Menica je vrednostni papir, katerega izdaja in obtok se izvaja v skladu s posebno zakonodajo, imenovano menično pravo. Ta vrednostni papir potrjuje dolg ene osebe (dolžnika) drugi osebi (upniku), izražen v denarni obliki, pravice do katerega se lahko prenesejo na katero koli drugo osebo z ukazom lastnika menice brez soglasja osebe, ki je izdala menico. to.
Menica je izvirna zgodovinska podlaga vseh vrednostnih papirjev. Menica je prva in najstarejša oblika vrednostnega papirja v svetu blaga, iz katere izvirajo v bistvu vse druge vrste vrednostnih papirjev. Sama menica izvira iz preproste zadolžnice. V sodobnem svetu blaga se menica aktivno uporablja, vendar zavzema precej skromno mesto v primerjavi s tako množičnimi vrstami vrednostnih papirjev, kot so delnice in obveznice.
Razlika med menico in delnico je v tem, da je slednji lastniški vrednostni papir, menica pa dolžniški vrednostni papir. Njihova enotnost izhaja iz dejstva, da vsako zavarovanje temelji na posojilnem kapitalu in ne na njegovih blagovnih ali proizvodnih oblikah.
Razlika med menico in obveznico temelji na razlikah, ki izhajajo iz njihovih posebnih oblik obstoja kot vrednostnih papirjev:
Za razliko od in račun lahko obstaja le v dokumentarni (papirni) obliki.
Menica obstaja v dveh oblikah: zadolžnica in prenosljiva.
zadolžnica(solo menica) je brezpogojna (brezpogojna) obveznost dolžnika, da upniku plača denarni dolg v znesku in pod pogoji, navedenimi v menici in samo v njej. Zadolžnico izda plačnik sam in je v bistvu njegova zadolžnica.
menica(menica) - to je brezpogojno naročilo osebe, ki je izdala menico (trasant), svojemu dolžniku (plačniku), da plača znesek denarja, ki je naveden v menici, v skladu s pogoji te menice tretji osebi (menica imetnik).Menica je pisni dokument, ki vsebuje brezpogojno naročilo trasata plačniku o plačilu v menici določenega zneska denarja tretji osebi ali njegovemu naročilu.
Osnova zadolžnice. Zadolžnica se običajno pojavi kot posledica blagovne transakcije, ko kupec blaga ob izročitvi nima potrebnih sredstev in namesto denarja izda ta račun, po katerem se zavezuje, da bo prodajalcu plačal znesek denar, ki ga potrebuje po določenem časovnem obdobju v prihodnosti. Po tem času imetnik menice izroči račun kupcu (t.j. dolžniku po tej menici), ki plača določeno vsoto denarja in v zameno prejme menico ("ugasne"). Zadolžnico navadno sestavi dolžnik na ime svojega upnika in jo prenese na slednjega.
osnova menice. Menica je povezana s »prenosom« dolga z ene osebe na drugo. Običajno je meničar (trasant) tako upnik ene osebe kot dolžnik druge osebe. V menici trasant zahteva, da oseba, ki mu dolguje, plača, ne neposredno sebi, ampak neposredno svojemu upniku.
Menica ima italijansko ime »draft« (kar v prevodu pomeni »transfer«), trasant pa se imenuje trasant, menični dolžnik je trasat, imetnik menice (prejemnik menice) je prejemnik plačila.
Menica je strogo formalen dokument, zato ima tako kot vsak vrednostni papir obvezne podatke.
Zadolžnica ima naslednje podatke:
Menica ima naslednje podatke:
Pogosto je navedeno tako s številkami kot z besedami. V primeru njihovega neskladja se šteje, da je račun izdan za znesek, ki je napisan z besedami. Če je na računu več zneskov, se šteje, da je račun izdan za manjšega od njih. Zneska plačila računa ni dovoljeno razčleniti po terminih in delih. Menica je abstraktna obveznost plačila določenega zneska denarja, ne glede na razlog za njeno izdajo. Če je na primer menica izdana pred prejemom blaga (sredstva), potem tveganje nosi trasant, saj je on dolžnik po menici, čeprav še ni prejel ustreznega blaga.
Menico je mogoče izdati ob upoštevanju obresti na »posojilo«, dano dolžniku. Ta odstotek se lahko takoj vključi v znesek zadolžnice ali pa se navede posebej. Obrestna mera na znesek menice se lahko navede le, če je rok zapadlosti menice določen ob predložitvi ali ob takem času od predložitve. V drugih primerih se obrestna mera šteje za nenapisano. To pomeni, da če je napisana, potem plačnik menice ni dolžan plačati teh obresti nanjo.
Če je plačnik pravna oseba, se navede njegov pravni naslov in polno ime. Če je plačnik posameznik, se navedejo priimek, ime, patronim, kraj bivanja, podatki o potnem listu. Pri zadolžnici je plačnik trasant. V menici sta trasant in plačnik različni osebi. Zaradi tega se v menici v primerjavi z zadolžnico pojavi dodaten rekvizit.
Brezpogojna obveznost plačila menice in zahteva za plačilo menice. Ker zadolžnico izda dolžnik, se v kolikor menico zaveže plačati na njej.
Menico izda upnik svojemu dolžniku, vendar ne zato, da mu ta plača sam, temveč tako, da dolžnik plača drugi osebi – trasantovemu upniku (»trasantu«). Zato menica ne vsebuje obveznosti, temveč zahtevo za plačilo. To je običajno formalizirano z naslednjim vnosom: "Plačaj ... (ime plačnika) ali njegovo naročilo." Menica se lahko sestavi v korist samega trasanta. V tem primeru piše: »Plačati v mojo korist ali po mojem naročilu« ali drugo enakovredno po pomenu.
Če v računu ni določen rok plačila, to pomeni, da je le-ta plačana na vpogled v enem letu od dneva izdaje računa. Zadolžnica, ki ne navaja hkrati datuma izdaje in zapadlosti, je neveljavna.
Kraj plačila- običajno je to lokacija plačnika, razen če je v računu drugače določeno. Če v računu ni določen kraj plačila, se za plačilni kraj šteje tudi lokacija plačnika. Če menica ne vsebuje plačilnega kraja in kraja plačnika, se šteje, da je menica neveljavna. Menica je neveljavna, če vsebuje več plačilnih mest.
Lokacija predala in kraj, kjer je bil izstavljen račun, morda ne sovpadata. Če kraj njegove sestave ni določen, se menica prizna kot izdana na mestu, ki je navedeno poleg imena trasanta. Če menica ne vsebuje tako kraja sestave kot lokacije trasanta, bo neveljavna. Kraj sestavljanja je posebej naveden (na primer mesto tako in tako). Zaradi neobstoječega mesta, kjer je bil račun sestavljen, je neveljaven.
Datum sestave menice je obvezen, saj je potreben za izračun zapadlosti menice in obdobja menične obveznosti. Nerealni datum izdelave predloga zakona pomeni njegovo neveljavnost.
Podpis predala pritrjen je za polnim imenom in lokacijo predala v spodnjem desnem kotu menice in samo v rokopisni obliki. Brez podpisa se račun šteje za neveljaven. Če račun izda pravna oseba, je treba imeti pečat podjetja in dva podpisa: direktorja in glavnega računovodje. Ponarejeni podpisi, podpisi neobstoječih oseb in oseb, ki nimajo pravice do podpisa v organizaciji trasanta, naredijo račun neveljaven.
Uredba o zadolžnicah in menicah določa, da se plačilo po menici, ki jo je plačnik sprejel, dodatno jamči z izdajo poroštva (avala), ki ga da tretja oseba (običajno banka) tako za prvotnega plačnika. in za vsakega drugega zavezanca po menici.
Aval računi — to je jamstvo za plačilo na menici s strani banke ali druge osebe, imenovane avalist, ki ni neposredno povezana z računom. V jeziku meničnega prava je aval menično poroštvo.
Aval se izda s posebnim napisom avalista, ki je narejen na sprednji strani menice ali na dodatnem listu k računu (allonge). V avalu je navedeno, za koga je banka izdala garancijo, kraj in datum izdaje, podpis prvih dveh funkcionarjev banke in njen pečat. Zadolžnice, ki jih avalira banka, se knjižijo v dobro njenega zunajbilančnega računa »Garancije, garancije, izdane s strani banke«.
Avalist in oseba, za katero je jamčil, sta solidarno odgovorna za plačilo računa. V primeru plačila računa s strani avalista se nanj prenesejo vse pravice iz računa.
Avaliranje bankovcev povečuje njihovo zanesljivost in spodbuja razvoj računskega obtoka.
Potreba po avalu se pojavi, če upnik ne zaupa dolžniku, zato zahteva zagotovitev dodatnih jamstev za izvršitev računa v osebi neke organizacije, ki ji veliko bolj zaupa.
Aval je narejen na sprednji strani bankovca, kjer je za to predvideno posebno mesto (ali na posebnem listu, imenovanem alonga).
Aval se lahko izvede tako na zadolžnici kot na menici. Lahko je popolna ali delna.
Vsi prenosni napisi na menici, njenem akceptu ali avalu so sestavljeni v določenem plačilnem roku. Rok za menico je obvezen pogoj in zaradi njegove odsotnosti je menica neveljavna.
To je soglasje plačnika po menici, da plača po njej. Menični plačnik je v razmerju do trasata dolžnik. Ker pa menice ne izda dolžnik sam, temveč njegov upnik, se mora ta isti dolžnik strinjati s plačilom te menice, preden trasant prenese menico na prejemnika plačila, torej na njegovega dolžnika. V nasprotnem primeru slednji ne bo sprejel menice. V praksi so možne situacije, ko trasat sam predloži menico v akcept plačniku, če so izdaje dolga dogovorjene vnaprej (na primer po telefonu), in je za trasata (plačnika) bolj priročno, da prejme sprejem, na primer, če sta on in plačnik v istem mestu, predal pa v drugem.
Na sprednji strani menice levo od avala je predvideno mesto za akcept.
Sprejemanje, tako kot aval, je lahko delno.
To je prenos zadolžnice ali menice z enega imetnika na drugega. Menico kot klasično vrednostno vrednost je mogoče prosto prenašati z ene osebe na drugo. To je posledica dejstva, da je račun pravica do prejema določenega zneska denarja brez kakršnih koli pogojev od plačnika na njem. Takšno pravico je seveda mogoče prenesti pod določenimi tržnimi pogoji.
Veljavna menična zakonodaja predvideva možnost prenosa menice na drugo osebo s pomočjo indosamenta (indosamenta).
Potrditev- to je indosament na menici, kar pomeni brezpogojno naročilo njenega prejšnjega lastnika (imetnika), da prenese vse pravice na njej na novega lastnika (imetnika). Prenos menice z indosamentom pomeni prenos skupaj z menico na drugo osebo in pravico do prejema plačila po tej menici.
Imetnik računa na hrbtni strani menice ali na dodatnem listu (allonge) izpiše besedi: »plačilo na naročilo« ali »Plačilo v korist« z navedbo osebe, na katero se nakaže plačilo.
Ker je obveznost v menici brezpogojna, je lahko indosament le enak.
Delni indosament ni dovoljen, to je prenos dela zneska računa. Indosant lastnoročno podpiše indosament, ki je zapečaten z njegovim pečatom. Odgovoren je za sprejem in plačilo menice ter plačilo zadolžnice. Lahko pa se razbremeni odgovornosti za prevzem in plačilo, če poda klavzulo »brez povračila zame«. V tem primeru je izključen iz verige zavezancev za menico, kar običajno vodi v upad likvidnosti menice.
Imetnik menice lahko izključi možnost nadaljnjega prenosa menice, če v besedilo menice vključi besede »ne naročiti«. V tem primeru se račun lahko prenese le s prodajno pogodbo.
Naloga — To je zaznamek na imenskem vrednostnem papirju o prenosu lastništva nad njim.
Glavne razlike med tema dvema oblikama potrjevanja so naslednje:Objava računa je nakup menice s strani banke, preden zapade v plačilo. Imetnik menice nakaže (proda) menico na banko z indosamentom pred rokom zapadlosti in prejme za ta račun minus (za predčasno prejem) določen odstotek tega zneska, imenovan diskontne obresti ali diskont. Višino diskontne stopnje določi banka sama, odvisno od plačilne sposobnosti imetnika menice, ki je račun predložil v računovodstvo, in se izračuna po formuli
D = N× t× r / 100 %× T,
Potreba po obračunu menice se pojavi, če njen imetnik potrebuje denar in namesto njega ne more uporabiti menice, ki jo ima kot plačilo z indosamentom, in rok za menico še ni nastopil. Predčasna predložitev računa za plačilo mu ne daje nobene možnosti, če dolžnik nima denarja. Edino mesto na trgu, kjer je denar, je banka, ki ne trguje z blagom, ampak z denarjem. Posledično lahko banka ob prejemu menice z indosamentom nakaže le denar v zameno. Ker je menica v bistvu posojilo, v kolikor je obračunavanje menice za banko izdajanje gotovinskega posojila v lastnem interesu. Toda banka tega posojila ne daje imetniku menice, temveč plačniku menice, ki mora odplačati posojilo plus obresti nanj. Skratka, to je nominalna vrednost računa. Banka lahko njenemu imetniku plača za menico le znesek, ki je enak posojilu, t.j. nominalna vrednost računa minus odstotek popusta.
Ponovni popust na računGre za operacijo, povezano s prodajo banke menice, ki jo ima centralni banki, v primeru, da sama potrebuje dodatna sredstva.
menica- to je plačilna obveznost, pri kateri se kupec ali tretja oseba zaveže, da bo lastniku (prinosniku) plačal določen znesek po določenem roku, določenem v računu.
Računski način plačila predstavlja obračune med dobaviteljem in plačnikom za blago ali storitve z odloženim plačilom (komercialni kredit) na podlagi posebne menice.
Račun je mogoče uporabiti za poplačilo lastnega dolga, hraniti ga je mogoče do določenega datuma in predložiti v plačilo; prodati menico pred zapadlostjo.
zadolžnica izda posojilojemalec posojilodajalcu. Dolg posojilojemalca izterjajo do upnika. To je obveznost posojilojemalca, da plača znesek denarja, ki je naveden na računu, na določenem mestu ob določenem času.
Če ena od obveznih lastnosti manjka, račun ni veljaven.
predal- to je oseba, ki je izdala račun (z zadolžnico - to je posojilojemalec).
Prejemnik plačila- to je oseba, ki ji je poslana menica (z zadolžnico - to je upnik).
Nosilec računov- oseba, ki razpolaga z menico in ki prejme denar po menici bodisi ob zapadlosti menice, bodisi ko se menica (prodaja) diskontira pred zapadlostjo (pri zadolžnici - upnik).
Na zadolžnici ni navedeno, kdo je prejemnik denarja. To je prinosniška obveznica.
Menico izda upnik (trasat). Vsebuje nalog posojilojemalcu, da v določenem roku plača določen znesek tretji osebi (nakazilo).
Banka nastopa kot plačnik.
Pri prenosu menice se na hrbtni strani položi indosament – indosament.
Obračunavanje menice je izdaja denarja upniku.
riž. 1. Shema obtoka računov:Protest proti zakonu- to je dejstvo zavrnitve plačila računa, uradno overjenega pri notarju, kar povzroča solidarno odgovornost vseh fizičnih in pravnih oseb, povezanih s prometom tega računa.
Veljavna zakonodaja predvideva predložitev menice pri notarski pisarni na protest zaradi neplačila naslednji dan po poteku plačilnega roka na menici najkasneje do 12. ure. Banka, ki ne izpolni naročila stranke za izterjavo menic, je odgovorna za njihovo pravočasno pritožbo.
Zadolžnica, ki ni bila plačana v določenem roku, se predloži notarski pisarni s popisom, ki vsebuje naslednje podatke: natančen naziv in naslov trasanta, katerega menica je predmet protesta; rok zapadlosti računa; znesek plačila; podrobno ime vseh indosantov menice in njihovi naslovi; razlog za protest; ime banke, v imenu katere se vloži protest.
Na dan, ko je račun sprejet v protest, ga notarska pisarna predloži plačniku z zahtevkom za plačilo. Če plačnik opravi plačilo na računu v predpisanem roku, se ta račun vrne plačniku z napisom o prejemu plačila.
Če plačnik zavrne zahtevo notarske pisarne za plačilo na menici, notar sestavi protestni akt neplačila. Hkrati vpiše v poseben register, ki se vodi v pisarni, vse podatke o protestiranem računu, na sprednji strani samega računa pa vpiše zaznamek o protestu (beseda "protestiran", datum , podpis, pečat).
Razred računov je raznolik, razlikujejo se:
Zakladna menica je kratkoročni dolžniški instrument, ki ga izda vlada države prek centralne banke z zapadlostjo od 90 do 180 dni.
Zasebne menice izdajajo korporacije, finančne skupine, poslovne banke. Obdobje od nekaj tednov do nekaj mesecev. Nimajo posebne varnosti, zagotovilo za njihovo zanesljivost pa je bonitetna ocena trasanta in stabilnost njegovega finančnega položaja.
1. Računi odvisno od pogojev dolga in opravljenih funkcij razdeljen na komercialne, finančne in varnostne.
1. Komercialni računi temeljijo na resničnem poslu za nakup in prodajo blaga na kredit, njihova izdaja pomeni odloženo plačilo. Ti računi se dejansko prenesejo proti varstvu blaga in so zavarovani s sredstvi, ki bodo prišla od prodaje blaga, kupljenega s pomočjo menice. Takšne račune imenujemo tudi blago, potrošnik oz pokrito. Predstavljajo najbolj trdno osnovo blagajniškega prometa.
V jedru menica je transakcija za prodajo blaga. Prodajalec izroči blago kupcu, po določenem času pa prejme obveznost plačila stroškov blaga in obresti za odloženo plačilo. Celoten znesek je določen v računu.
Vendar pa poleg kritih blagajniških zapisov v komercialnem obtoku obstajajo še nedenarne fiktivne menice, ki niso povezane s potrebami prometa in se izdajo z namenom prejemanja sredstev z registracijo v banki.
Obstaja več vrst brezgotovinskih računov: prijazni, pultni in bronasti (napihnjeni).
Prijateljski računi jih plačilno sposobno podjetje prenese kot prijazno storitev drugemu podjetju, ki ima finančne težave in potrebuje posojilo (ali se sprejmejo računi slednjega), tako da imetnik menice poplača račun s svojimi upniki ali ga upošteva pri banka.
Izdaja prijateljskih menic se lahko uporabi tudi za umetno povečanje zneska trasantovega dolga, ko je ta razglašen za insolventnega. Zneske, plačane na takih menicah, potem imetnik menice vrne trasantu.
Prijateljski račun izdajo, ko en podjetnik pomaga drugemu, ki ima finančne težave. Prvi, trasant, izstavi menico drugemu, prvemu imetniku menice, ta pa menico v plačilo svojih obveznosti prenese na tretjo osebo. Ko nastopi rok za plačilo, imetnik menice poplača zadolžnico iz trasanta, prvi imetnik menice pa se sporazumno poravna s trasantom, ko se finančno stanje stabilizira.
|
Denar po dogovoru | ||||||||
|
Prvi imetnik računa |
Drugi podjetnik |
Prvi podjetnik |
Nosilec računov |
|||||
|
tretja oseba | ||||||||
|
Zadolžnica pri plačilu obveznosti | ||||||||
Prijateljske menice se izdajo v primeru popolnega zaupanja nasprotni stranki. Kot nekakšno jamstvo pred izgubami, ki bi jih lahko imel trasant v primeru neplačila prijateljske menice, imetnik menice izroči svoji nasprotni stranki menico za enak znesek. - števec račun.
Izdaja računov se izvaja tudi v primerih, ko dve podjetji potrebujeta menjavo negotovinskih računov.
Bronasti (napihnjeni) računi prav tako nimajo pravega zavarovanja in so izdane v imenu neobstoječega podjetja z namenom prejemanja gotovine od banke.
Bronasti (fiktivni) račun izdano z namenom goljufije. Razstavljajo ga neobstoječa podjetja.
Prisotnost velikega števila brezgotovinskih bankovcev v komercialnem obtoku povzroča inflacijo bankovcev. Negotovinski računi se praviloma ne plačajo pravočasno, kar povzroča finančne težave predalnikom. V banki obračunani nedenarni zapisi del finančnih sredstev preusmerjajo iz realnega prometa, neproduktivno porabljena sredstva pa depreciirajo. Zato je septembra 1991 Centralna banka Ruske federacije prepovedala uporabo takšnih računov v Rusiji.
2. Finančni računi so neposredna posledica posojilne pogodbe, ko ena stranka prejme določen znesek denarja od druge, v zameno pa izda račun. V komercialnem in industrijskem prometu finančne račune uporabljajo podjetja za dopolnitev obratnega kapitala. Zasebne finančne račune izdajajo velika znana podjetja s stabilnim finančnim položajem. Vendar je ta način zadolževanja manj zaželen kot obveznice, saj se sredstva pritegnejo kratkoročno, medtem ko so v produkcijo vključena za daljša obdobja. To postavlja pod vprašaj pravočasnost plačil zasebnih finančnih računov. Slednjih banke običajno ne sprejemajo v računovodstvo.
Raznolikost finančnih blagajniških zapisov so zakladne menice – kratkoročne državne obveznosti z ročnostjo 3, 6 in 12 mesecev, izdane v obtok za pokritje proračunskega primanjkljaja. Vlada Ruske federacije od leta 1992 uporablja to metodo kratkoročnih posojil z izdajo državnih kratkoročnih obveznic (GKO), ki so v bistvu zakladne menice.
Imenuje se menica, ki jo plača banka bančni račun.
Primer bančnega računa- to so dolžniške obveznosti, ki jih izda izdajateljski sindikat, ki vključuje: Avto VAZ Bank, Inkombank, Rusko borznoposredniško hišo. Namen izdaje je pritegniti prosti denar v bančni obtok.
Posojilodajalec kupi menico po diskontni ceni, t.j. manj od nominalne vrednosti in po določenem času odplača dolg po nominalni ceni. Prihodek je razlika med nominalno vrednostjo in nabavno ceno. Zadolžnica, ki zapade v plačilo, se lahko predloži v plačilo v enem letu.
Shema obtoka bančnega računa.
3. Varnostni računi se uporabljajo kot sredstvo za zagotavljanje pravočasnosti in točnosti izpolnitve obveznosti iz katerega koli drugega posla. Zavezanec ob predložitvi nasprotni stranki izda samostojno zadolžnico (samo z enim lastnim podpisom). Takšno menico je mogoče predložiti v plačilo le, če trasant ne izpolni obveznosti, ki jo zagotavlja menica.
V bančni praksi se menice uporabljajo kot zavarovanje za bianco posojila in tudi, če ni popolne gotovosti, da je posojilojemalec vezan. Varščina ni namenjena nadaljnjemu obtoku, hrani se na deponiranem računu kreditojemalca in se v primeru pravočasnega plačila takoj poplača. V nasprotnem primeru banka pridobi lastništvo menice in jo predloži dolžniku v plačilo.
Kako se lahko upošteva varnostni račun? depozit izdano kot depozit v okviru transakcije namesto gotovine.
Posojilojemalec lahko kot zavarovanje za posojilo predloži ne lastne račune, ampak jih izdajo tretje osebe, vendar z odobritvijo posojilojemalca. Takrat se posojilo imenuje "na klic" (angleško on call - na zahtevo), t.j. To je posojilo na vpogled, zavarovano z menicami. Ko se na takih računih prejmejo plačila, se posojilo odplača.
3. Odvisno od predmeta, ki opravljajo plačilo menice, razlikujejo med preprosto in menico.
zadolžnica- preprosta in brezpogojna obveznost trasata, da ob zapadlosti imetniku izplača določen znesek. Imenuje se - "solo račun", t.j. menica, na kateri je samo en podpis – zavezanec za plačilo. Takšen račun predpostavlja, da je oseba, ki je račun izdala, tudi plačnik na njem. Zadolžnica je zadolžitev, ki jo kupec izda prodajalcu v zameno za blago ali storitev.
To je pisna listina, ki vsebuje obveznost trasata, da v določenem času in na določenem mestu imetniku ali po njegovem naročilu drugi osebi izplača določeno vsoto denarja.
|
Znesek računa | ||||||
|
Nosilec računov |
Prodajalec |
Stranka |
predal |
|||
Prvi imetnik menice lahko z indosamentom prenese pravico do prejema plačil po menici na drugega imetnika menice. Indosament se imenuje indosament in je pritrjen na hrbtno stran menice. Oznaka: "plačati naročilo" ali "plačati namesto nas." Oseba, ki prenaša menico, indosant; oseba, na katero se menica prenese, je indosant.
Račun se lahko večkrat prenaša iz rok v roke s pomočjo indosamenta. V primeru neplačila menice v določenem roku se proti trasantu vloži protest zaradi neplačila.
Obvezni podatki zadolžnice vključujejo:
Ime "račun", vključeno v besedilo dokumenta in napisano v jeziku dokumenta,
Preprosta in brezpogojna obveznost plačila določene vsote denarja,
Določitev plačilnega roka
navedba kraja plačila,
Ime prejemnika, kateremu ali po čigavem naročilu naj se izroči.
Vendar pa lahko skoraj vsak subjekt na blagovnem trgu nastopa tako kot dobavitelj (upnik) kot tudi kot kupec (dolžnik).
Če upnik v določenem poslu dolguje določen znesek tretji osebi, lahko svoj dolg unovči ali zmanjša z menico.
Menica (menica) ureja menična razmerja treh strank: upnika (trasanta), dolžnika (trasata) in prejemnika plačila (prejemnika plačila).
menica (osnutek)- pisni dokument, ki vsebuje nalog trasata, naslovljen na plačnika-dolžnika, da plača denar (ob določenem času in na določenem mestu) prejemniku (imetniku) menice ali po njegovem naročilu drugi osebi .
Za razliko od preproste menice pri menici ne sodelujeta dve, ampak tri osebe:
1. predal - izdajanje računa;
2. Remitent - prvi pridobitelj, ki skupaj z menico prejme pravico zahtevati in plačati na njej;
3. trasant - plačnik, ki mu imetnik predlaga plačilo.
Bistvo teh razmerij je naslednje: trasant izstavi (izsledi) zadolžnico trasantu s predlogom, da izplača določen znesek denarja remitentu na določenem kraju ob določenem času.
Pri blagajni kupec izda menico v dveh izvodih: prvi se pošlje trasantu, drugi - prodajalcu blaga. Drugi izvod s pomočjo indosamenta se lahko prenese od enega imetnika menice do drugega.
Za plačilo s strani trasata menice je potrebno, da imetnik menice pravočasno predloži listino v akcept. Akcept je pisna zaveza, s katero trasat sprejme dokument za plačilo. Pritrjen je na sprednji strani računa in je izražen z besedami »sprejet«, »sprejet«, »plačal bom« z obveznim podpisom plačnika.
Menica, ki vsebuje nalog za plačilo (nalog prihaja od osebe, ki je menico izdala), še ni plačilna obveznost na strani trasata. Zato mora menico potrditi oziroma akceptirati trasant (plačnik-dolžnik). Od tod sprejet račun- menica, ki ima akcept (soglasje) plačnika za pravočasno plačilo. Izslediti menico pomeni prevzeti obveznost zagotavljanja akcepta in plačila na njej. Akcept se izkazuje z napisom na menici in podpisom trasata (z navedenim datumom).
S akceptom oseba, ki je na menici označena kot plačnik, postane glavni dolžnik menice (akceptant). Po menici tak neposredni dolžnik nastopa kot plačnik šele od trenutka sprejema menice. Do tega trenutka obstaja le pogojni dolžnik (trasant).
Izslediti menico do druge je mogoče le, če ima trasat na razpolago vrednosti, ki niso manjše od zneska, določenega v taki menici. Za pravočasno plačilo menice je odgovoren akceptant menice in tudi trasant zadolžnice. Imetnik menice jo mora nemudoma predložiti v sprejem in plačilo, sicer lahko neupoštevanje teh pogojev pripišemo njegovi lastni krivdi.
Primer. Podjetje A prejme posojilo banke za proizvodnjo določenih izdelkov. Potrošnik teh izdelkov je podjetje B. Odnose treh zgoraj navedenih strank je mogoče formalizirati z menico po naslednji shemi.
riž. Menična shema
Analizirajmo ta diagram. Subjekt A sledi menici s ponudbo subjektu B, da banki na določen datum plača določen znesek denarja (v tem primeru znesek posojila, ki ga je subjekt A najelo od banke). Menico prenese podjetje A v korist banke za poplačilo prejetega posojila. Če banka soglaša, da sprejme tak račun, se posojilo šteje za odplačano, podjetje A pa je od tega trenutka pogojno odgovorno trasantu za plačilo menice. Banka predloži podjetju B menico v akcept. Ko podjetje B akceptira menico, ki jo je predložila banka, postane podjetje B neposredni dolžnik, saj je akceptant po menici zavezan enako kot trasant po zadolžnici.
Menica vsebuje naslednje podatke:
menice;
znesek računa;
ime in naslov plačnika;
pogoji plačila;
ime prejemnika plačila;
kraj plačila;
navedba kraja in datuma sestavljanja;
podpis predala.
Po drugi strani pa se zadolžnice in menice delijo na obresti in diskonte. Obrestovane menice so menice, od katerih se obračunavajo obresti. Znesek računa je znesek denarja, ki ga navaja račun, ki ga je treba plačati. Diskontni računi so računi, ki se izdajo ali prodajajo s popustom. Popust je popust oziroma razlika, za katero se zniža znesek pri prenosu ali prodaji zadolžnice. Bančna menica je menica, pri kateri je banka glavni dolžnik. Bančni račun je lahko valutni, če je znesek računa naveden v tuji valuti.
Račun izvira iz IOU. Prva omemba uporabe menice sega v 14. stoletje. Že v XVI stoletju. V Italiji je bila izdana menična listina. Ta dokument ni izgubil svoje pomembnosti in najde svojo uporabo v našem času. Služi kot obveznost ali ponudba za plačilo določenega zneska ob določenem času.
Pravzaprav, menica je obveznica. Predstavljena je lahko le v dokumentarni obliki, t.j. sestavljeno na papirju po vseh pravilih. Račun se izda po kosih, gre za neemisiono vrednostno vrednost.
Pri ustvarjanju menice se pojavita dve strani.
Hkrati se na trasant postavljajo zahteve, ki se imenujejo zadolžna zmogljivost, t.j. pravica do izdaje menice in sposobnost zavezovanja z njo.
Račun se lahko izda tako fizične kot pravne osebe.
Razlika med zadolžnico in menico je samo v dizajnu.
Najpogosteje se menica uporablja takrat, ko ima trasant dolžnika. Tako se pri poplačilu menice naenkrat izpišeta dva dolga: trasant do imetnika in dolžnik do trasant.
Menično pravo zahteva, da je treba obvestiti tretjo osebo (trasantskega dolžnika), le v takem primeru lahko zahtevate plačilo od dolžnika izdajatelja vrednostnega papirja.
Plačnik svojo seznanjenost potrdi s akceptom (soglasjem za plačilo po tej obveznosti) na izdani menici.
Ko se akcept pojavi na menici, postane dolžnik imetnika menice glavni dolžnik. V nasprotnem primeru, če menica ni akceptirana, ostane trasant dolžnik, t.j. dokument v nobenem primeru ne izgubi pravne veljave.
Če imate predstavo o načelu računa, lahko razumete, da je zasnovan za izvajanje dveh funkcij: kredit in računovodstvo. S pomočjo računa v gospodarskem obtoku se izda komercialno posojilo: prodajalec kupcu odloži plačilo blaga. Pravno pri menični obliki plačila kupec odplača dolg prodajalcu za blago, zavezuje pa ga še en dolg – menica.
V tem primeru lahko dobavitelj, ki je prejel menico, izbere eno od naslednjih poti.
Operacijo, ko imetnik menice banki proda menico, izvajajo številne bančne institucije in se imenuje obračunavanje računov. Banka plača račun pred datumom zapadlosti, pri čemer zadrži znesek diskonta. Diskont se izračuna kot zmnožek zneska menice, diskontne mere banke (diskontna stopnja) in števila dni do zapadlosti, deljeno s 365 (število dni v letu).
Zaznamek se lahko da enostransko. Račun mora vsebovati besedno zvezo "plačati takemu in takemu" in podpis prejšnjega lastnika (indosanta). Navede se zaporedna številka zaznamka in datum njegovega pisanja.
V tem primeru so vsi indosanti solidarno odgovorni. Če zadnji lastnik ob plačilu ugotovi, da je trasant insolventen, se lahko obrne na sodišče, ki bo k izplačilu pozvalo katerega od indosantov. Ta indosant lahko toži tudi prejšnjega indosanta itd. Več kot je zaznamkov, bolj zanesljiv je račun, saj se krog odgovornih za predlog zakona povečuje.
Za izpolnjevanje svojih funkcij in zmogljivosti mora biti račun izdan v skladu z vsemi obstoječimi pravili. Da ne bi naleteli na vabo prevarantov, morate temeljito poznati vse zahtevane podrobnosti. Po »Pravilniku o zadolžnicah in menicah« so za dokument značilne naslednje točke.
Tveganje okvare oblike je negativna lastnost računa. Če med izvršitvijo računa niso bile navedene podrobnosti ali so dodatni podatki in oznake, dokument izgubi veljavo.
Prednost menice je poenostavljena oblika (brez sodnega postopka) izterjave plačila v primeru insolventnosti trasanta. Imetnik menice, ki ima notarjevo sklenitev in sam račun, gre na sodišče. Sodnik takoj izda izvršilni list.
Diverzifikacija se uporablja za zmanjšanje tveganja. V tem smislu je bančni račun eno od orodij za diverzifikacijo poslovnih bank.
Besedilo na sprednji strani računa bi lahko izgledalo takole:
Zadolžnica 7. julij 2012 Moskva Trasant OAO Dubok se zavezuje, da bo imetniku ZAO Kalina plačal 500.000 rubljev (petsto tisoč rubljev) po tej menici v devetdesetih dneh od dneva sestave menice. Kraj plačila je glavna pisarna JSC "Berezka", ki se nahaja v Moskvi, ul. Kulakova, d.25. Direktor OJSC "Dubok" ______________ / Averchenko P.P. / Glavni računovodja OJSC "Dubok" ___________ / Nesterova Z.P. / M.P. Mesto za aval Avaliziran s strani poslovne banke Lavanda OJSC z dne 10. julija 2012 za predal OAO Dubok. 1. Direktor JSC "Lavanda" _________ / Sidorov P.N. / 2. Glavni računovodja JSC "Lavanda" ________ / Neverova G.N. / M.P.
Besedilo na hrbtni strani računa
1. 20. julij 2007 Moskva Pay JSC Beryozka. Direktor JSC Kalina __________ / Ermilov G.G. / Glavni računovodja JSC Kalina __________ / Erokhina R.V. / M.P. 2. 25. avgust 2012 Moskva Pay JSC Sokol. Direktor OJSC Beryozka __________ / Tsementov T.G. / Glavni računovodja OJSC Berezka __________ / Zaborova N.V. / M.P. 3. 10. september 2012 Moskva Pay JSC Etalon. Direktor OJSC Sokol ___________ / Gorlov T.N. / Glavni računovodja OJSC Sokol __________ / Plyukhova T.A. / M.P.
In tudi s pomočjo dolžniškega vrednostnega papirja – menice. Potrjuje denarni dolg organizacije do upnika, pravice do katerega se lahko prenesejo na tretjo osebo brez soglasja "izdajatelja". Nato bomo podrobno obravnavali sam koncept in vrste računov.
Zadolžnica je prva centralna banka v svetu blaga. Izhaja iz IOU. V sodobnem svetu se uporablja manj pogosto kot delnice in obveznice. Njihova podobnost je v tem, da vsi ti vrednostni papirji temeljijo na posojilnem kapitalu. Glavne razlike od obveznic:
Menica ni izdajni papir;
Vse izdane obveznice so predmet državne registracije;
Zadolžnica - plačilni instrument;
Obveznice se prodajajo po pogodbi;
Račun nima elektronske oblike.
Prednosti uporabe računov:
Značilnosti centralne banke:
Z razvojem tržnega gospodarstva se priljubljenost računov povečuje. Za to obstaja več razlogov:
Zadolžnica - Centralna banka, ki pomaga hitro reševati zapletene finančne težave;
Oblikovalski biroji in velika podjetja že imajo izkušnje s takšnimi izračuni.
Solo - obveznost dolžnika, da poplača dolg upniku v znesku, določenem v dokumentu. Zadolžnico izda kupec, ki ob dostavi nima dovolj sredstev za plačilo dobavitelju. S tem pogodbenim prejemom se zavezuje, da bo dolg po določenem času odplačal.
Menica (menica) je brezpogojno naročilo trasata svojemu upniku, da vrne znesek, določen v listini, tretji osebi. Iz imena izhaja, da se dolg "prenaša" z ene nasprotne stranke na drugo.
To sta dve najpogostejši. Obstajajo tudi druge vrste računov:
Osnutek vsebuje dodatne podrobnosti:
Označeno s številkami in besedami. Če se podatki ne ujemajo, se šteje, da je znesek z besedami pravilen. Če jih je več, se upošteva najmanjši. Razčlenitev zneskov in pogojev ni dovoljena. Preprosta zadolžnica je obveznost plačila denarja brez navedbe razloga za njegovo prejem. Če je torej kupec to izpisal, preden je prejel blago, potem je odgovoren sam, saj že ima obveznost, sredstva pa še ni prejel.
Obrestno obvestilo lahko vključuje provizijo za čakanje na vračilo. Nadomestilo se lahko takoj vključi v znesek ali pa se določi posebej. Stopnja je navedena samo, če je stolpec "izraz" nastavljen na "ob predstavitvi". V drugih primerih posojilojemalec vrne denar brez upoštevanja uporabnine.
Dokument mora vsebovati podatke o plačniku. Če je to pravna oseba, potem dokument navaja njegovo polno ime in naslov državne registracije. Če je posameznik - polno ime, podatki o potnem listu, kraj bivanja. Pri solu sta plačnik in trasant ena oseba, v osnutku sta različna. Zato slednje nakazuje dodaten pogoj - brezpogojno obveznost poplačila dolga. Menico, katere vzorec je predstavljen zgoraj, izda upnik svojemu dolžniku, tako da ta vrne denar nakazovalcu. Ta zahteva je formalizirana v dokumentu z besedno zvezo "Plačilo (ime podjetja) ali po njegovem naročilu."
Če točen rok ni določen, pride do poplačila računa v enem letu po predložitvi. Toda datum sestavljanja mora biti naveden v dokumentu.
Če kraj plačila ni naveden, se kot tak šteje naslov plačnika. Menica je neveljavna, če vsebuje več naslovov ali sploh nobenega naslova. Dokumenta ni treba izdati na naslovu državne registracije (kraju stalnega prebivališča) plačnika.
Podpis je v spodnjem desnem kotu z besedami. Če dokument izda pravna oseba, mora biti pečat in dva podpisa: direktor, glavni računovodja. Brez njih se menice štejejo za neveljavne.
To je soglasje dolžnika v zvezi s trasantom, da vrne denar. Ker dokument izda posojilodajalec, mu mora posojilojemalec dati soglasje. V nasprotnem primeru prenos računa ni mogoč. Najpogosteje se o tem vprašanju vnaprej razpravlja po telefonu.
Sprejem dokumenta se lahko dodatno potrdi z avalom - garancijo za plačilo s strani banke ali druge osebe, ki ni povezana z dolgom. Izda se z napisom na sprednji strani ali na aplikaciji (allonge). Avalist in njegov posojilojemalec sta solidarno odgovorna. Potreba po tej operaciji se pojavi, če upnik ne zaupa dolžniku in zahteva dodatna jamstva v osebi tretje organizacije. Avalificirajo se lahko vse vrste menic – v celoti ali delno.
Prenos menice se izvede preko indosamenta - napisa na centralni banki, kar pomeni brezpogojno naročilo imetnika, da odstopi vse pravice novemu lastniku. Na hrbtni strani ali na alongi dolžnik napiše "Plačaj v korist".
Delni odstop pravic po menici ni dovoljen. Indosant sam podpiše indosament, ki se nato zapečati. Odgovoren je za plačilo menice, če dokument ne vsebuje klavzule »brez prometa zame«. Toda potem je indosant iz obveznosti izključen. Upravičenec lahko prepreči nadaljnji prenos računa tako, da v besedilo vključi besede »ne po naročilu«.
Vrste pooblastil:
Cesija je napis na centralni banki o prenosu lastništva nad njo.
Značilnosti tega prenosnega napisa:
To je nakup menice s strani finančne institucije z indosamentom pred zapadlostjo. V zameno imetnik bankovca prejme odškodnino, zmanjšano za obresti za predčasni odkup. Izračuna se po formuli:
D \u003d N × t × p / 100 % × 365,
Ta shema se uporablja, če imetnik nujno potrebuje denar in rok plačila še ni prišel. Samo banka lahko unovči centralno banko pred rokom. Za finančno institucijo je obračunavanje računov enako izdaji posojila s fiksnimi obrestmi. Ko je centralna banka predstavljena plačniku, bo znesek vključeval obresti na porabo denarja. Reskont - operacija preprodaje menice s strani finančne institucije Centralni banki, če potrebuje dodatna sredstva.
Poravnavanje menic poteka po naslednjem algoritmu:
Težave pri ravnanju:
Protest menice je zavrnitev plačila, overjena pri notarju. Po veljavni zakonodaji se ta operacija lahko izvede šele naslednji dan po poteku dneva plačila, vendar najkasneje do 12. ure. Nepravočasno plačano menico mora upravičenec predložiti notarski pisarni z naslednjim opisom:
Na dan prevzema računa ga notarska pisarna predloži plačniku z zahtevo za vračilo denarja. Če posojilojemalec vrne dolg, potem v zameno prejme račun, katerega vzorec je predstavljen zgoraj. Če dolžnik noče vrniti denarja, notarska pisarna sestavi ustrezen akt, ki se vpiše v poseben register in na centralni banki naredi zaznamek: "protestiran", datum, podpis, pečat.
Nepopolnost pravnega okvira, niti en menični postopek nima jasne zakonske ureditve.
S povečanjem prometa se tok "živega" denarja zmanjša, finančni tokovi pa se deformirajo.
Pomanjkanje nadzora nad dejanji udeležencev na trgu.
Nizka raven likvidnosti blagajniških zapisov podjetij.
V ruski praksi je veliko primerov nepravilne uporabe te centralne banke, vendar ni primerov hitre izterjave dolgov.
V krizi bo treba račun odplačati ne v denarju, ampak v blagu.
Zelo pogosto upniki zavrnejo sprejem te centralne banke za poravnavo.
Leta 2014 so banke Ruske federacije pritegnile menice v skupnem znesku 1,130 bilijona. drgnite. Delež kratkoročnih vrednostnih papirjev - 51,1 %, več kot 1 leto - 46,9 %. Najpogosteje so za plačilo predloženi rubljevski računi - 640 milijard rubljev, manj pogosto valutni računi - 421,3 milijarde rubljev. Delež izdanih vrednostnih papirjev bank se je zmanjšal za 4 odstotne točke in je v strukturi pritegnjenih sredstev znašal 3,3 %.
V Ukrajini, za razliko od Rusije, lahko to centralno banko uporabljajo samo pravne osebe za poravnave z dobavitelji blaga in storitev. Čeprav je regulativni okvir, ki ureja kroženje bankovcev na trgu, precej širok, ga je treba izboljšati. Poleg tega vlada to centralno banko smatra kot eno od sredstev za medsebojne poravnave med podjetji.
Kot plačilni instrument se lahko uporabi IOU, v katerem se posojilojemalec zaveže posojilodajalcu pravočasno plačati določen znesek. Na domačem trgu krožijo naslednje vrste blagajniških zapisov: enostavne in prenosljive. Prvo izda plačnik svojemu upniku. Drugo prejme dolžnik in se v skladu z njo zaveže vrniti denar za blago tretji osebi. Računovodstvo računov - vračilo denarja s strani centralne banke. Imetnik lahko dobi plačilo neposredno od plačnika ali od banke.
Zdravo! Z veseljem vas ponovno pozdravljam! Danes bomo govorili o najbolj priljubljeni vrsti dolžniških obveznosti, ki so se pojavile v XIV stoletju in še vedno niso izgubile pomembnosti.
Kaj je račun s preprostimi besedami, kakšne so njegove značilnosti, sorte in obseg in na splošno, čemu je namenjen? Na vsa ta vprašanja bomo odgovorili danes.
Menica je pisna obveznost, da svojemu imetniku plača določen znesek in v določenem roku.
Preprosto povedano, to je dolžniški papir.
Opozoriti je treba, da tovrstna obveznost ni posojilna pogodba ali potrdilo, saj ni vezana na nobeno posojilo ali drugo transakcijo. Potrjeval naj bi obstoj dolga osebe, ki je izdala menico do tistega, ki je njen imetnik.
Dolg se vrne najkasneje v dogovorjenem roku. V bistvu se to zgodi v banki, kjer se določen znesek dvigne z računa dolžnika in izda imetniku menice (v tem primeru trasant morda ni prisoten na banki).
V renesansi so s pomočjo takšnih dolžniških vrednostnih papirjev kreditirali prebivalstvo, lahko so plačevali za blago, za svoje dolgove itd.
Takrat, tako kot zdaj, je bil dolžnik dolžan plačati določeno vsoto, v primeru plačilne nesposobnosti pa so lahko za poplačilo dolga prodali razpoložljivo premoženje.
Med ustvarjanjem sta dve plati:
Poslovno sposobne fizične in pravne osebe imajo to pravico:
V skladu z zakonodajo Rusije ga izvršni organi Ruske federacije ne morejo izdati. To pomeni, da takšne dolžniške obveznosti krožijo med zasebnimi organizacijami ali javnimi, ki ne pripadajo državnim organom (tovarne, državne banke).
Vrste računov se določijo na podlagi predlaganega postopka poplačila dolgov.
Razlikujte med preprostim in prenosljivim, nominalnim in naročilnim, obstaja pa tudi bančni račun. Oglejmo si vsakega od njih podrobneje:
Preprosto- najbolj tradicionalna oblika, kar pomeni, da mora trasant odplačati obveznost, ki jo je izdal.
Prenosljivo- pomeni prisotnost tretje osebe v transakciji, izdajatelj pa ji ponudi plačilo dolga. Ta vrsta se od preproste razlikuje po svoji zasnovi.
V osnovi se nakazni obrazec uporablja, kadar ima trasant dolžnika. Ko je unovčen, se izpišeta 2 dolgovi: oseba, ki jo je izdala imetniku menice, in trasant.
Po zakonu mora biti s tem postopkom seznanjena tretja oseba, ki je dolžnik izdajatelja vrednostnega papirja, ki mora to potrditi s sprejemom – svojim soglasjem za poplačilo dolga. S takšnim akceptom postane trasantski dolžnik glavni dolžnik.
Nazivna- predpisuje osebo, ki ima pravico do prejema dolga ob določenem času.
naročilo- označuje le trasant, višino dolga, kraj in čas poravnave. In oseba, ki ima zdaj ta dokument, ima pravico do prejema sredstev.
V primerih, ko je odplačilna doba dolga, se lahko v tem času zamenja več njenih lastnikov. Zadnji imetnik računa bo zahteval plačilo dolga.
Hkrati pa se izkaže, da trasant ob plačilu dolga ne more odplačati dolga, potem lahko zadnji imetnik menice zahteva sredstva od prejšnjega imetnika itd.
Prisotnost več dolžnikov je vedno dobra, če je eden insolventen, se dolg lahko terja od drugega. Podobno analogijo lahko potegnemo s posojilom, izdanim proti poroštvu. Ali se strinjaš?
Lastnika pa lahko zamenjate tudi z nominalno menico: na hrbtni strani katere mora biti napis (indosament), ki označuje prenos lastništva na drugo osebo, s podpisom prejšnjega meničarja - indosaanta.
Zdaj pa preidimo na bančni račun, s katerim lahko banke dodatno pridobijo kapital, vlagatelji pa svoj denar. Primerjamo ga lahko z bančnim depozitom, vendar ni predmet obveznega zavarovanja vlog (torej, če banka bankrotira, vlagateljem ne bodo povrnjene izgube).
Vendar je menica v primerjavi z bančno pogodbo pomembnejši dolžniški certifikat in če banka v stečaju proda svoje premoženje, potem bodo imetniki menice prvi prejeli svoja finančna sredstva.
Kot je bilo po mojih osebnih izkušnjah med stečajem, je bila sprva imetnikom menice vročena, za vlagatelje pa je bila recepcija zaprta. in šele po 2 tednih so začeli izdajati zavarovane depozite prek DIA.
Da ne bi stopili v stik s prevaranti, morate vedeti, katere podrobnosti so potrebne:
Oglejmo si najpogostejša področja uporabe računov:
Tu smo prišli do konca današnje teme. Spoznali smo koncept, značilnosti, sorte in obseg teh vrednostnih papirjev. Uporabljajo se na različnih področjih, z njihovo pomočjo lahko odplačujete in prodajate svoje dolgove ter kupujete blago na obroke, banke in podjetja lahko po zaslugi njih povečajo svoj kapital.
Želim vam uspešno in uspešno življenje!
Vaš Ruslan Miftakhov!
