Zdaj vam bomo povedali, kako izpolniti ta obrazec z brezplačnim programom deklaracij, ki ga Zvezna davčna služba ponuja na svojem spletnem mestu. Postopek namestitve je precej preprost, program nima posebnih zahtev. Po namestitvi lahko takoj začnete izpolnjevati deklaracijo.
Izpolnjujemo poročilo samostojnega podjetnika, zato smo ga izbrali v rubriki »Atribut davkoplačevalec«. Poleg tega je potrebno izpolniti polji "Številka inšpekcije" (inšpekcijski nadzor, kjer je registriran samostojni podjetnik posameznik) in "OKTMO". Če ne poznate številke inšpekcije in OKTMO, lahko uporabite storitev "Plačaj davke" na spletni strani Zvezne davčne službe. Ob vpisu naslova stalnega prebivališča se tam samodejno določi šifra davčnega inšpektorata in OKTMO.
Ker naš IP ni imel prihodkov le iz podjetniške dejavnosti, smo označili ustrezno okence.
Pojdite na naslednji zavihek "Podatki o deklarantu". Izpolnimo vsa polja (bolje je navesti tudi telefonsko številko). In pojdite na naslednji zavihek "Dohodek, prejet v Ruski federaciji"
Gumbi, ki jih potrebujemo, smo označili z rdečim krogom. Naša davčna stopnja je 13 %. V vrsti je še ena 13-odstotna stopnja, vendar gre za dohodek v obliki dividend. Kliknite gumb "Plus" in izpolnite vir dohodka.
V našem primeru je to posameznik, ki je kupil avto. Samo vnesite svoje ime. Če ga ne poznate, preprosto navedite "posameznik".
Potrebujemo kodo 1520, ker je naš IP prodal avto.
Toda naš IP se je izkazal za varčnega, hranil je dokumente za nakup avtomobila, zato lahko prijavimo odbitek v višini stroškov nakupa avtomobila, ki se prodaja. Če ste avto prodali po ceni, nižji od cene ob nakupu, v odbitku navedite znesek, za katerega ste avto prodali. Ker odbitek ne more biti manjši od samega dohodka.
In posledično vidimo, da ni obdavčljivega dohodka, ker se je "zaprl" z odbitkom premoženja za nakup avtomobila.
Zdaj pojdite na zavihek "Podjetniki" in pritisnite zeleni gumb "Plus", da izberete vrsto dejavnosti. Na žalost ne morete samo vnesti kodne številke OKVED, le izbrati morate v skladu s pozivi v več poljih.
Nato izpolnite vsa ostala polja, potem ko potrdite polje »Obstajajo dokumentirani stroški«. Podatki so vzeti iz poslovne knjige podjetnikov. Upoštevajte, da je prometni davek (na voljo samo v Moskvi) naveden ločeno in ne kot del stroškov. Obvezno navedite akontacije, ki bi jih moral odmeriti davčni urad. Tudi če jih nisi plačal.
No, na koncu gremo na zavihek »Odbitki«, naš IP se je odločil razglasiti odbitek za zdravljenje. Ko izpolnite ta zavihek, kliknite na zgornji gumb "Preveri". Če ni najdenih napak, je izjava pripravljena za oddajo. Lahko se natisne ali ustvari kot datoteka za elektronsko pošiljanje.
Kaj se je zgodilo kot posledica oblikovanja deklaracije,.
S potrebo po predložitvi potrdila 3-NDFL se najpogosteje soočajo državljani, ki želijo prejeti odbitek iz proračuna Ruske federacije. Takšen odbitek je mogoče pridobiti pri nakupu nepremičnine, pri uporabi plačljivih zdravstvenih storitev, pri študiju na plačanih izobraževalnih ustanovah itd. Državljani, ki so prodali svoje premoženje, ki ga imajo v lasti manj kot 3 leta, pa tudi samostojni podjetniki, ki prejemajo dohodek iz različnih vrst dejavnosti, se soočajo tudi z izpolnjevanjem tega obrazca, vendar že zato, da bi plačali davke na svoj dohodek. V tem članku smo pripravili natančna navodila za samostojno izpolnjevanje 3-dohodnine, brez pomoči računovodje ali plačane revizijske družbe, za vračilo davka na plače pri nakupu stanovanjske nepremičnine.
Ob nakupu stanovanja lahko že naslednje leto prejmete odbitek denarja, ki ga zahteva zakon, vendar morate najprej izpolniti obrazec 3 dohodnine. Pri izpolnjevanju bo treba vnesti podatke o plačah za preteklo leto, ki so na voljo v potrdilu 2-NDFL. To potrdilo morate vzeti v računovodstvu ali ga izpolniti.
Pri izpolnjevanju obrazca 3-NDFL se ne bojte narediti napake. Program ima v zgornjem desnem kotu gumb za preverjanje vnesenih podatkov v obliki rdeče kljukice. Ko končate z izpolnjevanjem programa, uporabite to funkcijo in popravite napake, če jih najdete.
Namen vzpostavljenega obrazca za poročanje 3-NDFL je prijaviti dohodek in vrniti določene zneske davčnih olajšav posameznikov. Davčni zavezanci, ki se še niso srečali z izpolnjevanjem davčnih dokumentov, imajo lahko težave v zvezi z vprašanjem, kako izpolniti 3 dohodnino. V zakonsko določenem obdobju za predložitev davčnega poročila se je struktura obrazca 3NDFL večkrat spremenila v obliki in vsebini.
Spremembe v strukturi poročanja v letu 2019 niso zaobšle. Kot pozitiven vidik sprememb je mogoče omeniti zmanjšanje količine prenesenih podatkov in možnost elektronske oddaje obrazca brez odhoda od doma.
Seznam oseb, ki prispevajo sredstva v zvezni proračun v obliki dohodnine in so zaradi tega dolžni predložiti računovodske izkaze organom davčnega nadzora, se v primerjavi s prejšnjimi leti (zlasti 2018) ni spremenil.
Kot doslej morajo izjavo predložiti naslednje kategorije državljanov:
Preprosto povedano, vse osebe, ki so prejele kakršen koli dohodek, od katerega davčni zastopniki (na primer delodajalec) niso odtegnili dohodnine, morajo predložiti izjavo 3-NDFL. Ta postopek določa čl. 228 Davčnega zakonika Ruske federacije.
Zgoraj so bili opisani primeri obvezne vložitve izjave 3-NDFL za namen plačila davka. Je pa tudi vložena za vračilo davka. Zakonsko je določen seznam blaga in storitev, ob pridobitvi (uporabi) katerih za osebna sredstva uglednega davkoplačevalca, ki je državljan Rusije, lahko računa na vračilo 13 odstotkov njihove vrednosti. Od 1. januarja 2019 in pozneje ta seznam vključuje:
Obstajajo trije glavni načini, da posamezniki, ki želijo izpolniti svojo obveznost plačila davka ali uveljaviti svojo državljansko pravico, prejmejo vračilo davčne olajšave v višini 13 odstotkov od sredstev, porabljenih za ureditev in nakup stanovanja, zdravljenje, plačilo za storitve izobraževalnih ustanov in druge stroške, ki jih določa davčni zakonik.izpolnite deklaracijo 3-NDFL. V letu 2019 je za posameznike na voljo tudi četrta metoda - interaktivno polnjenje:
Strokovnjaki Zvezne davčne službe Rusije so v zvezi z večkratnimi vračili napačno izpolnjenih deklaracij izvedli statistično analizo glavnih težav pri izpolnjevanju dokumenta in opravili delo za njegovo poenostavitev. Glavna težava se nanaša na posameznike, ki se ukvarjajo s samostojnim podjetništvom, in navadne državljane, ki prejemajo dohodke neredno in se zato redko srečujejo z neodvisnim davčnim poročanjem.
V letu 2019 se je oblika deklaracije spremenila v smeri njene poenostavitve, izključene so bile številne doslej obvezne postavke, preoblikovana je bila tudi sama struktura dokumenta. Nekateri razdelki so popolnoma izključeni iz dokumenta, nekateri pa so vključeni v ločene priloge, ki so zdaj na voljo na zahtevo, odvisno od konkretne situacije. Posodobljena izjava je sestavljena iz treh komponent - naslovne strani, dveh glavnih razdelkov in osmih dodatkov k njim.
Navajamo glavne spremembe, ki so vplivale na obliko izjave, ki velja od 1. januarja 2019:
Uporabniki, ki imajo preverjen in registriran račun na portalu javnih storitev, lahko izkoristijo možnost spletnega izpolnjevanja davčne napovedi. Za to je dovolj, da imate osebni računalnik z dostopom do interneta ali nameščeno aplikacijo na mobilnem pripomočku.
Postopek po korakih za delo na portalu je razdeljen na točke in izgleda takole:
Celoten postopek ne traja niti 15 minut. Predlogo je na voljo za tiskanje, prenos na vaš računalnik v priljubljenih formatih, ki jih je mogoče urejati, ali študij na spletu. Po pošiljanju izjave v določenem roku (3 mesece) bo na navedeni elektronski naslov poslano pismo z rezultati obravnave dokumenta.
Velja dodati, da je takšna enostavnost podajanja izjave na voljo le uporabnikom, ki imajo elektronski podpis. Če ga ni, se splošni postopek za pripravo izjave ne spremeni, razen v zadnji fazi. V zadnjem odstavku boste morali izbrati zavihek »tisk« in natisnjen dokument sami odnesti na davčni organ.
Če želite izjavo pripraviti na računalniku in jo šele nato poslati Zvezni davčni službi, boste potrebovali program deklaracije. Z njeno pomočjo je enostavno pripraviti tudi 3-dohodnino. To se naredi na naslednji način:
Vse bo samodejno izračunano in izpolnjeno. Edina posebna informacija, ki jo bo treba vnesti ročno, je koda OKTMO. Najdete ga lahko tudi na spletni strani FTS.
Rok za predložitev izjave je strogo urejen s členom 229 Davčnega zakonika Ruske federacije. Rok za oddajo dokumenta je zadnji dan aprila, ki sledi poročevalnemu letu. Za vložitev 3 dohodninskih poročil fizičnih oseb za leto 2018 je ta rok 30.4.2019. Da bi preprečili zamude zaradi napačno sestavljenih dokumentov, je priporočljivo oddati dohodnino 3 malo prej kot je rok. Za tuje državljane, ki prebivajo na ozemlju Ruske federacije, je rok za predložitev izjave določen v mesecu pred odhodom iz države.
Navedeni roki za vložitev prijave veljajo le v primeru prijave dohodka. Za pridobitev 3-odbitne dohodnine jo lahko oddate kadarkoli po koncu poročevalskega obdobja.
V stiku z
Pri nakupu nepremičnine imate pravico do premoženjskega odbitka in vračila predhodno plačane dohodnine. Kako dobiti odbitek in kdo ga lahko dobi, preberite članek: "“. Če želite prejeti odbitek premoženja in vračilo dohodnine, morate izvesti številna dejanja, od katerih je eno izpolnjevanje izjave 3-NDFL. Kako pravilno izpolniti 3-NDFL pri nakupu stanovanja, se boste naučili spodaj. Na voljo je tudi vzorec izpolnjevanja 3-dohodnine za prejem nepremičninskega odbitka ob nakupu stanovanja, ki ga najdete na koncu članka. Z uporabo spodnjih priporočil in izpolnjenega primera izjave lahko preprosto izpolnite obrazec 3-NDFL za vaš primer.
V spodnji infografiki so upoštevane kategorije državljanov, ki so in niso upravičeni do davčne olajšave. ⇓
Če želite ob nakupu stanovanja in drugih stanovanj oddati napoved 3-NDFL za vračilo dohodnine, lahko to storite kadarkoli med letom. Lahko poročate za zadnja 3 leta. Na primer, če ste v letu 2014 kupili stanovanje, hišo, sobo ali drugo stanovanje, lahko izpolnite in oddate 3 dohodnine za prejemanje premoženjskega odbitka v letu 2015 v višini, ki ne presega vaših dohodkov za leto poročanja (v ta primer, 2014).
Previdno izpolnite obrazec za izjavo, ne delajte napak, sicer boste morali začeti znova. Vsaka celica ima en simbol, vse črke morajo biti velike in natisnjene. Če so celice prazne, vanje postavite črtice.
Če podatke vnašate ročno s peresom, uporabite modro ali črno črnilo.
V prijavi je 23 listov, vsega ni treba izpolnjevati, neoblikovanih strani vam ni treba oddajati, davčnemu uradu se oddajo samo izpolnjene strani.
Bodite odgovorni za izvedbo dokumenta, saj je v njem izračunan znesek dohodnine, ki ga lahko vrnete od države s pozitivno odločbo davčnega organa.
To so osnovna pravila za izpolnjevanje deklaracije, zdaj pa pojdimo na paginacijo 3-dohodnine, da prejmete odbitek pri nakupu stanovanja.
Spodnja slika prikazuje zahtevani seznam dokumentov, predloženih skupaj z izjavo 3-NDFL. ⇓
Katere liste in strani je treba izpolniti? Celotna izjava je sestavljena iz naslednjih strani:
Skupno je treba od 23 listov deklaracije izpolniti le 7.
Naslovna stran je sestavljena iz 2 strani in vsebuje splošne podatke o zavezancu. Podrobno polnjenje teh dveh strani po vrsticah je obravnavano v članku: "". Sledite povezavi in uporabite tam predstavljena priporočila. Spodnja slika prikazuje primer izpolnjevanja naslovne strani izjave 3-NDFL.
Na naslovni strani izjave morate navesti osnovne podatke zavezanca in podpisati ta list.
Zdaj pa pojdimo na list G1. Tukaj je izračun, ki je na voljo pri delu.
Ta list se izpolni na podlagi, ki vam ga mora dati delodajalec.
V odstavku 1.1 morate v vrsticah 010-120 tega lista prikazati svoj dohodek po mesecih, dohodek pa je naveden po načelu nastanka poslovnega dogodka od začetka leta, torej je najprej naveden dohodek za januar, nato za januar. -februar, nato za januar-februar-marec itd. d. Naveden je le dohodek, ki je obdavčen z dohodnino po stopnji 13 %. Podatki morajo biti prikazani za koledarsko leto, v katerem je bilo stanovanje kupljeno.
V vrstici 130 morate navesti število mesecev, v katerih vaš dohodek ni presegel 40.000 rubljev.
Vrstica 140 označuje število mesecev, v katerih dohodek ni presegel 280.000 rubljev. Znesek 280.000 - do tega zneska se zaposlenemu uporablja odbitek za otroke. Potem ko dohodek zaposlenega, prejet na podlagi nastanka poslovnega dogodka od začetka leta, doseže 280.000 rubljev, se odbitki za otroke ne uporabljajo.
Vzorčni obračun davčnih olajšav za 3 dohodnine
V 2. odstavku so navedene standardne davčne olajšave, ki jih ima delavec.
Upoštevajte, da je odbitek 400 rubljev. v vrstici 170 z dne 01.01.2012 ne velja.
Zahtevani odbitek v vrsticah 150 in 160 se pomnoži s številom mesecev. Poleg tega je za zaposlenega mogoče uporabiti samo enega od teh dveh odbitkov.
Preostali odbitki v vrsticah 180-210 veljajo za otroke, dolgovani odbitek se pomnoži z vrednostjo iz vrstice 140.
V vrstici 220 je navedena skupna vrednost odbitkov, zagotovljenih zaposlenemu za leto, pridobljena z dodajanjem vrednosti v vrsticah 150-210.
Izpolnjevanje lista davčnih olajšav izjave obrazca 3 dohodnine
Ta list je namenjen neposrednemu izračunu nepremičninskega odbitka pri nakupu, kot tudi gradnji stanovanjskih nepremičnin.
V prvem odstavku so navedeni podatki o zgrajenem ali kupljenem stanovanju, hiši in drugih stanovanjskih nepremičninah.
010 - koda predmeta, vzeta iz priloge 5 k Postopku za izpolnjevanje 3-NDFL:
020 - vrsta lastništva, izbrana je ena od predlaganih možnosti.
030 - znak zavezanca, je navedeno, kdo je davčni zavezanec, katerega dohodek se odraža v tej izjavi: lastnik stanovanja ali njegov (njen) zakonec (a).
040 - naslov pridobljene nepremičnine.
050 - datum akta o prenosu stanovanja.
060 - datum registracije lastništva stanovanja.
070 - datum registracije lastništva zemljišča.
080 - datum vloge za razdelitev odbitka, če je stanovanje v skupni lasti (brez deležev).
090 - delež v kupljenem stanovanju.
100 je leto, ko se je odbitek začel uporabljati.
110 - znesek stroškov v zvezi z nakupom stanovanja ne sme presegati zneska odbitka od premoženja (2.000.000 rubljev), brez obresti za posojila.
120 - znesek plačanih obresti za posojila, vzeta za nakup stanovanja.
Na spodnji sliki je prikazan primer izpolnjevanja lista_I v davčnem obračunu.
Vzorec izpolnitve 3 dohodnine za ob nakupu stanovanja
Izračun premoženjskega odbitka v davčnem obračunu
Vrstice 130-180 - navedite znesek odbitka nepremičnine za stroške nakupa stanovanja in plačila obresti za posojila za pretekla davčna obdobja.
Vrstica 190-200 - stanje odbitka za nakup in odhodke za obresti, prenesene iz prejšnjega davčnega obdobja.
Vrstice 130-200 se izpolnijo, ko ste že prejeli odbitek v preteklih letih, vendar ga še niste prejeli v celoti, ker se lahko zagotovi odbitek za leto v znesku, ki ne presega vašega letnega dohodka.
Vrstica 210 - znesek odbitka za stroške nakupa, naveden ob obvestilu.
Vrstica 220 - znesek odbitka za plačane obresti, naveden ob obvestilu.
Vrstice 210-220 se nanašajo na odbitke, ki jih boste prejeli od delodajalca na podlagi izdanega davčnega obvestila. Navsezadnje lahko zahtevani odbitek dobite na dva načina: naenkrat, tako da davčnemu organu oddate izjavo o dohodku, ali postopoma vsak mesec, v tem primeru delodajalec od vaše plače ne bo odbil zneska dohodnine.
Vrstica 230 - velikost davčne osnove, zmanjšana za odbitke, se dobi kot skupni dohodek za poročevalsko leto iz vrstice 120 lista G1 minus skupni standardni odbitek iz vrstice 220 lista G1, kot tudi odbitek, določen z obvestilom. iz vrstic 210 in 220 lista I. Od prejetega zneska se obračuna dohodnina, ki jo lahko vrnete za eno poročevalsko leto. Če je ta znesek manjši od premoženjskega odbitka, ki vam pripada, se preostanek odbitka prenese v naslednje leto, prejmete ga lahko naslednje leto tako, da ponovno izpolnite prijavo. Preostanek odbitka se prenese v naslednje leto, dokler ne prejmete celotnega odbitka premoženja.
Vrstica 240 - znesek odhodkov, uporabljenih za namene odbitka premoženja za poročevalsko leto, ne sme presegati davčne osnove, izračunane v vrstici 230.
Vrstica 250 - znesek plačanih obresti na hipotekarno posojilo, ki se uporablja za namene odbitka premoženja, ne sme biti večji od razlike med vrsticama 230 in 240.
Vrstica 260 - stanje odbitka nepremičnine za stroške nakupa stanovanja. Če dohodek za poročevalsko leto ni zadoščal za prejemanje odbitka v predpisanem znesku (to je, da je vaš dohodek za leto manjši od odbitka premoženja), se preostanek odbitka prenese v naslednje leto. Vrednost je pridobljena kot niz 110 - (130 + 210 + 240).
Vrstica 270 - stanje odbitka premoženja za stroške plačila obresti na posojilo, ki se prenese na naslednje leto.
Izpolnjevanje davčne napovedi. Izračun odbitka premoženja
Ko izpolnite list G1 in I, preverite:
Ta list izračuna skupni znesek dohodka in davka. V postavki 1 so navedeni vaši prihodki za poročevalsko leto. Če je vaš vir dohodka delodajalec, navedite.
010 - TIN delodajalca.
020 - Kontrolna točka delodajalca.
021 - koda OKATO.
030 - naziv organizacije delodajalca.
040 - znesek dohodka za leto, vrednost mora ustrezati vrstici 120 lista G1.
050 - znesek dohodka za leto, obdavčen z dohodnino po stopnji 13%, se dobi kot vrstica 120 lista Zh1 minus vrstica 220 lista Zh1.
060 - obračunani znesek dohodnine, se dobi kot 13 % vrednosti iz vrstice 050 tega lista.
070 - ponovi vrednost vrstice 060.
Če obstaja več virov dohodka, se vrstice 010-060 izpolnijo posebej za vsakega.
Na spodnji sliki je prikazan primer izpolnjevanja obračunskega lista_A o virih dohodka.
Vzorec izpolnjevanja podatkov o viru dohodka v 3-NDFL
V odstavku 2 se izračunajo vsote.
080 - skupni znesek dohodka, pridobljen s seštevanjem vseh vrednosti vrstice 110.
090 - skupni znesek obdavčljivega dohodka.
100 je skupni znesek dohodnine.
110 je skupni znesek odtegnjenega dohodnine.
Vzorčni izračun skupne vrednosti za 3 dohodnine
010 - skupni znesek dohodka iz vrstice 080 lista A.
030 - skupni znesek dohodka, od katerega je treba izračunati davek.
040 - skupni znesek stroškov in odbitkov, se izkaže kot (vrstica 220 lista G1 + vrstica 210 lista I + vrstica 220 lista I + vrstica 240 lista I + vrstica 250 lista I).
050 - davčna osnova = vrstica 030 minus vrstica 040 tega oddelka.
070 - znesek odtegnjenega davka iz lista A, vrstica 110.
100 - davek, ki se vrne iz proračuna, je enak vrstici 070.
Vzorec izpolnjevanja 1. oddelka davčne napovedi
