Vse poravnave v LLC, katerih znesek po eni pogodbi presega 100.000 rubljev, je treba opraviti z bančnim nakazilom. To je zakonska zahteva. V dejavnostih podjetja pa je včasih morda potrebna gotovina. Kako izplačati denar s tekočega računa in ali je to zakonito?
To vprašanje skrbi mnoge novopečene ustanovitelje. Dejansko je dovoljeno dvigniti denar s tekočega računa, poleg tega obstaja več načinov za to. V tem članku bomo govorili o tem, kako lahko unovčite sredstva LLC, da ne bi pritegnili pozornosti davčnega organa.
Podroben videoposnetek o tem, kako dvigniti (dvigniti) gotovino s tekočega računa podjetja. Sheme izplačila.
Brezgotovinska plačila niso vedno koristna za lastnike LLC. V nekaterih primerih boste morda potrebovali "pravi denar". Takrat ustanovitelji razmišljajo, kako zakonito dvigniti sredstva z računa. Obstaja več znanih načinov za to:
Prejemanje sredstev za gospodinjske potrebe(Pomembno je vedeti, da lahko za te namene izplačate le znesek do 100.000 rubljev. V kateri koli drugi banki, v kateri imate račun, morate v blagajni za poravnavo navesti, da greste kupujte blago za gospodinjske potrebe LLC. Seveda ni treba poročati o stroških, vendar je v primeru sporov z davčnimi organi vseeno bolje imeti pri sebi dokazila (lahko so to računi, čeki) ;
Izdajanje plač(Nekateri ustanovitelji se zaradi prejemanja takšnega dohodka v denarju zaposlijo v osebju podjetja. Odšteti morate le 13% davkov in 30% prispevkov v zunajproračunska sredstva državi. Skupaj boste izgubili skoraj polovica dvignjenega zneska, kar je skrajno nedonosno. Tudi v tem primeru je treba izdajo plač potrditi z izjavo);
Dividende(Ustanovitelji LLC imajo pravico pričakovati, da bodo delež čistega dobička prejeli v obliki dividend. Največja pogostost, s katero jih je mogoče plačati, je enkrat na četrtletje. Samo 13% davkov bo treba plačati od takšen dohodek. Obstaja tak odtenek: dividende se izplačujejo le iz čistega dobička To pomeni, da podjetje ne bi smelo imeti dolgov do države, osebja itd. Toda kakšen del čistega dobička bo uporabljen za izplačilo dividend, je odvisno od sestankov ustanoviteljev. Ves prejeti denar lahko pošljete v plačila);
Potni stroški(imate pravico zaračunati potne stroške po najvišji dnevni tarifi in jih prejeti v gotovini. Glavna stvar je imeti potrditev »službenega potovanja« - vozovnice za lete, prenose);
Stroški gostoljubja(Ta sredstva se običajno porabijo za izvedbo kakšnih prireditev. Za njihovo izvedbo lahko kupite celo draga oblačila, potem pa boste morali davčnim organom dokazati, da je to res pomemben del stroškov zabave);
Sporazum o posojilu(LLC lahko izda posojilo svojemu ustanovitelju ali zaposlenemu. Hkrati lahko določite kadar koli za odplačilo dolga. če je obrestna mera posojila manjša od 2/3 obrestne mere refinanciranja, bo posojilojemalec moral plačati 13% davka... Hkrati se lahko dolg do posameznika s strani LLC odpusti, nato pa se šteje kot dohodek. In dohodek je obdavčen s 13%);
Izdaja odgovornosti(zneski so zaposlenemu dana v različne namene, na primer za nakup blaga in materiala. V tem primeru je treba dokumentirati celoten porabljeni znesek, preostala sredstva pa vrniti banki);
Upravni stroški pri samostojnih podjetnikih(Ustanovitelj LLC ima lahko tudi status samostojnega podjetnika. Sestavljen je sporazum, po katerem samostojni podjetnik opravlja funkcije upravljanja v LLC. Večina dobička LLC se nakaže na račun samostojnega podjetnika kot nagrado. Tako lahko ustanovitelj sredstva unovči tako, da jih dvigne z računa samostojnega podjetnika. Ta shema povzroča veliko Če se odločite za njeno uporabo, boste pod drobnogledom vladnih agencij. Zakonitost te metode je sporno vprašanje. Da bi se izognili neprijetnim posledicam, morate pravilno sestaviti pogodbo. V tem primeru bo treba od prejetega dohodka plačati 6% davkov, če samostojni podjetnik dela na USN "Dohodek").
Unovčevanje denarja s poravnalnega računa LLC na plastično kartico zaposlenega
Nekateri ustanovitelji se zatekajo k nezakonitim načinom izterjave denarja, na primer prek LLC, ki deluje fiktivno. Ustanovitelji enega podjetja nakazujejo sredstva drugemu za domnevno dostavljeno blago. Kupec sredstva umakne in jih nakaže nazaj brez provizije. Davčne oblasti takšne sheme hitro prepoznajo, posledice za obe podjetji pa bodo razočarane.
Pomembna značilnost delovanja LLC je, da ustanovitelji nimajo pravice izplačati sredstev za osebne namene, za razliko od samostojnega podjetnika. Kljub temu registracija lastnikov podjetja v državi to vprašanje reši precej hitro in zakonito.
Hkrati je pomembno, da na računu za gotovinsko poravnavo pravilno navedete namen dviga. Idealna podlaga za to je " Gospodinjski stroški LLC". Tudi mnogi ustanovitelji pogosto navajajo stavek » Za plače zaposlenih". Banka nima pravice zavrniti takšnih poslov, zato brezpogojno izdaja sredstva na zahtevo zakonitih prosilcev.
Ko so sredstva prejeta v banki, jih je treba kapitalizirati na blagajni LLC. Tu ne pozabite na omejitve ob koncu dneva, ki so določene z notranjimi dokumenti LLC. Če je na blagajni presežek, ga morate vrniti banki.
Pravilno obračunavanje prihodkov in odhodkov blagajni je ključ do uspešnega delovanja LLC. Depozitne transakcije bodo videti tako:
Če se kapitalizirana sredstva izdajo za plače zaposlenim, bo napotitev naslednja:
Če želite denar dvigniti z bančnega računa, morate ustvariti čekovno knjižico. Običajno se izda ob odprtju računa. Pomembno bo tudi imeti kartico z vzorci podpisov tistih oseb, ki imajo dostop do računa.
Ček mora vsebovati naslednje podatke:
Ček preverja bančni operater glede pravilnega izpolnjevanja. Če so vsa polja v njem pravilno označena, se odlepi in hrbtenica ostane v knjigi.
Oseba, ki zaprosi za dvig sredstev, mora imeti potni list ali drug osebni dokument. Če je znesek velik, ga je treba vnaprej naročiti s pisanjem vloge na banki ali s klicem na telefonsko številko.
Po prejemu denarja se sestavi PQS za njihov vstop na blagajno LLC. Sredstva se izdajo tudi na podlagi listinskih dokazov na dan prejema. Če izdajate plače, morate sestaviti plačilno listo, če pa so sredstva namenjena ekonomskim potrebam, bo potrebna gotovinska poravnava. Opravljene transakcije se nujno odražajo v internem poročanju.
Če se LLC odloči izplačati denar preko drugega LLC ali samostojnega podjetnika, bodo posledice nastale v zvezi z:
Stranka storitve (torej ustanovitelj LLC, ki ne želi plačati davkov);
Vodja enodnevnega podjetja;
Skupine oseb (na primer, če je transakcijo izvedlo več ustanoviteljev LLC ali je bil vključen računovodja in drugi zaposleni).
Odgovornost za storjeno dejanje je odvisna od zneska gotovine in števila udeležencev v transakciji. V ruski praksi so bili za kazniva dejanja proti kriminalcem sprejeti naslednji ukrepi:
Vsaka operacija izplačila je namenjena utaji davkov. V Kazenskem zakoniku Ruske federacije ni člena, ki bi neposredno določal kazen za nezakonit dvig sredstev prek drugih podjetij. Zato je najpogosteje uporabljena klavzula o posredovanju lažnih podatkov davčni službi ali o prikrivanju teh podatkov, kar je polno kazenske odgovornosti.
Banke vedno zaračunavajo provizijo za operacije dviga sredstev s poravnalnega računa LLC. Njegova vrednost je odvisna od višine in namena odhodka. Če bo pooblaščena oseba dvignila sredstva za različne namene, se zaračuna ena provizija kot odstotek zneska dviga.
Hkrati je odstotek za vsako operacijo drugačen. Če banka za take transakcije predvideva različne minimalne provizije, se zaračuna največja njihova provizija. Provizija ni izražena le v odstotkih, ampak tudi v rubljih.
Na primer, tarife banke lahko označijo vrednost 1,2% zneska dviga, vendar najmanj 200 rubljev.
Ne pozabite, da provizija za dvig gotovine ni vedno končni znesek "pristojbin". Obstajajo tudi davki, na primer za plače ali dividende.
Kolikšen odstotek bo banka vzela za dvig gotovine s tekočega računa, lahko ugotovite vnaprej, preden odprete sam račun. Ti podatki so vsebovani v tarifah, informacije o njih pa najdete na uradnih spletnih straneh bank ali pa se obrnite na njihove podružnice.
Mnoge banke za stranke določijo omejitve za enkratni dvig ali v enem mesecu. Na primer, zneske do 250.000 rubljev je mogoče dvigniti brez provizij ali po najnižji stopnji. Če vam ta denarna omejitev ne ustreza in morate dvigniti velik znesek, boste morali plačati povečano provizijo. Odvisno od politike banke lahko njegova vrednost doseže do 10%.
Za umik sredstev za plače zaposlenih je predvidena minimalna provizija. Običajno je 0,5% - 1%. Vendar ni dovoljeno zavajati banke in dvigovati denarja za druge namene, pri čemer je v namenu plačilnega dokumenta navedeno "za plače". To bo privedlo do blokiranja vaših računov in morda do prekinitve pogodbe s kreditno institucijo.
Tako imenovano "unovčevanje" trgovcem omogoča, da se izognejo davkom, tako da podcenijo ustrezno davčno osnovo. Praviloma se v ta namen sklenejo fiktivne transakcije in izvedejo dejanski denarni prenosi za neobstoječe blago ali storitve. Takšna dejanja so nezakonita. Eden od načinov utaje davkov je dvig gotovine prek samostojnih podjetnikov. Odgovornost za takšna dejanja je v letu 2017, tako kot doslej, kazniva in lahko sledi vsem udeležencem takšnega fiktivnega prometa. Razmislimo o glavnih vrstah takšne odgovornosti.
Voditelji kazenskega pregona, ki temeljijo na dolgoletnih izkušnjah v boju proti uporabi "sivih shem" med nasprotnimi strankami, prepoznajo glavne znake, ki kažejo na nezakonita dejanja na področju prometa denarja;
Odkrivanje ustreznih dejstev s strani organov pregona in prisotnost dokazov, da imajo dejanja osebe znake unovčevanja pri samostojnem podjetniku, bo povzročilo odgovornost, določeno z rusko zakonodajo.
Najprej bo davčni utaji sledila odgovornost za uradnike organizacije, ki so sodelovali pri obravnavanih nezakonitih dejanjih.
Zlasti edini izvršni organ lahko "trpi" v skladu s členom 199 Kazenskega zakonika Ruske federacije. Določa odgovornost za namerno storjena dejanja, ki so namenjena neplačilu davkov v velikem ali še posebej velikem obsegu, zaradi česar niso bili prispeli v proračun. Usklajevanje dejanja po tem členu se izvede, če oseba v izjavi navede podatke, ki ne ustrezajo resničnosti.
Mera odgovornosti za takšna dejanja je lahko globa, prisilno delo, aretacija ali zapor (do 2 leti).
Poleg tega lahko uradnik, ki sodeluje pri ponarejanju dokumentov, odgovarja po čl. 327 Kazenskega zakonika Ruske federacije v obliki:
Ločeno bi se morali osredotočiti na kaznovanje samostojnih podjetnikov za takšna dejanja. Odgovornost samostojnega podjetnika za unovčevanje sredstev vključuje sankcije, predvidene:
Navedeni zločin, ki je povezan z nezakonitim izplačilom denarja, označujemo brez kvalificiranih znakov. Prisotnost takšnih (praviloma naročil skupine oseb po predhodni zaroti) lahko povzroči znatno povečanje ukrepov odgovornosti.
Za banke, ki so vključene v take sheme (do izgube licence), je določena ločena odgovornost.
Tako prihajamo do zaključka, da je odpiranje samostojnega podjetnika za izterjavo denarja zelo tvegan in nezaželen projekt, ki lahko njegove udeležence pripelje na zatožno klop in jih za dolgo časa izolira od družbe.
Vsem, še posebej poslovnežem, je prijetno, da imajo na zalogi neračunane gotovine. Kot kaže praksa, skoraj noben podjetnik ne dela brez ustvarjanja "črne blagajne". In tukaj sploh ni stvar v tem, da plačuje "sivo" plačo mimo davčne službe.
Poleg tega se izplačevanje sredstev aktivno uporablja za podkupovanje uradnikov za reševanje kakršnih koli vprašanj ali za njihovo nedelovanje. Obstajajo poslovne transakcije, ki so veliko lažje, enostavnejše in cenejše za gotovino brez papirja. Na primer potreba po različnih neproizvodnih stroških, ki jih je pri obdavčitvi dobička precej težko upoštevati. Poleg tega lahko nekateri upravitelji podjetij, ki so nasprotne stranke, preprosto ukradejo od svojih lastnikov. Z drugimi besedami, od gotovinskih transakcij prejemajo povračilo. Takih stroškov ne bo mogoče plačati s tekočih računov ali preko blagajne.
Prav zato je danes kar nekaj priložnosti za uporabo neobračunane gotovine, pa tudi širok segment tega "črnega" trga. Banka Rusije občasno odvzame licence tistim bankam, preko katerih se izplačuje (člen Kazenskega zakonika Ruske federacije) s kartic strank. Oglaševanje pisarn, ki k temu prispevajo, se pojavlja povsod. Toda velika podjetja raje ne sodelujejo s posredniki in svoje potrebe zadovoljijo s samim dvigom neobračunanega denarja.
Kljub dejstvu, da so ti ukrepi zakonsko zatirani, še vedno obstajajo zakonite metode za dvig neobračunane gotovine. Eden od teh je prejemanje sredstev prek samostojnih podjetnikov. Dejstvo je, da samostojni podjetnik prevzame odgovornost za unovčevanje sredstev (člen Kazenskega zakonika Ruske federacije), saj ima pravico, da se umakne iz svojega obtoka in porabi toliko denarja, kot želi. To je zato, ker njegovo podjetniško premoženje nikakor ni formalno ločeno od premoženja, ki se uporablja za osebne namene.
Dvig gotovine (člen Kazenskega zakonika Ruske federacije 198) se izvede na naslednji način. Podjetje ali njihova skupina je pristojno vključena v gospodarsko dejavnost organizacije. To je potrebno za izvajanje resničnih dejavnosti in od tega prejemke, za podjetja pa je to strošek. Ta shema je standardna in se imenuje zunanje izvajanje. To pomeni prenos nekaterih funkcij podjetja na drugega izvajalca.
Odvisno od tega, katero podjetje opravlja dejavnosti, je prijazen samostojni podjetnik posameznik izbran za najbolj optimalen davčni režim. Če torej podjetnik želi delati z DDV ali velikim prometom, je splošni sistem obdavčitve najbolj primeren. V drugih primerih bo posebno zdravljenje najbolj koristno. Na primer poenostavljeni davčni sistem s predmetom "dohodek", če v dejavnosti samostojnega podjetnika niso načrtovani veliki odhodki, ali s predmetom "dohodek minus odhodki", če regija prevzame preferencialno stopnjo enotnega davka, ali pa bo dejavnost izvedena z visokimi stroški. Poleg tega bo koristna tudi možnost uporabe UTII.
Seveda bo to pomembno za tiste podjetnike, ki ne opravljajo izmišljenih dejavnosti, saj bodo porabili sredstva in plačali davke. Vse to se na drug način imenuje vrednost izplačila.
Na primer, če se poenostavljeni davčni sistem uporablja s predmetom "dohodek", potem izguba ne bo večja od 10%, vključno z zavarovalnimi premijami in bančnimi provizijami. Preostanek zneska bo čisti dobiček samostojnega podjetnika, ki ga lahko povsem zakonito unovčite, da ga porabite za svoje potrebe, hkrati pa vam ga ne bo treba obračunati. A le kot navaden posameznik, ne podjetnik. Poleg tega lahko donirate sredstva drugi osebi, ki ne bodo obdavčena.
Najenostavnejša od popolnoma zakonitih metod, ki vključujejo izterjavo sredstev za posameznike (člen Kazenskega zakonika Ruske federacije 198), je dajanje posojil posameznikom in izdajanje zneskov na računu. Pomanjkljivost je, da je v prvem primeru mišljeno vračanje sredstev, v drugem pa predložitev poročila. Ali pa vračilo. Toda le pod takšnimi pogoji bodo te metode unovčevanja zakonite.
Poleg tega v splošnih primerih pri sestavi davčnega poročila ne bodo upoštevana posojena ali prijavljena sredstva.
Izdaja gotovine se praviloma izda z odhodnim nalogom. Ali dvig gotovine (člen Kazenskega zakonika Ruske federacije 198) je mogoče izvesti z bankomatom iz bančne kartice podjetja. Meja zneska, za katerega je treba poročati, je navedena v uredbi o računovodski politiki. Poleg tega mora vodja družbe odobriti uredbo, ki ureja postopek zagotavljanja obračunskih sredstev, ter ugotoviti, komu se lahko izdajo, namen zagotavljanja in čas poročanja ali vračila neporabljenega zneska.
Ko pride do takega unovčenja sredstev (člen Kazenskega zakonika Ruske federacije), se določen znesek bremeni na tekočem računu organizacije. Zato je treba ta sredstva obračunati. To pomeni, da je treba predložiti različne dokumente, ki potrjujejo stroške, ali vrniti denar nazaj v nekaj dneh po izteku obdobja, za katerega so bili predloženi.
Za koliko časa bodo sredstva zagotovljena - odloči se upravitelj, kdo podpiše uredbo ali lokalni akt. Vsekakor mora biti časovni okvir realen, na primer največ eno leto.
V tem primeru lahko posamezniku zagotovite tudi posojilo pri partnerski banki podjetja. V zaroti s slednjim zaposleni unovči sredstva (člen Kazenskega zakonika Ruske federacije) organizacije z izdajo velikega posojila, pri katerem je delodajalec podjetje porok. Ni treba posebej poudarjati, da se posojilo preprosto ne plača naprej? Izkazalo se je, da mora delodajalec plačati za zaposlenega. Tako se banki vrne celoten izdani znesek skupaj z obrestmi, organizacija pa preko istega posameznika prejme denar. V tem primeru se izkaže, da obstaja terjatev do zaposlenega do podjetja. Praviloma oseba, ki o tem niti ne ve, deluje kot zaposleni, torej se za lažni potni list izda posojilo. Vsekakor se lahko ta shema uporabi le enkrat, saj lahko s stalno uporabo pritegne pozornost organov pregona. Zato je uporaba te metode zelo odsvetovana.
Bistvo problema lahko povzamemo na naslednji način: kako lahko ustanovitelj LLC pridobi denar, zaslužen z minimalnimi dodatnimi izgubami?
Kljub temu, da je naslov objavil šest načinov pridobivanja denarja od LLC, je le eden od njih resnično klasičen in vreden, da se ga imenuje - "Živim od poslovnih prihodkov". Dividende so del bilančnega dobička družbe, zato jih je mogoče izplačati le, če je ta dobiček na voljo v skladu z računovodskimi podatki.
Postopek razdeljevanja dividend izgleda tako:
Ta postopek je mogoče izvesti največ enkrat na četrtletje, čeprav se lahko že razdeljene dividende izplačujejo vsak mesec.
Poleg te možnosti, ki ima omejitve tako po pogostosti kot v nekaterih drugih pogojih, obstaja še pet načinov za dvig denarja iz vašega LLC, čeprav jih v polnem pomenu besede ni mogoče imenovati dobiček.
Mnogi ustanovitelji podjetij sami vodijo podjetje in se v državi registrirajo po pogodbi o zaposlitvi. Ta metoda je na prvi pogled enakovredna v smislu stroškov izplačila dividend (stopnja dohodnine za plače in za dividende je enaka - 13%).
Ne pozabite pa, da je treba plačo zaračunati in plačati na stroške delodajalca, zavarovalne premije na splošno 30% zneska plačila. Če pogledate z vidika - blagajna LLC je enaka ustanovnikovemu žepu - potem je ta metoda najdražja. Na primer, da bi direktor dobil 100.000 rubljev v roke, je treba plačati 49.425 rubljev davkov in prispevkov.
Kaj pa, če ne želite izplačati takšnega denarja iz svoje plače, rok za izplačilo dividend pa še ni prišel? Denar je mogoče izposoditi v obliki posojila brez obresti, katerega rok se lahko večkrat podaljša.
In čeprav je posojilo dolg do podjetja, ima družba pravico odpustiti, če ustanovitelj ne vrne zneska posojila. Res je, da to lahko stori le organizacija, ki uspešno deluje in nima dolgov do proračuna in partnerjev. V nasprotnem primeru bodo davčne organe zanimalo, zakaj takšna radodarnost in zakaj niso bili sprejeti vsi ukrepi za izterjavo posojila.
V primeru odpusta dolga mora ustanovitelj ponovno plačati dohodnino po stopnji 13%, kot pri prejemu dividend.
Da bi zmanjšali znesek davčnih olajšav pri prejemu denarja, nekateri ustanovitelji sklenejo pogodbo s svojim LLC za storitve upravljanja. Za to ustanovitelj registrira samostojnega podjetnika in ne opravlja storitev kot zaposleni, ampak kot poslovni subjekt.
Če samostojni podjetnik pri možnosti "Dohodek" izbere poenostavljen sistem obdavčitve, potem iz svojega plačila ne sme plačati 13%, kot od plače, ampak le 6%. Res je, da bo moral tudi sam plačati zavarovalne premije, a posledično bo to po pogodbi o zaposlitvi še vedno precej manj kot 30%.
A čeprav je ta možnost povsem zakonita (navsezadnje samostojni podjetnik sam plačuje davke in takse), Zvezna davčna služba tu ne spi. Namen davčnih organov je dokazati, da sklep civilnopravnega sporazuma nastane le zaradi utaje davkov. V skladu s tem bodo takšne pogodbe pregledane glede obstoja posebnih pogojev za delovno razmerje.
Poleg tega morajo biti znatni zneski prejemkov upravitelja utemeljeni z dejanskimi gospodarskimi dosežki organizacije. Brez dobička, ker polovica dohodka LLC gre za plačilo storitev upravnika? Inšpektorji pravijo, da obstaja davčna shema. Torej je ta način pridobivanja denarja od podjetij zakonit in donosen, še posebej pa ga nadzorujejo davčni organi.
Ustanovitelj, ki je sprejet v državo, lahko prejme denar iz blagajne ali z računa LLC, vendar ne zase, ampak za plačilo poslovnih stroškov. Računovodja se tako zgrabi za glavo, ker je, če sem iskren, vsak peni denar LLC porabil za poslovne namene in ne za osebne namene.
Toda resnično življenje ni tako idealno kot bilanca stanja, zato samo navajamo, da nekako v večini LLC obstajajo dokumentirani dokazi o prijavljenih stroških. Tu nismo vaši svetovalci, a tudi nemogoče se je pretvarjati, da te možnosti ni.
Dobesedno te metode ni mogoče imenovati dvig denarja, saj tu ustanovitelj ne prejme denarja, ampak materialne koristi, ki jih je mogoče kupiti z njimi. To je možnost pridobivanja v naravi: hotel, plačilo obrokov, poslovna garderoba, kulturni dogodki itd. Toda stroški zabave imajo omejitev - največ 4% sredstev za plače. Poleg tega so spet potrebni dokumentarni dokazi, da so imeli stroški poslovni namen.
Zaradi takšnih težav pri pridobivanju denarja od LLC je jasno, zakaj je tema unovčevanja tako priljubljena med ustanovitelji. Ker je treba zaslužiti denar hitro in z minimalno "provizijo", bodo ponudbe, žal, nezakonite.
Za ta koncept obstaja več razlag, pa tudi možnosti, vendar se zadržimo na enem. Unovčevanje je umik denarja s strani ustanovitelja brez plačila davka na dividende prek nadzorovanih subjektov.
Tipična varianta unovčevanja je prenos plačila nadzorovani ali lažnivi osebi za domnevno opravljene storitve ali dostavljeno blago. Hkrati je denar vključen v stroške LLC, v resnici pa organizacija ne prejme ničesar v zameno. Umaknjeni denar se vrne ustanovitelju, vendar že kot posameznik - v gotovini ali s prenosom na njegov osebni račun.
Poleg tega, da je ta shema kazensko kaznovana, je ustanovitelj v velikem tveganju, ker se mu umaknjeni znesek morda preprosto ne vrne. Poleg tega obstajajo tudi finančne izgube: plačilo tveganja predplačniku lahko doseže 5%, določen znesek pa gre bančni proviziji.
