Pasivne bančne operacije(Poslovi z obveznostmi in lastniškim kapitalom) - operacije, s katerimi banke oblikujejo svoje vire za izvajanje, in drugo.
Zahvaljujoč pasivnim operacijam. Pasivne operacije vključujejo: postavitev banke, pridobivanje, pridobivanje posojil pri centralni banki in za banko izdajateljico ter druge obveznosti.
Rezultati pasivnega poslovanja se odražajo na pasivni strani bilance stanja banke. Pogosto se pasivno poslovanje razume le kot zbiranje sredstev v depozitih in posojilih, torej operacije oblikovanja sredstev banke, ki jih potrebuje nad lastnim kapitalom.
Velikost, sestava, struktura različnih vrst pasivnih operacij vnaprej določajo obseg, sestavo in strukturo sredstev, stabilnost in. Razmerje med takšnimi osnovnimi pogoji za opravljanje pasivnih in aktivnih poslov, kot so ročnost in obrestne mere, določajo raven.
Značilnost pasivnega poslovanja banke je ustvarjanje pomembnega dela sredstev s strani banke, kar se kaže v multiplikaciji vlog (glej).
Pasivno poslovanje, povezano s plasiranjem delnic ali privabljanjem vložkov ustanoviteljev, odbitki od tekočih in, prispevajo k povečanju. Povečanje obsega družbene proizvodnje in drugi dejavniki določajo stalno absolutno rast bančnega in enakovrednega kapitala, vendar se je njegov delež v obveznostih komercialnih bank bistveno zmanjšal in je v razvitih državah manj kot 10 % in nekaj več kot 10 % v Ukrajini.
Sredstva, ki jih banke prejmejo s sprejemanjem depozitov (depozitov), so izposojena sredstva. Takšno privabljanje sredstev se imenuje depozit. Sredstva, prejeta z izdajo obveznic ali drugih obveznosti ali na podlagi zadolževanja na medbančnem trgu, se imenujejo izposojena sredstva. Posojena sredstva se najpogosteje pritegnejo za vzdrževanje likvidnosti in banke.
V pasivnem poslovanju centralnih bank prevladuje izdajanje, investicijsko poslovanje z izdajo in plasiranjem vrednostnih papirjev ter varčevanje s privabljanjem vlog. Včasih strokovnjaki označujejo proces privabljanja virov kot financiranje.
Pomembno vlogo ima upravljanje pasivnega poslovanja za uravnoteženje likvidnosti in dobičkonosnosti. Hkrati se upošteva elastičnost posamezne vrste obveznosti za napovedovanje morebitnega odliva vlog, ki bi lahko povzročil likvidnostno krizo.
Pasivno poslovanje poslovne banke je dejavnost banke za kopičenje lastnih in izposojenih sredstev za namen njihovega plasiranja.
Namen pasivnega poslovanja poslovne banke je naslednji:
zagotavljanje sredstev za delovanje banke;
oblikovanje dodatnih virov sredstev za produktivno rabo v gospodarstvu;
povečanje dohodkov fizičnih in pravnih oseb, ki prejemajo bančne obresti na depozite;
rast lastnega kapitala banke;
oblikovanje rezervnih skladov za zavarovanje bančnega poslovanja.
Pasivne operacije- operacije zbiranja sredstev, in sicer: pridobivanje posojil, depozitov (depozit, varčevanja), pridobivanje posojil pri drugih bankah, izdajanje lastnih vrednostnih papirjev. Sredstva, prejeta kot rezultat pasivnega poslovanja, so osnova neposrednega bančnega poslovanja. Aktivne operacije - operacije za plasiranje sredstev Benediktova V.I. Posredniške storitve poslovnih bank. M.: 2011. S. 76. . Banke zaradi aktivnega poslovanja prejemajo obresti na breme, ki bi morale biti višje od kreditnih obresti, ki jih banka plačuje pri pasivnem poslovanju. Razlika med debetnimi in kreditnimi obrestmi (maržo) je ena najpomembnejših tradicionalnih postavk bančnega dohodka (bančni dobiček se oblikuje iz provizij za bančne storitve).
Glavno pasivno poslovanje poslovne banke je depozitno poslovanje.
Depozitne operacije- gre za kratkoročne in trajne naložbe komitentov banke. Sredstva na računih na vpogled (brezročni depoziti) so namenjena tekočemu plačilu - v gotovini ali prek banke s čeki, kreditnimi karticami ali akreditivi Bančništvo: Proc. dodatek / Pod uredništvom O.I. Lavrushin. M.: Bančništvo in menjalnica. 2010. S. 85. . Druga vrsta vlog so vezane vloge (s fiksno zapadlostjo). Te vloge običajno plačujejo višje obresti glede na rok vloge, saj lahko banke s sredstvi vlagatelja upravljajo dlje časa in jih imajo možnost reinvestirati. Najpogosteje se sredstva za posebne namene položijo na nujne račune, na primer zneski, ki jih podjetnik namerava kupiti za nakup opreme v 6 mesecih.
Med pasivno poslovanje sodijo tudi različne varčevalne operacije. Varčevalni vlogi se uporabljajo za kopičenje sredstev stranke, o čemer se stranki izda potrdilo (varčevalna knjižica).
Pasivno poslovanje poslovne banke vključuje:
ustvarjanje in povečanje lastnega kapitala na račun odbitkov od dobička;
izdaja vrednostnih papirjev in njihovo plasiranje na odprti trg;
depozitne operacije;
medbančna posojila na domačem in tujem trgu.
Med depozitnimi operacijami ločimo naslednje skupine:
vloge na vpogled;
vezane in hranilne vloge.
S pomočjo prvih dveh oblik pasivnega delovanja se ustvari prva velika skupina virov – lastna sredstva. Naslednji dve vrsti pasivnih operacij ustvarjata drugo veliko skupino virov - izposojenih, t.j. pritegnila sredstva.
Vrednost lastnih sredstev banke je predvsem ohranjanje njene stabilnosti. V začetni fazi nastanka banke so lastna sredstva tista, ki pokrivajo primarne stroške (zemljišča, zgradbe, oprema, plače), brez katerih banka ne more začeti svoje dejavnosti. Banke na račun lastnih sredstev ustvarjajo rezerve, ki jih potrebujejo. Nenazadnje so lastna sredstva glavni vir naložb v dolgoročna sredstva.
Privzeta sredstva bank pokrivajo pomemben del potreb po finančnih sredstvih za izvajanje aktivnega poslovanja, predvsem kreditnega. Njihova vloga je izjemno visoka. Z mobilizacijo začasno prostih sredstev pravnih in fizičnih oseb na trgu kreditnih virov poslovne banke s svojo pomočjo zadovoljujejo potrebe gospodarskih subjektov po dodatnih obratnih sredstvih, prispevajo k preoblikovanju denarja v kapital in zadovoljujejo potrebe prebivalstva v potrošniški kredit.
Depozitni posli se imenujejo posli bank za privabljanje sredstev pravnih in fizičnih oseb v depozite (vloge) za določeno obdobje ali na zahtevo. Delež depozitnega poslovanja običajno predstavlja večji del obveznosti bank.
Nepozitivni viri privabljanja virov, kot smo že omenili, vključujejo: pridobivanje posojil na medbančnem trgu, pogodbe o prodaji vrednostnih papirjev z odkupom, obračunavanje zadolžnic in pridobivanje posojil pri Centralni banki Ruske federacije, pridobivanje tujih vrednostnih papirjev. posojila, prodaja bančnih poudarkov, viri izdaje: izdajanje zadolžnic, izdaja obveznic itd.
Lastna sredstva bank vključujejo:
osnovni kapital;
rezervni sklad;
druga sredstva, oblikovana na račun dobička banke;
zavarovalne rezerve;
nerazporejeni dobiček preteklih let;
nerazporejeni dobiček tekočega leta;
rezerve za kritje kreditnih tveganj;
rezerve za tveganja pri poslovanju z vrednostnimi papirji.
Odobreni kapital (kapital) banke je izhodišče v organizaciji bančništva. Ustvarja ekonomsko podlago za obstoj in je predpogoj za nastanek banke kot pravne osebe. Njeno vrednost urejajo zakonodajni akti centralnih bank, poleg tega pa je predmet sporazuma EGS, ki ureja njeno minimalno vrednost v višini 5 milijonov evrov.
Statutarni sklad se oblikuje na račun vložkov udeležencev – pravnih in fizičnih oseb ter služi kot jamstvo za njihove obveznosti.
Rezervni skladi so oblikovani za odpravo morebitnih izgub, ki nastanejo pri poslovanju banke, in zagotavljanje stabilnosti njenega delovanja. Vrednosti rezervnih skladov so določene z zakonom kot odstotek dejansko ustvarjenega odobrenega kapitala Usoskin V.M. Sodobna poslovna banka: upravljanje in poslovanje. - M: IPC "Vazar-Ferro", 2009. S. 56. .
Banka na račun dobička ustvarja tudi sredstva za proizvodni in družbeni razvoj banke same.
Statutarni sklad se oblikuje v višini nominalne vrednosti delnic, razdeljenih bodisi z odprto vpisom nanje (v organizaciji banke kot odprte delniške družbe) bodisi po vrstnem redu razdelitve vseh delnic med ustanovitelje v skladu z z velikostjo deleža v statutarnem skladu (zaprte delniške družbe).
Statutarni sklad se lahko oblikuje le na račun lastnih sredstev udeležencev banke. Oblikovanje statutarnega sklada na račun bančnih posojil ni dovoljeno. Prav tako pritegnjenih sredstev ni mogoče uporabiti za prispevke v statutarni sklad.
Poslovne banke, ustanovljene kot delniške družbe, lahko zaradi povečanja statutarnega kapitala odkupijo dodatno število delnic in jih razdelijo med pravne osebe in državljane. V poslovnih bankah z udeležbo tujega kapitala se statutarni sklad lahko delno oblikuje v tuji valuti.
Vsak delničar letno prejme del dobička banke v obliki dividend, sorazmerno z vložkom v odobreni kapital.
V domači praksi je postopek za izračun kapitala poslovnih bank določen s predpisi Centralne banke Ruske federacije.
Za oceno ustreznosti lastniškega kapitala je bil uveden kazalnik H 1, ki je enak razmerju lastniškega kapitala in sredstev Ap, izračunanega ob upoštevanju tveganja njegovih posameznih skupin:
kjer je K - lastniški kapital
Vrednost H 1, ki jo je določila Banka Rusije za banke z kapitalom nad 5 milijonov evrov, je 10%, za banke z kapitalom, manjšim od 5 milijonov evrov - 11%.
Kapital banke je interno heterogen. Njegov glavni del - jedro - vključuje navadne delnice, dobiček, splošne rezerve. To so najbolj zanesljivi predmeti. Po metodologiji, ki jo je sprejel Baselski odbor za bančni nadzor, te komponente skupaj z nekaterimi vrstami prednostnih delnic (ki ne predvidevajo kopičenja dividend trajnih prednostnih delnic) in nekaterimi drugimi skladi predstavljajo osnovni kapital oz. kapital.
Druge prednostne delnice, različne posebne rezerve in skladi, dolgoročna podrejena posojila, ki izpolnjujejo določene zahteve. Tvorijo dodatni kapital oziroma kapital 2. stopnje. Baselski odbor je določil minimalno dovoljeno razmerje med kapitalom in tveganjem prilagojenimi sredstvi in zunajbilančnimi posli na 8 % ter minimalni delež temeljnega kapitala na 50 % celotnega kapitala.
Banka Rusije je uvedla postopek za izračun kapitala v skladu s priporočili Baselskega odbora.
Znesek bančnega kapitala mora zadostovati za kritje bančnih tveganj.
Glavne vrste bančnih tveganj so naslednje:
kreditna tveganja (izgube zaradi neodplačevanja posojil);
finančna tveganja (tečajna tveganja, povezana s prevrednotenjem zaradi močnih sprememb deviznega tečaja; tveganja trga vrednostnih papirjev, povezana z depreciacijo naložb zaradi spremembe obrestnih mer);
tveganja izgube likvidnosti (ocenjena preko stroškov obnavljanja likvidnosti).
Poleg tveganj, katerih izvajanje se odraža v bilancah stanja, je treba upoštevati tudi tveganja zunajbilančnega poslovanja, predvsem pri terminskih poslih s tujo valuto in drugimi finančnimi instrumenti.
Tako lahko kakovost kapitala bančnega sistema (banke) merimo tudi po tem, v kolikšni meri je sposoben nadomestiti izgube, ki jih povzročajo različne vrste tveganj. Glavno merilo je višina razpoložljivega kapitala, ki ostane banki po kritju že realiziranih tveganj. Je enako:
RK = BK - PZ - IA
kjer je RK - razpoložljivi kapital; BC - bilančni kapital; PZ - zapadli dolg; IA - imobilizirana sredstva (realizirano tveganje izgube likvidnosti).
V skladu z mednarodno prakso se kakovost kapitala ocenjuje po razmerju s tistimi vrstami sredstev, ki zahtevajo kapital za kritje. Med najbolj tvegana sredstva so kreditne naložbe, naložbe v vrednostne papirje podjetij, imobilizirana sredstva.
Posebnost bančne institucije kot ene od vrst komercialnega podjetja je, da se velika večina njenih virov ne oblikuje na račun lastnih, temveč na račun izposojenih sredstev. Možnosti bank pri zbiranju sredstev ureja Centralna banka Ruske federacije in se trenutno določajo glede na velikost lastniškega kapitala banke ter njeno organizacijsko-pravno obliko.
V skupni količini bančnih virov prevladujoče mesto zasedajo pritegnjeni viri.
V svetovni bančni praksi so vsa pritegnjena sredstva razvrščena glede na način njihove akumulacije na naslednji način:
depoziti
nedepozitna pritegnjena sredstva.
Glavnino privabljenih virov poslovnih bank predstavljajo depoziti, t.j. sredstva, ki jih stranke - fizične in pravne osebe nakažejo v banki na določene račune.
Vloge za vlagatelja delujejo v dvojni vlogi: kot denar na eni strani in kot obrestni kapital na drugi strani. Prednost depozita pred predvidenim denarjem je v tem, da depozit prinaša obresti, slabost pa v tem, da depozit prinaša nižje obresti v primerjavi z obrestmi, ki jih kapital običajno prinaša Bančništvo: Učbenik. 2. izd., popravljeno. in dodatno / Pod uredništvom O.I. Lavrushin. M.: Finance in statistika, 2013.S. 105. .
Ta nižja obrestna mera ni naključje, ampak bistveni element v naravi banke kot komercialne institucije. Obresti, plačane na depozite, so nižje od obresti, ki jih banke prejmejo za sredstva, ki jih položijo v različna podjetja. Banka obstaja za to razliko.
Glede na ekonomsko vsebino lahko depozite razdelimo v skupine:
vloge na vpogled;
vezane depozite;
hranilne vloge.
Vloge lahko razvrstimo tudi po drugih kriterijih: po pogojih, po vrstah vlagateljev, pogojih polaganja in dviga sredstev, plačanih obrestih itd.
V svetovni bančni praksi so se poleg običajnih depozitnih računov na vpogled široko razvile takšne vrste depozitnih računov na vpogled, kot so nacionalni računi (ZDA).
Nacionalni računi so depozitni računi na zahtevo, na katere se lahko izdajo poravnalni dokumenti v korist tretjih oseb. Ti računi združujejo načelo likvidnosti z možnostjo zaslužka v obliki obresti. Ti računi so odprti samo za posameznike in neprofitna podjetja.
V državah z razvitim tržnim gospodarstvom vloge na vpogled predstavljajo približno 30 % celotnega zneska pritegnjenih virov.
Vezane in hranilne vloge predstavljajo najbolj stabilen del depozitnih sredstev. Vezani depoziti so sredstva, deponirana pri banki za določen čas. Razdeljeni so na:
ustrezne vezane depozite;
· depoziti s predhodnim obvestilom o odstopu.
Za vezane depozite s predhodnim obvestilom o dvigu sredstev banke zahtevajo od vlagatelja, da vloži posebno vlogo za dvig sredstev. Roki za oddajo tovrstnih vlog so vnaprej dogovorjeni, s tem pa se določi višina obresti na depozit.
Tako ima vezani depozit (depozit) jasno določen rok, praviloma se nanj izplača fiksni odstotek, uvedene so omejitve pri predčasnem dvigu depozita. Pri dvigu depozita pred rokom zapadlosti banka zaračuna globo v višini vnaprej dogovorjenega odstotka zneska depozita in roka za dvig.
Višina nadomestila, izplačana stranki za vezano vlogo, je odvisna od trajanja zneska depozita in od izpolnjevanja pogojev pogodbe s strani vlagatelja. S povečanjem roka in zneska depozita se obresti nanj povečajo. Trenutna praksa predvideva izvrševanje vezanih depozitov za 1,3,6,9,12 mesecev ali daljša obdobja. Takšna podrobna gradacija spodbuja vlagatelje, da racionalno organizirajo lastna sredstva in jih položijo v depozite, hkrati pa ustvarja pogoje za banke, da upravljajo svojo likvidnost.
Hranilne vloge zavzemajo vmesno mesto med vezanimi in vpoglednimi vlogami. Tradicionalno je te operacije izvajala Sberbank, trenutno pa so poslovne banke v okviru posebnega boja za vire začele aktivno razvijati ta sektor trga posojilnega kapitala.
Tuja praksa varčevanje obravnava ločeno od depozitnega poslovanja, pri čemer se osredotoča na dejstvo, da je posebnost hranilne vloge, da se njenemu lastniku izda potrdilo o prisotnosti vloge, največkrat hranilna knjižica.
Iz navedenega izhaja, da hranilne vloge zajemajo vloge, oblikovane z namenom kopičenja ali vzdrževanja denarnih prihrankov.
Varčevalni računi (vloge) imajo lahko določen rok ali pa tudi ne. Najpogostejša vrsta osebnega depozitnega računa je varčevalni vlog s knjižico.
V domači bančni praksi varčevalne račune odpira le posameznik. V tuji praksi se takšni računi odpirajo tudi za neprofitne organizacije in podjetja. Obresti, plačane na varčevalne račune, so običajno nižje kot na vezane vloge.
Različne vezane vloge in hranilne vloge so depozitni in varčevalni certifikati.
Depozitno ali varčevalno potrdilo je pisno potrdilo banke elementa o deponiranju sredstev, ki potrjuje pravico vlagatelja ali njegovega naslednika do prejema sredstev po določenem roku in obresti nanj.
Potrdila so lahko registrirana, na nosilca, se lahko prenesejo ali podarijo. Potrdila ne morejo služiti kot poravnava ali plačilno sredstvo za prodano blago in opravljanje storitev.
Potrdila o vlogi se izdajajo za velike zneske in jih kupujejo pravne osebe. Pravica zahtevati potrdilo o depozitu se lahko prenese samo na pravne osebe, registrirane v Ruski federaciji.
Svetovna bančna praksa pozna dve vrsti potrdil o vlogi:
prenosljiva (tržljiva) potrdila o vlogi se lahko prenesejo na drugo osebo z nakupom in prodajo na sekundarnem trgu.
neprenosljiva potrdila o vlogi hrani "vlagatelj" in jih ob izteku roka predloži banki.
Poslovne banke Ruske federacije lahko izdajo potrdila o depozitu za določen čas z največjo zapadlostjo do enega leta. Varčevalni certifikati - namenjeni prodaji predvsem fizičnim osebam. Rok obtoka potrdil o določenem varčevanju je lahko daljši od 1 leta in 3 leta, če so pogoji njihove izdaje dogovorjeni s Centralno banko Ruske federacije. Če je rok za prejem depozita ali prispevka po potrdilu potekel, potem takšno potrdilo postane povpraševanje. Banka je dolžna na prvo zahtevo lastnika plačati v njej določen znesek. Varčevalna potrdila se lahko prenesejo samo na fizično osebo.
Potrdila o vezanem depozitu in varčevalnem vložku se lahko predložijo v izplačilo pred določenim datumom, če je to določeno s pogodbo o nakupu potrdila. V tem primeru banka plača obresti po znižani obrestni meri.
Ena od oblik mobilizacije kreditnih virov bi morala vključevati bančne menice (izdajajoči vir privabljanja virov). Prednost bančnih računov je, da jih je mogoče uporabiti:
za plačila za opravljeno blago in storitve;
kot zavarovanje za posojila;
fizične in pravne osebe;
imajo dovolj visoko likvidnost;
visoka obrestna mera;
imajo različno nujnost.
Nekatere poslovne banke izdajajo valutne menice, kar širi njihove možnosti za kopičenje kreditnih sredstev v tuji valuti Žukov EF Upravljanje in trženje v bankah: Proc. UNITI priročniki, 2009.S. 96. .
Za privabljanje izposojenih sredstev lahko poslovne banke izdajo obveznice (izdajajoči vir zbiranja sredstev). Izdaja obveznic se lahko izvede le, če banka v celoti plača delnice. Poleg tega mora banka do datuma izdaje potrditi vsaj dve letni bilanci stanja (obstoja več kot dve leti).
Banke imajo pravico izdati obveznice v omejenem znesku in po celotnem plačilu vseh predhodno izdanih delnic. Obveznice so lahko imenske in prinosniške. Posojilo se odplačuje na račun čistega dobička banke ali v primeru njegovega primanjkljaja na račun rezervnega sklada. Da bi vplivala na tečaj obveznic, jih lahko banka kupi ali proda na borzi.
Banke lahko ustvarjajo svoja kreditna sredstva na račun posojil drugih bank, vključno s centralno banko.
Ruske banke iz teh virov večinoma uporabljajo medbančna posojila Centralne banke Ruske federacije. Na trgu medbančnih posojil se sredstva prodajajo in kupujejo na korespondenčnih računih pri Centralni banki Ruske federacije (debetna stanja na teh računih).
V Rusiji sta trg medbančnih posojil leta 1991 organizirali Moskovska mednarodna in Moskovska centralna borza, ki sta prvi organizirali kreditne dražbe. Trg medbančnih posojil je razdeljen na tri segmente:
trimesečna posojila;
eno-dvomesečna posojila;
"kratki denar" (najkrajša kratkoročna posojila do 1-2 dni).
Pomen medbančnega posojilnega trga je v prerazporeditvi virov, ki so za nekatere banke odveč. Ta trg povečuje učinkovitost uporabe kreditnih virov bančnega sistema kot celote. Poleg tega prisotnost razvitega trga za medbančna posojila omogoča, da se manjša sredstva hranijo v poslovnih rezervah bank za ohranjanje likvidnosti.
Aktivno poslovanje centralne banke
Centralna banka izvaja 2 skupini bančnih poslov:
a) Pasivno– oblikovanje bančnih virov;
b) Aktiven- operacije dodeljevanja sredstev.
Glavne aktivne operacije Centralne banke vključujejo poslovanje s tujo valuto in zlatom (nakup in prodaja), posojanje (poslovne banke in država), naložbe v Centralno banko za financiranje kot način uravnavanja likvidnosti trga.
Centralna banka lahko pri njih unovči menice, kar imenujemo reeskontiranje menic, ker centralna banka izvaja sekundarno knjigovodstvo oziroma sekundarni odkup, ki so ga banke že kupile od svojih komitentov.
Druga vrsta širitve poslovnih bank je operacija repo tipa, pri kateri se Centralna banka ob nakupu pri poslovnih bankah zavezuje, da jih ta komercialna banka po določenem času ponovno proda po vnaprej določeni ceni.
Glavne pasivne operacije centralne banke vključujejo:
Izdaja bankovcev (do 80 % vseh obveznosti);
Sprejemanje depozitov komercialnih bank zakladnice;
Najem posojila, tudi v tujini;
Izdaja lastnih vrednostnih papirjev;
Oblikovanje lastnega kapitala in rezerv.
Emisioni mehanizem temelji na kreditiranju poslovnih bank in države, nakupu vrednostnih papirjev in deviz, t.j. zagotavljanje izdaje je upniške narave. Emisijski viri so odvisni od aktivnega poslovanja, lahko rečemo, da so sredstva v primerjavi z aktivnimi primarna.
Komercialne banke je gospodarsko podjetje, ki opravlja storitve za stranke tako, da dobi dobiček iz razlike v %, prejetih od posojilojemalcev in plačanih vlagateljem za zagotavljanje sredstev.
Klasifikacija banke:
1. Po obliki lastništva: državni, delniški, zadružni ali delniški, občinski, mešani, skupni (z udeležbo tuje valute);
2. Po naravi gospodarske dejavnosti: univerzalna in specializirana;
3. Po panogah: industrijski, komercialni, kmetijski;
4. Teritorialna služba: lokalna, zvezna, republiška, mednarodna;
5. Glede na prisotnost vej: z vejami in brez vej.
Organizacijska struktura banke vključuje naslednje storitve:
1. posojanje;
2. avtomatizacija;
3. varnost;
4. izračuni;
5. sredstva;
6. centralno računovodstvo,
7. valuta ipd.;
8. notranji strukturni oddelki - operativne blagajne in dodatne pisarne.
Komercialne banke so kreditne institucije, ki izvajajo gospodarsko povezovanje in jih vodijo naslednja načela:
1. Dobičkonosnost;
2. špekulativni (cenejši za nakup virov in dražji za prodajo);
3. maksimalna izraba vseh virov (denar mora delovati);
4. tveganje zaradi dobička (tvegajo tako lastna kot izposojena (izposojena) sredstva);
5. vse za stranko,
Glavne funkcije poslovnih bank so:
1. kopičenje in mobilizacija začasno prostih sredstev (tu banke nastopajo kot posojilojemalci, ne hranijo denarja, ampak vlagajo v gospodarstvo);
2. kreditno posredništvo;
3. posredovanje pri plačilih in poravnavah;
4. ustvarjanje plačilnih sredstev: ta funkcija se je pojavila zaradi razvoja kreditnega denarja (čeki, računi, kartice);
5. organiziranje izdaje in plasiranja vrednostnih papirjev (zavarovanje) - banka vsakemu izdajatelju jamči (izdajo) njihovo 100-odstotno plasiranje (100-odstotno prodajo na trgu). Lahko jih kupi sam, nato pa jih preproda ali pusti kot premoženje.
Aktivno poslovanje poslovnih bank
Aktivno poslovanje zagotavlja dobičkonosnost in likvidnost banke. S pomočjo aktivnega poslovanja lahko banke sredstva, ki se sprostijo med gospodarsko dejavnostjo, usmerijo na tiste udeležence gospodarskega prometa, ki potrebujejo kapital, s čimer zagotovijo pretok kapitala v najbolj obetavne sektorje gospodarstva, olajšajo rast investicij, inovativnost, prestrukturiranje in stabilna rast industrijske proizvodnje, širitev stanovanjske gradnje. Bančna posojila imajo pomembno družbeno vlogo. Obstaja povezava med donosnostjo in tveganostjo sredstev ter njihovo likvidnostjo. Bolj ko je sredstvo tvegano, več dohodka lahko banka prinese (donosnost je plačilo za tveganje), nižja je njena likvidnostna raven (tvegano sredstvo je težje prodati).
Glede na stopnjo donosnosti so vsa sredstva razdeljena v 2 skupini:
1. dohodek (delovanje): bančna posojila, vrednostni papirji;
2. nedohodkovne (nedelujoče): gotovina v blagajni, stanja na korespondenčnih računih pri Centralni banki, naložbe v glavne račune (zgradbe, objekti).
Po likvidnosti:
1. zelo tekoče: se lahko takoj uporabi za poplačilo dvignjenih depozitov ali zadovoljevanje prošenj za posojila, ker je v gotovini ali pa se nanjo zlahka prenese;
2. likvidna sredstva- to so sredstva s srednjo likvidnostjo, ki jih je mogoče z majhno zamudo in z majhnim tveganjem izgube pretvoriti v gotovino: posojila na zahtevo, lahko tržne menice, kratkoročni vrednostni papirji (predvsem državni);
3. slabo likvidna slaba sredstva- sredstva, katerih verjetnost pretvorbe v denar je 0 (dolgoročne denarne naložbe, težko prodajne zgradbe, objekti, dolgovi z veliko zamudo)
po stopnji tveganja:
1. sredstva s stopnjo tveganja od 0 do 2;
Posojilo je zagotavljanje sredstev s strani banke na podlagi dogovora o pogojih odplačevanja itd.
Pasivno poslovanje poslovnih bank.
Pasivne operacije vključujejo operacije z oblikovanjem sredstev poslovne banke. Pasivne operacije so razdeljene v 2 skupini:
1) oblikovanje lastnih sredstev, ki pripadajo banki in ne zahtevajo vračila;
2) za nekaj časa zbiranje sredstev, oblikovanje izposojenih sredstev, zaradi česar ima banka obveznosti do bank upnic
Pri pasivnem kreditiranju je banka posojilojemalec, njene stranke pa upniki. V nasprotju z aktivnim poslovanjem, kjer banka nastopa kot upnik v odnosu do svojih komitentov. Vrednost lastnih sredstev banke se določi kot vsota osnovnega in dodatnega kapitala. Osnovni kapital je opredeljen kot vsota vira lastnih sredstev:
1) odobreni kapital;
2) kapitalske rezerve;
3) brezplačno prejeto premoženje od organizacij;
4) sredstva (rezerve ipd.);
5) del dobička poročevalskega leta, zmanjšan za znesek razdeljenih sredstev, katerega podatke potrdi revizijska družba;
6) del sredstev, ki se oblikuje na račun dobička poročevalskega leta;
7) znesek oblikovane rezerve za amortizacijo naložb v delnice odvisnih in odvisnih delnic.
Pri izračunu osnovnega kapitala se viri stalnega kapitala zmanjšajo za vrednost kazalnikov: neopredmetena sredstva, lastne delnice, kupljene od delničarjev, nepokrite izgube preteklih let. Dodatni kapital kreditne institucije se oblikuje iz:
1. povečanje vrednosti premoženja kreditne institucije zaradi prevrednotenja;
2. rezerve, za morebitne izgube, za posojila
3. sredstva organizacije, oblikovana na račun odbitkov poročevalskega leta brez potrditve revizijske družbe;
4. dobiček tekočega leta in preteklih let;
5. del odobrenega kapitala se oblikuje na račun kapitalizacije prevrednotenja premoženja;
6. prednostne delnice
Pasivno poslovanje bank.
Pod pasivno se nanaša na takšne operacije bank, zaradi katerih nastajajo viri bank. Sredstva poslovnih bank se oblikujejo na račun lastnih, privabljenih in izdanih sredstev.
Pasivno poslovanje igra pomembno vlogo v dejavnosti poslovnih bank. Z njihovo pomočjo banke pridobivajo kreditna sredstva na trgu.
Obstajajo štiri oblike pasivnega poslovanja poslovnih bank:
Pasivne operacije vam omogočajo, da pritegnete sredstva v banke, ki so že v obtoku. Nove vire ustvarja bančni sistem kot rezultat aktivnega kreditnega poslovanja.
S pomočjo prvih dveh oblik pasivnega poslovanja se ustvari prva velika skupina kreditnih sredstev – lastna sredstva. Naslednji dve obliki pasivnega poslovanja ustvarjata drugo veliko skupino virov – izposojena oziroma pritegnjena kreditna sredstva. Lastna sredstva banke so bančni kapital in enakovredne postavke. Vloga in vrednost lastniškega kapitala poslovnih bank imata posebno specifičnost, ki se od podjetij in organizacij, ki opravljajo druge dejavnosti, razlikuje po tem, da banke iz lastnega kapitala pokrivajo manj kot 10 % celotne potrebe po sredstvih. Običajno država bankam določi minimalno mejo razmerja med lastnimi in izposojenimi sredstvi.
Privzeta sredstva bank pokrivajo več kot 90 % vseh potreb po finančnih sredstvih za izvajanje aktivnega poslovanja, predvsem kreditnega. To so depoziti (depoziti), pa tudi čekovni in korespondenčni računi. Njihova vloga je izjemno velika. Z mobilizacijo začasno prostih sredstev pravnih in fizičnih oseb na trgu kreditnih virov poslovne banke s svojo pomočjo zadovoljujejo potrebe nacionalnega gospodarstva po dodatnih obratnih sredstvih, prispevajo k preoblikovanju denarja v kapital in zadovoljujejo potrebe prebivalstva v potrošniški kredit.
4. Depozit ali bančni depozit so prosta sredstva prebivalstva ali pravnih oseb, ki so dana v banko po določeni diskontni meri, določeni v pogodbi vlagatelja z banko. Posledično banka ta denar da v obtok, izdaja posojila, vlagatelji pa prejmejo obresti, določene v pogodbi, za možnost uporabe svojega denarja. Ekonomisti vloge praviloma delijo po trajanju, možnosti dopolnitve, predčasnem dvigu in kapitalizaciji obresti.
Večino zbranih sredstev predstavljajo depoziti.
Razvrstitev vlog po ročnosti
Glede na trajanje so depoziti razdeljeni na "kratke" in "dolge", rok prvega praviloma ne presega 6 mesecev, "dolgi" pa je lahko več let. Opozoriti je treba, da je običajno, daljša kot je doba depozita, višja je obrestna mera zanj.
Ponovljivi in neponovljivi depoziti
Če je polnjenje možno, se vloge delijo na polnilne in neponovljive, če je s slednjimi vse jasno, t.j. V vsakem primeru depozita ni mogoče dopolniti, nato pa napolnjene vloge vsebujejo številne nianse:
Razvrstitev depozitov glede na možnost dviga sredstev
Če je mogoče, se vloge delijo na vpogledne, vezane in depozite z minimalnim neizpodbitnim stanjem, vsi imajo svoje prednosti in slabosti, razmislimo o nekaterih.
Vloga na vpogled je vrsta depozita z najnižjimi obrestmi, pravzaprav je le nakazilo denarja na banko v hrambo, vendar vam ni treba plačati denarja za najem bančne celice in celo prejeti majhen odstotek od banke za uporabo vašega denarja. Glavna prednost te vrste depozitov je možnost, da kadar koli dvignete zahtevani znesek z depozitnega računa (na kateri koli način, na primer na trenutni stopnji z uporabo elektronskih kartic, plačil prek terminala itd.), Brez kakršne koli omejitve.
Vezani depozit je najbolj donosna vrsta depozitov za vlagatelje, pri katerih banka praviloma daje vlagatelju največje obresti, vendar vlagatelj nima možnosti dvigniti sredstev, ne da bi izgubil nabrane obresti.
Depozit z minimalnim nedostopnim stanjem je kombinirana oblika, ki je križanec med vezano in vpogledno vlogo, praviloma pri odprtju takšnega depozitnega računa vlagatelj položi določen znesek, ki ni upravičen do dviga. pred iztekom depozita.
Aktivno poslovanje bank
Lastne naložbe banke se odražajo v sredstvih bilance stanja in se zato imenujejo njena sredstva, poslovanje s sredstvi pa aktivno poslovanje.
Aktivno poslovanje vključuje operacije plasiranja sredstev, ki so na voljo bankam za dobiček in likvidnost. Dobiček in likvidnost sta dve temeljni načeli, ki odražata bistvo aktivnega poslovanja, ki je lastno banki kot komercialnemu podjetju, ki uporablja predvsem izposojena sredstva.
Glavne aktivne operacije so:
Prisotnost denarnih sredstev v zahtevanem znesku je najpomembnejši pogoj za zagotavljanje normalnega delovanja poslovnih bank, ki uporabljajo gotovino za menjavo denarja, vračanje depozitov, zadovoljevanje povpraševanja po posojilih in pokrivanje operativnih stroškov, vključno s plačami zaposlenih, plačilom različnih materialov. in storitve. Denarna rezerva je odvisna od:
Vrednost bančnih gotovinskih transakcij določa dejstvo, da določajo oblikovanje gotovine v gospodarstvu, razmerje sredstev med različnimi sredstvi, predmeti, razmerja med maso papirja, dobropisov in bilionov (barantalnih) kovancev. Količina denarja v gotovini je pomemben del denarnega agregata.
Pri tujih CB imajo gotovinske transakcije majhen delež v strukturi sredstev. Za ruske banke je ta številka veliko višja.
Glavni dejavnik, ki je vplival na povečanje stanja gotovine na blagajnah bank, je bilo sistematično povečevanje prihodkov od prodaje deviz. Vir posojila so začasno brezplačna sredstva v obliki denarja, sproščenega v okviru dejavnosti kreditnih institucij. Od vseh drugih oblik zagotavljanja sredstev (subvencije, subvencije, dotacije ipd.) kredite kot ekonomsko kategorijo ločijo tri temeljna načela - nujnost, odplačilo in plačilo.
Hkrati nujnost pomeni vnaprej določene pogoje za vračilo izposojenih sredstev posojilodajalcu; pri odplačilu - obvezno plačilo upniku zneska glavnega dolga pod dogovorjenimi pogoji. Plačan pomeni, da je denar v tej ekonomski transakciji specifičen izdelek in je njegova cena na podlagi zakona vrednosti izražena v odstotkih.
o Naložbene operacije
Naložbena dejavnost banke je povezana z nakupom vrednostnih papirjev, delnic in izvajanjem drugih naložb z namenom ustvarjanja prihodkov. Naložbe sredstev v obliki naložb neposredno v proizvodnjo (za izgradnjo novih objektov, nakup opreme, širitev proizvodnje) so kapitalske naložbe oziroma neposredne naložbe. Poleg neposrednih naložb se sredstva vlagajo v nakupe centralne banke in zagotavljanje lastnih sredstev v dolgoročna posojila. Takšne naložbe v poenostavljeni obliki lahko imenujemo portfelj.
Naložbeni portfelj banke so viri banke. Naloženo v centralno banko tretjih institucij in organizacij, pa tudi v obliki vezanih depozitov v drugih finančnih in kreditnih institucijah.
o Posojilne operacije
Bančno posojilo je ekonomsko razmerje, v katerem banke posojilojemalcem zagotovijo denar pod pogojem, da ga vrnejo. Ta razmerja vključujejo premik vrednosti (posojilnega kapitala) od banke (upnika) do posojilojemalca (dolžnika) in obratno. Posojilojemalci so podjetja vseh oblik lastništva (delniška podjetja in podjetja, državna podjetja, zasebni podjetniki itd.), pa tudi prebivalstvo. Vrnitev vrednosti, ki jo prejme posojilojemalec (poplačilo dolga banki) v obsegu enega podjetja in celotnega gospodarstva, bi morala biti posledica reprodukcije v naraščajočem obsegu. To določa ekonomsko vlogo kredita in je eden najpomembnejših pogojev, da banka dobi dobiček iz kreditnega poslovanja. Zadolženost za posojila prebivalstvu je mogoče odplačevati z zmanjšanjem akumulacije in celo zmanjšanjem porabe v primerjavi s prejšnjim obdobjem. Posojila prebivalstvu hkrati zagotavlja rast potrošnje, spodbuja povečanje povpraševanja po blagu (zlasti dragem, trajnem blagu) in je odvisna od stopnje dohodka prebivalstva, kar določa možnost, da banke dobijo od teh poslov. .
Kreditni posli zavzemajo največji delež v strukturi bančnega premoženja in se izdajajo na naslednje načine: elektronske kartice, poravnalne operacije prek terminala itd.
Aktivne operacije- to je plasiranje lastnih in izposojenih sredstev banke za ustvarjanje dohodka.
Po ruski zakonodaji aktivne bančne operacije vključujejo:
kredit, gotovina, valuta, poslovanje s plemenitimi kovinami in dragimi kamni;
izdajanje bančnih garancij in garancij za tretje osebe, ki zagotavljajo njihovo izvršitev v gotovini;
pridobitev pravice od tretjih oseb zahtevati izpolnitev obveznosti v gotovini;
skrbniško upravljanje sredstev in drugega premoženja, lizing, faktoring, forfetiranje, bančne naložbe v vrednostne papirje;
druge operacije.
Odvisno od vrste aktivno poslovanje kreditnih institucij delimo na posojilno, poravnalno, gotovinsko, naložbeno in delniško, provizijsko, garancijsko.
Posojilne operacije - gre za operacije zagotavljanja sredstev posojilojemalcu na podlagi nujnosti, odplačila, plačila. V skladu z rusko zakonodajo so posojilne operacije enake:
dajanje kreditov (posojil), polaganje depozitov, vključno z medbančnimi krediti (depoziti, posojila), drugo plasiranje sredstev, vključno s polaganjem terjatev za prejem (vračanje) dolžniških vrednostnih papirjev, delnic in zadolžnic, predvidenih s posojilno pogodbo;
obračunavanje računov;
plačilo kreditne institucije upravičencu na podlagi bančnih garancij zneskov, ki niso izterjani od glavnice;
denarne terjatve kreditne institucije po transakcijah financiranja proti odstopu denarne terjatve (faktoring);
terjatve kreditne institucije iz naslova pravic (terjatev), pridobljenih s poslom (odstop terjatve);
terjatve kreditne institucije do hipotek, kupljenih na sekundarnem trgu;
terjatve kreditne institucije po poslih prodaje (nakupa) finančnih sredstev z odloženim plačilom (izročitev finančnih sredstev);
terjatve kreditne institucije do plačnikov po plačanih akreditivih (v smislu nekritih izvoznih in uvoznih akreditivov);
REPO transakcije (neposredne in povratne);
terjatve kreditne institucije (leasingodajalca) do najemnika na podlagi poslov finančnega najema (leasinga).
Poravnalne transakcije - to so operacije plačila z računov strank njihovih obveznosti do nasprotnih strank.
Gotovinske transakcije To so gotovinske transakcije.
Naložbene operacije - gre za posle vlaganja kreditne institucije svojih sredstev v vrednostne papirje in delnice nebančnih struktur za namen skupnega komercialnega delovanja.
Delniški posli - gre za posle z vrednostnimi papirji (razen naložbenih) na organiziranem (borznem) in neorganiziranem trgu.
Delniške transakcije vključujejo:
z menicami - za njihov nakup in protest, izterjavo, domicilacijo, akcept, indosament, izdajo meničnih nalogov, hrambo menic ipd.;
z delniškimi vrednostnimi papirji, ki kotirajo na borzah - trgovec in posrednik;
■ z izvedenimi finančnimi instrumenti.
Provizijske transakcije izvajajo kreditne institucije v imenu, za račun in na račun strank ter ustvarjajo prihodke v obliki provizije. Sem spadajo posle izterjave terjatev, prenosljivih, trgovsko-provizijskih, skrbniških, za opravljanje pravnih in drugih storitev strankam.
Garancijske operacije - gre za posle izdaje garancije ali poroštva s strani kreditne institucije za poplačilo dolga stranke tretji osebi ob nastopu pogojev, določenih v garanciji, ki ustvarjajo provizijske prihodke.
Odvisno od stopnje tveganja aktivne operacije se delijo na standardno (stopnja tveganja - 0%), nestandardno (stopnja tveganja - od 1 do 20%), problematično(stopnja tveganja - od 21 do 50%), dvomljivo (stopnja tveganja - od 51 do 99%), brezupno (stopnja tveganja - 100%).
Odvisno od narave plasiranja sredstev dodeli operacije: primarni (neposredno plasiranje sredstev, na primer izdaja medbančnega posojila), sekundarno (povezan z bančnimi prispevki v posebne sklade), inve stacionarni (vlaganje sredstev banke v osnovna sredstva, v naložbeni portfelj vrednostnih papirjev, sodelovanje v dejavnostih drugih organizacij).
Po stopnji dohodka operacije so razdeljene na prinesel gotovinski dohodek (visok dohodek, nizek dohodek, stabilen ali nestabilen dohodek) in nedohodki (brezobrestna posojila, menice, izdajanje sredstev, prispevki v obvezne rezerve itd.).
Po nivoju likvidnosti aktivne transakcije delimo na posle, za katere so značilne trenutne (gotovinske transakcije), tekoče (posojilne in poravnalne transakcije do 30 dni) in dolgoročne likvidnosti ter nelikvidne posle.
Po vrsti valute aktivne operacije so razdeljene na operacije v rubljih in v tuji valuti. Po terminu kratkoročno (za 1, 7 in 30 dni; 3, 6, 9 in 12 mesecev), dolgoročno (nad letom, do 3 leta, nad 3 leta) in odprto aktivno poslovanje (na zahtevo) dodeljena.
Glede na pogostost izvajanja aktivno delovanje je lahko redno in neredno. Odvisno od denarnega tokatam aktivno poslovanje delimo na povezane (bilančne) in nepovezane denarne tokove na računih (izvenbilančne).
