Danes postaja vse bolj razširjena bančna operacija, imenovana "leasing". Kaj je "leasing"? Kako je bolje in slabše od navadnega posojila? Kako je lizing koristen za banko ali kreditno institucijo (leasingodajalec), kaj je koristno za podjetje (stranka). Kako dostopna je in komu je namenjena? Kaj pravzaprav lahko dobimo pri lizingu? Kako poteka lizing posel? Na ta in nekatera druga vprašanja bom poskušal sorazmerno na kratko odgovoriti v tem članku.
Morda bi morali začeti z definicijo. Torej je lizing ena od oblik kredita, pri kateri gre za prenos premoženja v dolgoročni najem z naknadno pravico do odkupa in vračila. Če se držimo večje strogosti glede izrazov, je treba omeniti naslednjo definicijo lizinga. Lizing je skupek gospodarskih in pravnih razmerij, v skladu s katerimi se najemodajalec zaveže, da bo od prodajalca, ki ga je določil, pridobil lastništvo nepremičnine, ki jo je določil najemnik, in dal najemniku to nepremičnino za plačilo v začasno posest in uporabo s pravico do naknadnega odkupa. Leasing pogodba lahko določa, da izbiro prodajalca in pridobljenega premoženja opravi najemodajalec. Zdaj lahko identificiramo glavne udeležence lizinške operacije. To:
Razmislite o vlogi in funkcijah vsakega od njih.
najemnik- fizična ali pravna oseba, ki je v skladu z lizinško pogodbo zavezana prevzeti predmet lizinga za določeno plačilo, za določen čas in pod določenimi pogoji v začasno posest in uporabo v skladu z lizinško pogodbo. Pravzaprav se vse začne pri njem.
najemodajalec- fizična ali pravna oseba, ki na stroške izposojenih in (ali) lastnih sredstev pridobi premoženje pri izvajanju lizinške pogodbe v lastništvo in ga da kot predmet lizinga najemniku za določeno plačilo, za določen čas in pod določenimi pogoji v začasno posest in uporabo s prenosom ali brez prenosa na najemnika lastništva predmeta lizinga. Kot je navedeno zgoraj, lahko kot lizingodajalec nastopajo komercialna banka, kreditna nebančna organizacija, lizinška družba. Najemodajalec je načeloma lahko tako pravna oseba kot fizična oseba.
Dobavitelj ali prodajalec- fizična ali pravna oseba, ki v skladu s kupoprodajno pogodbo z najemodajalcem v določenem roku proda najemodajalcu nepremičnino, ki je predmet lizinga. Prodajalec je dolžan predmet lizinga prenesti na najemodajalca oziroma lizingojemalca v skladu s pogoji kupoprodajne pogodbe. Prodajalec lahko hkrati deluje kot lizingojemalec v istem lizinškem razmerju. Vsak od subjektov lizinga je lahko rezident Ruske federacije ali nerezident Ruske federacije.
Zavarovalnica je zavarovalnica, ki je praviloma družbenik najemodajalca oziroma lizingojemalca. Sodeluje pri lizinškem poslu z zavarovanjem premoženja, transporta in drugih vrst tveganj, povezanih z zakupljenim sredstvom in/ali lizinškim poslom. Naloga zavarovalnice pri lizinškem poslu je sestavljanje zavarovalne pogodbe ob sklenitvi posla med lizingojemalcem in lizingodajalcem. Za razliko od ostalih udeležencev ni obvezen pri sklenitvi lizing posla. Vključen je le v določene sheme, ko je potrebno zavarovanje transakcij.
Tako nekatere poslovne banke izvajajo operacije, imenovane lizing. Leasing domneva, da banka (leasingodajalec) pridobi opremo, ki jo odda v najem svoji stranki, z naknadno pravico do nakupa zakupljene opreme. Danes se to področje netradicionalnega bančnega poslovanja zelo aktivno razvija, obstaja na stotine kreditnih institucij, ki svojim strankam - komercialnim organizacijam nudijo storitve za najem te ali one opreme. (Leasing praviloma pogosteje uporabljajo pravne osebe). Treba je opozoriti, da lahko zdaj pogosto najdete situacijo, ko je lizing ločen od skupne mase različnih bančnih poslov v ločeno enoto.
Kreditne institucije najpogosteje opravljajo storitve finančnega najema (leasinga) prek 100% hčerinskih družb, ki so posebej ustvarjene za ta namen - lizinške družbe, zato se pogosto prvi del imena lizinške družbe ujema z imenom matične kreditne institucije. (Primeri: PromSvyazLeasing, Avangard Leasing; Petroconsult Leasing Company; KMB Leasing; Agroprom Leasing itd.) Leasing vsebuje elemente kredita, zakupa in dostave. Danes lahko rečemo, da lizing ni več le ena od bančnih poslov, temveč ločena specializirana vrsta poslovanja. (Prav zaradi tega pogosto nastajajo ločene lizinške družbe, saj včasih zaradi več razlogov bankam preprosto ni donosno, da samostojno izvajajo lizinške posle).
vprašanje: Kaj je mogoče zakupiti?
odgovor: vsako premično in nepremično premoženje, ki se lahko uporablja za poslovne dejavnosti. Na primer zgradbe, posebna oprema, oprema, transport, letala, komunikacije. Je pa precej težko najeti nepremičnino, saj je minimalna amortizacijska doba 10-12 let, medtem ko finančni najem običajno ne presega 5-6 let. Leasing avtomobilov je danes še posebej priljubljen: pogosto se celo izdajo podjetju, dejansko pa se prenesejo v uporabo zaposlenim. Predmet zakupa ne morejo biti zemljiške parcele in drugi naravni predmeti, pa tudi premoženje, ki je po zveznih zakonih prepovedano za prosti promet. (Na primer orožje).
Mnoga podjetja in podjetja na določeni stopnji svojega razvoja, pa naj gre za odprtje (ali ustanovitev) novega podjetja, širitev ali tehnološko obnovo obstoječega, pridejo do zaključka, da jim je bolj donosno kupiti določene opreme na kredit (leasing), da bi jo postopoma z vplačilom delnic, ki jih določi banka, v celoti odkupila. To vam omogoča, da zmanjšate stroške podjetja, a hkrati kupite potrebno opremo v najkrajšem možnem času.
Kako poteka lizing posel? Recimo, da je določeno podjetje že izbralo primerno organizacijo, ki izvaja lizinške storitve. Nato se vse skupaj začne praviloma z rednim telefonskim klicem potencialnega lizingojemalca na lizinško družbo. Nato sledi neposreden sestanek predstavnikov lizinške družbe (leasingodajalca) s predstavniki družbe-najemnika oziroma lizingojemalca. Med sestankom stranke prejmejo informacije drug o drugem, razpravljajo pa tudi o niansah predlagane transakcije. V primeru, da sta obe strani tega sestanka pripravljeni na začetek projekta, bo podjetje pozvano, da izpolni vlogo za lizing, po kateri bo potreben tudi določen seznam dokumentov, potrebnih za obravnavo vloge. (). Po tem se izvede temeljita analiza posredovanih informacij. Običajno obdelava takšnih informacij traja približno 10 dni. Včasih malo manj, včasih malo več, odvisno od posebnih pogojev. Potem ko kreditna institucija (leasingodajalec) sprejme pozitivno odločitev o vlogi podjetja, nastopi faza, v kateri se sestavijo in podpišejo vsi potrebni dogovori med najemodajalcem, najemnikom, dobaviteljem (prodajalcem) in, če je potrebno, zavarovalnico. Po sklenitvi ustrezne pogodbe med najemodajalcem in lizingojemalcem (podjetjem) najemodajalec neposredno pridobi lastninsko pravico na predmetu lizinga, ki ga navede naročnik (podjetje), od dobavitelja (prodajalca), ki ga tudi določi naročnik. Kupoprodajna pogodba, sklenjena med najemodajalcem in dobaviteljem (prodajalcem), določa obveznosti dobavitelja (prodajalca), da v določenem roku dostavi opremo (najeti predmet), njeno nabavno vrednost in postopek poravnave, kakovosti in popolnosti, obveznosti dobave in namestitve, če ni drugače določeno. Nato se najeto sredstvo dostavi bodisi neposredno naročniku bodisi najprej najemodajalcu, odvisno od pogodbe. Prej ga je po potrebi možno zavarovati pred celotnim naborom premoženjskih tveganj. Od trenutka, ko je oprema (predmet leasinga) prenesena na naročnika, je ta odgovoren za varnost, ustrezne pogoje skladiščenja in vzdrževanje opreme v delovnem stanju. (Razen če ni drugače navedeno). V času trajanja lizinške pogodbe ostane lastništvo lizinškega predmeta najemodajalcu, naročnik pa opremo uporablja za lastne namene, pri čemer plačuje mesečna (ali četrtletna) plačila, določena z lizinško pogodbo. V primeru neplačila v skladu z razporedom plačil lizinga, določenim v pogodbi, ima najemodajalec pravico umakniti opremo, ki je v njegovi lasti, in jo prodati na sekundarnem trgu. Če naročnik plačuje najemnine v skladu z urnikom in v celoti plača znesek pogodbe, lastništvo opreme preide nanj. Vsi prihodki in dobički, ki jih naročnik prejme med uporabo opreme, so last naročnika.
Kot se je izkazalo, vse ni tako težko. In zdaj, ko so bila obravnavana vsa glavna teoretična vprašanja, bom prešel na opis najpomembnejših prednosti in slabosti lizinga ter ga vzporedno primerjal s posojilom.
To je načeloma vse, kar bi moralo vsako podjetje (in morda tudi posameznik) vedeti kot potencialni najemnik. Pogosto se lizing res izkaže za veliko bolj donosnega od posojila, tako za lizingojemalca kot za lizingodajalca.
Izraz leasing izvira iz angleške besede "leasing" - najemnina. V angleščini obstaja koncept operativnega in finančnega leasinga. Operativni leasing ustreza konceptu običajnega najema v ruski zakonodaji, finančni leasing pa finančni najem ali lizing. Zato z uporabo izraza "leasing" v zvezi z Rusijo mislimo na finančni lizing ali tisto, kar ustreza angleškemu "financial leasing".
Leasing(v skladu z zveznim zakonom "O lizingu") - vrsta naložbene dejavnosti za pridobitev premoženja in njegov prenos na podlagi lizinške pogodbe na posameznike ali pravne osebe za določeno plačilo za določeno obdobje pod določenimi pogoji. določeno s pogodbo, s pravico do odkupa premoženja s strani najemnika. Zato je leasing vrsta podjetniške dejavnosti, katere namen je vlaganje finančnih sredstev v pridobivanje nepremičnine v lastništvo in njeno oddajanje v najem.
Upoštevajo se lizinška razmerja legalizacija kot naložba in poteka znotraj trikotnika: dobavitelj (proizvajalec) - najemodajalec (investitor) - najemnik (uporabnik).
Leasing- to je kompleks premoženjskih razmerij, ki nastanejo v zvezi s pridobitvijo lastnine in njenim kasnejšim prenosom v začasno uporabo.
Gre za pogodbo o finančnem najemu, po kateri lahko najemnik (najemojemalec) za določeno periodično plačilo uporablja nepremičnino v lasti najemodajalca (najemodajalca) in pridobljeno na zahtevo najemnika. Najpomembnejši element tega sporazuma je to pravne lastnine(vzdržuje lizinška družba) ločeno od ekonomske uporabe sredstva(v lasti najemnika). Leasing družbo zanima najemnikova zmožnost plačevanja najemnine, ne pa njegova kreditna zgodovina, sredstva ali lastniški kapital. Takšen dogovor je še posebej primeren za nova, mala ali srednje velika podjetja, ki nimajo dolge finančne zgodovine. Transakcija je zavarovana s samo zakupljeno nepremičnino.
Povedano drugače, lizinška družba (leasingodajalec) na zahtevo najemnika pridobi nepremičnino (opremo) in jo da v uporabo s pogojem obveznega postopnega odkupa v času trajanja pogodbe. Pravzaprav je vloga najemodajalca financiranje nakupa nepremičnine in zagotavljanje njene dobave, montaže, zagona in zagona. na prenesenem premoženju ostane pri lizinški družbi do trenutka popolne poravnave po pogodbi.
Za poslovanje in dobiček sploh ni potrebno, da ima podjetje ali podjetnik lastnino. Dovolj je, da imate pravico do uporabe te nepremičnine za določeno obdobje. To je še posebej pomembno za podjetja, ki nimajo potrebnih sredstev za nakup opreme kot lastnine. Mehanizem lizinga jim omogoča pridobitev pravice do uporabe opreme za določen čas za razumno najemnino. Prav tako predvideva možnost, ko oprema po dogovorjenem obdobju uporabe postane last podjetja.
Civilni zakonik Ruske federacije opredeljuje leasing kot finančni najem (členi 665, 666):
"Najemodajalec se po pogodbi o finančnem najemu (leasingu) zavezuje, da bo od prodajalca, ki ga je določil, pridobil lastninsko pravico na nepremičnini, ki jo je določil najemnik, in to nepremičnino posredoval najemniku za plačilo v začasno posest in uporabo v poslovne namene. v primeru, najemodajalec ni odgovoren za izbiro predmeta najema? in prodajalec .
Pogodba o finančnem najemu lahko določa, da izbiro prodajalca in pridobljenega premoženja opravi najemodajalec.
predmet finančnega najema za podjetniško dejavnost se lahko uporabljajo vse nepotrošne stvari, razen zemljišč in drugih naravnih objektov.
Predmet lizinga so lahko premičnine in nepremičnine.
Premično premoženje- vse, kar ne velja za nepremičnine: stroji, oprema, računalniška oprema, vozila itd.
Nepremičnina: zgradbe, strukture, letala, ladje, plovila za celinsko plovbo, vesoljski objekti.
Najbolj priljubljeni predmeti lizinga so kmetijska mehanizacija, gradbena in cestna mehanizacija, vozila in letalska oprema, telekomunikacijska oprema; pomemben delež posebne opreme za rudarsko, naftno in plinsko industrijo.
Kar se tiče subjektov lizinga, torej klasični lizing predvideva tristransko razmerje, to pomeni, da v lizinški transakciji sodelujejo trije subjekti, subjekti lizinga pa so lahko rezidenti ali nerezidenti Ruske federacije. Sestava subjektov lizinga se zmanjša na dva, če sta prodajalec in najemodajalec ista oseba.
Udeležba treh subjektov v lizinškem poslu je značilnost finančnega najema od običajnega.
V navadnem najemu, samo dve entiteti:
Tudi pri navadnem lizingu najemodajalec opremo pridobi na lastno odgovornost in tveganje in ne na zahtevo najemnika. S takšnim najemom je mogoče isto opremo večkrat najeti.
Leasing je eno najpomembnejših orodij za reševanje investicijskih problemov v realnem sektorju gospodarstva. Ta oblika financiranja vam omogoča usklajevanje interesov različnih udeležencev investicijskih projektov - pobudnikov, dobaviteljev opreme in storitev, investitorjev, upnikov itd.
V splošnem primeru je leasing pogodba, po kateri ena stranka - najemodajalec (najemodajalec) prenese na drugo stranko - najemnika (leasingojemalca) pravico do uporabe določenega premoženja (stavb, objektov, opreme ipd.) za določeno obdobju in pod dogovorjenimi pogoji.
Običajno taka pogodba predvideva plačilo najemnika redne, fiksne pristojbine za opremo, ki se uporablja v času njenega delovanja, katerega zamuda pri plačilu ali zamuda lahko vodi v stečaj. Tako je leasing po svojem ekonomskem bistvu ena od oblik dolžniškega financiranja. Po izteku pogodbe ali v primeru njene predčasne odpovedi se lahko nepremičnina vrne lastniku. Vendar pa lizinške pogodbe običajno predvidevajo najemnikovo pravico do nakupa nepremičnine po znižani ali preostali vrednosti ali sklenitve nove najemne pogodbe.
Operativni (storitveni) leasing - gre za pogodbo, katere rok je krajši od obdobja popolne amortizacije najetega sredstva (običajno od 1 leta do 3 let). Hkrati s pogodbo določeno plačilo ne krije celotne vrednosti sredstva, zaradi česar ga je treba večkrat oddajati v najem.
Najpomembnejša značilnost operativnega leasinga je najemnikova pravica do predčasne odpovedi pogodbe. Takšni dogovori lahko vključujejo tudi različne storitve namestitve in tekočega vzdrževanja za zakupljeno opremo. Zato je drugo, pogosto uporabljeno ime te oblike lizinga storitev. V tem primeru so stroški opravljenih storitev vključeni v najemnino ali plačani posebej.
Glavni predmeti operativnega (servisnega) leasinga so hitro starajoči (računalniki, kopirni stroji in fotokopirna oprema, različne vrste pisarniške opreme itd.) in tehnično zapleteni, ki zahtevajo stalno servisno vzdrževanje (tovornjaki in avtomobili, letalski letalci, železniški in pomorski promet, gradbena oprema) vrste opreme.
Zlahka je opaziti, da so na splošno pogoji poslovnega leasinga za najemnika ugodnejši.
Zlasti možnost predčasne prekinitve pogodbe omogoča, da se pravočasno znebite zastarele opreme in jo nadomestite z bolj visokotehnološko in konkurenčno opremo. Poleg tega lahko podjetje v primeru neugodnih okoliščin hitro okrajša to vrsto dejavnosti, tako da predčasno vrne ustrezno opremo lastniku in znatno zmanjša stroške, povezane z likvidacijo ali reorganizacijo proizvodnje.
V primeru izvajanja enkratnih projektov ali naročil vas operativni leasing osvobodi potrebe po nakupu in naknadnem vzdrževanju opreme, ki je v prihodnosti ne boste potrebovali.
Uporaba različnih storitev lizinške družbe ali proizvajalca opreme pogosto zmanjša stroške tekočega vzdrževanja in vzdrževanja ustreznega osebja.
Slaba stran teh prednosti so:
Trenutno ta oblika lizinga v Ruski federaciji ni dobila ustreznega razvoja. Poleg tega se v skladu z zakonodajo operativni leasing obravnava kot kratkoročni najem in ga ureja Civilni zakonik Ruske federacije. Skladno s tem ne spada pod zvezni zakon "o finančnem lizingu (leasing)" in ugodnosti, ki jih predvideva ta zakon, zanj ne veljajo.
Finančni leasing - pogodba, ki predvideva posebno pridobitev sredstva v lastništvo z naknadnim najemom (začasna uporaba) za obdobje, ki je blizu njegove dobe koristnosti (amortizacija). Plačila po taki pogodbi praviloma zagotavljajo najemodajalcu polno povračilo stroškov pridobitve sredstva in opravljanja drugih storitev ter s tem povezanega dobička.
Po preteku posla lahko najemnik vrne sredstvo lastniku, sklene novo najemno pogodbo ali odkupi predmet najema po preostali vrednosti.
Med predmete finančnega leasinga sodijo nepremičnine (zemljišča, zgradbe in objekti) ter dolgoročna sredstva za proizvodne namene. Zato se pogosto imenuje tudi kapital ( kapitalnajem).
Za razliko od poslovnega finančnega leasinga bistveno zmanjša tveganje lastnika nepremičnine. Dejansko so njegovi pogoji v veliki meri enaki pogodbam, sklenjenim pri pridobivanju bančnih posojil, saj določajo:
Finančni leasing je osnova za oblikovanje drugih oblik dolgoročnega najema - vračljivega in ločenega (s sodelovanjem tretje osebe).
Povratni najem je sistem dveh pogodb, v katerem lastnik proda opremo drugi stranki ob hkratni sklenitvi dolgoročne najemne pogodbe s kupcem. Tu običajno kot kupci nastopajo komercialne banke, investicijske, zavarovalnice ali lizinške družbe. Zaradi takšne operacije se spremeni le lastnik opreme, njen uporabnik pa ostane enak, saj je prejel dodatna sredstva na razpolago. Investitor namreč posoja nekdanjemu lastniku in kot zavarovanje prejme lastništvo njegovega premoženja. Takšne operacije se pogosto izvajajo v času poslovnega upada, da se stabilizira finančni položaj podjetij.
Druga vrsta finančnega lizinga je njegov ločeno oblika, ki predvideva sodelovanje pri transakciji tretje osebe – vlagateljev, ki so običajno banke, zavarovalnice ali investicijske družbe. V tem primeru lizinška družba, ki je predhodno sklenila pogodbo o dolgoročnem najemu določene opreme, pridobi svoje lastništvo in del stroškov plača na račun izposojenih sredstev. Kot zavarovanje za prejeto posojilo se uporablja pridobljeno premoženje (praviloma je nanj izdana hipoteka) in bodoča najemnina, katerih ustrezen del lahko najemnik plača neposredno investitorju. Hkrati lizinška družba uživa ugodnosti davčnega ščita, ki nastane v procesu amortizacije opreme in poplačila dolžniških obveznosti. Glavni predmeti te oblike lizinga so draga sredstva, kot so nahajališča mineralnih surovin, oprema za rudarsko industrijo, gradbena oprema itd.
Pri direktni leasing najemnik sklene lizinško pogodbo neposredno s proizvajalcem (tj. neposredno) ali lizinško družbo, ustanovljeno pri njem. Največji proizvajalci so vodilni na svetovnem trgu, kot npr IBM, Xerox, GATX, BMW, Caterpillar itd., so ustanovitelji lastnih lizinških družb, prek katerih promovirajo in tržijo svoje izdelke v številnih državah. Enako počnejo domača podjetja. Številna imena ruskih lizinških družb govorijo sama zase, na primer: Kamaz Leasing, Ilyoshin Finance Co, Tupolev itd.
Včasih se lizing ne izvaja neposredno, temveč prek posrednika. Hkrati sporazum določa, da morajo v primeru začasne plačilne nesposobnosti ali stečaja posrednika najemnine preiti glavnemu najemodajalcu. Takšne transakcije se imenujejo "podnajem" (podnajem).
Razlaga lizinga, izvajanje takšnih poslov in njihova pravna ureditev v Ruski federaciji imajo določene posebnosti. V skladu z zakonodajo (člen 665 Civilnega zakonika Ruske federacije) se najemodajalec v skladu s pogodbo o finančnem najemu (leasing pogodba) zavezuje, da bo pridobil lastništvo nepremičnine, ki jo je navedel najemnik, od prodajalca, ki ga je določil, in zagotovil to nepremičnino. za plačilo za začasno posest in uporabo v poslovne namene.
Tako je pri lizingu v Ruski federaciji pravno priznan le finančni leasing, za katerega so značilne naslednje posebnosti:
Pravna ureditev lizinga v Ruski federaciji se izvaja na podlagi Civilnega zakonika Ruske federacije, zveznega zakona št. 164-FZ z dne 29. oktobra 1998 "O finančnem najemu (leasing)" z naknadnimi spremembami in dopolnitvami, kot je tudi davčni zakonik Ruske federacije.
Po čl. 3 tega zakona predmet lizinga za poslovne dejavnosti se lahko uporabljajo vse nepotrošne stvari (podjetja, nepremičninski kompleksi, zgradbe, objekti, oprema, vozila, premičnine in nepremičnine itd.).
Predmet lizinga v Ruski federaciji ne more biti:
V skladu s čl. 4 zakona "o finančnem lizingu (leasing)" so subjekti lizinga:
Kaj je avtomobilski leasing z enostavnimi besedami Dobrodošli!
Prijatelju sem tolikokrat povedala, da se po enem mesecu zmenkov ne moreš poročiti. Nisem poslušala, poročila se.
Z ženo sva živela šest mesecev, v tem času uspela dobiti posojila, a je zakon razpadel, sledila je ločitev.
Avto se je začel deliti, a ga ni bilo. Ni bila kupljena na kredit, ampak na lizing.
Posledično se na delo pripelje z minibusom - avto je bil vrnjen v salon. Se sprašujete zakaj? Potem priporočam, da preberete, kaj je leasing in v čem se razlikuje od avtomobilskega posojila.
Kaj pomeni lizing Na avtomobilskem trgu lahko pogosto slišite, da je bil avto kupljen od prodajalca ne po običajno sestavljeni prodajni pogodbi, ampak na lizing.
Ta vrsta nakupa je pogostejša za odvetniške pisarne. Preprosto povedano, leasing pomeni dolgoročni najem avtomobila z naknadnim pridobitvijo lastništva.
Eno glavnih vlog pri tem imajo organizacije, kot so lizinške družbe, ki so v bistvu posredniki med prodajalcem vozil in kupcem.
Opozorilo!
Če morate kupiti avto ali drugo sredstvo, na primer bager, vendar nimate celotnega zneska denarja, bi bila pogodba o lizingu priročna možnost. S pomočjo takšne storitve lahko kupite ne samo vozila, ampak tudi različno drago opremo.
V večini evropskih držav je približno 33 % vseh avtomobilov kupljenih na lizing, kar je približno 10-krat več kot v Rusiji. Ta možnost je možna in običajna ne samo za pravne organizacije, ampak tudi za posameznike. Oglejmo si to podrobneje v tem članku.
V našem besednjaku se že dolgo pojavlja nerazumljiva angleška beseda. Do zdaj marsikdo ne razume popolnoma razlike med lizinško pogodbo, posojilom in dolgoročnim najemom avtomobila.
Dejansko sta si ti koncepti precej blizu drug drugemu, vendar je med njimi pomembna razlika:
Omeniti velja, da danes obstaja več oblik lizinga:
Pozor!
Posamezniki in mala podjetja v večini primerov v zvezi z avtomobili uporabljajo le prvi dve vrsti lizinga.
Leasing za pravne osebe Najpogosteje lizinške pogodbe uporabljajo podjetja, ki kupujejo tako avtomobile kot različno posebno opremo.
Ta metoda je za razliko od posojila veliko bolj donosna.
Za pravne osebe je ta oblika premoženjskih razmerij ugodna iz več razlogov:
Seznam pozitivnih vidikov je lahko dolg. Najbolj zanimivo pa je, da je za takšno shemo zainteresirana tudi država, saj gre za hitro prodajo izdelkov, domačemu proizvajalcu pa je mogoče ustvariti preference s ponudbo ugodnejših pogojev za nakup avtomobilov in opreme domače proizvodnje. .
Res je, obstajajo tudi negativni vidiki, med katerimi je najpomembnejši, da ima najemnik minimalne pravice do opreme, ki jo je pridobil, in če iz nekega razloga ne more pravočasno plačati potrebnih zneskov, dobi lizinška družba možnost vrnitve premoženja, prenesenega po pogodbi, brez nadomestila za kakršne koli stroške - to pomeni, da se vsa prej plačana sredstva ne vrnejo.
Preprosta oseba lahko tudi kupi avto in ga uredi po lizinški pogodbi. Takoj povejmo, da bo ta metoda koristna pri nakupu zelo dragih tujih avtomobilov.
Najprej opozorimo, da leasing za fizične osebe ni tako donosen, kot piše na spletnih straneh lizinških družb. Natančno branje pogodbe kaže, da je kakršna koli opazna korist možna le pri lizingu precej dragih avtomobilov - od milijona ali več.
Praviloma so to dragi tuji avtomobili, ki so izven dosega povprečnega ruskega državljana. Večina navadnih Rusov upa, da bodo postali lastniki nizkocenovnih avtomobilov.
Pogoji so načeloma enaki kot pri vlogi za bančno posojilo:
Edina pozitivna stvar je, da je avto naveden v bilanci lizinške hiše, tako da ni treba plačati prevozne takse. Vsa druga plačila - CASCO, OSAGO, registracija, globe za prometne prekrške - čeprav formalno padejo na najemodajalca, v resnici padejo na ramena posameznika.
Nasvet!
Z eno besedo, leasing in avtomobilska posojila za fizične osebe imajo minimalne razlike.
Poleg tega banka, če stranka ne more servisirati posojila, zapleni avto, a vrne razliko - vse, kar je bilo plačano, zmanjšano za amortizacijo, storitve. Leasing hiša denarja ne bo vrnila, saj je bila po dokumentih lastnica vozila.
vir: http://avtopravilo.ru/
kupiti avto na leasing za fizične osebe Kaj je leasing poenostavljeno? Pod to besedo se skriva dolgoročni najem avtomobila, z naknadno možno pravico do nakupa z nakupom.
Postopek nakupa in nakupa poteka v več fazah hkrati s plačilom najemnine.
Postopek pridobitve kakršnega koli premoženja na podlagi lizinških pogodb na ozemlju Ruske federacije ureja pravni akt "Zvezni zakon št. 194".
Sam akt se je pojavil leta 1998 in je spadal v področje dejavnosti podjetij - pravnih oseb. Leta 2010 je bil spremenjen zakon, ki omogoča najem avtomobila fizičnim osebam. Poleg avtomobila lahko po novem oddajo v najem vse premičnine in nepremičnine.
Sklenitev lizinške pogodbe je možna za vsako fizično osebo. Pogoji zakupa:
Seznam dokumentov za nakup avtomobila na leasing za fizične osebe:
leasing avtomobila Pogodbeno razmerje med lizingom avtomobila in avtomobilskim posojilom je delno podobno. V obeh situacijah obstaja polog in urnik izplačila sredstev po načrtu.
Glavna razlika med temi dokumenti je v tem, da v kreditnem razmerju avto takoj postane last osebe, ki si je sredstva izposodila, čeprav ostaja zavarovanje finančne institucije, ki je zagotovila sredstva.
Opozorilo!
Pri sklepanju pogodbenih obveznosti za leasing ostane oprema v lasti družbe. V skladu s pogoji lizinške pogodbe avtomobil na koncu dokumenta zamenja lastnika.
Najem avtomobila je mogoč na dva načina:
Razlike med temi možnostmi za sklenitev posla so v akontaciji. Pri prvi možnosti je to od 20 do 49 odstotkov cene avtomobila. Pri drugi možnosti je nekoliko manj, od 10 do 49 odstotkov.
Za primerjavo vseh možnosti posameznika pri nakupu avtomobila na kredit ali lizing bomo navedli praktičen primer.
1. Posojilo za avto:
Cena avtomobila je 1.200.000 rubljev.
Kredit za 24 mesecev.
Predplačilo 20 odstotkov.
Letna stopnja je 15,5 odstotka.
Posledično bo odhodkovni del znašal 1.362.000 rubljev. Začetni vložek je 240.000 tisoč. Mesečno plačilo 47 tisoč rubljev.
2. Najem avtomobila s prenosom lastninske pravice:
Cena je 1.200.000 rubljev.
Znesek plačila - 42 711 tisoč rubljev
Skupni znesek je 1.241.000 tisoč rubljev.
Pri drugi različici lizinške pogodbe je stroškovni del še manjši.
Poleg zgoraj opisanih možnosti predvideva tudi možnost pridobitve vozila v leasing brez akontacije za fizične osebe.
V tem primeru oseba, ki kupi avto na lizing za fizične osebe. osebe zagotovi varščino v višini desetih odstotkov pogodbenega zneska.
Ta sredstva se vrnejo stranki po izteku pogodbe. V zadnjem času je v Rusiji zelo priljubljen lizing rabljenih avtomobilov.
Ali je mogoče kupiti rabljen avto na lizing Danes lizinške družbe zagotavljajo prodajo rabljenih avtomobilov.
Postopek pridobitve takšne opreme se praktično ne razlikuje od nakupa novega avtomobila.
Podjetje daje v leasing le preizkušene rabljene avtomobile, katerih življenjska doba ob izteku pogodbe ne presega deset let.
Poleg tega organizacija, ki zagotavlja opremo v zakup, v primeru kakršnih koli okvar opravi vsa vzdrževalna dela na lastne stroške. Zagotavljanje v zameno enakovrednega avtomobila, bodisi za čas, potreben za odpravljanje težav, bodisi v celoti kot predmet pogodbe.
Za nakup avtomobila na leasing mora zasebnik le upoštevati nekaj preprostih pravil:
Če bo upošteval ta preprosta pravila, bo posameznik lahko brezplačno kupil avto na podlagi lizinške pogodbe.
vir: http://youandcredit.ru/
Danes si je skoraj nemogoče predstavljati obstoj gospodarstva brez kreditnih storitev.
Ta oblika interakcije med kupcem, prodajalcem in kreditno institucijo znatno poveča promet sredstev. Hkrati je kreditiranje vedno povezano z določenimi tveganji, ki jih je treba pokriti z obrestnimi merami.
Danes nas konkurenca med bankami in drugimi kreditnimi organizacijami sili v iskanje vedno več novih načinov za privabljanje strank. Toda nihče ne želi izgubiti dobička, saj poudarek ni na znižanju obrestne mere posojila, temveč na udobju za stranko.
Tako do nedavnega za leasing avtomobilov ni vedel toliko ljudi, pred nekaj leti pa posameznikom sploh ni bil na voljo. Danes lahko večina kreditnih institucij vsako stranko ponudi takšno priložnost. Kaj je leasing avtomobila z enostavnimi besedami?
Leasing je finančna transakcija, ki je dobila ime po angleškem jeziku. "zakupiti", kar lahko dobesedno prevedemo kot "najem". V resnici pa je lizing še ena vrsta posojila, ki vključuje samo najemnino kot element pogodbe.
Pozor!
Vsi so tako ali drugače že slišali za avtomobilska posojila, vendar avtomobilski leasing ponuja veliko več možnosti za stranko lizinške organizacije kot tradicionalno posojilo.
Najemnik lahko dobi v uporabo skoraj vsak avtomobil, ki je na voljo na trgu – avtomobile, tovornjake, posebne namene itd. Prav tako ni pomembno, ali je avto nov ali že rabljen, medtem ko avto posojila skoraj vedno obravnavajo nove avtomobile.
Posameznik ali podjetje, ki se odloči za avto na leasing, ga preprosto dobi na leasing.
Najemodajalec ostaja lastnik opreme, vendar se po plačilu določenega zneska po pogodbi lahko avtomobil odkupi po preostali vrednosti in prevzame polno lastništvo. Pravzaprav s plačilom mesečnih zneskov samo najamete avto in ga ne lastite.
Psihološko je to lahko depresivno za navadnega avtomobilista, vendar je to morda edina pomanjkljivost tega pristopa. Ker najemnik ni lastnik avtomobila, organizacija, ki je zagotovila najem, praktično nima tveganja.
Opozorilo!
Če prenehate plačevati najem, vam avto preprosto zasežejo. Tako lizing ne zahteva nobenega zavarovanja, soglasja zakonca, obvezne garancije, potrdil s kraja dela, pogosto ni potrebno niti predplačilo.
Postopek registracije traja le nekaj dni - odda se vloga za leasing, izberete model avtomobila, prodajalca, dodatne storitve, zagotovite potrebne dokumente, najemodajalec se pozitivno odloči, sestavi se pogodba, registrira avto in vam ga prenese v uporabo - po pooblaščencu.
Če z enostavnimi besedami povzamemo, kaj je avtomobilski leasing, potem so to priložnosti. Za navadnega voznika leasing ponuja priložnost, da vozi kateri koli model avtomobila, ne da bi imel velik dohodek. Zneski mesečnih plačil so majhni, saj se ne določajo iz celotnega stroška avtomobila, temveč le iz njegovega dela.
Pravzaprav lahko ohranite svojo podobo, ne da bi imeli avto. Pogosto lahko zamenjate en avto za drugega, saj ga ni treba kupiti, stroški takega najema pa so veliko nižji od tradicionalnega najema, brez pravice do odkupa.
Za organizacijo je lizing priložnost za nebolečo nadgradnjo osnovnih sredstev. V tem primeru je možno v vaš vozni park uvesti novo opremo z minimalnim zmanjšanjem obratnih sredstev.
Ni vam treba plačati 100 % stroškov opreme, prav tako vam ni treba plačati velikih kreditov. Leasing podjetju omogoča veliko prihranka pri davkih - lizingodajalec plača davek na nepremičnine, lizingojemalec pa že plača davek na motorni promet, davek od dobička je znižan, saj so lizinška plačila povezana z odhodki.
Leasing podjetju omogoča, da dobi kateri koli avtomobil, omogoča pa tudi zamenjavo z drugim, če je potreba po njem izginila. Poleg tega ima pogodba celo možnost določiti razpored in znesek mesečnih plačil, odvisno od sezonskega dobička podjetja.
vir: http://autogrep.ru/
Razlike med lizingom in najemom Leasing, poenostavljeno povedano, je dolgoročni najem z možnostjo nakupa. V prevodu iz angleščine je beseda "leasing" prevedena kot najem.
Zdi se, zakaj povzročati zmedo? No, najem in naj - najem! Toda izkazalo se je, da ni vse tako preprosto.
Najemnina je splošno ime za vrsto pravnega razmerja. Leasing je vrsta najema s svojimi razlikami in omejitvami. (Kot na primer avtomobili so splošna kategorija, osebni avtomobili pa so različica te splošne kategorije.)
Zgornji razliki 1 in 2 sta praksa, ki se je razvila v Rusiji (čeprav lahko lizinška pogodba določa drugače). Za več informacij o razlikah med lizingom in najemom si oglejte članek »Kako se lizing razlikuje od najema?«.
Nasvet!
Leasing velja (seveda pogojno, ne pravno) za eno od oblik pridobivanja opreme in avtomobilov za podjetja in samostojne podjetnike. Pravzaprav je bil lizing v Rusiji uveden kot orodje za razvoj poslovanja, obnovo osnovnih sredstev podjetij.
Šele maja 2010 je bila iz zakona o lizingu odstranjena omejitev uporabe lizinga izključno »za poslovne namene«. Tako so bile odpravljene omejitve najema za proračunske institucije in navadne državljane (posameznike) pri najemanju stanovanjskih nepremičnin. Čeprav, če smo iskreni, koristi leasinga za fizične osebe še vedno niso očitne (glej članek »Slabosti leasinga za posameznike«).
Recimo, da ima vaše podjetje vse večji obseg naročil in obstoječa oprema ne zmore več. Odločite se za nakup dodatne opreme za širitev proizvodnje. In da ne bi umaknili prometa iz poslovanja (običajno tako ali tako ni dovolj), kupiti opremo na lizing.
To je seveda zelo poenostavljena shema. Podrobneje bodo vse faze in vprašanja razkrita naprej. Zato postavljajte vprašanja! Vso srečo pri vašem poslu! In lizing na pomoč!
vir: http://leasing-help.ru/
Posojila posameznikom danes v številnih bančnih strukturah ne predstavljajo le običajne vrste posojil, temveč tudi relativno nov finančni produkt, imenovan avtomobilski lizing.
Za Ruse ta koncept šele prihaja v uporabo, medtem ko prebivalci Evropske unije na ta način pridobijo več kot četrtino vseh avtomobilov. Kaj je torej in kakšne so značilnosti lizinških poslov?
Alternativa posojilu Glavne točke lizinških pogodb ureja zakon št. 194-FZ, po katerem dve stranki skleneta pogodbo o pridobitvi premoženja.
Posebnost je, da blago izbere najemnik (najemnik), nakup nepremičnine, na primer avtomobila, pa opravi najemodajalec (najemodajalec) in na svoje stroške.
Nato se predmet odda v začasno uporabo (najem) posamezniku za plačilo in s pravico do naknadnega odkupa.
Preprosto povedano, leasing je najemna pogodba z možnostjo postopnega nakupa blaga.
Kakšna je torej razlika med rednim in finančnim najemom? Običajni najem nepremičnine vključuje začasno uporabo za določeno plačilo. Finančni leasing (beseda "leasing" v prevodu iz angleščine pomeni najemnina) pomeni končni prenos lastništva ob koncu obdobja.
Leasing plačila (približno 5,5 % celotne vrednosti blaga) so sestavljena iz dveh delov - provizije za storitve najemodajalca in provizije za samo nepremičnino. Še ena zanimiva točka: kaj je bolje - avtomobilsko posojilo ali program za pridobitev lizinga?
Podobnost možnosti je očitna - in polog, in obrestna mera ter potreba po mesečnih plačilih. Ključna razlika je v tem, da pri posojanju nepremičnina takoj postane last posojilojemalca, hkrati pa deluje kot porok (zastava) za izvedbo posla.
Pri lizinškem poslu ostane predmet v lasti najemodajalca in postane last posameznika šele po popolnem odkupu. Relativno pred kratkim, po sprejetju sprememb zakona, je leasing avtomobilov postal na voljo posameznikom.
Opozorilo!
Prej so imeli pravico do uporabe in vrednotenja koristi tega finančnega instrumenta le pravne osebe in podjetniki. In mnoge lizinške družbe tudi zdaj, tudi po preteku časa, raje delajo po klasičnih programih, namenjenih organizacijam in samostojnim podjetnikom.
Toda v zadnjem letu se je pojavil trend razvoja maloprodajnega območja dejavnosti za delo z navadnimi državljani. Z vidika naročnika je ta izdelek koristen tudi zato, ker lizing zajema vozila različnih proizvajalcev, pri uradnem zastopstvu pa lahko izberete kateri koli avto.
Obstajajo dodatne funkcije v obliki posebnih popustov (do 10-15% celotne maloprodajne cene) v avtohišah pri nakupu avtomobila prek lizinga.
Najprej se morate odločiti za določeno znamko avtomobila in obvestiti trgovca o izbiri finančne institucije. Mimogrede, predmet so lahko ne samo avtomobili, ampak tudi tovornjaki, pa tudi čolni, jahte, letala, helikopterji in druga draga lastnina, vključno z nepremičninami.
Potem bi morali najti zanesljivo podjetje, ki nudi storitve posameznikom. To je lahko neposredno kreditna institucija, ki neposredno sodeluje z avtomobilskimi prodajalci. Druga možnost je podjetje, ki ga ustanovijo bančne strukture ali zavarovalnica.
Predstavljeni so programi lizinga:
Za seznanitev s podrobnimi pogoji najema avtomobila je bolje, da se obrnete neposredno na finančno institucijo. Glavna stvar, ki jo morate vedeti, je poenostavljen postopek transakcije, možnost nakupa vozil v vrednosti od 400.000 do 6.000.000 rubljev za obdobje od 1 do 4 let. Leasing je najbolj koristen pri nakupu drage nepremičnine.
Danes sta na finančnem trgu na voljo dve vrsti lizinga avtomobilov:
Ko je finančna institucija izbrana, boste morali izpolniti standardni paket dokumentov. V primeru odobritve in odločitve o podpisu pogodbe se želeno vozilo prenese v uporabo najemniku.
Za zaključek ugotavljamo, da je lizing dober za posameznike tudi zato, ker je legitimno vključen v državni program ukrepov za spodbujanje povpraševanja po avtomobilih v Rusiji. To pomeni, da bodo finančne organizacije po drugi strani sprejele ukrepe za izboljšanje učinkovitosti svojih produktov in naredile mehanizem lizinških poslov dostopnejši in donosnejši za širok krog potrošnikov.
Strokovnjaki napovedujejo rast prodaje na 1 milijon avtomobilov na leto. Kljub temu, da je večina državljanov navajena na standardne sheme nakupa nepremičnin, število vlog za nove lizinške programe še naprej raste, pogodba o finančnem najemu pa vse bolj nadomešča standardno posojilo.
Pozdravljeni, dragi bralci strani revije. Danes se trudijo vsi, ne glede na to, ali gre za podjetnika ali posameznika, in to vprašanje je še posebej pomembno, ko morate kupiti avto. V tem članku smo poskušali podrobneje opisati, kaj je lizing, kako ga urediti in katere nianse so na voljo med registracijo.
Danes obstajajo donosni načini, kako zaobiti posojilne obveznosti in dobiti svoj avto pod ugodnimi pogoji, o katerih bomo govorili kasneje in upoštevali nekaj resničnih primerov.
Mnogi ljudje, tudi tisti, ki dobro služijo, zelo pogosto uporabljajo posojila. To je odličen način, da čim prej dobite želeno stvar, pa naj bo to avto ali stanovanje, in jo takoj začnete uporabljati. Ni vsakdo sposoben zbrati velike količine denarja, da bi takoj plačal v gotovini, v nekaterih situacijah pa niti ni racionalno. Posebna vrsta posojil je lizing, in kljub temu, da mnogi ne poznajo pomena besede lizing, je to zelo enostavno razložiti s preprostimi besedami.
Leasing je z enostavnimi besedami: značilnosti in glavne vrste + primeri izračunov
Ljudje si pogosto izposojajo denar pri bankah, vendar je korist bančnega posojila velik vprašaj. Seveda so pogoji povsod različni, a če govorimo o velikem znesku denarja, potem ni težko uganiti, da bodo obresti primerne. Zdi se, da iz te situacije ni izhoda, saj je zanimanje za vse banke veliko, avto pa želite kupiti takoj. V takšni situaciji bo leasing odlična alternativa.
Dobesedno iz angleščine je beseda lease prevedena kot najem. Iz tega izhaja, da je lizing vrsta najema, vendar ima v ruski zakonodaji nekaj posebnosti. Na kratko, leasing je križanec med lizingom in posojilom. Njegovo bistvo je, da podjetje sklene pogodbo z osebo in zanjo kupi nekaj premoženja. Kaj točno je lahko predmet lizinga in kakšne omejitve obstajajo, bomo razpravljali malo kasneje.
Oseba, ki sklene pogodbo, se imenuje najemnik. Ima pravico do uporabe premoženja, ki ga je družba pridobila zanj. Ta uporaba je predmet najema. Najemnik prispeva mesečna plačila, zahvaljujoč kateremu v določenem obdobju prejme avto, nepremičnino itd. Podjetje, ki opravlja to storitev, se imenuje najemodajalec.
Glavna razlika med lizingom in navadno najemnino je v tem, da ima oseba po poteku pogodbe pravico odkupiti nepremičnino za določen znesek, ki je vnaprej predpisan. Ob tem je predpisan tudi znesek prvega obroka, ki je običajno okoli 30 %. Obstajajo podjetja, ki ponujajo lizing brez predplačila, o pogojih pa bomo govorili malo kasneje.
Predmet lizinških poslov je lahko katera koli nepotrošna stvar. Natančneje, v veliki večini primerov se dajo v najem naslednje vrste sredstev:
Omeniti velja, da je prej obstajala še ena zelo pomembna zahteva za predmet lizinških poslov - biti mora komercialen in prinašati dobiček. Ni težko uganiti, da so takšni pogoji onemogočili najem avtomobilov in to je pomemben del trga. Ta razlog je postal eden glavnih razlogov za odpravo te zahteve, tako da je zdaj lahko predmet transakcije skoraj vse.
Obstaja še en odtenek - predmet lizinga ne more biti zemljišča. To je posledica dejstva, da ta lastnost spada v kategorijo naravnih objektov, zato so zanje določene omejitve. Poleg tega obstajajo predmeti, katerih prosti pretok je prepovedan ali omejen. Prav tako jih ne morete vzeti v zakup.
POMEMBNO: Po sklenitvi posla ostane predmet lizinga, kakršen koli že je, v lasti najemodajalca. To je zelo podobno bančnemu posojilu, saj ko oseba napiše posojilo, na primer za avto, tudi ostane v lasti banke.
Upoštevati je treba, da so plačila, ki jih izvaja stranka, plačila najemnine. Uporabo plača oseba, zato so vse odgovornosti za zavarovanje in vzdrževanje najetega sredstva v celoti na najemodajalcu. Sliši se zelo dobičkonosno, a kljub temu, da bo podjetje plačalo takšne stroške, jih bo v prihodnje še vedno nadomestilo s plačili najemnika.
Povedali smo že, da je premoženje, ki ga oseba prejme, v obeh primerih v lasti podjetja. Kljub temu pa je med bančnim posojilom in lizingom zelo velika in temeljna razlika. Da bi podrobneje razumeli razlike, je treba oceniti prednosti in slabosti tako lizinga kot kredita.
Kredit
Ko človek vzame katero koli stvar na kredit, jo takoj začne uporabljati, vrniti pa jo bo moral le, če ne bodo izpolnjeni pogoji posojila. V tem članku ne obravnavamo posledic takšnih dejanj, saj je jasno, da bodo v obeh primerih obžalovanja vredni. Veliko bolj zanimive so prednosti bančnega posojila:
Da bi naredili najbolj popolno sliko, je treba upoštevati ne le prednosti, ampak tudi slabosti. In slabosti posojila so naslednje:
Kljub dejstvu, da so slabosti posojila precej pomembne, ga ljudje zelo radi uporabljajo, saj še zdaleč ni vedno mogoče sestaviti lizinške pogodbe.
Leasing
Posojilo in lizing imata veliko skupnega, vendar sta še vedno različni vrsti pogodb, ki imata svoje prednosti in slabosti. Glavne prednosti lizinga so naslednje:
Slabosti leasinga sicer ni veliko, a še vedno obstajajo. Glavne pomanjkljivosti so naslednje:
To so bile glavne prednosti in slabosti lizinga in avtomobilskih posojil. Nemogoče je dati univerzalen odgovor, katera od pogodb je bolj donosna, saj je treba k vsaki situaciji pristopiti individualno. Če pa govorimo o nakupu nepremičnine ali avtomobila, je v tem primeru lizing pogosto veliko bolj donosen kot posojilo, vendar ga nekateri ne uporabljajo preprosto zato, ker ne razumejo bistva posla.
Najemnik je lahko tako fizična kot pravna oseba. Pogoji zanje bodo seveda različni, in to predvsem zaradi dejstva, da pravne osebe v večini primerov sklenejo pogodbo o poslovni nepremičnini, fizične osebe pa obratno.
Leasing pogodbe so lahko zelo ugodne v smislu mesečnih obrokov, ki običajno niso zelo visoki. Vendar se veliko najemnikov ob koncu pogodbenega obdobja odloči za odkup svojega premoženja in tukaj bo znesek že večji. V Rusiji je zelo malo lizinških družb, ki so pripravljene strankam ponuditi lizing brez odkupa. To je posledica dejstva, da prodaja premoženja po najemu zahteva dodatna sredstva in mehanizme, kar je zelo težko in na splošno ločena vrsta poslovanja. Kljub temu je takšno podjetje mogoče najti, vendar bo korist pogodbe v tem primeru veliko vprašanje.
Najemodajalec pogosto določi minimalno predplačilo. To pomeni, da če želi najemnik plačati velik znesek, ima do tega pravico. V tem primeru bodo pogoji najema še ugodnejši. To verjetno ne bo vplivalo na znesek mesečnih plačil, vendar se bo znesek odkupnine znatno zmanjšal.
Ena od glavnih prednosti in značilnosti lizinga je, da njegova registracija traja zelo malo časa. To je posledica dejstva, da lizinška družba ne zahteva zbiranja velikega števila dokumentov. V skladu s tem obdelava pritožbe in sprejetje odločbe traja minimalno časa, v nekaterih primerih pa lahko stranka dobi odgovor v 24 urah.
Razlog za tako hitro obdelavo in nezahtevnost je v tem, da lizinške družbe ne izdajajo hipoteke na nepremičnino. Enostavno ga kupijo in vpišejo kot svojo lastnino, kar močno poenostavi in pospeši celoten postopek. Najemnik pa prejme nepremičnino samo v uporabo s pravico do nakupa.
Nasvet: Kot je bilo že omenjeno, morate za donosno ureditev lizinga poskusiti narediti največji možni znesek prvega plačila. Najpogosteje to ne vpliva na plačila, vendar obstajajo izjeme, znesek odkupnine pa bo v vsakem primeru manjši.
Oglaševalske akcije najemodajalcev so pogosto polne naslovov o nizkih obrestnih merah. Pravzaprav morate biti pri tem zelo previdni, saj je shema za izračun letnih obresti tukaj nekoliko drugačna od bančne. Kot primer lahko vzamemo pogoje, ki jih ponuja najbolj priljubljena banka v Rusiji - Sberbank.
Predplačilo, torej prvi obrok mora biti najmanj 10%. To je bolj oglaševalska poteza, saj je v praksi običajno v območju 20-30%. Na primer, vzemimo povprečje - 25%.
Sberbank ponuja svojim strankam znesek financiranja do 24 milijonov rubljev. To je znesek, ki bo porabljen za nakup same nepremičnine, 25 % tega zneska pa bo naročnik plačal vnaprej. Na primer, če banka kupi avtomobil za stranko v vrednosti 10 milijonov rubljev, stranka takoj plača predplačilo (10.000.000 * 0,25 = 2.500.000). Izkazalo se je, da je dejanski znesek posojila 7,5 milijona.
Stopnja apreciacije je odvisna od posebnih pogojev, a ker obravnavamo tipičen primer, bomo vzeli povprečno stopnjo 4%. Telo dolga je 7.500.000 rubljev, ki jih izda banka. Če želite izpeljati skupni znesek pogodbe, si predstavljajte, da smo najeli posojilo za 5 let in uporabite naslednjo formulo:
Dolg (7.500.000) + obresti na posojilo (4.000.000) + davek (500.000) + DDV (1.000.000) = skupni znesek pogodbe (13.000.000)
Ta formula ne vključuje predujma, saj se takoj nakaže na bančni račun. Če dodamo predplačilo, bo na koncu stranka banki plačala 15.500.000 rubljev. To je približno 18% na leto.
Vsi izračuni v tej formuli so zaokroženi, da bi natančneje prikazali, kako se izračunajo obresti na lizing. V tem primeru se stopnja apreciacije prišteje k obrestni meri posojila, ki je v Sberbank približno 10%. Zato ne bi smeli takoj hiteti v navidezno ugodne pogoje, saj je bil, kot se je izkazalo iz izračunov, končni odstotek približno 18.
Leasing je zelo pogosta praksa v sodobnem poslovanju. To je posledica dejstva, da so pogoji pogodbe pogosto veliko bolj donosni kot pri posojilu, kar je bistveno za poslovanje. Obstaja 5 glavnih področij uporabe lizinške pogodbe v poslovanju in vsako od njih je treba podrobneje obravnavati:
Leasing avtomobila je najbolj priljubljen in pogost način uporabe lizinške pogodbe, vendar v tem primeru ne govorimo o osebni, temveč o komercialni uporabi vozil. To je bistveno pomembno, saj se avtomobili redko kupujejo za te namene. Predmet leasinga so v tem primeru običajno tovornjaki, tovornjaki, avtobusi in tako naprej.
Najemniki v tej smeri so običajno transport in. Leasing je še posebej koristen za zagonska podjetja, saj na začetku nimajo tako velikega zneska sredstev za nakup potrebne količine prevoza. S stikom z lizinško družbo lahko podjetje kupi dovolj avtomobilov in začne svoje dejavnosti. Po tem se bo začel pojavljati prvi dobiček, čez nekaj let, ko se pogodba izteče, pa bo podjetje že imelo dovolj sredstev za odkup svojega voznega parka. Omeniti velja tudi, da obstajajo bistvene razlike med lizingom in.
Pogoji pogodbe bodo v tem primeru zelo zvesti, saj najemodajalec prejme veliko stranko. To je dober posel za obe strani, zato je ta praksa v transportnem in logističnem okolju zelo pogosta.
Za mnoga velika podjetja, ki imajo na računu že precej veliko premoženja, postane povratni najem odlično sredstvo za premagovanje krize in privabljanje dodatnih sredstev v proizvodnjo.
Bistvo te pogodbe je, da najemodajalec nepremičnino odkupi od najemnika, nato pa jo takoj odda v najem. Tako lahko podjetje prejme znatna sredstva za obstoječa sredstva, pa naj gre za avtomobile, stroje, nepremičnine ipd., a ga hkrati ne izklopi iz proizvodnje.
Vse premoženje postane last najemodajalca, stranka pa le mesečno plačuje. Pri takšnem poslu se skleneta 2 pogodbi. Prvič, prodajna pogodba, ki potrjuje prenos premoženja v last lizinške družbe. Nato se sklene standardna lizinška pogodba, po kateri stranka prejme nepremičnino v uporabo.
Bistvo poslovnega leasinga je v tem, da ne zagotavlja pravice do odkupa nepremičnine, ki je dana v najem. Ta vrsta posla je potrebna v primerih, ko podjetje potrebuje dodatna sredstva za podporo delovanja obstoječih poslovnih procesov. Zelo pogosto podjetja niso zainteresirana za pridobitev nepremičnine, ki jo dajo v najem. Potrebujejo ga le nekaj časa, zato je ta smer zelo priljubljena in povpraševana.
V transakcijo sodelujejo 3 strani:
Ena od glavnih prednosti takšnega sodelovanja je, da podjetja, ki proizvajajo predmet lizinga, zelo pogosto sodelujejo z najemnikom. To pomeni prisotnost dodatnih popustov, od katerih postanejo pogoji najugodnejši. V nekaterih primerih lahko znesek popusta pokrije celo vse obresti po pogodbi.
Vsak podjetnik začetnik na začetku svojega poslovanja ima nekaj kapitala, ki najpogosteje ni dovolj za nič. V tem primeru ne morete brez posojil, če pa govorimo o opremi, bi bila lizinška pogodba veliko bolj donosna možnost.
Prednost takšnega posla je v tem, da bo podjetnik lahko opremo plačal šele, ko bo ustvaril dobiček. To je zelo koristno, saj je za majhno podjetje zelo pomembno, da je v začetnih fazah čim bolj ekonomično. Če podjetje ni uspešno in podjetnik nima dovolj sredstev za nakup opreme, tega morda preprosto ne bo storil. V tem primeru je veliko bolj donosno kot bančno posojilo, saj se nima smisla izogibati in iskati denarja za plačilo opreme, če ne prinaša dobička. Prav zaradi tega je ta smer lizinga v poslovanju ena najbolj priljubljenih.
Ta vrsta posla je zelo podobna pogodbi o zunanjem izvajanju. Najemnik lahko svojemu podjetju brez težav zagotovi kadre s sklenitvijo pogodbe z ustreznim podjetjem. Glavna razlika od zunanjega izvajanja je v tem, da zaposleni ne bodo delali v podjetju tretje osebe, temveč v podjetju stranke.
Vendar je treba upoštevati, da osebje prejema svojo plačo od najemodajalca. Za naročnikovo podjetje je to morda manj donosno glede neposrednih stroškov, a če upoštevate skupne stroške zagotavljanja dela, vključno z davki, socialnimi pogodbami itd., se izkaže, da bo v mnogih primerih veliko bolj donosno dokončati to transakcijo kot sami najeti ljudi.
Leasing osebja je priljubljen v skoraj vseh vrstah poslovanja, še posebej pa je aktualen v tistih podjetjih, ki ne delajo v proizvodnem sektorju, temveč v storitvenem sektorju.
To je bilo 5 glavnih področij leasinga za podjetja. Seveda ima ta vrsta pogodbe veliko večje število aplikacij, vendar so te najbolj priljubljene in iskane. O tem, kako posamezniki izvajajo tovrstne transakcije, bomo še razpravljali.
Transakcije z lizingom avtomobilov zasedajo velik del trga. To je posledica dejstva, da je avtomobil idealen predmet lizinga in obstaja ogromno situacij, v katerih bodo takšne transakcije veliko bolj donosne kot posojilo. Nato bomo govorili o tem, katere lastnosti ima, pa tudi o tem, katere tankosti je treba upoštevati pri sklenitvi sporazuma.
Skoraj vsak človek ve, kaj je posojilo, pri lizingu pa ni vse tako dobro. Mnogi ljudje hitijo s sklenitvijo pogodbe, potem ko so poslušali obljube v oglaševalskih akcijah. Posledično se izkaže, da pogoji sploh niso pričakovani. Posledice podpisa neugodne pogodbe so običajno obžalovanja vredne.
POMEMBNO: Preden se odločite za leasing avtomobila, mora vsaka oseba natančno prebrati zahteve in pogoje. To je popolnoma drugačna vrsta posla, ki se razlikuje tako od posojila kot najema, zato ga morate razumeti, preden ga začnete uporabljati.
Najprej se morate odločiti, ali želite kupiti avto po poteku pogodbe. V teoriji leasing predvideva, da odkup sploh ni potreben. Oseba lahko vozilo preprosto uporablja več let, nato pa ga je treba vrniti podjetju.
To ni samo zelo donosno, ampak tudi priročno. Oseba preprosto plača mesečna plačila in se ne skrbi za papirologijo. Zavarovanje, oskrba, spremljanje stanja - vse to leži na ramenih podjetja. Seveda bo moral plačati tisti, ki uporablja avto, vendar ne neposredno. Vsi stroški so vključeni v mesečna plačila, zato mora voznik razmišljati le o pravočasnem plačilu najemnine.
Kar zadeva odkup, marsikatera stranka tega verjetno raje ne bi storila. Vendar praksa kaže, da je to mogoče v zelo redkih primerih. Najpogosteje, če podjetja ponujajo najem avtomobila brez odkupa, se znesek mesečnega plačila v tem primeru praktično ne razlikuje od tistega, ki se izda v primeru odkupa. To pomeni, da je, grobo rečeno, veliko bolj donosno, da oseba po sklenitvi pogodbe plača določen znesek in obdrži avto zase, kot da ostane brez vsega. To je glavna značilnost lizinga avtomobilov za fizične osebe.
Kar zadeva dokumente, je potreben le minimalen komplet potnega lista in vozniškega dovoljenja. S temi papirji morate priti v izbrano organizacijo in skleniti dogovor.
Leasing hiša bo stranki ponudila izpolnitev vloge, nato pa jo bo poslala v obravnavo. Od vložitve vloge do odločitve običajno ne mine več kot 2 dni. Zakaj so lizinške družbe tako nezahtevne glede dokumentov, je bilo opisano zgoraj v članku.
Če govorimo o pravnih osebah, potem najpogosteje v takšne transakcije ne sodeluje en avtomobil, ampak več naenkrat. To je zelo velika pogodba in jo bodo sklenile 3 strani: prejemnik lizinga, najemodajalec in dobavitelj, od katerega bo avto kupljen.
Sam postopek je precej hiter. Pravnim osebam je enostavno kupiti avto na lizing, saj ni treba skrbeti za nianse nakupa, saj se o vseh odločata najemodajalec in prodajalec. Za pravno osebo je v tem primeru pomembna le sama najemna pogodba. Sklene se zelo hitro in z majhnim naborom dokumentov, kar je velika prednost tovrstnih poslov pred bančnimi posojili.
Glavna odgovornost najemnika je pravočasno plačilo in vzdrževanje vozila v dobrem stanju. Se pravi, če pride do okvar, jih je dolžan popraviti. Pristojbina za popravilo bo vključena v mesečna plačila. Ko pogodba preneha, mora biti avto v celoti delujoč in brez kakršnih koli napak. To še posebej velja v primerih, ko vozilo ni odkupljeno.
Kljub temu, da je najemna pogodba zelo preprosta, se marsikdo v njej zmede, zato je za dodatno zaupanje bolje obrazec preučiti vnaprej. Primer najemne pogodbe lahko prenesete na spodnji povezavi.
V Rusiji ni veliko lizinških družb, zato izbira strank ni zelo velika. Kljub temu je včasih treba izbrati, in da bi sprejeli najbolj pravilno odločitev, morate upoštevati 5 glavnih nasvetov, ki so v praksi večkrat dokazali svojo učinkovitost:
No, da bi lahko našli podjetje z najboljšimi pogoji, so tukaj glavna podjetja, med katerimi lahko izbirate v Rusiji:
Na koncu bi rad še enkrat povedal, da je lizing križanec med lizingom in posojilom. V mnogih situacijah je to priročno, vendar morate pred sklenitvijo sporazuma pravilno izračunati svojo moč, da ne bi prišli v neprijetno finančno situacijo.
Izraz leasing izvira iz angleške besede "leasing" - najemnina. V angleščini obstaja koncept operativnega in finančnega leasinga. Operativni leasing ustreza konceptu običajnega najema v ruski zakonodaji, finančni leasing pa finančni najem ali lizing. Zato z uporabo izraza "leasing" v zvezi z Rusijo mislimo na finančni lizing ali tisto, kar ustreza angleškemu "financial leasing".
Leasing(v skladu z zveznim zakonom "O lizingu") - vrsta naložbene dejavnosti za pridobitev premoženja in njegov prenos na podlagi lizinške pogodbe na posameznike ali pravne osebe za določeno plačilo za določeno obdobje pod določenimi pogoji. določeno s pogodbo, s pravico do odkupa premoženja s strani najemnika. Zato je leasing vrsta podjetniške dejavnosti, katere namen je vlaganje finančnih sredstev v pridobivanje nepremičnine v lastništvo in njeno oddajanje v najem.
Upoštevajo se lizinška razmerja legalizacija kot naložba in poteka znotraj trikotnika: dobavitelj (proizvajalec) - najemodajalec (investitor) - najemnik (uporabnik).
Leasing- to je kompleks premoženjskih razmerij, ki nastanejo v zvezi s pridobitvijo lastnine in njenim kasnejšim prenosom v začasno uporabo.
Gre za pogodbo o finančnem najemu, po kateri lahko najemnik (najemojemalec) za določeno periodično plačilo uporablja nepremičnino v lasti najemodajalca (najemodajalca) in pridobljeno na zahtevo najemnika. Najpomembnejši element tega sporazuma je to pravne lastnine(vzdržuje lizinška družba) ločeno od ekonomske uporabe sredstva(v lasti najemnika). Leasing družbo zanima najemnikova zmožnost plačevanja najemnine, ne pa njegova kreditna zgodovina, sredstva ali lastniški kapital. Takšen dogovor je še posebej primeren za nova, mala ali srednje velika podjetja, ki nimajo dolge finančne zgodovine. Transakcija je zavarovana s samo zakupljeno nepremičnino.
Povedano drugače, lizinška družba (leasingodajalec) na zahtevo najemnika pridobi nepremičnino (opremo) in jo da v uporabo s pogojem obveznega postopnega odkupa v času trajanja pogodbe. Pravzaprav je vloga najemodajalca financiranje nakupa nepremičnine in zagotavljanje njene dobave, montaže, zagona in zagona. Lastništvo prenesenega premoženja ostane lizinški družbi do trenutka popolne poravnave po pogodbi.
Za poslovanje in dobiček sploh ni potrebno, da ima podjetje ali podjetnik lastnino. Dovolj je, da imate pravico do uporabe te nepremičnine za določeno obdobje. To je še posebej pomembno za podjetja, ki nimajo potrebnih sredstev za nakup opreme kot lastnine. Mehanizem lizinga jim omogoča pridobitev pravice do uporabe opreme za določen čas za razumno najemnino. Prav tako predvideva možnost, ko oprema po dogovorjenem obdobju uporabe postane last podjetja.
Civilni zakonik Ruske federacije opredeljuje leasing kot finančni najem (členi 665, 666):
»S pogodbo o finančnem najemu (leasingu) se najemodajalec zavezuje, da bo od prodajalca, ki ga je določil, pridobil lastništvo nepremičnine, ki jo je navedel najemnik, in to nepremičnino za plačilo prepustil najemniku v začasno posest in uporabo v poslovne namene. V tem primeru najemodajalec ne odgovarja za izbiro zakupljene stvari in prodajalca.
Pogodba o finančnem najemu lahko določa, da izbiro prodajalca in pridobljenega premoženja opravi najemodajalec.
predmet finančnega najema za podjetniško dejavnost se lahko uporabljajo vse nepotrošne stvari, razen zemljišč in drugih naravnih objektov.
Leasing predmetov
Predmet lizinga so lahko premičnine in nepremičnine.
Premično premoženje- vse, kar ni povezano z nepremičninami: stroji, oprema, računalniška oprema, vozila itd.
Nepremičnina: zgradbe, strukture, letala, ladje, plovila za celinsko plovbo, vesoljski objekti.
Najbolj priljubljeni predmeti lizinga so kmetijska mehanizacija, gradbena in cestna mehanizacija, vozila in letalska oprema, telekomunikacijska oprema; pomemben delež posebne opreme za rudarsko, naftno in plinsko industrijo.
Predmeti lizinga
Kar se tiče subjektov lizinga, torej klasični lizing predvideva tristransko naravo razmerja, torej v lizinškem poslu sodelujejo trije subjekti. Subjekti lizinga so lahko rezidenti ali nerezidenti Ruske federacije. Sestava subjektov lizinga se zmanjša na dva, če sta prodajalec in najemodajalec ista oseba.
najemodajalec(najemodajalec) - oseba, ki posebej pridobi nepremičnino z namenom oddajanja v začasno uporabo;
najemnik(najemnik) - oseba, ki prejme premoženje v začasno uporabo;
Prodajalec(dobavitelj) - oseba, ki prodaja nepremičnino, ki je predmet posla.
Udeležba treh subjektov v lizinškem poslu je značilnost finančnega najema od običajnega.
V navadnem najemu, samo dve entiteti:
najemodajalec;
Najemnik.
Tudi pri navadnem lizingu najemodajalec opremo pridobi na lastno odgovornost in tveganje in ne na zahtevo najemnika. S takšnim najemom je mogoče isto opremo večkrat najeti.
Operativni leasing
Operativni (storitveni) leasing - gre za pogodbo, katere rok je krajši od obdobja popolne amortizacije najetega sredstva (običajno od 1 leta do 3 let). Hkrati s pogodbo določeno plačilo ne krije celotne vrednosti sredstva, zaradi česar ga je treba večkrat oddajati v najem.
Najpomembnejša značilnost operativnega leasinga je najemnikova pravica do predčasne odpovedi pogodbe. Takšni dogovori lahko vključujejo tudi različne storitve namestitve in tekočega vzdrževanja za zakupljeno opremo. Zato je drugo, pogosto uporabljeno ime te oblike lizinga storitev. V tem primeru so stroški opravljenih storitev vključeni v najemnino ali plačani posebej.
Glavni predmeti operativnega (servisnega) leasinga so hitro starajoči (računalniki, kopirni stroji in fotokopirna oprema, različne vrste pisarniške opreme itd.) in tehnično zapleteni, ki zahtevajo stalno servisno vzdrževanje (tovornjaki in avtomobili, letalski letalci, železniški in pomorski promet, gradbena oprema) vrste opreme.
Zlahka je opaziti, da so na splošno pogoji poslovnega leasinga za najemnika ugodnejši.
Zlasti možnost predčasne prekinitve pogodbe omogoča, da se pravočasno znebite zastarele opreme in jo nadomestite z bolj visokotehnološko in konkurenčno opremo. Poleg tega lahko podjetje v primeru neugodnih okoliščin hitro okrajša to vrsto dejavnosti, tako da predčasno vrne ustrezno opremo lastniku in znatno zmanjša stroške, povezane z likvidacijo ali reorganizacijo proizvodnje.
V primeru izvajanja enkratnih projektov ali naročil vas operativni leasing osvobodi potrebe po nakupu in naknadnem vzdrževanju opreme, ki je v prihodnosti ne boste potrebovali.
Uporaba različnih storitev lizinške družbe ali proizvajalca opreme pogosto zmanjša stroške tekočega vzdrževanja in vzdrževanja ustreznega osebja.
Slaba stran teh prednosti so:
Višja najemnina kot pri drugih oblikah lizinga;
Zahteve za predplačila in predplačila;
Prisotnost v pogodbah klavzul o plačilu kazni v primeru predčasne odpovedi najema;
Drugi pogoji za zmanjšanje in delno nadomestilo tveganja lastnikov nepremičnin.
Trenutno ta oblika lizinga v Ruski federaciji ni dobila ustreznega razvoja. Poleg tega se v skladu z zakonodajo operativni leasing obravnava kot kratkoročni najem in ga ureja Civilni zakonik Ruske federacije. Skladno s tem ne spada pod zvezni zakon "o finančnem lizingu (leasing)" in ugodnosti, ki jih predvideva ta zakon, zanj ne veljajo.
finančni leasing
Finančni leasing - pogodba, ki predvideva posebno pridobitev sredstva v lastništvo z naknadnim najemom (začasna uporaba) za obdobje, ki je blizu njegove dobe koristnosti (amortizacija). Plačila po taki pogodbi praviloma zagotavljajo najemodajalcu polno povračilo stroškov pridobitve sredstva in opravljanja drugih storitev ter s tem povezanega dobička.
Po preteku posla lahko najemnik vrne sredstvo lastniku, sklene novo najemno pogodbo ali odkupi predmet najema po preostali vrednosti.
Med predmete finančnega leasinga sodijo nepremičnine (zemljišča, zgradbe in objekti) ter dolgoročna sredstva za proizvodne namene. Zato se pogosto imenuje tudi kapital ( kapitalski najem).
Za razliko od poslovnega finančnega leasinga bistveno zmanjša tveganje lastnika nepremičnine. Dejansko so njegovi pogoji v veliki meri enaki pogodbam, sklenjenim pri pridobivanju bančnih posojil, saj določajo:
Popolno ali skoraj celotno povračilo stroškov opreme;
Zaračunavanje periodične pristojbine, vključno s stroški opreme in dohodkom lastnika (pravzaprav glavni in odstotni deli);
Pravica do razglasitve stečaja najemnika v primeru njegove nezmožnosti izpolnitve sklenjene pogodbe itd.
Finančni leasing je osnova za oblikovanje drugih oblik dolgoročnega najema - vračljivega in ločenega (s sodelovanjem tretje osebe).
Povratni najem je sistem dveh pogodb, v katerem lastnik proda opremo drugi stranki ob hkratni sklenitvi dolgoročne najemne pogodbe s kupcem. Tu običajno kot kupci nastopajo komercialne banke, investicijske, zavarovalnice ali lizinške družbe. Zaradi takšne operacije se spremeni le lastnik opreme, njen uporabnik pa ostane enak, saj je prejel dodatna sredstva na razpolago. Investitor namreč posoja nekdanjemu lastniku in kot zavarovanje prejme lastništvo njegovega premoženja. Takšne operacije se pogosto izvajajo v času poslovnega upada, da se stabilizira finančni položaj podjetij.
Druga vrsta finančnega lizinga je njegov ločeno oblika, ki predvideva sodelovanje pri transakciji tretje osebe – vlagateljev, ki so običajno banke, zavarovalnice ali investicijske družbe. V tem primeru lizinška družba, ki je predhodno sklenila pogodbo o dolgoročnem najemu določene opreme, pridobi svoje lastništvo in del stroškov plača na račun izposojenih sredstev. Kot zavarovanje za prejeto posojilo se uporablja pridobljeno premoženje (praviloma je nanj izdana hipoteka) in bodoča najemnina, katerih ustrezen del lahko najemnik plača neposredno investitorju. Hkrati lizinška družba uživa ugodnosti davčnega ščita, ki nastane v procesu amortizacije opreme in poplačila dolžniških obveznosti. Glavni predmeti te oblike lizinga so draga sredstva, kot so nahajališča mineralnih surovin, oprema za rudarsko industrijo, gradbena oprema itd.
Pri direktni leasing najemnik sklene lizinško pogodbo neposredno s proizvajalcem (tj. neposredno) ali lizinško družbo, ustanovljeno pri njem. Največji proizvajalci so vodilni na svetovnem trgu, kot npr IBM, Xerox, GATX, BMW, Caterpillar itd., so ustanovitelji lastnih lizinških družb, prek katerih promovirajo in tržijo svoje izdelke v številnih državah. Enako počnejo domača podjetja. Številna imena ruskih lizinških družb govorijo sama zase, na primer: Kamaz Leasing, Ilyoshin Finance Co, Tupolev itd.
Včasih se lizing ne izvaja neposredno, temveč prek posrednika. Hkrati sporazum določa, da morajo v primeru začasne plačilne nesposobnosti ali stečaja posrednika najemnine preiti glavnemu najemodajalcu. Takšne transakcije se imenujejo "podnajem" (podnajem).
Razlaga lizinga, izvajanje takšnih poslov in njihova pravna ureditev v Ruski federaciji imajo določene posebnosti. V skladu z zakonodajo (člen 665 Civilnega zakonika Ruske federacije) se najemodajalec v skladu s pogodbo o finančnem najemu (leasing pogodba) zavezuje, da bo pridobil lastništvo nepremičnine, ki jo je navedel najemnik, od prodajalca, ki ga je določil, in zagotovil to nepremičnino. za plačilo za začasno posest in uporabo v poslovne namene.
Tako je pri lizingu v Ruski federaciji pravno priznan le finančni leasing, za katerega so značilne naslednje posebnosti:
Tretji obvezni udeleženec je dobavitelj opreme;
Prisotnost kompleksa pogodbenih razmerij;
Poseben nakup opreme za leasing;
Aktivna vloga najemnika;
Obvezna uporaba najetega sredstva v poslovne namene.
Pravna ureditev lizinga v Ruski federaciji se izvaja na podlagi Civilnega zakonika Ruske federacije, zveznega zakona št. 164-FZ z dne 29. oktobra 1998 "O finančnem najemu (leasing)" z naknadnimi spremembami in dopolnitvami, kot je tudi davčni zakonik Ruske federacije.
Po čl. 3 tega zakona predmet lizinga za poslovne dejavnosti se lahko uporabljajo vse nepotrošne stvari (podjetja, nepremičninski kompleksi, zgradbe, objekti, oprema, vozila, premičnine in nepremičnine itd.).
Predmet lizinga v Ruski federaciji ne more biti:
Zemljišča in drugi naravni objekti;
Premoženje, umaknjeno iz obtoka ali omejeno v obtoku;
Rezultati intelektualne dejavnosti.
V skladu s čl. 4 zakona "o finančnem lizingu (leasing)" so subjekti lizinga:
Najemodajalec - fizična ali pravna oseba, ki na stroške pritegnjenih in (ali) lastnih sredstev pridobi premoženje v času izvajanja lizinške pogodbe in ga za določeno plačilo, za določeno obdobje in za določeno obdobje daje najemniku v najem. pod določenimi pogoji v začasni posesti in v uporabi z ali brez prenosa lastništva predmeta lizinga na lizingojemalca;
Najemnik - fizična ali pravna oseba, ki je v skladu z lizinško pogodbo zavezana prevzeti predmet lizinga za določeno plačilo, za določen čas in pod določenimi pogoji v začasno posest in uporabo v skladu z lizinško pogodbo;
Prodajalec - fizična ali pravna oseba, ki v skladu s kupoprodajno pogodbo z najemodajalcem v določenem roku proda nepremičnino, ki je predmet oddaje v najem. Prodajalec je dolžan predmet lizinga prenesti na najemodajalca oziroma lizingojemalca v skladu s pogoji prodajne pogodbe. Prodajalec lahko hkrati deluje kot lizingojemalec v istem lizinškem razmerju.
