Omejitev stanja gotovine za leto 2018 je še vedno obvezna za osebe, ki imajo gotovino v obtoku skozi blagajno. Razmislite, ali obstajajo značilnosti pri določanju njegove velikosti za leto 2018.
Pravila za izračun mejne vrednosti stanja gotovine v poslovni blagajni osebe, ki ima gotovino v obtoku, so določena z Direktivo Banke Rusije št. . V letu 2018 se ta dokument uporablja v besedilu, ki je postalo posledica sprememb, ki jih je sprejela Direktiva Banke Rusije št. 4416-U z dne 19. junija 2017.
S čim so bile povezane spremembe? Predvsem s posledicami novosti, ki jih je zakon o spletnih blagajnah uvedel v zakon o uporabi blagajn z dne 22. maja 2003 št. 54-FZ (št. 290-FZ z dne 3. julija 2016):
Druga pravila za opravljanje gotovinskih transakcij so ostala nespremenjena. Zlasti posodobitve se niso dotaknile vrstnega reda, v katerem je določena omejitev stanja gotovine. To pomeni, da je treba izračun omejitve stanja gotovine za leto 2018 izvesti v istih situacijah in po enakih algoritmih kot v prejšnjih letih.
Vzpostavitev limita omejuje količino gotovine, ki je lahko v poslovni blagajni ob koncu delovnega dne (člen 2 Direktive Banke Rusije št. 3210-U). Omejitev se lahko preseže na dneve izplačila plač, štipendij, socialnih prejemkov zaposlenim in ob vikendih, če pravna oseba v njih opravlja gotovinsko poslovanje.
Določanje mejne vrednosti je obvezno za pravne osebe in ločene enote, ki samostojno položijo denar pri banki. Če ločeni oddelki donirajo denar v blagajno pravne osebe, potem skupni znesek limita, ki ga določi organizacija, upošteva tudi tiste omejitve, ki so predvidene za oddelke. Samostojni podjetniki in pravne osebe, ki spadajo v število malih podjetij, imajo pravico, da takšne omejitve ne določijo.
Preberite o primerih, v katerih se lahko pravna oseba uvrsti med mala podjetja.
Pravna oseba samostojno izračuna mejo stanja gotovine (za oddelke in njeno skupno vrednost) in njeno velikost potrdi z upravnim dokumentom, enega od izvodov tega dokumenta pa pošlje oddelku.
Kako izračunati mejo stanja gotovine? Odlok Banke Rusije št. 3210-U predvideva tak izračun 2 navzven enaki formuli, ki se bistveno razlikujeta le v značilnostih obsega prometa (dejanskega ali načrtovanega) sredstev, vključenih v izračun:
Prvi zvezek v navodilu Banke Rusije št. 3210-U je označen s črko V, drugi pa - R. In formule za izračun omejitve (L) s temi črkami izgledajo takole:
kjer sta preostala 2 indikatorja (P in N) po pomenu zelo podobna, vendar označujeta proces, v katerega spada eden od kazalnikov, ki določajo formulo za izračun (V ali R):
Pri določanju števila dni, ki sestavljajo vrednost kazalnika N, se dejstva sprejema in izdaje sredstev, ki niso vključena v obseg (V in R), ne upoštevajo. Ugotovljeno je bilo, da število dni, ki sestavljajo kazalnik N, ne sme presegati 7, in če v naselju, kjer se nahaja pravna oseba, ni banke, potem 14. Čeprav je vrednost tega kazalnika lahko odvisna od takšnih stvari. kot:
Številko, ki ustreza znesku, nad katerim ne more biti stanje gotovine v poslovni blagajni pravne osebe ob koncu delovnega dne, mora pravna oseba določiti sama po zakonski formuli. Formula ima 2 navzven enaki različici, ki se bistveno razlikujeta glede na značilnosti zneska gotovine, vključenega v izračun: to je bodisi obseg prodaje bodisi obseg plačil za določeno obdobje. Drugi kazalniki, vključeni v formulo, so podobni po pomenu, vendar so njihove vrednosti odvisne od tega, kakšna gotovina (prodaja ali plačila) se vzame kot osnova za izračun.
Najbolj priročen način je ta - naročila za limite sprejemajo na sedežu blagajne oddelkov. Podpisati morajo obrazec, ki ga hrani matična družba. Drugi način - ukaz se osebno prenese v roke vodstva enot. Postopek v primeru presežka Preseganje gotovinskega limita je težava za malo podjetje. Vsa podjetja se morajo držati postopka za opravljanje gotovinskih transakcij. Takšna pravila določajo, da banke določijo omejitve za preostale zneske podjetja na koncu dneva. V ta namen mora podjetje vsako leto posredovati izračune v obliki 0408020 (Pravilnik št. 14-P) servisnim bančnim institucijam. Obrazec morate oddati 1 banki, po izračunu limita pa bo o tem obveščen drugim storitvenim institucijam. Če je omejitev presežena, se naloži globa, ki lahko doseže 40-50 tisoč za podjetje in 4-5 tisoč za podjetje.
Registracija naročil Odločitev gospodarskega subjekta o načinu izračuna limita, njegovi velikosti in roku veljavnosti mora biti opisana v lokalnih aktih, formalizirana kot upravni dokument in shranjena na predpisan način. Tukaj lahko prenesete naloge za določitev in preklic zneska stanja gotovine, praviloma se izda nalog za določitev gotovinskega limita in postopka za njegovo določitev.
Izračun salda za prenos mora biti priložen naročilu, da bi razumeli, kako je bil odobren znesek pridobljen. Usklajevanje z banko ni potrebno, zadostuje podpis vodje organizacije.
Vzpostavitev limita na lastno pobudo izvajajo tako mala podjetja kot posamezniki s statusom samostojnega podjetnika z namenom zagotavljanja notranjega nadzora in varnosti denarja. V takem primeru upoštevajte, da se družba v primeru postavitve limita zavezuje, da ga bo spoštovala in vsa sredstva, ki presegajo normo, predala bankam.
V nasprotnem primeru bodo veljala pravila zakonika o upravnih prekrških. Omejitve gotovine v blagajni se določijo na podlagi odredbe vodje podjetja. Naročilo določa višino limita in datum, od katerega bo veljal.
Razkrivajo tudi pravila za določanje mejnih zneskov.
RF. V nalogu mora biti določen znesek limita, datum, od katerega začne veljati. Poleg tega mora biti postopek za izračun višine limita razkrit v odredbi oziroma v njeni prilogi.
Prenesite Vzorec naloga o določitvi gotovinskega limita Trenutni postopek za opravljanje gotovinskih transakcij predvideva dve možnosti za izračun limita gotovine (Dodatek k Odloku Banke Rusije št. 3210-U z dne 11. marca 2014):
Omejitev \u003d Prejemki / RP x dni
Njihova razlika je v tem, da se v enem primeru za osnovo vzamejo podatki o denarnih prihodkih, v drugem pa podatki o denarnih odhodkih. Hkrati ni neposredne navedbe, katera formula je boljša za določeno organizacijo.
Pozor
To pomeni, da se zdaj lahko gospodarski subjekti svobodno odločajo, kateri način plačila bodo uporabili, in lahko sami izberejo najbolj priročno in donosno možnost. Pri izračunu na gotovinski osnovi se uporablja naslednja formula: L = V / P * N, kjer
Fiksno stanje se lahko preseže le v času dodeljevanja štipendij, plač, dodatkov in drugih izplačil ter ob praznikih in prostih dnevih (pod pogojem, da se operacije izvajajo na te dni). Nastavitev omejitve vam omogoča zmanjšanje količine gotovine v obtoku, kar močno poenostavi izvajanje denarnih transakcij.
Po navodilih Centralne banke Ruske federacije št. 3210-U je določeno, da največjo dovoljeno količino gotovine ob koncu dneva izračunajo organizacije neodvisno, vendar z uporabo odobrenih formul. Ta ukrep po eni strani ureja postopek za izračun prenesenega stanja, po drugi strani pa omogoča, da ga približamo »priročni« vrednosti za posamezen subjekt.
Če organizacija nima odobrene omejitve, se šteje za nič. To pomeni, da gotovine ne morete hraniti v blagajni.
Omejitev je priporočljivo spremeniti, če se spremeni znesek prejetega denarja za prodano blago ali znesek izdanih sredstev (po dopisu Centralne banke z dne 15. februarja 2012 št. 36-3/25). Če ima podjetje ločen oddelek, se meja gotovine določi ob upoštevanju naslednjih podatkov: št. 3210-U) Če enota izroči gotovino v blagajno podjetja, potem družba postavi omejitve na stanja gotovine, ob upoštevanju omejitve preostalega zneska, ki je določena za takšno enoto (5. odstavek 2. člena Navodil) Upoštevajte značilnosti sestave naročila o omejitvah. Podpis na tak dokument postavi vodstvo podjetja.
Info
Vendar to število dni ne sme biti manjše od 1 in več kot 92. Navedeni dnevi so delovni dnevi. Število dni med dnevi prejema gotovine s čekom v banki je treba določiti v 7 delovnih dneh in navesti v izračunu natančno v delovnih dneh.
Obračunsko obdobje je prvo četrtletje preteklega leta. Organizacija deluje 5 dni v tednu.
Obseg denarnih izdatkov za navedeno obdobje je znašal 1.600.000 rubljev. Naredimo naslednje:
Skupaj: 56 dni.
Na podlagi izračunov je vodja podjetja določil najvišji dovoljeni znesek za vsak delovni dan v višini 86.000 rubljev.
V tem primeru je treba upoštevati, da če je določena meja stanja gotovine, jo je organizacija (IP) dolžna upoštevati, to je, da presežek gotovine izroči banki. V nasprotnem primeru ji grozi upravna odgovornost. Omejitev stanja gotovine na blagajni je določena z ukazom vodje, ni je treba uskladiti z banko ali davčnim uradom. Izračun denarnega limita[uredi | uredi kodo] Trenutni postopek za opravljanje gotovinskih transakcij predvideva dve možnosti za izračun omejitve stanja gotovine (Dodatek k Odloku Banke Rusije št. 3210-U z dne 11. marca 2014): po količini gotovinskih prejemkov glede na količino gotovine dvig Izračun limita glede na količino prejemkov gotovina[uredi | uredi kodo] Izračun denarne omejitve količine gotovinskih prejemkov izvajajo organizacije, ki imajo denarni izkupiček.
Prenosni saldo za to organizacijo bo torej:
Drugo formulo za izračun na podlagi žepnih stroškov je priročno uporabiti, kadar so denarni prejemki poslovnega subjekta nepomembni ali sploh odsotni: L = R / P * N, kjer je
Lahko je od 1 do 92 dni.
Omejitev stanja gotovine na blagajni Omejitev stanja gotovine na blagajni (v nadaljnjem besedilu: limit blagajne) je največji dovoljeni znesek gotovine, ki je lahko na blagajni ob koncu delovnega dne. Če organizacija ali samostojni podjetnik dela z gotovino, potem na začetku leta obstaja obveznost odobritve denarnega limita.
In samo v okviru te meje lahko hranite denar na blagajni. Če registracija organizacije in samostojnega podjetnika pade na sredino leta, se meja izračuna na podlagi ocenjenega prihodka. 2 Kako izračunati denarni limit? Od 01.06.2014 se izračun gotovinskega limita izvaja na dva načina, pri čemer lahko izberete najbolj optimalnega zase. Formula za izračun omejitve gotovine na podlagi denarnih izjemkovLK \u003d OH / RP * PV,LK - omejitev gotovine, rub.ON - znesek gotovine za obračunsko obdobje, rub.RP - obračunsko obdobje, za katero je znesek gotovine je odločen, suženj.
Vsako podjetje ali samostojni podjetnik pri svojih dejavnostih uporablja gotovino: v obračunih z organizacijami in posamezniki, s svojimi zaposlenimi itd. V vsakem primeru gre "gotovina" skozi blagajno, kjer lahko po vseh prihodkovno-odhodkovnih transakcijah na koncu dneva ostane poljuben znesek denarja. Omejitev stanja gotovine v blagajni je znesek gotovine, ki ga podjetje ali samostojni podjetnik opredeli kot največje možno stanje na koncu vsakega dne, vse, kar presega, pa mora položiti pri banki. Ali je omejitev gotovine obvezna za vse in kako jo izračunati, bomo povedali naprej.
Danes vzpostavitev gotovinskega limita ni obvezna za vse poslovne subjekte, kot je bilo pred začetkom veljavnosti Direktive Centralne banke Ruske federacije z dne 11. marca 2014 št. 3210-U.
Prej je odsotnost gotovinskega limita pomenila, da na koncu dneva v blagajni ne bi smel ostati niti peni, torej je omejitev veljala za "nič". Zdaj imajo mala podjetja in samostojni podjetniki pravico, da sploh ne določijo omejitve stanja gotovine (odstavek 10, člen 2 Direktive Centralne banke Ruske federacije št. 3210-U). To pomeni, da jim lahko v odsotnosti odobrenega limita v blagajni ostane poljuben znesek »gotovine«. Seveda ta določba velja le, če so z nalogom preklicali svoj prej obstoječi gotovinski limit.
Tako za samostojne podjetnike in mala podjetja izračun določitve meje stanja gotovine ni obvezen, če pa obstaja, pa ga je treba upoštevati. Vse druge organizacije morajo nujno izračunati denarno mejo.
S kom se je pravna oseba dolžna dogovoriti o limitu stanja gotovine? Limita gotovine ni treba uskladiti z nobeno vladno agencijo ali banko, podjetje ga izračuna in odobri samo.
Družba sama določi svoj denarni limit, ki ga vodi dodatek k Odloku Centralne banke Ruske federacije št. 3210-U in ob upoštevanju narave dejavnosti podjetja, obsega prejemkov in izdaje "gotovine" vplivajo na višino limita. Novoustanovljena podjetja morajo pri izračunu upoštevati pričakovane prihodke in izplačila.
Dodatek k Direktivi Centralne banke vsebuje dve možnosti za izračun limita na stanje gotovine v blagajni.
Ta metoda temelji na prihodkih podjetja (dejanskih ali načrtovanih) in je bolj primerna za tiste, ki pogosto prodajajo blago ali opravljajo storitve za gotovino.
Formula omejitve stanja gotovine:
Dešifriramo:
Prejem gotovine na blagajni Almaz LLC v 4. četrtletju 2017 je znašal: oktobra 200.500 rubljev; novembra - 306.000 rubljev, decembra - 415.500 rubljev. Gotovina se na banki položi vsak dan. Kako izračunati mejo stanja gotovine?
Izračunajte mejo z zgornjo formulo:
(200.500 rubljev + 306.000 rubljev + 415.500 rubljev) / (22 dni + 21 dni + 21 dni) x 1 = 14.406 rubljev.
Dobljeno mejo je treba zaokrožiti na cele rublje, kot zahtevajo pravila zaokroževanja in Zvezna davčna služba v njihovem dopisu z dne 06.03.2014 št. ED-4-2 / 4116.
Če podjetje dela z "gotovino", plačuje predvsem za nakup blaga, opravljanje storitev itd. (ali nameravate to storiti), potem je zanjo primernejša druga možnost izračuna za določitev omejitve stanja gotovine za podjetje.
Formula za to je naslednja:
Granit LLC je v 4. četrtletju 2017 izdal "gotovina" svojim zaposlenim kot račun za plačilo blaga in storitev v naslednjem znesku: oktober - 20.000 rubljev; november - 16.000 rubljev, december - 56.000 rubljev). Denar je bil dvignjen s TRR 1-krat v 4 delovnih dneh. Kakšna je meja stanja gotovine v tem primeru?
(20.000 rubljev + 16.000 rubljev + 56.000 rubljev) / (22 dni + 21 dni + 21 dni) x 4 \u003d 5750 rubljev.
Zadnji korak po izračunu stanja blagajne bo izdaja naloga za odobritev limita blagajne. Besedilo naročila mora vsebovati podatke o višini limita, ki se postavlja, o začetku njegove uporabe in roku veljavnosti. Upoštevajte, da za izračun limita stanja gotovine obrazec ni potreben - izračun limita je naveden tudi v besedilu naročila.
Sprejeti gotovinski limit lahko kadar koli spremenite tako, da izdate nalog za preklic starega in uvedbo novega. Če se kazalniki, uporabljeni pri izračunu, sčasoma spremenijo, ni treba ponovno izračunati omejitve za novo (pismo Centralne banke Ruske federacije z dne 15. februarja 2012 št. 36-3 / 25).
Omejitev gotovine - znesek sredstev za tekoče stroške, ki jih ima podjetje pravico pustiti v gotovini po prejemu iztržka banki.
Vsako podjetje, ki opravlja komercialno dejavnost, je dolžno vsak dan vse prejete izkupičke izročiti banki, kjer je naloženo na TRR organizacije. Kršitev tega pravila podjetju grozi z resnimi globami. Toda za izvedbo majhnih tekočih stroškov pred prvim prejemom denarja na blagajni naslednji dan (pred začetkom prodaje) lahko Centralna banka pusti določeno količino denarja na blagajni. Namenjen je predvsem izdaji drobiža, izdaji nujnih obračunskih zneskov zaposlenim (po nalogu vodje) itd.
To stanje gotovine se imenuje omejitev gotovine. Shrani se lahko manj kot meja ponudbe denarja (gotovina). Nič več.
Mejno vrednost izračuna računovodstvo po določenih formulah in jo odobri z odredbo generalnega direktorja organizacije. Preseganje meje je dovoljeno le v dveh primerih:
Če podjetje izvaja izdajo plač in gotovinskih predujmov. V tem primeru je treba izplačilo plač vsem zaposlenim izvesti v 5 dneh.
Če so bile gotovinske transakcije opravljene na vikend ali praznik. Na primer, v nedeljo je bila trgovina z živili odprta, banka, ki jo streže, pa ne. V tem primeru je izkupiček dovoljen izročiti naslednji dan.
Nemogoče je zanemariti določitev gotovinskega limita. Če ni opredeljen z naročilom, se šteje, da je enak nič. V tem primeru se izkaže, da kateri koli znesek po dvigu gotovine presega omejitev, inšpekcijski organi pa imajo pravico naložiti sankcije.
Opomba: ni treba vsak dan odnašati denarja na banko ali klicati izterjevalcev. Organizacija ima pravico določiti pogostost dostave denarne zaloge banki, vendar ne manj kot 1-krat v 7 delovnih dneh. Za majhna naselja, kjer ni ene banke - enkrat na 14 dni.
Po zaprtju blagajne se gotovina bodisi izroči zbiralcem ali da v ustrezno opremljeno skladišče vrednosti. Tam ne more ostati dlje kot 7 (ali 14 v vaseh, vaseh itd.) dni.
Samostojnim podjetnikom in malim podjetjem je dovoljeno brez tega. Ugodnost velja za vsakega samostojnega podjetnika, ne glede na število zaposlenih in višino prihodka, vendar morajo pravne osebe, da bi bile priznane kot malo podjetje, izpolnjevati pogoje, določene z zakonom št. 209-FZ, čl. 4. Glavne značilnosti malega podjetja so:
Opomba: do nedavnega je bil največji prihodek 400 milijonov letno, vendar so se podvojili. Tako je veliko srednje velikih podjetij pridobilo pravico, da se štejejo za mala.
Da bi organizacija po novih pravilih spadala v razred malih podjetij, zavrnila denarni limit, mora njen vodja izdati ustrezen ukaz. Banke ga ni treba odobriti.
Po izdaji naloga ima podjetje pravico nakazati sredstva na banko po lastni presoji.
Pogostost njegove namestitve ni določena z zakonom. Vse je odvisno od besedila v naročilu. Družba ima pravico določiti omejitev za mesec, četrtletje, leto ali za nedoločen čas. Po potrebi se meja prilagodi, kar se izda tudi po naročilu predstojnika.
Če je določena nujna meja, je treba po izteku roka pravočasno izdati odredbo o njeni novi vrednosti. Z neomejeno omejitvijo lahko delate neomejeno.
Standardna praksa, ki jo je odobrila Centralna banka, vključuje pregled in odobritev nove omejitve vsako leto, saj se lahko spremenijo pogoji poslovanja podjetja, lahko padejo prihodki ali, nasprotno, povečajo. Poleg tega lahko v organizaciji začne prevladovati negotovinska narava finančnih transakcij. V teh pogojih je optimalno preveriti mejo stanja gotovine enkrat v določenem obdobju, »zlati standard« je eno leto. Tudi ob vzpostavljeni trajni omejitvi na začetku in koncu leta računovodstvo običajno preračuna njeno vrednost.
Po navodilih Centralne banke (Uredba št. 3210-U) se lahko meja stanja gotovine izračuna na dva načina - na podlagi prejemkov gotovine ali glede na velikost izdaje. Vsaka organizacija ima pravico izbrati katero koli. V primeru sprememb v delu (povečanje obsega prodaje ali proizvodnje, prenos zaposlenih na izplačilo plač na bančne kartice itd.) ima organizacija pravico do ponovnega izračuna limita na drugo metodo, tudi tako, da ga izda z naročilom.
Pred izračunom se določi delovno obdobje - katero koli, vendar ne več kot 92 delovnih (ne koledarskih!) dni. Določena je tudi pogostost dostave gotovine na banko - največ 7 ali 14 delovnih dni (glej zgoraj).
Prvi način izračuna je iz dohodka, ki ga prejme blagajna. Formula:
L \u003d V / D * P.
Tukaj je L omejitev gotovine, B je ves prihodek za predhodno določeno obračunsko obdobje, D je koliko dni je organizacija delala v obdobju, P je pogostost dvigov gotovine v banko.
Kako je videti v praksi: Altair LLC, ki se ukvarja s prodajo rezervnih delov za avtomobile, je izbral obračunsko dobo 90 dni, to je prvo četrtletje leta. Prihodki podjetja za prvo četrtletje so znašali 700 tisoč rubljev. Podjetje uporablja 5-dnevni delovni teden, tako da je bilo 56 delovnih dni. Denar se na banko položi vsakih 5 dni, ob koncu delovnega tedna, ob petkih. oz.:
700.000 / 56 * 5 \u003d 62.500. Omejitev sredstev, ki lahko ostanejo v blagajni podjetja po zaprtju, je omejena na 62.500 rubljev.
Drugi način izračuna temelji na znesku gotovine, ki se dvigne z bančnega računa. Primerno je za podjetja, ki večino poravnav izvajajo z bančnim nakazilom. Izbere tudi obdobje poravnave z določitvijo števila dejansko opravljenih dni, pa tudi pogostost prejema gotovine od banke pri dvigu s TRR - popolnoma enako kot pri polaganju: največ 1-krat na 7 oz. 14 (v odsotnosti banke) delovnih dni.
L \u003d O / D * P.
Praktični primer: Skorokhod LLC zagotavlja drugim organizacijam kurirske storitve. Plačilo zanje poteka na negotovinski način, na bančni račun. Plačilo kurirjem poteka z gotovino, za kar vsake 3 dni dviguje denar z računa. Delovni teden - šest dni (prost dan - nedelja).
Nato: opravljeni dnevi v izbranem obdobju - 72. Prihodki - 560 tisoč. Dobimo:
560.000 / 72 * 3 = 23.333 rubljev. To je omejitev gotovine Skorokhod LLC.
Ker pri izračunu se je izkazalo, da ni okroglo in poleg tega "neskončno" število, za znesek v rubljih velja standardno pravilo zaokroževanja. Do 50 kopej se zaokroži navzdol, nad 50 kopej - navzgor. Ker se je izračun izkazal za 23.333,3333 rubljev, je bil znesek zaokrožen na 23.333 rubljev.
Upravni dokument - odredbo ali odredbo - izda generalni direktor ali drug vodja organizacije z ustreznim pooblastilom za kakršna koli dejanja v zvezi z denarnim limitom - njegovo odobritev, spremembo (načrtovano ali nenačrtovano), pa tudi preklic. Če je organizacija prejela pravico do dela brez omejitve (glej zgoraj), je to dejstvo dokumentirano tudi z odredbo.
Opomba: pogosta napaka mnogih podjetnikov je, da takoj ob prehodu v kategorijo malih, ne da bi izdali naročilo, prenehajo spoštovati omejitev. Dejstvo je, da bo STARI ukaz veljal do izdaje novega. Če staro naročilo poteče ob določenem času, morate še vedno izdati novo - za preklic omejitve.
Tipično besedilo naročila za določitev omejitve:
V skladu z navodilom Banke Rusije št. _____ "____" (številka in ime trenutnega Navodila ali drugega regulativnega dokumenta) in na podlagi izračuna omejitve stanja gotovine v blagajni, določene na podlagi ________ (navedba uporabljene metode izračuna), naročam: 1. Na blagajni nastavite omejitev stanja gotovine na ______ rubljev. 00 kop. (znesek s številkami in besedami) Priloga: - Izračun limita stanja gotovine na blagajni. Direktor ____________
Tega naročila ni treba uskladiti z banko ali davčnimi organi.
Če ima organizacija ločene oddelke, potem vsak od njih oblikuje svojo mejo denarnega stanja.
Če organizacija prekliče omejitev, se naročilo oblikuje na naslednji način:
1. V skladu z ____ (številka in naziv podzakonskega akta) preklicati nalog o določitvi gotovinskega limita na blagajni št. ___ ______ (navesti številko in/ali druge koordinate blagajne, kjer se limit izvaja likvidirano ter številko in ime naročila, ki je preklicano).
2. Od "__" _____ 20__, LLC (ime podjetja) ne določa omejitve gotovine na podlagi ____ _______ (podrobnosti regulativnega akta - Navodila Centralne banke, zakon ali drug trenutno veljavni dokument , na podlagi katerega se izvrši zavrnitev), saj gre za mali gospodarski subjekt.
Nadzornik ___________
V stiku z
Omejitev stanja gotovine na blagajni (v nadaljnjem besedilu: limit blagajne) je največja dovoljena količina gotovine, ki je lahko na blagajni ob koncu delovnega dne.
Če organizacija ali samostojni podjetnik dela z gotovino, potem na začetku leta obstaja obveznost odobritve denarnega limita. In samo v okviru te meje lahko hranite denar na blagajni.
Če registracija organizacije in samostojnega podjetnika pade na sredino leta, se meja izračuna na podlagi ocenjenega prihodka.
Od 01.06.2014 se izračun gotovinskega limita izvaja na dva načina, pri čemer lahko izberete najbolj optimalnega zase.
Formula za izračun gotovinskega limita na podlagi gotovinskih prejemkov
LK \u003d OH / RP * PV,
LK - omejitev gotovine, rub.
ON - znesek gotovine za obračunsko obdobje, rub.
RP - obračunsko obdobje, za katero se določi znesek gotovine, suženj. dnevi
PT - časovno obdobje od prejema denarja na blagajno do deponiranja pri banki (ne več kot 7 delovnih dni, kjer ni banke največ 14 delovnih dni)
Primer izračuna
Ant LLC določi mejo gotovine za leto 2016, pri čemer za obračunsko obdobje vzame september 2015 (24 delovnih dni). V tem času je znesek gotovine znašal 500.000 rubljev. Izkupiček je bil podeljen 1-krat v 5 dneh.
Torej upoštevamo omejitev blagajne = 104.167 rubljev. (500.000 rubljev / 24 dni * 5 dni)
Formula za izračun denarnega limita na podlagi zneska žepnih stroškov.
S to formulo lahko nastavite limit blagajne tudi, če na blagajni nimate blagajne.
LK \u003d OV / RP * PV,
LK - omejitev gotovine, rub.
OV - obseg dviga gotovine z blagajne za obračunsko obdobje, rub.
RP - obračunsko obdobje, za katerega je določen obseg dviga gotovine iz blagajne, podrejeno. dnevi
PT - obdobje med prejemom denarja na blagajno od banke (ne več kot 7 delovnih dni, kjer banke ni več kot 14 delovnih dni)
Primer izračuna
LLC "Success" se ukvarja z veleprodajo. Določi mejo gotovine za leto 2016 na podlagi višine denarnih odhodkov, pri čemer se za obračunsko obdobje upošteva 3. četrtletje 2015 (66 delovnih dni). V tem času se je LLC odplačalo dobaviteljem za gotovino v višini 800.000 rubljev. Denar je bil dvignjen z računa 1-krat v 5 dneh.
Torej upoštevamo omejitev gotovine = 60.606 rubljev. (800.000 rubljev / 66 dni * 5 dni)
Omejitev gotovine ni dogovorjena z banko. Organizacija in samostojni podjetnik ga potrdita samostojno z odredbo, ki jo podpiše direktor ali samostojni podjetnik posameznik.
Omejitev gotovine se po presoji upravitelja odobri za katero koli obdobje (mesec, četrtletje, leto itd.). Po določenem roku se izda novo naročilo. Termina ni mogoče določiti v naročilu, nato pa lahko s to mejo delate več let, dokler ne potrdite novega dokumenta z novimi izračuni.
Vzorec dokumenta
LLC "Uspeh"
ODREDBA št.0001 z dne 01.11.2016
O določitvi meje stanja gotovine za podjetje
V skladu z Odlokom Banke Rusije št. 3210-U z dne 11. marca 2014 "O postopku za opravljanje gotovinskih transakcij s strani pravnih oseb in poenostavljenem postopku za opravljanje gotovinskih transakcij s strani samostojnih podjetnikov in malih podjetij" in na podlagi izračuna meja stanja gotovine v gotovini, določena na podlagi količin dviga gotovine iz blagajne, naročim:
1. Od 01.01.2016 določite omejitev stanja gotovine v blagajni v višini 60.606 (šestdeset tisoč šeststo šest) rubljev.
Dodatek:
Izračun limita stanja gotovine na blagajni.
Direktor _______________ Polno ime
Če ločeni pododdelki nimajo obračunskega računa, se vsakemu ločenemu pododdelku določi omejitev glede na skupni denarni limit za organizacijo sorazmerno z deležem prihodka.
Če ima ločena enota svoj tekoči račun, se denarni limit odobri na podlagi kazalnikov tega pododdelka.
Lahko se preseže v dveh primerih:
Za preseganje meje gotovine člen 15.1 Zakonika o upravnih prekrških Ruske federacije predvideva upravno globo v višini od 4.000 do 5.000 rubljev. za uradnike in od 40.000 do 50.000 rubljev. za pravne osebe.
Pozor! Če omejitev gotovine ni določena, je enaka nič. In potem se bo vsak znesek denarja v blagajni na koncu dneva štel za presežek. In to vključuje tudi upravno odgovornost.
Od 01.06.2014 lahko samostojni podjetniki in mala podjetja delajo brez odobritve denarnega limita. V skladu z odstavkom 2 Direktive št. 3210-U lahko malo podjetje deluje tako z omejitvijo kot brez omejitve.
Predstavniki malih podjetij vključujejo samostojne podjetnike in mala podjetja z osebjem, ki ne presega 100 ljudi, in s prihodkom ne več kot 400 milijonov rubljev. v letu.
V skladu z Odlokom št. 3210-U lahko »pravne osebe in samostojni podjetniki opravljajo gotovinski promet v elektronski obliki. Gotovinski promet se izvaja z vhodnimi blagajniškimi nalogi 0310001, odhodnimi blagajniškimi nalogi 0310002 (v nadaljnjem besedilu: gotovinski dokumenti).
Gotovinski dokumenti se lahko izdajo:
Prihod gotovine v blagajno in izdana gotovina iz blagajne sta evidentirana v blagajni 0310004.
