Factoringul este utilizat de către părțile la o tranzacție pentru furnizarea (cumpărarea și vânzarea) de bunuri în cazurile în care cumpărătorul dictează termenii acesteia. Pentru a afla ce este factoringul în cuvinte simple, să trecem la traducerea cuvântului. Tradus din engleză, cuvântul „factoring” înseamnă „mediere”. Acordul este reglementat de art. 824–832 din Codul civil al Federației Ruse. Acesta este un serviciu financiar al unei bănci sau al unei companii comerciale pentru persoane juridice. Banca plătește furnizorul pentru bunuri și apoi încasează datoria de la cumpărător. Livrarea mărfurilor în cadrul unui acord de factoring cu o plată amânată permite furnizorului să nu deturneze fonduri din cifra de afaceri pentru o perioadă lungă de timp.
Cu cuvinte simple, factoringul este o modalitate de a restabili rapid capitalul de lucru al furnizorului cu fondurile unei bănci sau ale unei companii de factoring într-o tranzacție de vânzare-cumpărare. În factoring, vânzătorul livrează bunurile cumpărătorului pe bază de plată amânată.
Debitorul (debitorul) este destinatarul bunurilor, care, în final, are obligații de a plăti pentru aceasta către agentul financiar (factorul). Esența acestei tranzacții este că factorul finanțează furnizorul, care îi cedează dreptul de a pretinde bani de la cumpărător cu o perioadă scurtă de rambursare. Băncile sau firmele comerciale care finanțează furnizori primesc de la aceștia un comision pentru serviciul prestat și dreptul de a cere o datorie de la cumpărător.
Serviciul este similar cu împrumutul, dar cu anumite caracteristici. În special, plata poate fi amânată pentru o perioadă de la câteva zile până la șase luni. În art. 824 din Codul civil al Federației Ruse, factoringul este definit ca un acord de finanțare împotriva cesiunii unei creanțe bănești.
În tranzacțiile de factoring, se folosesc următorii termeni și definiții:
Card de rate „Conștiință”
Limita de credit:
300 000 de ruble.
Perioadă de grație:
365 de zile
de la 10%
de la 18 la 70 de ani
Considerare:
Serviciu:
0 ruble
Card de credit Halva de la Sovcombank
Limita de credit:
350 000 de ruble.
Perioadă de grație:
1095 de zile
de la 0%
de la 25 la 75 de ani
Considerare:
Serviciu:
0 ruble
Card în rate Svoboda bank Credit acasă
Limita de credit:
300000 de ruble.
Perioadă de grație:
365 de zile
de la 0%
de la 18 la 70 de ani
Considerare:
Serviciu:
0 ruble
Companiile apelează la serviciul de finanțare a unui factor de tranzacție în situații de urgență, dar tocmai atunci este greu să-l convingi. Siguranța capitalului de lucru vă permite să creșteți profitul companiei, să investiți imediat banii primiți pentru bunuri în dezvoltare și să nu plătiți datoria care a apărut după livrare.
În Federația Rusă, serviciul este solicitat în următoarele cazuri:
Serviciul nu va fi furnizat:
Nu se foloseste:
Cel mai adesea, factoring-ul este folosit de întreprinderile mijlocii și mici care doresc să stabilească o cooperare cu clienți mari și să-și dezvolte afacerea. Motivele pentru utilizarea acestei scheme de finanțare de către IMM-uri pot fi următoarele:
Prin finanțarea livrării, o organizație comercială sau o bancă monitorizează constant activitățile destinatarului. Ei analizează tranzacția în sine și îndeplinirea de către părți a condițiilor acesteia și, de asemenea, verifică cumpărătorul dacă respectă cerințele agentului financiar. Dacă factorul vede în acțiunile cumpărătorului semne de iminent faliment, retragere intenționată a activelor, el va rezilia contractul și va cere rambursarea imediată a creanțelor.
Agentul financiar monitorizează și furnizorul. În cazul în care el sau destinatarul încalcă termenii contractului, acesta are dreptul de a prezenta o revendicare fiecăruia dintre ei.
Factorul are un acord cu furnizorul, iar destinatarul conform acestui acord devine debitorul său.
Creditul și factoringul au multe în comun, dar există diferențe semnificative între ele.
| Credit | |
| Finanțare pe termen scurt (de la câteva zile la șase luni) | Furnizați pentru o perioadă lungă de timp |
| Securitate negarantată | Dă sub cauțiune sau cauțiune |
| Suma este determinată de valoarea tranzacției contractului de furnizare | Suma este predeterminată |
| Sunt furnizate fonduri pentru refacerea capitalului de lucru | Eliberat în scopuri de dezvoltare a afacerii sau altele |
| Ei vor emite suma (uneori în părți) minus comisionul | Întreaga sumă va fi plătită imediat |
| Setul de documente este mai mic (contract, factura, factura). Este posibil să încheiați un contract pe durată nedeterminată și să primiți fonduri în baza acestuia pe borderouri și facturi. | Pentru a întocmi un contract, este necesar să colectați un pachet de documente. Rambursarea împrumutului nu va sta la baza obținerii unui al doilea. Este necesar un nou contract. |
| Tertul restituie datoria | Datoria este rambursată de persoana care a emis împrumutul |
După forma de distribuție a riscului, factoring-ul poate fi cu sau fără recurs.
Serviciul de regresie este foarte popular. Beneficiul său este evident pentru furnizori, deoarece în mod oficial este asigurare în cazul în care destinatarul refuză să plătească din orice motiv sau întârzie cu aceasta. Serviciul cu regres prevede că factorul are dreptul de a returna furnizorului toate facturile neachitate de cumpărător, și de a cere restituirea fondurilor emise dacă acesta din urmă încalcă termenii contractului și nu plătește facturile.
Serviciul fără recurs este folosit mai des. În această versiune a tranzacției, factorul (companie sau bancă) își asumă toate riscurile eventualelor neplăți și acoperă toate costurile clientului, inclusiv recuperarea datoriilor legale. Posibilele riscuri de neplată sunt incluse imediat în prețul serviciului, astfel încât factoringul fără recurs este mai costisitor decât factoringul cu recurs.
Cu serviciul Garanție pentru cumpărători, furnizorul poate colabora cu cumpărătorii, oferindu-le condiții de plată preferențiale, poate începe să coopereze cu noi parteneri și poate intra în noi regiuni și piețe. Garanția funcționează după cum urmează:
Se numește factoring pentru cumpărător. Beneficiarul, nu furnizorul, se adresează băncii pentru sprijin, cu scopul de a cumpăra un produs cu plată amânată. Contractul în sine este același: între factor și furnizor, dar inițiativa vine de la cumpărător. El ar trebui să intereseze furnizorul în schema de plată propusă. De obicei, buying factoring este utilizat în situațiile în care cumpărătorul știe dinainte cui va vinde bunurile achiziționate. Acesta este cazul, de exemplu, în lanțurile de intermediari angro. În același timp, furnizorul nu are niciun risc și este de acord cu astfel de condiții ale tranzacției.
Factorizarea de achiziție este utilizată în următoarele cazuri:
În funcție de participanții la tranzacție, factoring-ul poate fi internațional și național. Participanții la tranzacțiile internaționale sunt rezidenți ai diferitelor țări. Contractele de factoring international se incheie pe o perioada indelungata, iar furnizorul transfera de obicei factorului creantele beneficiarului in totalitate sau datoriile tuturor cumparatorilor sai dintr-o tara.
După forma de informare a părților, factoringul se împarte în închis și deschis. În cazul unui serviciu deschis, cumpărătorul știe faptul că furnizorul a încheiat un contract cu factorul, iar acesta efectuează plata către factor. Cu opțiunea închisă, destinatarul mărfurilor nu știe că furnizorul a încheiat un acord cu un agent financiar. El plătește bunurile către furnizor și el însuși calculează factorul.
În finanțarea ofertei, părțile folosesc creditarea, factoringul, forfaitarea și cesiunea. Diferențele dintre creditare și factoring sunt descrise mai sus.
Factoringul este utilizat atunci când se vinde bunuri pe bază de plată amânată. În acest caz, cumpărătorul plătește imediat o parte din bani (până la 90%), iar restul îl transferă ulterior. Terța parte a tranzacției este un factor. Contractul se încheie de obicei pe o perioadă de cel mult un an. Dacă tranzacția nu a avut loc, factorul are dreptul de a cere restituirea fondurilor sale sau de a utiliza asigurarea (dacă există).
În forfaiting, un terț răscumpără imediat obligațiile cumpărătorului față de vânzător. Furnizorul primește toți banii deodată, iar forfaiterul își poate vinde creanțele altora. Termenul forfaitării poate fi de până la câțiva ani. Forfaiter își asumă toate obligațiile și riscurile debitorului în cadrul tranzacției.
Diferențele dintre forfaiting și factoring sunt următoarele:
O cesiune este un transfer de drepturi de la o companie la alta contra cost. În timpul cesiunii se întocmește un acord de cesiune a dreptului de creanță pentru restituirea creanței către cesionar de la cedent. Pentru a finanța o tranzacție în baza unui contract de cesiune (cumpărare de creanță), este necesară dovada documentară a tuturor obligațiilor inițiale. Assignment oferă companiilor posibilitatea de a primi rapid fonduri și de a le investi în alte tranzacții, de a scăpa de datorii suspendate, de a dezvolta o afacere de succes și de a-și crește lichiditatea.
Diferența dintre cesiune și factoring este următoarea.
Pentru a conduce o afacere fără întrerupere, o întreprindere trebuie adesea să strângă fonduri prin împrumuturi negarantate. Astăzi este cel mai profitabil să faci acest lucru în condițiile factoring-ului. Cu toate acestea, înainte de a recurge la acest tip de împrumuturi, este foarte important să înțelegeți: ce este factoring-ul.
Factoringul este, în cuvinte simple, un fel de negarantat pentru organizațiile care furnizează clienților bunuri sau servicii supuse plăților amânate. O astfel de finanțare este de obicei oferită companiilor. Utilizarea mecanismului de factoring permite multor companii să-și mențină activitatea economică neîntreruptă, compensând costurile de aprovizionare cu materii prime, produse finite, precum și realizarea anumitor lucrări fără plata în avans. De asemenea, acest mecanism este cel care permite multor firme să-și simplifice contabilitatea și să-și extindă activitățile după cum este necesar, fără a atrage împrumuturi pe termen lung.
Există doar trei părți implicate într-o tranzacție de factoring. Schematic, funcțiile lor în acordul de factoring pot fi reprezentate sub forma următorului tabel:
Aceste roluri vor fi distribuite între participanții la factoring, indiferent de schema tranzacției.
Există factoring închis, în care organizația oferă clienților bunuri sau servicii cu plată amânată, luând un împrumut pe termen scurt de la bancă pe baza creanțelor apărute (acest tip este cel mai frecvent) și factoring deschis, în care datoria este transferată în întregime băncii, respectiv, cumpărătorului, bunurile sau serviciile trebuie plătite direct către această organizație. Acest tip de factoring este mai puțin popular.
De asemenea, în practica internațională există:
În plus, astfel de tipuri de factoring cum ar fi tender factoring, care este oferit pentru companiile care au câștigat un contract de vânzare de produse sau care execută anumite lucrări, precum și factoring-ul de garanție, în care finanțarea nu este acordată unei companii furnizoare de bunuri sau servicii, sunt evidențiate.
Pentru a înțelege mai bine schema de factoring, să ne uităm la un exemplu specific de factoring deschis:
Acest exemplu acoperă etapele factoring-ului de tip închis. În același caz, dacă părțile lucrează după o schemă deschisă, creditorul primește de la bancă o compensație de 100% din suma pentru bunuri sau servicii, respectiv ultima etapă din această schemă este ratată.
Factorizarea- este un tip de tranzacție comercială și comisioane, combinată cu împrumuturile către capitalul de lucru al clientului, asociată cu cesiunea de către clientul-furnizor al societății de factoring a creanțelor de plată neachitate pentru bunurile livrate, lucrările prestate și serviciile și dreptul de a le primi.
Există trei părți implicate în tranzacțiile de factoring:
Factor este o companie de factoring sau o bancă care furnizează servicii de factoring.
Furnizor - un client al unei companii de factoring (bancă) care își cedează creanțele bănești în schimbul finanțării de factoring.
Cumpărătorul (debitorul) este debitorul furnizorului, ale cărui obligaţii băneşti sunt cesionate societăţii de factoring (băncii).
Tipuri de factoring:
În practica mondială, există următoarele tipuri de operațiuni de factoring:
· factoring cu finanțare și fără finanțare;
factoring deschis și închis (confidențial);
drepturi de nerecurs și regres;
intern si international.
La factoring cu finanțare clientul (furnizorul bunurilor) cedează factorului intermediar dreptul de a primi plăți ulterioare de la cumpărători. De obicei, clienții primesc din factor 80-90% din costul produselor expediate. Astfel, factorul intermediar asigură clientului un credit sub formă de plată anticipată a mărfurilor livrate.
Rezerva 10-20% din costul transportului nu se plătește clientului, ci se rezervă pe un anumit cont în cazul unor pretenții față de cumpărător de la cumpărător privind calitatea produsului, prețul și ulterior sunt rambursate furnizorului la momentul primirea plății pentru mărfuri.
Pentru serviciile sale, factorul intermediar primește: comision (pentru încasarea conturilor), de obicei este de 0,75-3% din valoarea tranzacției.
Sub factoring fără finanțareînţelege încasarea de către factorul intermediar a creanţelor clientului. In acest caz, clientul societatii de factoring sau bancii, dupa ce a expediat produsele, prezinta facturi cumparatorului sau printr-un factor intermediar, a carui sarcina este sa primeasca plata datorata in favoarea clientului in termenele convenite de client (furnizor). ) și cumpărătorul în contractul de afaceri.
Factorizare deschisă- acesta este un tip de factoring în care plătitorul (debitorul) este notificat cu privire la participarea la calculele factorului intermediar. Notificarea se face prin scrierea pe factură despre direcția de plată către factor.
La închis, sau confidențial, factoring cumpărătorul nu este în general notificat cu privire la cesiunea de către furnizor a creanțelor către factorul intermediar. În acest caz, debitorul face însuși decontări cu furnizorul, iar acesta din urmă, după primirea plății, trebuie să transfere partea corespunzătoare din aceasta către societatea de factoring pentru rambursarea împrumutului.
Factoring fără recursînseamnă că factorul intermediar, în cazul în care cumpărătorul nu plătește facturile într-o anumită perioadă (de obicei de la 36 la 90 de zile), trebuie să plătească toate costurile de colectare a creanțelor în favoarea creditorului (furnizorului). În acest caz, furnizorul nu suportă riscul factorului de creanță vândut de acesta.
Contractul dintre client și factorul intermediar poate prevedea, de asemenea drept de regres, adică dreptul factorului de a returna clientului facturile neachitate de către cumpărător cu obligaţia rambursării creditului. În practică, dreptul de recurs factoring este utilizat extrem de rar. Firmele de factoring, de regulă, își asumă întregul risc de neplată a cumpărătorului.
Distinge factoring intern, atunci când furnizorul, clientul său și banca care efectuează operațiuni de factoring se află în aceeași țară. La factoring de export (internațional). furnizorul, clientul său și banca care efectuează operațiuni de factoring sunt situate în diferite țări. De regulă, exportatorul încheie un contract global de cesiune cu factorul, în care se obligă să cedeze factorului creanțele tuturor sau unui anumit cerc de cumpărători (de exemplu, toți cumpărătorii dintr-o anumită țară).
Funcții de factorizare:
1) finanțarea capitalului de lucru;
2) încasarea datoriilor clientului;
3) daca este prevazut de contract, factoring-ul isi asuma riscul de neplata, actionand astfel ca asigurator al riscurilor financiare.
Un astfel de complex de funcții face ca factoringul să fie un mecanism indispensabil pentru întreprinderile mici și mijlocii, al căror acces la credit este în mod tradițional dificil.
Acum este imposibil să ne imaginăm o afacere de succes fără finanțare de la terți, care este cel mai adesea creditare (lasă o aplicație online) și mai rar factoring. Sarcina principală a factoring-ului este că, spre deosebire de creditare, acest serviciu presupune finanțarea afacerii curente, și nu activități de investiții în general. Oficial, factoring-ul este înțeles în mod obișnuit ca o anumită gamă de servicii financiare, al căror scop principal este transferul sau cesionarea creanțelor existente unei anumite companii.
În acest caz, creanțele sunt datoriile unei anumite organizații față de alta. Prin urmare, în termeni simpli, factoringul este un fel de creditare pentru bunuri deja primite sau servicii prestate. Adică, dacă o companie își vinde bunurile cu întârziere, nu trebuie să aștepte până la expirarea termenului.
În același timp, această organizație are posibilitatea de a-și primi fondurile pentru bunuri imediat după ce acestea sunt primite de la o agenție de factoring - un intermediar (cel mai adesea instituțiile de credit acționează în acest rol), și nu de la cumpărător însuși. În plus, toate datoriile existente sunt colectate de un factor (o bancă sau o companie separată) fără participarea directă a vânzătorului însuși. Deci firma de factoring isi asuma obligatia de a plati toti banii pentru marfa in locul cumparatorului, iar omul de afaceri va primi bani reali la dispozitie.
Pe baza celor de mai sus, este ușor de concluzionat că factoringul oferă o oportunitate excelentă pentru vânzători de a primi plata pentru produsele sau serviciile lor chiar înainte de a fi vândute direct cumpărătorului final.
Partidele de factoring sunt:
1. Furnizorul, care este clientul factorului, adică creditorul.
2. Cumpărătorul, adică debitorul.
3. Firma de factoring în sine este un intermediar, care este de obicei numit factor. Această companie preia creanțele unei anumite organizații sau cumpărători, oferind în același timp bani reali vânzătorului.
În termeni simpli, factoring-ul ajută părțile la tranzacție să rămână în propriile interese. cu cel mai mic risc posibil. Adică furnizorul își primește cu promptitudine fondurile, cumpărătorul vinde marfa fără probleme, iar factorul primește un anumit comision din tranzacție. În plus, spre deosebire de creditare, nu este deloc necesar să se ofere garanții sau garanți cu factoring. În plus, termenii de factoring sunt destul de flexibili, iar dobânzile finale sunt mult mai mici decât în cazul altor tipuri de creditare.
Factoringul este în mod constant îmbunătățit pe măsură ce piața modernă se dezvoltă. Adaptandu-se la tendintele actuale, factoring-ul a achizitionat din ce in ce mai multe varietati si tipuri care pot oferi potentialilor clienti un numar imens de solutii inovatoare.
Deci, serviciul modern de factoring oferă următoarele tipuri de relații:
1. Tipul clasic de factoring - cu recurs. Se aplică vânzării de bunuri cu plată amânată. Cel mai adesea, factorul cumpără de la clientul său nu mai mult de 90% din creanțe. Și de îndată ce termenul expiră, apare un recurs și factorul dobândește dreptul de a cere întreprinderii (clientului) finanțarea emisă anterior. Pentru o companie de factoring, riscurile sunt reduse la aproape zero. Mai ales convenabil atunci când colaborezi cu clienți obișnuiți.
2. Un alt tip de factoring - fără recurs. Cu cuvinte simple, factorul va trebui să pretindă în mod independent datoria de la creditor sau de la cumpărător dacă nu își achită toate facturile la timp. Acest serviciu este supus unui grad ridicat de riscuri posibile pentru factor, prin urmare este mult mai costisitor decât cu drept de regres. Utilizarea acestui tip de factoring este deosebit de importantă atunci când lucrați cu clienți noi - creditori.
3. Tipul intern de factoring presupune prezența tuturor participanților la tranzacție pe un teritoriu într-un singur stat.
4. Internațional, adică apariția factoring-ului. Se presupune că părțile la tranzacție pot fi entități complet diferite din țări diferite. În acest caz, în tranzacție sunt implicați doi factori, dintre care unul reprezintă furnizorul, iar celălalt cumpărătorul.
5. Există, de asemenea, un tip deschis de factoring. Se presupune că creditorul-cumpărător este conștient de faptul că un factor ia parte la contract, care efectuează plăți pe cheltuiala sa. În acest caz, debitorul este înștiințat cu privire la redirecționarea plăților către societatea factorului, ceea ce este notat în factură.
6. Tipul de factoring închis se caracterizează prin faptul că debitorul nu trebuie informat cu privire la participarea factorului la tranzacție.
7. Există, de asemenea, un tip invers de factoring. Este de o importanță deosebită pentru creditor, adică cumpărător, deoarece face posibilă amânarea semnificativă a plăților pentru datoriile creditare sau pentru bunurile deja primite. În acest caz, a doua parte a acordului nu pierde nimic.
8. Există un alt tip de factoring, care este pentru lucrări sau servicii. Cu cuvinte simple, diferența esențială a acestui tip de factoring este că factorul este inclus în acord mult mai târziu decât în alte tipuri de factoring. Acest tip este deosebit de relevant atunci când, din cauza anumitor circumstanțe de forță majoră, compania a început să aibă nevoie bruscă de finanțare de la terți.
depinde de organizație și deci se pare că da, pot folosi factoring! În orice caz, astfel de cazuri îmi sunt cunoscute!
Spuneți-mi, pot organizațiile guvernamentale să folosească factoring pentru a participa la licitații?
Mulțumesc pentru articolul util. Conceptul de factoring în cuvinte simple este dezvăluit pe deplin. Aș dori să aflu mai multe despre creanțe...
Vă mulțumim că ați explicat conceptul de „factoring” în termeni simpli. Acum am înțeles în sfârșit ce este, iar cei care s-au dezabonat în comentarii au adăugat neconcordanțe... ATP.
Ei bine, aceasta este deja din categoria fobiilor - aveți un fel de intoleranță față de instituțiile financiare. Totul este normal, iar factoring-ul este o măsură utilă, iar un împrumut este uneori ca mana din rai. Este mai ușor să te raportezi la astfel de lucruri, Vladislav.
doar pentru a profita de oameni. Nu suport toate aceste bănci! Chiar ma simt rau cand trebuie sa merg la banca de nevoie, e greu sa respir acolo...
Cine știe, factoringul are diverse programe, este diferit și trebuie să te uiți cu ce opțiune ți se oferă să cooperezi. Prin neatenție, se poate dovedi că % va ieși din buzunar la bancă.
Desigur, debitorul plătește, de ce ai de gând să plătești? Tertul tău, adică nu ești vinovat. Debitorul va plăti totul!!
Și cu factoring, cine plătește băncii această cotă din suma datoriei? debitor sau eu?
Ce nu înțelegi Marina? Factoringul este, în termeni simpli, atunci când o companie de factoring vă plătește bani pentru locul unui cumpărător. Apoi ea însăși se ocupă cu cumpărătorul în ceea ce privește rambursarea. Ce primim? Și iată ce - ai imediat bani, iar firma de factoring (apropo, aceasta poate fi orice bancă) are în buzunar o parte din suma datoriei debitorului tău. Explicat cât se poate de simplu. Dacă nu înțelegeți deja despre ce vorbesc, atunci ar trebui să vă gândiți dacă aveți nevoie de el...
Încă nu înțeleg ce este factoring. În general, este de înțeles, dar nu complet cumva. Cuvintele simple nu pot explica astfel de lucruri în opinia mea...
Mulțumim pentru conținutul educațional! Datorită ție, am înțeles în sfârșit conceptul de factoring! Iti multumesc din nou!))
Creditorii și angajații băncii au venit în mod deliberat cu tot felul de concepte și termeni complexi. Factoring, de exemplu, ce fel de factoring, unde? Unde? De ce? Nu numai atât, există și mai multe tipuri... oh, prietenii mei...
Vă mulțumesc foarte mult pentru răspunsul detaliat pe tema factoring-ului. În termeni simpli, astfel de concepte sunt greu de explicat chiar și unei persoane apropiate activităților financiare. Ai reusit, pentru care ii sunt foarte recunoscator! Toate cele bune!
Factoringul este un complex de servicii, cea mai importantă verigă a cărora este cesiunea (vânzarea) creanțelor companiei.
Să analizăm mai detaliat definiția de mai sus și să o explicăm în cuvinte simple accesibile. Esența factoring-ului este foarte simplă, dacă renunțăm la termeni specifici, nu este greu de înțeles.
Datoriile unor companii față de altele este un fenomen normal și larg răspândit. Sunt datoriile în favoarea unei anumite companii care se numesc creanțele acesteia. Cum apare?
De exemplu, un angrosist poate expedia un lot de mărfuri către cumpărător, iar cumpărătorul nu îl plătește imediat, ci după o săptămână (dintr-un motiv sau altul). Sau: o firmă de consultanță a efectuat o analiză a afacerii unei alte organizații, și-a prezentat recomandările, îndeplinind în totalitate termenii contractului. Firma client, in baza aceluiasi contract, trebuie sa efectueze plata in termen de 10 zile (nu instantaneu).
Evident, întârzierile la plată interferează serios cu afacerile, reducându-i sustenabilitatea și capacitatea de dezvoltare. Revenind la cel mai simplu exemplu – comerț – până când cumpărătorul nu a achitat factura emisă de angrosist, vânzătorul nu poate achiziționa un nou lot de mărfuri pentru a deservi alte contrapărți.
Esența factoring-ului constă tocmai în eliminarea acestor întârzieri. Un terț (o bancă, o societate specializată în factoring) răscumpără obligațiile cumpărătorului, oferind vânzătorului bani „vii” imediat după vânzarea mărfurilor. Desigur, acest lucru nu se face gratuit - totuși, posibilitatea funcționării neîntrerupte a afacerii face de obicei ușoară „recuperarea” comisionului factorului.
Mecanismul este destul de simplu, apar dificultăți de înțelegere din cauza necesității de a avea o bună înțelegere a rolurilor participanților la tranzacție.
Iată pașii obișnuiți ai procesului.
Pentru claritate finală, consultați diagramele.
Aceasta este cea mai simplă opțiune - tipul închis. Factorul face decontări numai cu creditorul.
Într-o versiune mai complexă - deschisă - există relații între toți cei trei participanți. Cumpărătorul plătește deja cu banca - adică datoria este complet utilizată de factor.
Pașii rămași sunt similari cu prima schemă. Desigur, diferențele în fluxul de lucru sunt destul de semnificative.
