Obresti po posojilni pogodbi med pravnimi osebami so ena od ključnih točk posla, povezanega z zbiranjem izposojenih sredstev. Predlagani članek bo povedal o vseh niansah določanja, izračuna in plačila obresti za posojilo.
Odstavek 1 člena 807 Civilnega zakonika Ruske federacije določa, da mora posojilodajalec pri sklenitvi posojilne pogodbe posojilojemalcu nakazati denar ali stvari, ki jih mora nato v celoti vrniti. Tako iz določb tega odstavka izhaja, da sta pravno pomembna pogoja posojilnega posla vprašanja o predmetu posojila (denar ali stvari) in o potrebi vrnitve izposojenega premoženja.
Hkrati odstavek 1 člena 807 Civilnega zakonika Ruske federacije ne omenja potrebe po plačilu odškodnine posojilodajalcu za uporabo njegovega premoženja, to je plačila obresti po posojilni pogodbi. Posledično se bo posojilna transakcija v skladu z zahtevami člena 432 Civilnega zakonika Ruske federacije štela za sklenjeno, tudi če stranke v besedilu pogodbe ne uredijo vprašanja obresti.
Ta sklep neposredno potrjuje določba 1. odstavka 809. člena Civilnega zakonika Ruske federacije, ki določa, da v besedilu sporazuma morda ni navedb o potrebi po plačilu obresti.
Vendar pa praksa odnosov med gospodarskimi subjekti daje ključnega pomena vprašanjem določanja višine obresti po posojilni pogodbi in njihovega plačila, saj je glavni cilj gospodarske organizacije ustvarjanje dobička. Zato je treba v besedilu sporazuma med pravnimi osebami skrbno odražati vse tankosti določanja zneska in postopka za plačilo obresti.
Odstavek 1 člena 809 Civilnega zakonika Ruske federacije določa, da posojilodajalec, ko je denar nakazal na posojilojemalca, pridobi pravico do prejema obresti za njihovo uporabo, razen če je v sporazumu strank določeno drugače. Tako se domneva, da je gotovinsko posojilo za organizacijo plačano v vseh primerih, ko v besedilu pogodbe ni izrecno navedeno, da je brezobrestno.
Odsotnost pogodbe o interesu v besedilu sporazuma ne pomeni, da je samodejno brezobrestna, kot je izrecno navedeno v členu 809 Civilnega zakonika Ruske federacije. V tem primeru se bo uporabljal le postopek za njihovo določitev, naveden v odstavkih 1 in 2 člena 809 Civilnega zakonika Ruske federacije. V skladu z določbami teh odstavkov bo moral posojilojemalec vsak mesec porabe posojil posojilodajalca plačevati obresti v višini, ki je določena na podlagi obrestne mere refinanciranja Centralne banke Ruske federacije v času plačila ali njegovega dela. se prenese.
Omeniti pa velja poseben primer, ko predmet posojila ni denar, ampak stvari. V takem primeru se v skladu s 3. odstavkom 809. člena Civilnega zakonika Ruske federacije, če med strankama ni dogovora o vprašanju obresti, se pogodba samodejno šteje za brezobrestno.
Člena 809 in 810 Civilnega zakonika Ruske federacije tesno povezujeta z obrestmi po pogodbi še en ključni (vendar pravno nepomemben) pogoj sporazuma - zapadlost dolga. V skladu z odstavkom 1 člena 810 Civilnega zakonika je posojilo lahko nujno (z določenim datumom odplačila) ali neomejeno (v tem primeru mora posojilodajalec obvestiti posojilojemalca o datumu odplačila dolga 1 mesec vnaprej ali ob drugem času določeno v pogodbi).
Pomembno si je zapomniti, da se glede na potrebo po plačilu obresti določi možnost predčasnega odplačila posojila. Torej, v skladu s členom 810 Civilnega zakonika Ruske federacije, če je posojilo brezobrestno, ima posojilojemalec pravico, da ga po želji vrne pred rokom.
Hkrati, če transakcija med organizacijami vključuje plačilo obresti, je predčasno odplačilo dolga možno le z odobritvijo posojilodajalca. Takšna omejitev je določena z upoštevanjem njegovih finančnih interesov, saj bo v primeru predčasnega odplačila posojila prejel manjši znesek nadomestila za porabo svojega denarja, kot je pričakoval ob sklenitvi posla.
Odstavek 4 člena 809 Civilnega zakonika Ruske federacije določa, da mora posojilojemalec v primeru predčasnega odplačila posojila plačati obresti do vključno dneva dejanskega odplačila posojila. Tako bo možnost predčasnega odplačila obrestnega posojila določena izključno s finančnim interesom posojilodajalca, ki ima pravico dati dovoljenje za predčasno odplačilo, s čimer ne bo prejel dela pričakovanega dohodka oziroma ga ne bo dal. takšno dovoljenje, da bi prejeli celoten znesek obresti po pogodbi.
Pri sestavljanju posojilne pogodbe za organizacijo je treba upoštevati, da norme Civilnega zakonika Ruske federacije ne določajo najvišjega zneska obresti za uporabo posojil posojilodajalca. To stališče potrjujejo tudi določbe člena 12.1 Zakona o mikrofinančnih dejavnostih ... z dne 02.07.2010 št. 151-FZ, ki določajo omejitve večkratnosti zneska obresti glede na znesek glavnice. posojilo (na najvišji znesek obresti) obstajajo samo v zvezi z državljani posojilojemalci in ne veljajo za organizacije.
Za referenco: v sodni praksi se je razvilo stališče, katerega namen je ustvarjanje pogojev za ugotavljanje poštenih in neuničujočih obresti od kreditnih in posojilnih poslov. Kot primer lahko navedemo sodbo kolegija Vrhovnega sodišča Ruske federacije z dne 29. marca 2016 v zadevi št. 83-KG 16-2, ki navaja, da je posojilna transakcija kljub načelu svobode pogodbe iz odstavka 1 člena 421 Civilnega zakonika Ruske federacije, ne bi smelo biti jasno obremenjujoče za posojilojemalca. Vendar to stališče ne vpliva neposredno na pravice in obveznosti posojilojemalcev-organizacij pri pridobivanju posojila od pravnih oseb, zato lahko služi le kot smernica in ne kot nujni predpis.
Prav tako je treba opozoriti, da informacije o najvišji obrestni meri, ki jih objavlja Centralna banka Ruske federacije na četrtletni osnovi, prav tako niso neposredno povezane z organizacijami zaradi delovanja 11. člena 6. Zakona o potrošnikih. ..« z dne 21. decembra 2013 št. 353-FZ, saj je namenjen samo potrošniškemu posojilu.
Kaj pa minimalna obrestna mera po posojilni pogodbi? , te omejitve v zakonu ni. Poleg tega odstavek 1 člena 809 Civilnega zakonika Ruske federacije predlaga, da je posojilo lahko brezobrestno, torej brezplačno za posojilojemalca.
V skladu z odstavkom 1 člena 450 Civilnega zakonika Ruske federacije imajo stranke posojilne transakcije pravico, da kadar koli v času veljavnosti pogodbe spremenijo znesek obresti nanj, če se sporazumno strinjajo. Enostranska sprememba posojilodajalca obresti je izrecno prepovedana tako s členom 450 Civilnega zakonika Ruske federacije kot s 4. odstavkom 1. odstavka 12. člena Zveznega zakona št. 151, ki smo ga že omenili (za stranke mikrofinančnih organizacij).
Pri spremembah, vključno z zmanjšanjem zneska obresti, se morajo stranke spomniti, da bodo začele veljati šele od trenutka podpisa sporazuma o tem (3. odstavek 453. člena Civilnega zakonika Ruske federacije). Po želji pa lahko strani v besedilu dokumenta navedejo drugačen postopek za začetek veljavnosti novosti, ki so jih sprejele.
V tem primeru lahko govorimo tudi o retroaktivnosti sporazuma, torej o podaljšanju veljavnosti sprememb na obdobje pred njihovo odobritvijo s strani strank. V nasprotnem primeru v skladu s 4. odstavkom 453. člena Civilnega zakonika Ruske federacije ostanejo v veljavi vse že plačane obresti po predhodno sklenjeni obrestni meri. Posojilojemalec na primer ni upravičen zahtevati preračuna predhodno plačanih obresti, če sprejete spremembe znižajo obrestno mero.
V praksi niso redke situacije, ko posojilojemalec ne odplača pravočasno tako glavnice posojila kot zneska obresti za njegovo koriščenje. V primeru nepravočasnega odplačila dolga sta možni 2 možnosti, odvisno od tega, ali pogodbenici predvidevata posebne sankcije za zamudo pri dogovoru ali ne:
V skladu s 1. odstavkom 811. člena mora posojilojemalec v primeru neodplačevanja posojila plačati tako imenovane zamudne obresti, ki se obračunajo od dneva, ko je moral izpolniti obveznost, do trenutka dejanske poravnave.
Pomembno si je zapomniti, da se v skladu s 5. odstavkom 395. člena Civilnega zakonika Ruske federacije zaračunavajo zamudne obresti samo na glavnico posojila. Povsem enako stališče odraža 15. odstavek Resolucije plenuma Vrhovnega arbitražnega sodišča Ruske federacije z dne 08. 10. 1998 št. 14. Hkrati je njihov obračun na znesek obresti mogoč le, če Stranke v sporazumu neposredno navedejo takšno možnost in se zavedajo posledic tega koraka. Če ni navedbe zneska zamudnih obresti, se uporabljajo pravila 1. odstavka 395. člena Civilnega zakonika Ruske federacije, po katerih se kazen zaračuna na podlagi ključne obrestne mere Centralne banke Ruske federacije. Ruska federacija.
Pri posojanju posojilojemalcu ni treba plačati DDV in dohodnine. Te določbe so zapisane v odstavku 12 člena 270 Civilnega zakonika Ruske federacije. Podobna pravila veljajo tudi za posojilodajalca pri vračilu denarja ali stvari, ki so mu bile izposojene. Za porabo izposojenih sredstev (stvari) pa se v zvezi z obrestmi uporablja povsem drugačen postopek - tako kazen kot navadni.
V zvezi z DDV na obresti, prejete v zvezi s posojilnimi posli, se uporabljajo pravila 15. pododstavka 3. odstavka 149. člena Davčnega zakonika Ruske federacije, v skladu s katerimi so takšne operacije oproščene tega davka. Davek od dohodka od prejetih obresti bo treba plačati v skladu s 6. odstavkom 250. člena Davčnega zakonika Ruske federacije. Pridobljene obresti se v tem primeru obravnavajo kot neposlovni prihodki.
Kar zadeva postopek za izračun davka, je treba upoštevati določbe 2. odstavka 273. člena Davčnega zakonika Ruske federacije (po gotovinski metodi obračunavanja), po katerih je trenutek prejema dohodka dan ko posojilodajalčeva blagajna prejme obresti. To pravilo se uporablja tako za sočasno plačilo celotnega zneska obresti kot za obročna plačila.
Če povzamemo, ugotavljamo, da postopek plačila obresti s strani posojilojemalca po posojilni pogodbi ni bistven pogoj posla, je pa zelo pomemben, saj pravna narava tovrstne pogodbe pomeni njeno odškodnino. Zato naj bosta stranki pri sklenitvi posojilne pogodbe še posebej previdni pri dogovarjanju obrestne klavzule.
Vsak polnoletni sposoben državljan se je soočil s potrebo po pridobitvi posojil za nujne potrebe. Za uspešno sodelovanje s kreditnimi institucijami je potrebno imeti osnovno pravno in ekonomsko pismenost. Ena od uporabnih lastnosti bo sposobnost samostojnega izračuna obresti na posojilno pogodbo.
Tako je mogoče preveriti pravilnost podatkov v pogodbi in po potrebi določiti odstotek kazni v primeru zamude pri plačilu.
Razpoložljivo znanje bo potencialnemu kreditojemalcu omogočilo, da iz širokega nabora ponudb izbere glede na pogoje najprimernejši kreditni produkt, katerega uporaba bo ekonomsko ugodna.
Obračun obresti po posojilni pogodbi se izvaja v skladu s civilno zakonodajo Ruske federacije. Kljub temu, da v praksi obstajajo primeri sklenitve brezobrestnih posojilnih pogodb, najpogosteje posojilodajalec poskuša pridobiti materialne koristi v obliki obresti na znesek posojila.
Omogoča kreditni instituciji, da samostojno določi postopek plačila in višino obresti. Če obresti niso obravnavane v pogodbi, je mogoče obračunati obresti po obrestni meri refinanciranja Centralne banke Ruske federacije na dan izteka pogodbe.
Če se posojilojemalcu zaračunavajo zelo visoke obrestne mere z uporabo zapletenih formul nastanka poslovnega dogodka, lahko posojilojemalec poskuša izpodbijati posojilodajalčeve pravice na sodišču. Poznane so situacije, ko sodni spor vodi do preračuna obresti in občutnega zmanjšanja zneska dolga.
Dodatne provizije lahko povečajo znesek preplačila posojila. Na primer za informacijske in storitvene storitve, za obračunske in gotovinske storitve itd. Večina posojilnih institucij se je v zadnjem času odmaknila od prakse zaračunavanja skritih in dodatnih provizij ter poskušala mehanizem za izračun obresti narediti preprost in razumljiv vsakemu posojilojemalcu.
To še posebej velja za mikrofinančne organizacije, ki v prvotno zastavljene visoke obresti zaračunavajo vsa doplačila praviloma dnevno.
Osnovna pravila za izračun obresti po posojilni pogodbi so precej preprosta: obračunavanje se pojavi na skupni znesek sredstev, prenesenih stranki v uporabo. Če se posojilo odplačuje v mesečnih obrokih, se lahko obresti obračunajo na padajoči neporavnani znesek dolga. Obresti začnejo teči naslednji dan po prenosu denarja posojilojemalcu.
V skladu s tem posojilojemalec še naprej plačuje obresti do datuma vračila plačila. Če dolžnik predčasno odplača posojilo, se obresti lahko preračunajo v njegovo korist. Pogoji pogodbe pogosto predvidevajo kazni ali kazen za zamudo pri odplačilu zneska posojila.
V primeru kršitve obveznosti za pravočasno plačilo dolga bo stranka poleg obresti za uporabo denarja morala plačati tudi kazen (člen 395 Civilnega zakonika Ruske federacije).
Obstajata dva glavna načina za izračun obresti: preprost in zapleten.
Preprosta metoda se nanaša na obračunavanje obresti na glavni dolg ali samo na neplačani znesek posojila (pri izračunu obresti na stanje).
Kompleksna metoda vključuje obračunavanje obresti ne le na glavnico, ampak tudi na neporavnane obresti.
Njegova uporaba se pojavi, ko je treba posojilojemalca dodatno stimulirati, da natančno izpolni svoje obveznosti in pravočasno plača glavnico.
Za samostojen izračun obresti po posojilni pogodbi uporabite podatke iz pogodbe ali ponudbe na spletni strani kreditne institucije.
Zahtevani so naslednji podatki:
Prva možnost je precej preprosta - po internetu morate poiskati kateri koli priročen kalkulator posojila in uporabiti to storitev.
V oknu, ki se prikaže, izberite:
S preprostim klikom na gumb dobimo izračunan rezultat. Program bo samodejno določil znesek mesečnega plačila in dejansko preplačilo obresti na posojilo. Obstajajo kalkulatorji, ki lahko naredijo približen urnik plačil posojila in prikažejo stanje dolga.
Druga metoda je nekoliko bolj zapletena - traja več časa, vendar veliko bolj zanesljiva, s pomočjo samoizračuna lahko upoštevate dejavnike, ki se pri izračunu v spletni storitvi ne upoštevajo.
Za samoizračun se morate seznaniti s standardnimi formulami za izračun obresti.
Razmislite, kako se izračunajo obresti v primerih, ko obresti na posojilo niso navedene v dokumentu. Kot je navedeno zgoraj, bo osnova za izračun v tem primeru stopnja refinanciranja Centralne banke.
Znesek posojila se pomnoži z obrestno mero refinanciranja, deljeno s številom dni v letu in pomnoženo s številom dni v plačilnem obdobju.
Znesek posojila * % stopnja / število dni v letu * število dni plačilnega obdobja.
Recimo, da je stranka vzela 50.000 rubljev. za 30 dni. Ključna obrestna mera centralne banke je 10%.
Naredimo preprost izračun:
50000 RUB*10% /365 dni*30 dni
50000 * 10 \u003d 5000 rubljev. v letu.
5000/365*30 = 411 rubljev na mesec.
Skupaj, 50000 + 411 = 50411 rubljev. - znesek, ki ga je treba plačati za poplačilo dolga.
Če je obrestna mera navedena v pogodbi, je treba uporabiti isto formulo, le da namesto obrestne mere refinanciranja v besedilo pogodbe vnesemo odobreni obračunski odstotek.
Na primer:
Stranka želi vzeti mikroposojilo v višini 20.000 rubljev. 2 % na dan za obdobje 10 dni.
Stopnja 2% na dan daje 730% letno.
20.000 rubljev * 730% \u003d 146.000 rubljev
146000 / 365*10= 4000 rub.
Znesek, ki ga je treba vrniti, bo 20.000 rubljev. + 4000 rubljev. = 24.000 rubljev.
Poglejmo zdaj bolj zapletene primere izračunavanja obresti z uporabo preproste in zapletene formule.
Uporaba preproste formule velja, če se obresti obračunajo na en znesek denarja – znesek glavnice. Kratkoročna posojila se izvajajo predvsem po tej metodi.
Preprosta formula bi lahko izgledala takole:
Ks \u003d C * (1 + t / t leto * Ps),
kjer je Кс = končni znesek, ki ga je treba plačati, ob upoštevanju obračunanih vseh obresti,
C je glavnica dolga,
T je časovno obdobje za koriščenje posojila,
Tyear je število dni v tekočem letu,
PS - obrestna mera.
Izračun po zapleteni formuli se izvede, ko se znesku glavnice dolga prištejejo natečene, a neplačane obresti.
Formula je lahko predstavljena v naslednji obliki:
Začetni znesek posojila*(1+Ps)/n,
kjer je Ps mesečna ali letna obrestna mera,
N je število pretečenega časa v mesecih.
Dolg v primeru uporabe takšne formule narašča geometrijsko. To motivira posojilojemalca, da vestno plačuje mesečno plačilo, sicer se bo kapitalizacija povečala, preplačilo pa je lahko zelo pomembno.
Obstajajo primeri, ko je v pogodbi jasno naveden znesek kazni za zamudo, ki je določen, na primer 300 rubljev. za prvo zamudo, 600 za drugo itd.
Pogosteje pa se znesek zamude izračuna po dogovoru določenem odstotku, ki se obračuna na znesek glavnice ali na znesek zapadlega plačila, na primer 0,5 % na dan.
Za izračun zamudnih obresti je treba uporabiti naslednjo formulo: zamudne obresti bodo enake znesku dolga, pomnoženemu s številom dni zamude, pomnoženim s stopnjo kazni (kazni).
Znesek zapadlega dolga *število dni zamude *znesek kazni
Preprost primer na to temo. Brezvestni posojilojemalec je zamudil plačilo dolga v višini 7.000 rubljev. za 5 dni je kazen po pogodbi 2% na dan.
Tako bo moral posojilojemalec poleg glavnega dolga plačati še kazen v višini:
7000 rubljev. *5 dni *2% = 700 rubljev.
Ta primer še enkrat prepričuje, da finančna disciplina prispeva k varčevanju. Ko vzamete posojilo, poskusite izračunati svojo moč, tako da bodo plačila posojila potekala redno, brez zamud.
Zgornji izračuni prepričljivo kažejo na preprostost izračunov obresti. Da ne bi bil zaveden, mora posojilojemalec za izračune porabiti 3-5 minut. V tem primeru bo lahko že pred sklenitvijo pogodbe ugotovil, ali pogoji za posojilo ustrezajo javni ponudbi, po kateri se je naročnik vodil pri izbiri kreditne institucije.
Najbolje je dati prednost organizaciji, ki ponuja izračun obresti po preprosti formuli brez dodatnih stroškov. To bo posojilojemalcu omogočilo prihranek pri odplačilu dolga.
Pri sklenitvi posojilne pogodbe je mogoče upoštevati višino obresti, se resnično dogovoriti pod lastnimi pogoji, obojestransko koristnimi. Vse to morate le pravilno navesti v posojilni pogodbi.
Zakonodaja Ruske federacije predvideva takšne situacije in obstajajo ustrezne klavzule, ki navajajo postopek za izračun in obračun obresti ter osnovne pravice in obveznosti strank. Vsi izračuni so narejeni po formulah.
Obrestna mera - znesek sredstev, natečenih na glavnino posojila za število obdobij (dni, meseci, četrtletja, leta), v katerih je posojilojemalec uporabljal. Obrestne mere so lahko enake nič (brezobrestne) in večje od nič.
Stopnje so odvisne od njene spremembe skozi čas - spremenljive (običajno znižane in zaračunane na stanje dolga) ali fiksne (stalne, za celotno obdobje uporabe).
Najprej morate razumeti, da bodo obresti zaračunane na celoten znesek posojila. Obstajajo takšne pogodbe, ki vključujejo izplačila rente (vsak mesec enak znesek), ne glede na stopnjo odplačevanja posojila.
Vsako obdobje plačate enak znesek, določen v pogodbi. Možno je skleniti pogodbo o pogojih z zmanjšanjem zneska plačila za čas uporabe posojila, pri čemer se obresti obračunajo na stanje posojila in ne na začetni znesek.
V primeru zamude se vračilo ne plača pravočasno, nato pa se na znesek dolga zaračunajo obresti po členu 395 Civilnega zakonika Ruske federacije. Nekakšna kazen za neizpolnjevanje pogojev pogodbe. Za izračun obresti uporabite kalkulator v skladu s členom 395 Civilnega zakonika Ruske federacije.
Podpis pogodbene dokumentacije obema strankama ne nalaga nobenih obveznosti, dokler ne prejmete zneska posojila v svoje roke. Šele po tem stopi v veljavo in začnejo teči obresti. Sporazum postane veljaven.
Obresti začnejo teči na vaš račun dan po njegovem odprtju, torej po izdaji posojila. Prav tako pride do obračunavanja glede na nadaljnji način poplačila dolga. Če je posojilo odplačano takoj, v kratkem času in v celoti, se obresti obračunajo za celoten znesek.
Če pogodba predvideva plačilo posojila v obrokih (renta - plačilo posojila v enakih obrokih za celotno obdobje posojila), se obresti najprej zaračunajo na celoten znesek, nato pa na stanje organa, kot je. poplačano. Kako izračunati obresti na posojilo?
Zakonodaja Ruske federacije ponuja tudi druge možnosti izračuna, in sicer:
Za pravilen izračun obresti morate natančno poznati znesek posojila, rok in obrestno mero ter postopek plačila. Vse to bo opisano v vaši pogodbi z navedbo razporeda plačil.
Obstajata dva načina za izračun obresti - preprost in zapleten. In zdaj več o vsakem. Obresti se obračunajo na preostali znesek posojila - to je preprost način.
Kompleksna metoda je nekoliko drugačna formula za obračunavanje. Tu se poleg naslednjega fiksnega plačila opravi tudi obračun neplačanega dela dolga za preteklo obdobje.
V bistvu se ta vrsta obračunavanja uporablja v bankah, sporazumih med podjetniki, pri velikih naložbah, v depozitih, depozitih (tukaj formula prikazuje korist vlagatelja).
Kompleksna metoda se imenuje tudi uporaba velikih začetnic. Tako banke poskušajo posojilojemalca spodbuditi k pravočasnemu plačilu dolga in ga zvabijo, naj ne preplača za zamudo.
Poskusimo izpeljati formulo sestavljenih obresti:
C \u003d D * (1 + X / 100) * n,
Formula se lahko razlikuje od stopnje, določene v pogodbi, fiksne ali spremenljive. Slednje je izjemno redko. V bistvu vse banke, MFI delujejo s fiksno obrestno mero, je bolj praktična in z njeno uporabo je veliko lažje izračunati formulo.
Ne glede na način in postopek obračunavanja obresti se obračunavajo vsak dan. Ta odstotek lahko enostavno določite, če poznate letni (za nepopoln mesec), običajno je navedeno v pogodbi.
Pri tem izračunu je pomembno število dni v letu (365 ali 366).
Nujno je, da se ob zadnjem plačilu obrnete na samo organizacijo ali banko, pri kateri ste zaprosili za posojilo, da pravilno izračunate znesek za predčasno ali redno odplačilo, saj niti cent dodatnega plačila ne more povzročiti zamude in izračuna dobro zanimanje.
In banke praviloma začnejo skrbeti stranko zaradi prisotnosti zamude čez nekaj časa, ko je znesek dolga precej velik.
Če so v pogodbi določeni pogoji, ki vključujejo predčasno ali delno odplačilo posojila, potem lahko varno zaprete posojilo brez nadaljnjega soglasja banke. Za olajšanje računovodstva je najbolje, da to storite naslednji dan, ko so sredstva bremenjena z računa, vendar to za stranko ni vedno priročno, saj želite hitreje nakazati sredstva in se znebiti dolgov.
Večina bank poskrbi za te želje strank in razvije možnost poplačila tako, da znesek plačila shrani na račun stranke do datuma naslednjega odpisa po pogodbi.
Po odpisu obresti (letnih, mesečnih), telesa posojila, ki predstavljajo minimalno plačilo, se preostali znesek na računu v celoti odpiše in gre za odplačilo telesa posojila (brez obresti).
Če ob sklenitvi posojilne pogodbe obresti niso bile navedene v samem dokumentu, je treba to možnost obravnavati kot izračun obresti po obrestni meri refinanciranja Centralne banke Ruske federacije.
Uporablja se tudi tukajformula za izračun:
Znesek D * stopnja R / 100/360 * število D, kjer je:
Razmisliteprimerta vrsta izračuna:
V skladu s posojilno pogodbo (podpisani s strani strank 1. junija 2014) je bilo posojilojemalcu izdanih 100.000 rubljev.
Dolg je bilo treba odplačati najkasneje do 1. julija 2014 (rok posojila je mesec dni). Toda iz nekega razloga tega ni mogel storiti, zaradi česar je posojilodajalec tožil posojilojemalca.
Izračunamo (člen 395 Civilnega zakonika Ruske federacije) po obrestni meri refinanciranja:
100.000 (znesek dolga) * 8 (stopnja refinanciranja) / 100 / 360 * 31 (dnevi zamude od 1. junija do 1. julija) = 688 rubljev, 88 kopejk.
Trenutno je treba vse dohodke podjetja poročati v davčnih poročilih, poročati pa se tudi o dohodnini od dohodka, dolga, obresti itd.
Vsa podjetja, banke in druge organizacije so dolžne voditi davčno evidenco in prikazovati vsa izdana posojila. Tu podjetje ne upošteva DDV, plača se le stopnja v skladu z davčnim zakonikom Ruske federacije.
V računovodstvu v stolpcu dohodka denar, ki je bil izdan kot posojilo, ni prikazan. To je bilo storjeno za bolj priročno računovodstvo podjetja, izračun formul in poročanje davčnemu uradu. Obračunane obresti na posojilo so prikazane v stolpcu 66, znesek za odplačilo telesa posojila pa je prikazan v stolpcu »Poravnalni računi«.
Obrestna mera se ne razlikuje veliko od tiste, ki je navedena v dolžniških obveznostih (ne več kot 20 % navzgor ali navzdol). V računovodskem poročilu so obračunane obresti navedene za obdobje do konca meseca, tudi če je bila pogodba sklenjena pred rokom.
Plačilo se izvede enkratno ob koncu ali na začetku pogodbe ali v mesečnih obrokih. Mesečna obrestna mera se izračuna enako kot letna, torej jo delite z 12. Na primer, po pogodbi so letne obresti 24 %, torej plačate 2 % na mesec.
Posojilo od ustanovitelja je včasih bolj donosno kot pri banki ali drugem podjetju. Ustanovitelj je "ustvarjalec" podjetja.
Pogosto so ta posojila brezobrestna ali trajna. Prav tako se stranki lahko dogovorita o razpoložljivosti obresti pod obojestransko koristnimi pogoji.
V praksi se tovrstna posojila najpogosteje pojavljajo kot pogodbene obresti. Če zneski niso veliki (do 5.000-6.000 rubljev), potem lahko storite brez obresti, in če so zneski veliko večji, za razvoj poslovanja, organizacije itd., Potem so v procesu pogajanj pogodbe ali prejemki sklenjeno, notarsko overjeno.
Zakonodaja določa:
Neodvisno lahko izračunate natečene obresti, obstajajo formule za preproste in zapletene izračune, so priročne in povsem razumljive. Uporabite lahko kalkulatorje teh formul, ki jih je enostavno najti na internetu. Bodite previdni pri sklepanju posojilne pogodbe, prosite, da vam povem natančneje o shemi izračuna obresti.
Zgodi se, da potrdilo (ali pogodba) predvideva obresti za uporabo posojila, vendar se zgodi, da niso zagotovljene. Vsekakor je pobiranje obresti na potrdilo (posojilna pogodba) možno, tudi če se s kreditojemalcem niste dogovorili za obresti. Ker ruska zakonodaja privzeto predvideva plačano uporabo denarja drugih ljudi. Kako torej izračunati obresti na posojilo?
Če potrdilo (posojilna pogodba) ne predvideva obresti, potem je znesek obresti za uporabo vaših sredstev enak obrestni meri refinanciranja Centralne banke Ruske federacije, ki velja za obdobje vašega posojila. Kolikšna je obrestna mera, lahko vedno ugotovite na internetu, tako da v iskalno vrstico vnesete stavek "Kakšna je stopnja refinanciranja Centralne banke Ruske federacije". Od 14. septembra 2012 do danes (poletje 2014) znaša 8,25 %.
Od danes (26. 5. 2017) je stopnja refinanciranja 9,25 %. Toda spodnjih primerov ne bom preračunaval, ker pomen ostaja enak.
Če potrdilo predvideva obresti, potem seveda izračun temelji na obrestni meri, navedeni v potrdilu.
Šteje se, da je posojilna pogodba brezobrestna, razen če izrecno ne določa drugače, v primerih, ko je pogodba med državljani sklenjena za znesek, ki ne presega petdesetkratnika minimalne plače (SMIC), določenega z zakonom, in ni povezana s podjetniško dejavnostjo. dejavnost vsaj ene od strank; Januarja 2014 je minimalna plača znašala 5554 rubljev. Tako se znesek posojila, manjši od 277.700 rubljev, šteje za brezobrestnega, če v potrdilu ali pogodbi niso bile navedene obresti. To velja za čl. 809 Civilnega zakonika Ruske federacije, to je obresti za uporabo posojila. To nima nobene zveze s kršitvijo roka odplačevanja posojila (neizpolnitev denarne obveznosti).
V pogodbi o prejemu ali posojilu so lahko predvidene obresti za zamudo pri odplačilu posojila (neizpolnitev denarne obveznosti), lahko pa tudi ne.
Če so v pogodbi ali potrdilu navedene obresti, je treba izračunati na podlagi te obrestne mere.
Če obresti za zamudo pri odplačilu dolga niso zagotovljene, vendar denarja ne prejmete, potem spet uporabimo obrestno mero refinanciranja Centralne banke Ruske federacije, ki je bila omenjena zgoraj, in izračunamo na podlagi njene velikosti, ki velja dne na dan vložitve tožbe na sodišču ali na dan odločitve (odločite vi).
Povedano drugače, če posojilojemalec ne izpolni denarne obveznosti, ste danes upravičeni do povečanja zneska vašega posojila za 8,25 % zneska kredita na leto.
Kalkulator posojilnih obresti, za izračun obresti za neizpolnitev finančne obveznosti
Prosimo, uporabite kalkulator z DDV, saj je brez DDV narobe. O tem smo že veliko razmišljali, argumentirali, izdajali sklepe Vrhovnega arbitražnega sodišča in se kljub temu odločili, da je treba obračun višine dolga za neizpolnitev denarne obveznosti upoštevati z DDV.
Na primer, znesek posojila je 300.000 (tristo tisoč) rubljev pri 8,25% letno.
Če želite to narediti, najprej izračunamo, koliko v rubljih je 1%, nato pa vse pomnožimo z 8,25.
300.000 rubljev delimo s 100% in dobimo, da je 1% = 3000 rubljev.
Zdaj 8,25% * 3000 rubljev = 24750 rubljev.
To pomeni, da je 8,25% od 300.000 rubljev 24.750 rubljev.
Tako lahko s takšnim posojilom in takšnim zneskom obresti za uporabo posojila na leto zahtevamo od posojilojemalca + 24.750 rubljev na skupni znesek dolga.
Če 24.750 rubljev delimo na 12 mesecev, dobimo, da za en mesec znašajo obresti 2.062,5 rubljev.
Zanimanje se sčasoma kopiči. Zato je treba to upoštevati. Toda hkrati je treba opozoriti, da tri leta po nepoplačilu dolga upnik izgubi pravico, da se obrne na sodišče za izterjavo dolgov, saj je zastaranje v takih primerih 3 leta.
Zgodi se, da glede na potrdilo obresti niso zagotovljene, torej glede na potrdilo posojilojemalec ves čas posojila uporablja denar brezplačno. Hkrati je potekla doba odplačevanja dolga, posojilojemalec pa denarja ne vrne. Izračun odstotkov v tem primeru je mogoč glede na vse, kar sem opisal zgoraj, vendar bom pojasnil s primerom:
Savelyev si je 10. julija 2011 od Borta brez obresti izposodil 300.000 rubljev. Zavezal se poplačilu dolga 10.7.2012.
Prišel je 10. julij 2012, vendar Savelyev denarja ni vrnil.
Bilo je že 15. maja 2013, Savelyev se ni pojavil z denarjem in Bort se je odločil, da bo od Savelyeva "v celoti" izterjal dolg.
Obresti za porabo sredstev izračunamo:
Ker na potrdilu niso navedene obresti, štejemo 8,25 %.
Dobimo, da je 8,25% od 300.000 rubljev 24.750 rubljev na leto, 2.062,5 rubljev na mesec ali 68,75 rubljev na dan.
Od 10. julija 2011 do 15. maja 2013 je minilo 2 leti 9 mesecev in 15 dni.
Za celotno obdobje posojila od 10. julija 2011 do 15. maja 2013 Savelyev dolguje Bortu 69.093,75 rubljev za uporabo posojila.
A je še vedno zamudil vračilo dolga! To pomeni, da je zagrešil neizpolnitev denarne obveznosti. Za neizpolnitev denarne obveznosti obračunavamo obresti:
Prav tako se ne zaračunavajo obresti za zamudna posojila. Zato začnemo znova pri 8,25 %.
Spomnimo se, da je 8,25% od 300.000 rubljev 24.750 rubljev na leto, 2.062,5 rubljev na mesec ali 68,75 rubljev na dan.
Zamuda posojila od 10. julija 2012 do 15. maja 2013 - 1 leto, 9 mesecev in 15 dni = 44343,75 rubljev.
Če pogodba o prejemu ali posojilu predvideva obresti za uporabo sredstev, ne pa obresti za neizpolnitev denarne obveznosti, potem upoštevamo, oziroma refinanciranje, ki je danes 8,25 % zneska posojila.
Med odvetniki obstaja mnenje, da se pri izračunu obresti in izterjavi dolga ne uporabljata tako člen 395 kot člen 809 Civilnega zakonika Ruske federacije, saj omogoča dvojno odgovornost za eno kršitev (zamuda pri vračilu). dolga). Toda v resnici so obresti iz čl. 809 Civilnega zakonika Ruske federacije (za uporabo denarja) se zaračunavajo posebej za porabo denarja in se izračunajo do trenutka, ko je dolg odplačan (in ne do trenutka, ko bi bilo treba posojilo odplačati), in obresti iz člena 395 Civilnega zakonika Ruske federacije so za kršitev roka za odplačilo dolga. Konec koncev, dokler se denar ne vrne, morate plačati za njihovo uporabo (regulativna obveznost zakona). Za zamudo pri poplačilu dolga je predvidena ločena dodatna sankcija (zaščitna dolžnost zakona).
Zgornji odstavek je namenjen zaščiti vas pred nesporazumi sodišč in drugih, ki takšno uporabo zakona pogosto zmotno štejejo za dvojno odgovornost. Sedanja začarana praksa svojo zmotnost dolguje nizki usposobljenosti tožnikov, ki gredo na sodišče za izterjavo obresti na posojilno pogodbo in napačno razlagajo zakonske norme. V moji pravni praksi je trdno prepričanje, da imam prav, skupaj s kompetentno utemeljitvijo svojega stališča, dalo pozitiven rezultat. Res je, za to se je bilo treba na odločitev sodišča pritožiti na pritožbeno sodišče. Ampak bilo je vredno.
Če menite, da se posojilojemalec že dolgo moti in očitno zlorablja vašo potrpežljivost, poskusite ukrepati. Izračunajte, kolikšen je že dolg vašega posojilojemalca, opomnite ga na to. Napišite mu pismo z opozorilom, da nameravate iti na sodišče, na splošno ga spomnite nase, naj ne pozabi.
Čeprav se je stopnja refinanciranja spremenila, kar se dogaja v zvezi z državnimi zadevami, sicer celoten postopek izterjave ostaja enak.
Pri tem se bom morda ustavil in tako se je izkazalo veliko več, kot sem načrtoval. Upam, da sem vse jasno razložil.
Celoten postopek izterjave dolga ob prevzemu smo opisali v vodniku po korakih – od prvega do zadnjega koraka. Lahko ga dobite brezplačno.
Izračun obresti na posojilno pogodboureja zakon, kot tudi pogoji pogodbe. Potrebne informacije o postopku za izračun obresti po posojilni pogodbi najdete v tem članku.
Posojilna obveznost pomeni, da posojilodajalec nakaže posojilojemalcu določen znesek denarja ali določeno število neosebnih predmetov, posojilojemalec pa se zaveže, da bo v določenem roku odplačal prejeto posojilo. Praviloma je tak dogovor plačan, to pomeni, da mora oseba, ki je prejela posojilo, plačati obresti za njegovo uporabo. Lahko pa stranki v besedilo pogodbe vključita pogoj, da posojilojemalec ni dolžan plačevati obresti.
Pogodba se šteje za kompenzacijsko tudi, če v njej ni določen znesek obresti. V tem primeru mora posojilojemalec plačati obresti, obračunane na podlagi obrestne mere refinanciranja Centralne banke na dan odplačila dolga.
Od tega pravila pa obstajajo izjeme. V 2 primerih se posojilna pogodba šteje za brezobrestno, razen če je izrecno navedeno drugače:
Obresti se obračunavajo na znesek sredstev, prenesenih v uporabo posojilojemalcu. Če posojilojemalec dolg odplačuje v rednih plačilih, se obresti obračunajo na preostali neporavnani znesek dolga. V primeru, da posojilojemalec ne odplača posojila v dogovorjenem roku, se obresti še naprej obračunavajo do dejanskega odplačila dolga.
Opozoriti je treba, da se v primeru zamude pri odplačilu posojila poleg obresti za uporabo izposojenih sredstev dodatno zaračunajo obresti na znesek dolga po členu 395 Civilnega zakonika Ruske federacije. Izterjava teh obresti je ukrep odgovornosti za kršitev prevzetih obveznosti s strani posojilojemalca.
Obresti po posojilni pogodbi se začnejo obračunavati naslednji dan po prenosu denarja/stvari na posojilojemalca. Obresti se obračunavajo na dan odplačila dolga. Pogostost njihovega plačila je praviloma določena v pogodbi. Če ta točka ni dogovorjena s strani strank, je treba obresti obračunati in plačati vsak mesec.
Stranki lahko v pogodbi določita enega od dveh načinov izračuna obresti:
Količina % = znesek3 x stopnja % / 365 x količina D
kjer je znesek % znesek obračunanih obresti, znesek Z je neporavnani znesek posojila, obrestna mera % je obrestna mera, določena s pogodbo, 365 (ali 366) je število dni v letu, QuantityD je število dni v obdobje, za katero se obračunavajo obresti.
