskega obtoka je zagotoviti stabilnost, elastičnost in varčnost denarnega obtoka;
Podjetja lahko prejemajo gotovino samo v bankah, ki jih oskrbujejo.
Gotovinski promet je po obsegu veliko manjši od negotovinskega denarnega prometa, vendar je njegova jasna organiziranost še posebej pomembna v družbeno-ekonomskem smislu, saj ta promet služi predvsem odnosom, povezanim s področjem osebne potrošnje. Procesi na področju gotovinskega obtoka neposredno vplivajo na stabilnost kupne moči prebivalstva in denarja.
1. Centralizacija... Centralna banka Ruske federacije ima izključno prednost organiziranja in urejanja pretoka gotovine. To vam omogoča, da dosežete stabilnost denarnega obtoka. To zahteva denarno disciplino.
2. Elastičnost in stroškovna učinkovitost... Denarni in negotovinski denar imata enotno kreditno osnovo, sta tesno povezana in zlahka prehajata drug v drugega. Zato se meje zlahka spreminjajo. Gotovinska plačila lahko spremenite v negotovinska, kar je za gospodarstvo cenejše. Brezgotovinski promet je bolj ekonomičen, zmanjšati morate gotovinska plačila.
3. Kompleksnost... Integriran pristop k organizaciji celotnega denarnega prometa, enoten postopek poravnave za vse poslovne subjekte.
4... Pravilnost in kontinuiteta... Gotovine bi moralo biti dovolj za zadovoljevanje resničnih gospodarskih potreb.
5. Uredba postopki za opravljanje gotovinskih transakcij.
Učinkovita organizacija denarnega obtoka predpostavlja uvedbo strogega postopka za izdajo gotovine.
Monopol nad izdajo gotovine pripada državni centralni banki. Napoveduje velikost predlagane izdaje z uporabo napovedi gotovinskega prometa komercialnih bank in lastnih analitičnih gradiv. Tako v državi kot celoti kot v regijah. Emisija gotovine se izvaja na decentraliziran način. To je posledica dejstva, da so potrebe poslovnih bank odvisne od potreb njihovih strank in se nenehno spreminjajo. Zato je nepraktično vsakič uvoziti denar iz centra.
Gotovino izdata Centralna banka Ruske federacije in RCC. V ta namen se v RCC (centri za poravnavo gotovine) odprejo rezervni skladi in revolving blagajne. Rezervni skladi hranijo zalogo bankovcev, namenjenih za njihovo sprostitev v obtok. Ti bankovci se ne štejejo za denar v obtoku, saj se ne premikajo, so rezerva.
Sl. Izdaja gotovine v obtoku prek RCC
Denar v obtočnem skladu je v stalnem gibanju (izdaja in prejem), štejejo za denar v obtoku.
Če obseg prejemkov presega izdatke, se denar umakne iz obtoka in prenese v rezervni sklad, če se potreba po gotovini poveča, bo RCC denar iz rezerve prenesel na obtočno blagajno. Za ta RCC bo to emisijska operacija, čeprav v državi kot celoti emisije morda ne bodo.
Denar, ki ga je RCC izdal v obtok, bo šel na delujoče blagajne komercialnih bank, od koder jih bo izročil strankam, se pravi na blagajne podjetij ali prebivalstvu. V tem primeru se denar bremeni z računov na zahtevo.
Denar se posledično preoblikuje iz negotovinskega denarja na depozitnih računih in je sestavni del denarne ponudbe, ki jo ustvarijo poslovne banke kot mehanizem multiplikatorjev bank.
Splošno shemo gotovinskega prometa lahko predstavimo na naslednji način:
Diagram denarnih tokov na primeru Rusije.
riž 2 Shema gotovinskega prometa.
Gotovinsko obtok organizira država, ki jo zastopa Centralna banka. Za to Centralna banka objavi dokument: "Postopek za izvajanje gotovinskih transakcij v nacionalnem gospodarstvu." Denarni promet je organiziran na podlagi naslednjih načel:
Vsa podjetja in organizacije morajo hraniti gotovino (z izjemo limita) v poslovnih bankah, banke določajo omejitve stanja sredstev za podjetja vseh oblik lastništva,
Obtok denarnega obtoka je predmet napovedi,
Upravljanje denarnega obtoka poteka centralizirano,
Cilj organizacije gotovinskega denarnega prometa je zagotoviti stabilnost, elastičnost in varčnost denarnega obtoka,
· Podjetja lahko prejemajo gotovino samo v bankah, ki jim služijo.
Od leta 1991 se v Rusiji izvaja napoved gotovinskega prometa. Cilj je ugotoviti potrebo po gotovini. Napoved odraža - obseg in vire prejema vse gotovine v blagajnah bank, velikost in ciljno smer njihove izdaje podjetjem, pa tudi količino izdaje ali umika iz obtoka.
Od 1. januarja 1998 je bil določen določen vrstni red napovedi za četrtletje. Poslovne banke pošiljajo podatke RCC 14 dni pred začetkom napovedanega četrtletja. RCC v 7 dneh napoved pošlje teritorialnim uradom Centralne banke. Tam je narejena napoved za regijo, ozemlje, republiko glede na vire prejemkov v blagajnah bank in smeri njihove izdaje za prihodnje četrtletje, razčlenjeno po mesecih, na podlagi ocene možnosti za socialno-ekonomski razvoj regije, poročanje podatkov o denarnem prometu za preteklo obdobje. 3 dni se o rezultatu poroča Oddelku za valutno ureditev Centralne banke Ruske federacije. Kje je določen načrt dostave gotovine v regije? Poleg tega regionalni uradi in kreditne organizacije pripravijo in pošljejo Centralni banki Ruske federacije statistična poročila o prihodkih gotovine za mesec in 5 dni.
Naloga centralne banke pri organiziranju gotovinskega obtoka je zagotoviti njeno stabilnost, elastičnost in učinkovitost.
Upravljanje prometa z gotovinskim denarjem poteka centralizirano, zahvaljujoč dejavnostim centralne banke in njenih oddelkov.
Da bi rešila ta problem, centralna banka zahteva, da kreditne institucije upoštevajo:
· Ustaljeni postopek za izvajanje gotovinskih transakcij;
· Pravila za organizacijo prejema gotovine v njihove blagajne;
· Pravila za organizacijo prejema gotovine iz njihovih pisarn;
· Omejitev stanja njihove blagajne (minimalno dovoljeno stanje gotovine v delujoči blagajni ob koncu dneva);
· Postopek za izračun v gotovini;
· Omejitev gotovinske poravnave (meja med pravnimi osebami).
Vse organizacije, ki sodelujejo v gospodarskem prometu, morajo hraniti gotovino (razen dela, določenega z omejitvijo) v poslovnih bankah. Kreditne institucije (banke) imajo omejitve denarnega stanja za organizacije vseh oblik lastništva. Organizacije lahko gotovino prejmejo samo pri bankah, ki jim strežejo.
Ciljna uporaba gotovine s strani udeležencev v gotovinskem prometu ostaja odločilno načelo organiziranja gotovinskega prometa.
Izpolnjevanje teh smernic omogoča oblikovanje temeljev stabilne organizacije gotovinskega obtoka.
Organizacija denarnega obtoka je vzdrževanje optimalnega ravnovesja med gotovinskim in negotovinskim obtokom, racionalizacija in doseganje potrebne kontinuitete procesov, povezanih z gibanjem gotovine. Učinkovita organizacija denarnega obtoka predpostavlja uvedbo strogega postopka izdaje bankovcev v obtok. Izdaja denarja v obtoku, ki povzroči povečanje količine gotovine v njem, se imenuje izdaja gotovine. Sprostitev denarja v obtok izvaja Centralna banka Rusije. Gotovinski obtok ima številne značilnosti, ki na koncu določajo naravo njegove organizacije. Denarni obtok je organiziran na podlagi naslednjih načel:
1. Centralizacija organizacije in regulacije denarnega obtoka. Centralna banka ima izključno prednost organiziranja in urejanja pretoka gotovine po vseh obtočnih kanalih in med vsemi subjekti. Takšna centralizacija omogoča doseganje stabilnosti denarnega obtoka in njegovo izvajanje v tesni povezavi z zagotavljanjem splošne stabilnosti nacionalne valute in njene kupne moči.
2. Elastičnost in ekonomičnost denarnega obtoka. Denarni in negotovinski denar imata eno samo kreditno osnovo, zato sta tesno povezana in zlahka prehajata drug v drugega. To razmerje vam omogoča premik meja med gotovinskim in negotovinskim denarnim prometom ter vam omogoča, da prihranite z zamenjavo dragega gotovine s cenejšim negotovinskim denarjem.
3. Kompleksnost organizacije denarnega obtoka. Zasnovan za bolj ekonomično in priročno upravljanje denarja.
4. Rednost in kontinuiteta zagotavljanja gotovine poslovnim subjektom in prebivalstvu v skladu z njihovimi dejanskimi gospodarskimi potrebami.
5. Ureditev postopkov za opravljanje gotovinskih transakcij. Za ureditev veljajo gotovinske transakcije naslednjih poslovnih subjektov:
a) banke in druge kreditne institucije;
b) ruske pravne osebe, vključno s komunikacijskimi podjetji;
c) ruske pravne osebe, ki sprejemajo plačila neposredno od prebivalstva;
d) nerezidenti Ruske federacije.
6. Podjetja lahko prejemajo gotovino samo v bančnih institucijah, ki jim služijo.
Izdajo gotovine Banka Rusije izvaja skupaj s svojimi glavnimi oddelki. V ta namen je Banka Rusije pod svojim sedežem ustanovila centre za poravnavo gotovine (RCC).
Po preučitvi teoretičnih osnov organizacije gotovinskega obtoka je mogoče sklepati na naslednje: Gotovinsko obtočenje je sestavni del denarnega obtoka v nacionalnem gospodarstvu. Uresničen je kot stalen obtok gotovine v gospodarstvu. Gotovinski promet je gibanje gotovine pri prodaji blaga, opravljanju storitev in izvajanju različnih vrst plačil.
Struktura gotovinskega denarnega prometa vključuje vključitev nekaterih denarnih tokov med subjekti denarnih razmerij ali denarnega prometa:
1. med sistemom centralne banke in sistemom komercialnega bančništva;
2. med poslovnimi bankami, med bankami in njihovimi komitenti;
3. med organizacijami, med organizacijami in prebivalstvom;
4. med posameznimi državljani.
Izdaja gotovine v obtok je precej zapleten postopek, ki zajema različne vidike dejavnosti Centralne banke Ruske federacije.
V Rusiji ima denarni promet številne značilnosti:
1. velik delež gotovine v obsegu ponudbe denarja
2. pomemben znesek gotovinskih obračunov, ki omogoča izogibanje obdavčitvi
3. šibek nadzor kreditnih institucij nad denarno disciplino organizacij;
4. dolarizacija gotovinskega prometa.
Gotovinski promet v Rusiji ureja Uredba o pravilih za organizacijo gotovinskega prometa v Rusiji.
Načela organizacije denarnega toka:
* vse pravne osebe morajo svoj denar hraniti v poslovnih bankah;
* banke določijo minimalno denarno stanje za podjetja vseh oblik lastništva;
* obtok gotovine je predmet načrtovanja napovedi;
* upravljanje denarnega obtoka poteka centralizirano;
* namen denarnega obtoka je zagotoviti stabilno elastičnost denarnega obtoka;
* Podjetja lahko prejemajo gotovino samo pri bančnih institucijah, ki jim služijo.
Področje uporabe gotovinskih plačil je večinoma povezano z uresničevanjem dohodka prebivalstva. Izračuni se opravijo v gotovini:
Podjetja, ustanove in organizacije s prebivalstvom;
Med posameznimi državljani na trgih blaga in hrane;
Delno obračunavanje prebivalstva s finančnim in kreditnim sistemom; -
omejena plačila med podjetji do 10.000.
Vtrite. in z organizacijami za sodelovanje potrošnikov do 15.000 rubljev.
V državah z razvitim tržnim gospodarstvom in bančnimi sistemi delež gotovinskih poravnav v celotnem denarnem prometu ne presega 3-8%, kar dosežemo s prenosom plač delavcev in zaposlenih na bančne račune. Ali jih plačujejo z gotovino v ZDA - približno 1% prebivalstva, v Angliji - 10%, Franciji - manj kot 10%, v Kanadi - približno 5%?
Plačila prebivalstva za množično blago in storitve se izvajajo na negotovinski način z uporabo nakazil, čekov, kreditnih in magnetnih kartic. V Rusiji se je v prehodnem obdobju na trg področje denarnega in denarnega prometa nerazumno širilo: leta 1994 je znašal nekaj več kot 20%, leta 1995 - 34,2%, leta 1996 - 34,8%., 01997 - 34,1. Dne 1.11.99. –41,2%.
Razlogi za povečanje denarnega toka so:
Gospodarska kriza;
Kriza neplačil;
Denarna kriza;
Slabo organiziran medbančni sistem poravnave;
Upočasnitev naselij;
Namerno prikrivanje dobička in dohodkov podjetnikov, da bi se izognili davkom in širjenju gotovinskih plačil zunaj bank.
Močna širitev področja gotovinskega prometa vodi do povečanja stroškov države za obtok gotovine, njen prevoz, skladiščenje, zamenjavo starih bankovcev z novimi, pojav "črne gotovine" in pomanjkanje plačila davkov proračun. Posledično naraščata primanjkljaj in finančna nestabilnost v gospodarstvu. Če bi denarni obtok, vključno z gotovino, šel prek bančnih računov, bi imela Centralna banka Rusije več možnosti, da ga upošteva, uredi in ima popolne informacije o stanju gospodarstva, gospodarno uporablja gotovino, ne da bi povečala izdajo bankovcev, saj neračunani denarni promet se pretvori v tujo valuto in zahteva, da država poveča (izda) gotovino, da iz proračuna izplača ustrezne zneske plač, pokojnin, prejemkov in drugih denarnih dohodkov prebivalstva.
Gotovinski obtok v Rusiji servisirajo bankovci in kovanci za menjavo kovin. Denar - kreditni denar, ki se izda za posojanje gospodarstvu. Izključna pravica do izdaje (izdaje) denarja v obtok pripada Centralni banki Rusije v povezavi z njeno glavno funkcijo - igrati vlogo emisijskega središča države. Njegova glavna naloga je upravljanje denarnega obtoka, da se zagotovi stabilnost denarne enote (rubelj).
Pred prehodom na trg je bil gotovinski obtok načrtovan in urejen na podlagi dveh načrtov denarnega obtoka: bilance denarnih prihodkov in odhodkov prebivalstva ter gotovinskega načrta nekdanje državne banke. Z njihovo pomočjo je bilo rešeno vprašanje ravnotežja denarne in blagovne zaloge v obtoku, količine emisije ali umika denarja iz obtoka. Emisija je bila direktivne narave.
V okviru prehoda na tržno gospodarstvo ti načrti niso več usmerjeni, vendar jih banke še naprej uporabljajo kot napovedi za gotovinski promet, da bi ugotovili potrebo po gotovini za gotovinske transakcije, določili količino emisije oz. dvig denarja po regijah države. Napoved bilance denarnih dohodkov in odhodkov prebivalstva in njegovo dejansko izvajanje pomaga Centralni banki Ruske federacije in vladi, da celoviteje upoštevata povpraševanje prebivalstva, napoveduje trende v prihrankih prebivalstva, strukturo povpraševanje potrošnikov in nabavni sklad prebivalstva. Presežek dohodkov v primerjavi z izdatki prebivalstva v bilanci pomeni povečanje denarne bilance v rokah prebivalstva, obratni postopek pa nasprotno pomeni njeno zmanjšanje. V skladu s tem, ko je bil denar v rokah prebivalstva deponiran, je bilo treba izdati gotovino za gotovinsko servisiranje strank s strani banke.
Z zmanjšanjem denarne bilance v rokah prebivalstva je bil načrtovan umik denarja iz obtoka. V sodobnih razmerah se bilanca dohodkov in odhodkov prebivalstva sestavlja po naslednji (skrajšani) shemi (tabela 1).
Preglednica 1
Struktura bilance denarnih prihodkov in odhodkov prebivalstva. %
Bilanca 1991 1993 1995 1999
Napoved dohodka
Plača
Pokojnine, prejemki, štipendije
Premoženjski in poslovni prihodki, drugi dohodki
Nakup blaga in plačilo storitev
Obvezna plačila in prostovoljni prispevki
Kopičenje vlog in vrednostnih papirjev
Nakup valute
Rast denarja v rokah prebivalstva
Tu se močno spreminja struktura dohodka prebivalstva v sodobnem ruskem tržnem gospodarstvu: zmanjšanje deleža plač s pomembnim povečanjem podjetniškega dohodka in dohodka od lastnine ter zmanjšanje deleža naložbe gospodinjstev v vrednostne papirje in vloge ter povečanje (do 15,2%) prihrankov v tuji valuti. ... Inflacija je privedla do minimalnih denarnih bilanc (tezavratsiya) v rokah prebivalstva, saj se te brez gibanja amortizirajo. K temu prispevajo zamude pri izplačilu plač, pokojnin in prejemkov.
Od leta 1991 je bil opravljen prehod od načrtovanja gotovine k sestavljanju izračunov gotovinskih prihodkov, katerega glavni namen je določiti potrebo po gotovini po celotni Ruski federaciji, po ozemljih in bankah. Napovedi gotovinskega prometa odražajo obseg in vire prejemkov vsega gotovine v bankah, velikost in ciljno usmeritev izplačil gotovine podjetjem, organizacijam in posameznikom ter rezultat emisij, to je znesek denarja, dvignjenega ali izdanega v obtok . Glavna naloga bank vseh ravni pri napovedovanju gotovinskega prometa je ugotoviti spremembo denarne ponudbe denarja v obtoku, jo ekonomično uporabiti in razviti ukrepe za povečanje denarnih prejemkov bankam (tabela 2).
Preglednica 2
Napoved gotovinskega prometa bank
Prihodki Odhodki Trgovinski prihodki Plačila za plače Prihodki za železniški, vodni, zračni in lokalni promet Pokojnine in dodatki, zavarovalnine, štipendije Prihodki za zabaviščna podjetja Druga denarna plačila in spodbude Prihodki za potrošniške storitve Plačila za nakup kmetijskih proizvodov Najemnine in režije Plačila za plače z računov kmetijskih podjetij Prejem na račune kmetijskih podjetij, kmetij in podjetnikov Plačila z računov najemnikov in kmetij Prihodki od prodaje tujih valut Okrepitve za komunikacijska podjetja Prejemki od prodaje vrednostnih papirjev Drugi dvigi gotovine Drugi prejemki Skupaj prejemki Skupaj izdatki Izdaja denarja Umik denarja iz obtoka
Napoved prometa z gotovino pripravijo poslovne banke, teritorialni centri za poravnavo gotovine (RCC) in glavni oddelki Centralne banke Rusije. Sestavljajo se četrtletno in letno. Če po napovedih gotovinskega prometa denarni prejemki presegajo izdaje, se predvideva, da bo denar umaknjen iz obtoka v določenem četrtletju ali letu. In obratno, če je napovedan presežek dvigov gotovine iz blagajne banke nad njihovimi prejemki, se izdaja denarja pričakuje v ocenjenem četrtletju ali letu.
Vendar pa se v sodobnih razmerah tržnega gospodarstva Rusije Centralna banka Ruske federacije vse bolj preusmerja na tržne metode regulacije skupnega denarnega prometa. Povezani so z določitvijo obsega posojil, ki jih centralna banka Ruske federacije daje poslovnim bankam, spremembami obrestnih mer refinanciranja (diskontne obresti), razvojem in uporabo obveznih rezerv, ki jih morajo poslovne banke deponirati pri Centralna banka Ruske federacije z izračunom denarnih agregatov (glej 1.3).
