Conceptul de cambie
Definiția 1
Un bilet la ordin este un titlu de creanță de formă stabilită care exprimă obligația tragătorului (sau a unui terț) de a plăti o anumită sumă de bani la o dată scadentă fără nicio condiție către posesorul cambiei.
Facturile vin în două soiuri: bilet la ordin; poliță.
Definiția 2
Cambia (sau cambie) este un tip de cambie care prevede transferul obligației de plată asupra acesteia de la persoana care a emis cambia către persoana care este debitorul acesteia, la adresa unui terț - titularul. a facturii.
Diferențele dintre o cambie și un bilet la ordin sunt în numărul de persoane care participă la tranzacție (un bilet la ordin are două, o cambie are trei);
În plus, în cazul biletului la ordin, trăgătorul se obligă să plătească debitul, în cazul cambiei transferabile, acesta transferă această obligație debitorului său.
O cerință obligatorie pentru o cambie este ca aceasta să fie în scris.
Persoanele implicate în tranzacții cu cambie sunt desemnate după cum urmează:
Esența unei cambii este că oferă rambursarea a două împrumuturi, ceea ce poate fi explicat folosind următorul exemplu simplificat.
Exemplul 1
Organizația Alpha produce produse și le vinde organizației Betta pe credit în valoare de 2 milioane de ruble. În același timp, organizația Alpha achiziționează componentele de producție de care are nevoie de la organizația Gamma în valoare de 2,5 milioane de ruble. Organizația Alpha plătește organizației Gamma 500 de mii de ruble pentru materiale, iar pentru datoria rămasă, cu acordul acestuia din urmă, emite o cambie în valoare de 2 milioane de ruble, indicând organizația Betta ca tras. Ca urmare, organizația Alpha consideră datoria organizației Betta față de ea însăși ca fiind rambursată, iar organizația Gamma, până la scadența plății facturii, va considera organizația Betta debitoare, iar datoria organizației Alpha va fi considerat ca fiind rambursat.
În conformitate cu cerințele legale, o cambie trebuie să conțină:
Absența a cel puțin unui detaliu constituie motiv de invalidare a cambiei, dar există o serie de excepții:
În legătură cu o cambie, a cărei perioadă de plată este ziua prezentării sau o perioadă convenită după prezentare, trăgătorul poate stabili condiția de acumulare a dobânzii.
Condiția de plată a dobânzii la o cambie poate fi prezentată numai pentru tipurile specificate de cambie; în raport cu alte tipuri, este nescrisă.
La adăugarea unei astfel de condiții, rata dobânzii devine o cerință obligatorie. Dacă lipsește, această condiție este nescrisă.
Acumularea dobânzii la o cambie (în absența unei date convenite în mod specific) începe de la data întocmirii acesteia.
Dacă există discrepanțe între sumele facturii indicate în cifre și în litere, va prevala suma indicată în litere.
Dacă valoarea facturii este indicată de mai multe ori în cifre și cuvinte și există o discrepanță între aceste cifre, va prevala suma mai mică.
Dacă pe cambie există semnături falsificate, semnături ale unor persoane fictive, semnături ale persoanelor care nu pot fi legate prin aceasta, semnăturile persoanelor în cauză rămân valabile.
Un reprezentant care a semnat un proiect de lege în numele unei persoane care nu i-a acordat autoritatea corespunzătoare devine obligat în temeiul proiectului de lege. Sub rezerva îndeplinirii de către acesta a obligațiilor care îi revin în temeiul proiectului de lege, el primește dreptul persoanei în numele căreia a acționat în calitate de reprezentant. Aceeași regulă se aplică unui reprezentant care și-a depășit autoritatea.
Trăgatorul răspunde atât pentru acceptare, cât și pentru plată, dar în primul caz poate abdica de la răspundere, în al doilea, condiția abdicării de răspundere este nescrisă.
O cambie poate fi transferată prin intermediul unui aval, care este un andos care exprimă transferul acesteia de către titularul cambiei către o altă persoană.
Dacă cambia conține cuvintele „a nu ordona” (o expresie echivalentă), documentul trebuie să fie transferat în conformitate cu forma cu consecințele unei cesiuni obișnuite.
Persoana în privința căreia se face avizul poate fi fie plătitorul cambiei (indiferent de prezența acceptării), fie o altă persoană care, la rândul ei, primește dreptul de a face girarea.
Un aval trebuie să îndeplinească aceleași cerințe ca o cambie: să fie simplu și necondiționat.
Nota 1
Aprobarea parțială nu este permisă.
Girul se execută pe cambie propriu-zisă sau pe foi suplimentare anexate cambiei.
În mod convențional, toate cambiile sunt împărțite în simple și transferabile. Cum sunt ele diferite unele de altele?
Conceptul de facturi simple sau „facturi individuale” înseamnă documente de datorie valoroase, obligând destinatarul la plata sumei de bani specificate în lucrare. De regulă, purtătorul, pe lângă suma de bani, indică în factură locul și momentul plății. Un bilet la ordin are multe în comun cu titlul de creanță pe care îl cunoaștem, singura diferență fiind că acesta din urmă nu este folosit de persoane din afară pentru a rambursa datoria.
O cambie, spre deosebire de o simplă cambie, prevede intervenția în tranzacție a terților. Cu alte cuvinte, o cambie sau o cambie permite plata în valoare a sumei specificate nu numai de către trăgător însuși, ci și de către o altă persoană prin ordinul debitorului. 
Cu toate acestea, există situații în care trebuie să transformați un bilet la ordin într-o cambie. Astfel, trei părți încep să participe la tranzacție: trăgătorul, deținătorul și debitorul trăgării. În consecință, se recurge la cambie doar în cazurile în care este necesară rambursarea a două datorii: trăgătorul către titularul cambiei și debitorul către trăgător.
Spre deosebire de o simplă cambie, textul dintr-o cambie transferabilă este scris la persoana întâi.
Nu veți putea emite o cambie dacă:
Principalele diferențe pot fi găsite doar în structura facturii în sine. Dacă un bilet la ordin este scris de la un terț, atunci o cambie este de obicei întocmită din prima. Dar cel mai important lucru în scrierea unei cambii este o indicație laconică și clară a cui va primi hârtia.
În rest, aceste două tipuri de facturi sunt asemănătoare între ele, atât în principiul mecanicii juridice a documentului, cât și în calculul dobânzii.
Orice cambie trebuie completată în conformitate cu regulile cambiei:
Note: Factura poate fi garantata printr-o garantie bancara (aval); Decorațiunile și ramele decorative nu sunt, de asemenea, binevenite în designul facturilor. În ele pot fi ascunse inscripții, iar acest lucru implică tot felul de defecte de formă. Dacă, la întocmirea unei cambii, autorul nu a indicat detaliile sau a mers prea departe cu date și mărci suplimentare, atunci documentul își pierde valoarea legală. Acest lucru este, de asemenea, numit în mod obișnuit defect de formă.
Atât biletele la ordin, cât și cambiile sunt create pentru a oferi două tipuri de servicii celor care au nevoie: decontare și credit. Dar nu sunt destinate să rezolve împrumuturi necomerciale (împrumuturi sau plăți amânate pentru mărfuri dintr-un magazin). În astfel de situații, relația dintre părți se numește de obicei bilet la ordin.
O cambie este o datorie prin care o persoană se angajează să plătească o anumită sumă altuia. În prezent, astfel de documente financiare nu sunt la fel de populare ca înainte. Cu toate acestea, ele se găsesc încă în circulație și de aceea este necesar să le cunoaștem principalele caracteristici pentru a evita problemele viitoare cu schimbul lor în numerar.
Dacă un bilet la ordin este o confirmare a obligației de plată a sumei în favoarea destinatarului documentului în numele persoanei de către care urma să fie emisă cambia. Este tipic ca cambiile să indice o altă companie (sau persoană) ca plătitor pentru acest document. Totodată, cel care va plăti fondurile în temeiul acestuia trebuie să emită o acceptare, adică să-și recunoască obligațiile în baza acestui document.
Dacă luăm în considerare, o cambie este, în cuvinte simple, o obligație de datorie, conform căreia la un moment dat este necesară plata unei anumite sume cu dobândă în favoarea celui care a împrumutat această sumă. Mai simplu spus, acesta este un tip obișnuit de chitanță.
În acest caz, forma cambiei va diferi într-o formă mai formală de executare. Sunt emise pe antet cu un sistem special de securitate și au o structură clar aprobată.
În prezent, biletele la ordin și cambiile sunt emise în principal de companii, folosite ca un fel de sistem de plată. Sau pot fi folosite de bănci ca confirmare a unui depozit bancar obișnuit.
Adesea, dacă se folosesc astfel de documente, este mult mai obișnuit să găsești un bilet la ordin decât o cambie.
Foarte des, caracteristicile ordinelor de cambie sunt atribuite altor documente financiare. De fapt, există o serie de trăsături caracteristice care îi fac cu ușurință să iasă în evidență din mulțime: 
La nivel legislativ, sunt furnizate detalii obligatorii ale proiectului de lege. Fără cel puțin unul dintre puncte, documentul poate fi considerat nul. Pentru formularele de factură, aceste detalii sunt:
Pentru orice formular de proiect de lege a fost aprobată la nivel legislativ o listă cu anumite caracteristici care sunt importante de luat în considerare la pregătirea acestora:
Dacă cel care a emis factura refuză să restituie fondurile în termenul stabilit, atunci deținătorul acestui document financiar are dreptul de a se adresa justiției pentru a-și proteja drepturile. În acest caz, este posibil să se menționeze în creanțe nu numai valoarea principală a datoriei, ci și:
Este posibil să contactați persoana care a primit inițial produsul în termen de 1 an. Acest lucru se aplică tuturor facturilor. Dar pentru un transfer, termenul de prescripție este de 3 ani, dar în această perioadă de timp poți contacta doar terțul care a furnizat acceptarea.
Totodată, nu numai proprietarul obligației financiare, ci și reprezentantul acestuia poate trimite o declarație oficială de revendicare la instanță. De asemenea, este posibil ca moștenitorii să solicite în cazul decesului titularului documentului. O datorie financiară poate fi, de asemenea, clasificată ca capital și, prin urmare, poate fi ușor dăruită, vândută sau moștenită.
O obligație scrisă, o garanție de o anumită formă se numește bilet la ordin. Potrivit documentului, proprietarul său are dreptul de a cere plata unei datorii bănești în termenul stabilit și pentru suma specificată în document. Acest instrument este utilizat pe scară largă de către persoanele juridice pentru decontările între ele.
În relațiile cu mărfuri, prima garanție, care a dat naștere la toate celelalte tipuri de instrumente financiare similare, este cambia. Acesta este un document care este emis și controlat de o ramură specială a legislației - legea facturilor, iar impozitarea este reglementată de Codul Fiscal al Federației Ruse. O cambie este o garanție care servește ca dovadă a datoriei unei persoane (trăgătorul) față de o a doua persoană (titularul). Problema, eliberarea hârtiei de vâslă primului proprietar se numește o problemă.
Acesta este unul dintre cele mai vechi documente financiare. Prototipurile sale au fost remarcate încă de la vechii romani și de la locuitorii Imperiului Roman. Prima formă de obligație de datorie, numită bilet la ordin, a apărut în Italia în secolul al XVIII-lea. Majoritatea termenilor care sunt asociați cu hârtie sunt de origine italiană. Flexibilitatea și comoditatea documentului au dus la distribuirea sa pe scară largă. Astăzi, acest instrument financiar este utilizat pe scară largă în Rusia.
O diferență semnificativă între o cambie și o obligațiune este că subiectul datoriei din primul instrument este numerarul, iar în al doilea este o cotă-parte din capitalul acționarilor. Există, de asemenea, semne prin care hârtiile se disting unele de altele:
Următoarele caracteristici ale unui instrument financiar sunt definite:
Caracteristica „abstractie” înseamnă că chitanța nu indică acordul care a devenit baza documentului de factură. Plata nu este afectată de obligațiile dintre entități. Caracteristica „necondiționat” înseamnă absența oricăror condiții de plată. Nicio condiție nu poate anula plata de fonduri către deținătorul notei, așa cum este specificat în astfel de chitanță.
O formă strict stabilită este o caracteristică obligatorie a unui instrument de datorie. Formularul este înțeles ca o modalitate de înregistrare a drepturilor certificate de acesta. Doar atunci când este întocmit conform anumitor reguli dobândește forță juridică și proprietăți. Detaliile facturii se referă la elementele formularului și nu pot diferi de procedurile stabilite.
Detaliile obligatorii ale unui proiect (formular transferabil), determinate de legislația cambiei a Rusiei, includ:
Un bilet la ordin trebuie să fie în scris, dar nu toate arată la fel. Ar trebui să știți ce tipuri de facturi există. Aceste instrumente financiare sunt prezentate în două tipuri:
Există, de asemenea, o distincție între facturile purtătoare de dobândă și cele nepurtătoare de dobândă. Sensul devine clar din nume: în primul caz este indicată rata dobânzii, în al doilea - nu. În cazul procesării datoriilor fără dobândă, nu se plătește neapărat doar valoarea nominală. În mod explicit sau implicit, orice instrument comercial presupune plata dobânzii. Forma fără dobândă este condiționată, deoarece rata dobânzii este inclusă în valoarea nominală care va fi plătită la rambursarea datoriei.
Unul dintre subtipurile de înregistrare a datoriilor este o factură simplă sau individuală. Potrivit acestui document, tragatorul se obliga sa restituie detinatorului cambiei suma specificata in termenul specificat. Adesea, părțile la un astfel de acord sunt cumpărătorul și vânzătorul. Cumpărătorul oricărui produs poate emite un document de datorie pe numele vânzătorului, care acționează și în calitate de creditor.
Atunci când se face o înscriere pe spatele unei obligații de creanță sau pe o fișă suplimentară (allonge) despre acordarea tuturor drepturilor de creanță către o altă persoană, acest text se numește aviz (giro). O cambie transferată prin andosare înlătură obligațiile titularului anterior de cambie și o transferă endosarului (noul titular al cambiei). Persoana care transferă obligația de creanță se numește în acest caz girant. Legea nu permite transferul unei părți din sumă (aviz parțial).
Atunci când un instrument financiar indică necesitatea plății unei datorii de către trăgător către un terț - deținătorul cambiei, vorbim despre o formă transferabilă de înregistrare a creanței. O cambie „transferă” o datorie de la o persoană la alta. În astfel de documente, trăgătorul se numește trăgător, debitorul este trasul, iar destinatarul banilor este remitentul. Cita, a cărei formă este strict stabilită, conține o ofertă (comandă) din partea trăgătoarei de a plăti suma specificată trasului către un terț - remitent.
Există adesea o concepție greșită că o datorie transferabilă poate fi transferată de la un deținător la altul, dar una simplă nu poate. Este legal să vinzi, să cumperi sau să folosești datorii de orice formă ca garanție pentru un împrumut, dar în acest scop este emis un aviz. Un bilet la ordin și o cambie diferă între ele prin numărul de părți. Există trei părți la o obligație de transfer:
Concomitent cu proiectul, se întocmește o acceptare - o hârtie care servește drept confirmare a consimțământului plătitorului de a plăti datoria. Un tip simplu de document este un caz special al unuia transferabil, întrucât trăgătorul și plătitorul sunt o singură persoană. Acceptarea nu este necesară la întocmirea biletului la ordin; plătitorul își confirmă consimțământul la plată prin semnarea documentului principal.
Diferențele dintre drepturile proprietarului înregistrării datoriilor determină clasificarea în următoarele tipuri:
Documentele de tip 1 conțin informații despre persoana căreia i se acordă dreptul de a cere restituirea banilor de la trăgător. În al doilea caz, un astfel de drept este acordat persoanei care deține în prezent documentul. Detaliile lui nu sunt notate pe hârtie. Obligatia de comanda se intocmeste pe numele primului proprietar si poate fi transferata altei persoane prin efectuarea unui aviz. Vânzarea și cumpărarea se realizează cu fiecare tip de acest instrument financiar. O factură bancară poate fi pentru colectare. Apoi se înregistrează o înscriere de transfer în favoarea unei anumite bănci.
Dacă forma unui instrument financiar indică numele de familie, numele, patronimul proprietarului, atunci o astfel de obligație este definită ca fiind personală. Persoana specificată are dreptul de a cere plata datoriei în conformitate cu documentul încheiat. Un bilet la ordin înregistrat este cel mai comun tip de obligație de datorie. Puteți schimba titularul aplicând o mențiune pe versoul hârtiei. Înregistrarea conține numele următorului proprietar și semnătura celui precedent.
Factura de comandă nu conține informații despre titularul cambiei. Lucrarea precizează valoarea datoriei, data și locul decontării și detaliile debitorului. Dreptul de a primi o datorie în baza unui formular de comandă îl are persoana care o deține în prezent. În perioada de valabilitate, documentul poate schimba mai mulți proprietari (mai ales dacă suma este mare), iar ultimul deținător solicită plata datoriei.
Inscripția de pe gir care confirmă obligația trasului de a plăti suma specificată se numește acceptare. Uneori, acest termen se referă la o procedură în care un terț (plătitorul) își asumă responsabilitatea de a plăti o datorie. O datorie formalizată este considerată acceptată atunci când consimțământul sau garanția plătitorului de a plăti datoria este oficializat. Prezentarea unei cambii spre acceptare poate avea loc oricand de la data emiterii si pana la sfarsitul perioadei de plata.
O garanție, o garanție pe o cambie, în baza căreia o persoană (avalist) își asumă obligația de a plăti o anumită sumă se numește aval. De fapt, avalul unei cambii este o notă „consider aval” sau un echivalent pe partea din față a datoriei emise lângă numele trăgării. Înscrierea nu este un detaliu obligatoriu, dar apariția lui afectează valoarea lucrării. Atunci când un document este autorizat de o instituție financiară, deținătorul cambiei primește o garanție de la această instituție cu privire la plată. Datoria se aplică în mod egal debitorului și avalistului.
Plățile între furnizori și plătitori cu amânare, reglementate printr-un document special, se numesc formular de factură. Decontările în care sunt utilizate cambii se efectuează între persoane fizice și juridice, la compensarea creanțelor reciproce ale întreprinderilor. Circulația facturii se referă la transferul drepturilor de a primi o sumă fixă de la o persoană la alta.
Atunci când deținătorul unei cambii vinde o datorie către bancă înainte de data scadenței acesteia, vorbim de contabilitatea cambiei. Banca cumpără datoria de la deținătorul cambiei prin aval. Proprietarul primește pentru aceasta suma convenită fără dobândă de reducere (discount), determinată chiar de bancă în funcție de solvabilitatea tragului. Contabilitatea cambiei este utilizată atunci când deținătorul are nevoie de fonduri, avalul nu poate folosi hârtia pentru plată, iar termenul limită pentru rambursarea banilor debitorului nu a sosit încă.
Există trei tipuri de contabilitate:
Pentru valabilitatea unei obligații de creanță este important ca executarea facturii să respecte toate standardele stabilite de lege. Documentul de securitate se întocmește în funcție de eșantion, acesta trebuie să conțină cu siguranță:
Informațiile și caracteristicile care nu ar trebui să fie în document sunt, de asemenea, reglementate de lege. Acestea includ:
Potrivit legii, se stabilesc următoarele termene de plată:
O factură cu o dată de scadență diferită de cele specificate este nevalidă. Dacă documentul specifică plata la vedere, atunci acesta trebuie predat trăgării în cel mult 1 an, în caz contrar își pierde valabilitatea. Debitorul poate plăti mai devreme sau poate prevedea o perioadă mai lungă de rambursare. Garanția poate prevedea, de asemenea, că creditorul nu are dreptul de a cere restituirea fondurilor în temeiul obligației de plată la prezentarea înainte de un anumit termen.
Care este o obligație de datorie de formă legal stabilită. O cambie este considerată un document comercial incontestabil și necondiționat; vine în două tipuri: simplu și transferabil. reprezintă obligația creditorului de a plăti o anumită sumă de bani unei alte persoane. O cambie este un document care conține un ordin de a efectua o plată către o altă persoană, care trebuie executat de acceptant.
O cambie trebuie să fie întocmită într-o formă strict prescrisă, în conformitate cu legea; ea poate fi utilizată în plăți comerciale, inclusiv internaționale. Creditorul care emite cambia se numește trăgător, împrumutatul care va efectua plata asupra cambiei se numește tras, iar destinatarul sumei înscrise pe cambie este emitentul. Mai mult decât atât, sertarul însuși poate acționa ca un remitent. O cambie a fost creată în primul rând pentru a facilita tranzacțiile comerciale. De exemplu, o cambie ar putea fi folosită pentru a deconta plăți între un cumpărător și un vânzător, iar plata ar fi efectuată fie de o bancă, fie de un terț.
Cambia trebuie să conțină următoarele mențiuni:
În cazul în care documentului îi lipsește cel puțin unul dintre punctele de mai sus, factura poate fi considerată nevalidă. În același timp, există o serie de abateri de la normă.
Cambia este prezentată plătitorului pentru a obține acordul acestuia de a plăti cambia.
Funcția principală a cambiei este de a certifica drepturile de cambie; aceasta este adesea clasificată drept titluri de valoare, deoarece cambie este cea care stă la baza creării anumitor drepturi de proprietate. Revenind la lege, devine clar că o cambie de dobândă trebuie să conțină o ofertă necondiționată de a plăti suma cerută. Cel mai adesea, cambiile sunt folosite pentru a emite datorii în baza contractelor de împrumut.
Astăzi, în Rusia, biletele la ordin sunt mai relevante decât cambiile. Motivele nepopularității plăților de transfer în Federația Rusă sunt:
În ciuda dezavantajelor de mai sus, utilizarea cambiei are un avantaj incontestabil față de biletele la ordin. De exemplu, ele pot fi utilizate în tranzacții juridice în care partenerii de tranzacție nu se cunosc bine. La întocmirea cambiei pot participa de la două până la patru persoane. O caracteristică specială a cambiei este faptul că poate trece de la proprietar la proprietar, dar numai ultimul dintre ele trebuie să devină adevăratul prezentator.
