Cum se aplică dispozițiile privind dobânda pentru utilizarea fondurilor altor persoane conform articolului 395 din Codul civil al Federației Ruse în legătură cu cele mai recente modificări ale Codului civil al Federației Ruse.
Modificările din Codul civil al Federației Ruse au afectat interesele în temeiul art. 395 din Codul civil al Federației Ruse. Calculul dobânzii percepute pentru utilizarea fondurilor altor persoane a devenit mai complicat. Acum se efectuează, precum și calculul dobânzii legale, pentru fiecare perioadă de acumulare la rata corespunzătoare acestei perioade. Anterior, existau doar trei rate posibile la care se calcula întreaga perioadă de neexecutare: la data depunerii în judecată, data hotărârii, data executării efective a obligației bănești.
Se pune întrebarea cum să se calculeze dobânda pentru datoriile contractate anterior (înainte de 1 iunie). Instanțele de judecată acceptă aproape în unanimitate poziția că dobânda prevăzută de art. 395 din Codul civil al Federației Ruse sunt o reacție la infracțiunea zilnică de nerambursare a datoriilor, iar după 1 iunie, ratele medii încep să se aplice datoriilor contractate anterior. O astfel de abordare, potrivit instanțelor, este în concordanță cu pozițiile Prezidiului Curții Supreme de Arbitraj a Federației Ruse stabilite în cauzele nr. A53-17917/2006 și nr. A55-19316/2011.
S-a schimbat și rata dobânzii standard, acum, în locul ratei de refinanțare, este necesară utilizarea dobânzilor medii bancare la depozitele persoanelor fizice. O sumă diferită poate fi prevăzută de contract sau de lege. Informațiile despre ratele medii pe raioane sunt publicate de Banca Rusiei pe site-ul său web (secțiunea Statistici / Sectorul bancar / Ratele dobânzilor și structura depozitelor...). Astfel de tarife sunt recunoscute ca fiind statistice, adică sunt percepute doar pentru perioadele care au început deja.
Având în vedere întârzierea publicării statisticilor privind ratele medii și imposibilitatea determinării acestora pentru viitor, apare o contradicție formală cu paragraful 51 din Rezoluția RF PVS, Curtea Supremă de Arbitraj a Federației Ruse din 1 iulie 1996 nr. .rata de acumulare trebuie determinată în actul judiciar.
Cu toate acestea, instanțele nu consideră acest lucru un obstacol pentru ca reclamantul să își exercite dreptul de a primi satisfacerea creanțelor și să formuleze dispozitivul actului judiciar din care să rezulte că calculul dobânzii acumulate se face pe baza ratelor medii ale dobânzilor bancare la depozitele persoanelor fizice. la locația reclamantului, publicată de Banca Rusiei și care are loc în perioadele relevante.
În practică, se pune și întrebarea cu privire la posibilitatea recuperării sumelor calculate la o cotă de 8,25 la sută. Instanțele îndeplinesc astfel de cerințe, întrucât nivelul dobânzilor medii este mai mare decât rata de refinanțare și, prin urmare, aceasta nu încalcă balanța dobânzilor. Acest lucru se aplică pentru colectare ca pentru o anumită perioadă.
Mai mult, o instanță superioară poate modifica hotărârea primei instanțe în cazul în care reclamantul a declarat dobândă la o dobândă de 8,25 la sută, iar până în perioada ulterioară datei de 01.06.15, instanța însăși a ținut cont de modificările art. 395 din Codul civil. Codul Federației Ruse și a depășit pretențiile reclamantului prin creșterea ratei.
Este imposibil să se colecteze dobânzi în conformitate cu articolul 395 din Codul civil al Federației Ruse dacă părțile au convenit asupra unei penalități, dreptul la o reducere. O altă inovație este paragraful 4 al art. 395 din Codul civil al Federației Ruse: este imposibil să se prezinte o cerere pentru colectarea dobânzilor în temeiul art. 395 din Codul civil al Federației Ruse, dacă contractul prevede o penalitate (articolul 330 din Codul civil al Federației Ruse). Instanțele nu îndeplinesc astfel de cerințe. Nu sunt mulțumiți, chiar dacă reclamantul nu a declarat penalitate, dar condiția corespunzătoare este în contract. Totuși, contractul sau legea pot prevedea alte opțiuni: încasarea simultană a unei penalități și a dobânzii, sau încasarea doar a unei penalități.
Alineatul 6 al art. 395 din Codul civil al Federației Ruse prevede posibilitatea reducerii dobânzilor, dacă valoarea acestora este în mod clar disproporționată față de consecințele unei încălcări a obligației, la un nivel bazat pe rate medii (clauza 1 a articolului 395 din Codul civil al Federația Rusă). Acest lucru se aplică cazurilor în care părțile au prevăzut în contract o dobândă diferită, majorată, pentru utilizarea banilor altor persoane. Instanța reduce suma numai dacă există o cerere corespunzătoare din partea debitorului.
Odată cu introducerea art. 317.1 din Codul civil al Federației Ruse, s-a pus întrebarea dacă, simultan cu cererea de colectare a dobânzilor legale, poate fi formulată o cerere de colectare a dobânzii în temeiul articolului 395 din Codul civil al Federației Ruse. Având în vedere natura lor juridică diferită, dobânda legală este mijlocul minim de compensare pentru utilizarea prestațiilor, iar dobânda conform art. 395 din Codul civil al Federației Ruse - o măsură a răspunderii pentru încălcarea obligației, aceste cerințe pot fi prezentate simultan.
Cu toate acestea, este posibil să găsiți acte judiciare cu o abordare diferită. În astfel de hotărâri ale instanțelor de judecată, dobânda legală a fost considerată o măsură a răspunderii și a constatat imposibilitatea aplicării simultane a două măsuri de răspundere - interesul legal și dobânda în temeiul art. 395 din Codul civil al Federației Ruse. Totodată, judecătorii au îndeplinit cerințele art. 395 din Codul civil al Federației Ruse și nu în temeiul articolului 317.1 din Codul civil al Federației Ruse, deoarece a fost încălcat termenul de îndeplinire a obligațiilor.
Dobânda conform articolului 395 din Codul civil al Federației Ruse este inclusă în valoarea pierderilor cauzate de neîndeplinirea sau îndeplinirea necorespunzătoare a unei obligații bănești.
Astfel, creditorii au primit noi modalități de influențare a debitorului. Comportamentul ilegal al unei persoane care a permis o întârziere în executarea unui act judiciar devine din ce în ce mai nerentabil și mai costisitor pentru ea. Cu toate acestea, practica judiciară nu a dezvoltat încă mecanisme clare pentru aplicarea noilor reguli, de aceea este necesară monitorizarea schimbărilor în curs.
De la 1 august 2016, articolele 395 și articolul 317.1 din Codul civil al Federației Ruse sunt în vigoare într-o nouă ediție. Ce s-a schimbat de la această dată?
Articolul 395 din Codul civil al Federației Ruse a suferit acum următoarele trei modificări:
1. Acum, atunci când se calculează dobânda, se folosește rata cheie a Băncii Rusiei și nu ratele medii ale dobânzilor bancare la depozitele persoanelor fizice.
2. Cuvintele „pentru folosirea banilor altora” au fost excluse din articol.
3. Cuvintele „primire nejustificată sau economisire pe cheltuiala altei persoane” au fost excluse din articol.
CALCUL
la sută conform articolului 395 din Codul civil al Federației Ruse
Suma datoriei este de 100.000 de ruble.
Locul (locul de reședință) al creditorului este Districtul Federal Central (CFD).
- dobândă pentru perioada 01/01/2015 până la 31/05/2015 (151 zile) = 100.000 ruble. × 8,25% (rata
refinanțare): 360 de zile × 151 de zile = 3460,42 ruble.
- dobândă pentru perioada de la 01.06.2015 la 14.06.2015 (14 zile) = 100.000 de ruble. × 11,80% (rata
dobândă bancară la depozitele persoanelor fizice în Districtul Federal Central pentru perioada de la 06.01.2015): 365 zile. × 14 zile
= 452,60 ruble;
- dobândă pentru perioada 15.06.2015 până la 14.07.2015 (30 de zile) = 100.000 de ruble. × 11,70% (rata
dobândă bancară la depozitele persoanelor fizice în Districtul Federal Central pentru perioada de la 15.06.2015): 365 zile. × 30 de zile
= 961,64 ruble;
- dobândă pentru perioada 15.07.2015 până la 16.08.2015 (33 de zile) = 100.000 de ruble. × 10,74% (rata
dobândă bancară la depozitele persoanelor fizice în Districtul Federal Central pentru perioada de la 15.07.2015): 365 zile. × 33 de zile
= 971,01 ruble;
- dobândă pentru perioada 17.08.2015 până la 14.09.2015 (29 zile) = 100.000 ruble. × 10,51% (rata
dobândă bancară la depozitele persoanelor fizice în Districtul Federal Central pentru perioada de la 17.08.2015): 365 zile. × 29 de zile
= 835,04 ruble;
- dobândă pentru perioada 15 septembrie 2015 până la 14 octombrie 2015 (30 de zile) = 100.000 de ruble. × 9,91% (rata
dobândă bancară la depozitele persoanelor fizice din Districtul Federal Central pentru perioada de la 15 septembrie 2015): 365 de zile. × 30 de zile
= 814,52 ruble;
- dobândă pentru perioada 15.10.2015 până la 16.11.2015 (33 de zile) = 100.000 de ruble. × 9,49% (rata
dobândă bancară la depozitele persoanelor fizice în Districtul Federal Central pentru perioada de la 15.10.2015): 365 zile. × 33 de zile
= 858 ruble;
- dobândă pentru perioada 17.11.2015 până la 14.12.2015 (28 zile) = 100.000 ruble. × 9,39% (rata
dobândă bancară la depozitele persoanelor fizice în Districtul Federal Central pentru perioada de la 17.11.2015): 365 de zile. × 28 de zile
= 720,33 ruble;
- dobândă pentru perioada 15.12.2015 până la 31.12.2015 (17 zile) = 100.000 de ruble. × 7,32% (rata
dobândă bancară la depozitele persoanelor fizice în Districtul Federal Central pentru perioada de la 15.12.2015): 365 de zile. × 17 zile
= 340,93 ruble;
- dobândă pentru perioada de la 01.01.2016 la 24.01.2016 (24 de zile) = 100.000 de ruble. × 7,32% (rata
dobândă bancară la depozitele persoanelor fizice în Districtul Federal Central pentru perioada de la 15.12.2015): 366 de zile. × 24 de zile
= 480 de ruble;
- dobândă pentru perioada 25.01.2016 până la 18.02.2016 (25 zile) = 100.000 de ruble. × 7,94% (rata
dobândă bancară la depozitele persoanelor fizice în Districtul Federal Central pentru perioada de la 25.01.2016): 366 de zile. × 25 de zile
= 542,35 ruble;
- dobândă pentru perioada 19 februarie 2016 până la 16 martie 2016 (27 de zile) = 100.000 de ruble. × 8,96% (rata
dobândă bancară la depozitele persoanelor fizice din Districtul Federal Central pentru perioada de la 19 februarie 2016): 366 de zile. × 27 de zile
= 660,98 ruble;
- dobândă pentru perioada 17.03.2016 până la 14.04.2016 (29 zile) = 100.000 ruble. × 8,64% (rata
dobândă bancară la depozitele persoanelor fizice din Districtul Federal Central pentru perioada de la 17 martie 2016): 366 de zile. × 29 de zile
= 684,59 ruble;
- dobândă pentru perioada 15.04.2016 până la 18.05.2016 (34 de zile) = 100.000 de ruble. × 8,14% (rata
dobândă bancară la depozitele persoanelor fizice în Districtul Federal Central pentru perioada de la 15.04.2016): 366 de zile. × 34 de zile
= 756,17 ruble;
- dobândă pentru perioada 19.05.2016 până la 15.06.2016 (28 zile) = 100.000 de ruble. × 7,90% (rata
dobândă bancară la depozitele persoanelor fizice în Districtul Federal Central pentru perioada de la 19.05.2016): 366 de zile. × 28 de zile
= 604,37 ruble;
- dobândă pentru perioada 16.06.2016 până la 14.07.2016 (29 zile) = 100.000 ruble. × 8,24% (rata
dobândă bancară la depozitele persoanelor fizice în Districtul Federal Central pentru perioada de la 16.06.2016): 366 de zile. × 29 de zile
= 652,90 ruble;
- dobândă pentru perioada 15.07.2016 până la 31.07.2016 (17 zile) = 100.000 ruble. × 7,52% (rata
dobândă bancară la depozitele persoanelor fizice în Districtul Federal Central pentru perioada de la 15.07.2016): 366 de zile. × 17 zile
= 349,29 ruble.
- dobândă pentru perioada 08/01/2016 până la 09/01/2016 (32 de zile) = 100.000 de ruble. × 10,50% (cheie
rata): 366 zile × 32 de zile = 918,03 ruble.
Suma totală a dobânzii pentru utilizarea fondurilor altor persoane pentru perioada de la 1 ianuarie
2015 până la 1 septembrie 2016 este de 15.063,17 ruble.
Nu există încă articole similare.
Formula de calcul a dobânzii conform 395 Art. Codul civil al Federației Ruse pentru utilizarea banilor altor persoane. Cererea de plată a dobânzii nu poate înlocui cererea de recuperare a veniturilor provenite din bunuri dobândite pe nedrept în natură (clauza 6 din Revizuirea practicii soluționării litigiilor legate de aplicarea normelor privind îmbogățirea fără justă cauză, dată în Anexă). la Scrisoarea de informare a Prezidiului Curții Supreme de Arbitraj a Federației Ruse din 11.01.2000 nr. 49).
Cuantumul dobânzii este determinat de rata de actualizare a dobânzii bancare existentă la locul de reședință al creditorului, iar dacă creditorul este persoană juridică, la locul sediului acesteia la data îndeplinirii obligației bănești sau corespunzătoare acesteia. parte. La recuperarea unei creanțe în instanță, instanța poate satisface creanța creditorului, pe baza ratei de actualizare a dobânzii bancare din ziua depunerii creanței sau în ziua pronunțării hotărârii.
Articolul 395. Răspunderea pentru neîndeplinirea unei obligaţii băneşti
(modificată prin Legea federală nr. 42-FZ din 8 martie 2015, în vigoare de la 1 iunie 2015)
(1) Pentru utilizarea fondurilor altor persoane ca urmare a reținerii ilegale a acestora, sustragerii de la restituirea acestora, alte întârzieri la plata sau primirea sau economisirea nejustificată a acestora pe cheltuiala altei persoane, se plătește dobândă la suma acestor fonduri. Valoarea dobânzii este determinată de ratele medii ale dobânzii bancare la depozitele persoanelor fizice existente la locul de reședință al creditorului sau, dacă creditorul este o persoană juridică, la locația acesteia, publicată de Banca Rusiei și care are loc în perioadele relevante. Aceste reguli se aplică cu excepția cazului în care se stabilește prin lege sau prin acord o valoare diferită a dobânzii.
(Clauza 1 modificată prin Legea federală nr. 42-FZ din 8 martie 2015)
2. Dacă pierderile cauzate creditorului prin folosirea ilegală a resurselor sale bănești depășesc cuantumul dobânzii care i se cuvine în temeiul paragrafului 1 al prezentului articol, acesta are dreptul să ceară debitorului despăgubiri pentru pierderile care depășesc această sumă.
3. Dobânzile pentru utilizarea fondurilor altor persoane se percep în ziua plății sumei acestor fonduri către creditor, cu excepția cazului în care se stabilește un termen mai scurt pentru calcularea dobânzilor prin lege, alte acte juridice sau prin convenție.
4. În situația în care un acord al părților prevede o penalitate pentru neîndeplinirea sau îndeplinirea necorespunzătoare a unei obligații bănești, dobânda prevăzută de prezentul articol nu poate fi recuperată, cu excepția cazului în care prin lege sau prin contract se prevede altfel.
(Clauza 4 a fost introdusă prin Legea federală nr. 42-FZ din 8 martie 2015)
5. Acumularea dobânzii la dobândă (dobândă compusă) nu este permisă, dacă legea nu prevede altfel. Pentru obligațiile îndeplinite în cursul activităților de întreprinzător de către părți, nu este permisă utilizarea dobânzii compuse, cu excepția cazului în care prin lege sau prin contract se prevede altfel.
(Clauza 5 a fost introdusă prin Legea federală nr. 42-FZ din 8 martie 2015)
6. În cazul în care cuantumul dobânzii de plătit este vădit disproporționat față de consecințele încălcării obligației, instanța, la cererea debitorului, are dreptul să reducă dobânda prevăzută de convenție, dar nu mai mică decât cuantumul determinată pe baza cotei specificate la paragraful 1 al prezentului articol.
(Clauza 6 a fost introdusă prin Legea federală nr. 42-FZ din 8 martie 2015)
Exemplu de calcul al dobânzii:
Cu o datorie de 1.000 de ruble. (Districtul Federal Central)
dobânda la banii împrumutați este:
— de la 21.10.2015 până la 31.10.2015 (11 zile):
1.000 × 11 × 9,49% / 360 = 2,90 ruble
Calculul dobânzii la o obligație bănească conform art. 317.1 din Codul civil al Federației Ruse
Cu o datorie de 1.000 de ruble. dobânzile prevăzute la art. 317.1 din Codul civil al Federației Ruse sunt:
— de la 21.10.2015 până la 31.10.2015 (11 zile):
1.000 × 11 × 8,25% / 360 = 2,52 ruble
TOTAL: 2,90 + 2,52 = 5,42 ruble
La colectarea dobânzilor conform articolului 395 din Codul civil al Federației Ruse, trebuie să se țină seama de faptul că:
dobânda pentru utilizarea fondurilor altor persoane nu este un tip de sancțiune, cu toate acestea, li se aplică dispozițiile articolului 333 din Codul civil al Federației Ruse privind reducerea pedepsei;
dobânda se acumulează până la îndeplinirea efectivă a obligației;
dobânzile în conformitate cu articolul 395 din Codul civil al Federației Ruse se acumulează nu numai în cadrul obligațiilor contractuale, ci și în cadrul celor necontractuale, dacă acestea sunt de natură monetară;
dobânda pentru utilizarea fondurilor altor persoane în legătură cu pierderile este compensată în natură: este posibil să se recupereze diferența dintre pierderile reale suferite și dobânda conform articolului 395 din Codul civil al Federației Ruse.
Întrebarea nr. 1: În scopul calculării dobânzii conform art. 395 din Codul civil al Federației Ruse indică valoarea datoriei cu sau fără TVA? Răspuns: Suma datoriei trebuie să fie indicată cu TVA. Această poziție juridică a fost formată în decizia Prezidiului Curții Supreme de Arbitraj a Federației Ruse din 22 septembrie 2009 Nr. 5451/09 în cazul N A50-6981 / 2008-G-10.
Întrebarea numărul 2: Ziua plății fondurilor este inclusă în perioada de întârziere?
Răspuns: Ziua plății fondurilor este inclusă în perioada de întârziere a îndeplinirii unei obligații bănești. Această poziție juridică a fost formată în decizia Prezidiului Curții Supreme de Arbitraj a Federației Ruse din 28 ianuarie 2014 N 13222/13 în cazul N A40-107594 / 12-47-1003.
Întrebarea numărul 3: Ar trebui să se stabilească perioada de întârziere pe baza a 30 de zile într-o lună și 360 de zile într-un an sau în zile calendaristice?
Răspuns: În practica judiciară, se găsesc ambele abordări.
Justificare legală pentru determinarea perioadei de întârziere în ritm de 30 de zile pe lună și 360 de zile pe an:
În paragraful 2 al rezoluției comune a Plenului Curții Supreme a Federației Ruse N 13, Plenul Curții Supreme de Arbitraj a Federației Ruse N 14 din 08.10.1998 (în continuare - Rezoluția N 13/14) precizează:
Atunci când se calculează dobânda anuală plătibilă la rata de refinanțare a Băncii Centrale a Federației Ruse, se presupune că numărul de zile dintr-un an (lună) este de 360 și, respectiv, de 30 de zile, cu excepția cazului în care se stabilește altfel prin acordul părților, reguli obligatorii pentru părți, precum și obiceiurile de afaceri.
În acest sens, perioada de întârziere ar trebui determinată pe baza a 30 de zile pe lună și 360 de zile pe an (așa-numitele „zile efective”).
Exemple de practică judiciară cu acest demers: Decretul 7ААС din 30 iulie 2012 în dosarul N А45-5943/2012.
Justificare legală pentru stabilirea perioadei de întârziere în zile calendaristice:
Conform paragrafului 3 al articolului 395 din Codul civil al Federației Ruse, dobânda pentru utilizarea fondurilor altor persoane se percepe în ziua în care suma acestor fonduri este plătită creditorului, cu excepția cazului în care se stabilește o perioadă mai scurtă pentru calcularea dobândă prin lege, alte acte juridice sau un acord.
În sensul prezentei norme se acumulează dobânzi pentru fiecare zi de întârziere, la calcul se ține cont de zilele calendaristice efective de utilizare de către debitor a fondurilor creditorului.
În conformitate cu paragraful 2 din Rezoluția nr. 13/14, atunci când se calculează dobânda anuală plătibilă la rata de refinanțare a Băncii Centrale a Federației Ruse, numărul de zile dintr-un an (lună) este considerat a fi 360 și 30 de zile, respectiv, dacă nu se stabilește altfel prin acordul părților, reguli obligatorii pentru părți, precum și practicile de afaceri.
Alineatul numit al rezoluției stabilește modul în care trebuie calculată dobânda anuală pentru utilizarea fondurilor altor persoane și nu stabilește procedura de calcul a perioadei de întârziere a plății.
Dobânda de întârziere se calculează după următoarea formulă:
suma datorată este împărțită la valoarea medie a zilelor dintr-un an (360), înmulțită cu numărul de zile restante și înmulțită cu rata dobânzii corespunzătoare publicată de Banca Rusiei.
Exemple de practică judiciară cu această abordare: Deciziile Curții Supreme de Arbitraj a Federației Ruse din 24 mai 2013 N VAC-5844/13 în cazul N A68-4927 / 2012, din 28 mai 2010 N VAC-6181/10 în dosarul N A26-6947 / 2009, p. 9 Recomandări ale Consiliului Consultativ Științific la Tribunalul de Arbitraj din Sectorul Nord-Vest în urma ședinței din 12 decembrie 2014 (http://fasszo.arbitr.ru/welcome/show/ 633200024/374), Rezoluția Serviciului Federal Antimonopol al Districtului Volga din 20 iunie 2014 privind dosarul N A55-8972 / 2013, din 30.07.2013 în dosarul N A55-27471 / 2012, Hotărârea FAS Districtul Central din 29.05.12 în cazul N A23-1169 / 2011, Rezoluția FAS din Districtul Moscova din 06.01.11 în cazul N A40-96152 / 10-13-472, din 19.07. 10 în cazul N A40-114858 / 09-20-953.
Întrebarea numărul 4: Dacă termenul de prescripție pentru creanța principală a expirat, termenul de prescripție pentru încasarea dobânzilor acumulate conform regulilor art. 395 din Codul civil al Federației Ruse pentru valoarea datoriei principale?
Răspuns: nu, nu expiră. Termenul de prescripție pentru revendicarea dobânzilor conform art. 395 din Codul civil al Federației Ruse se calculează separat pentru fiecare plată restante, determinată în raport cu fiecare zi de întârziere. Această poziție juridică este formată în paragraful 25 din Rezoluția Plenului Curții Supreme a Federației Ruse din 29 septembrie 2015 N 43, Rezoluții Prezidiului Curții Supreme de Arbitraj a Federației Ruse din 5 martie 2013 N 13374 /12 în cauza N A55-19316 / 2011, din 1 iunie 2010 N 1861/10 în cauza N A31-238/2009.
Exemplu:
- 01/07/2011 - începutul perioadei de întârziere a plății datoriei principale.
- 30.09.2015 - data depunerii cererii de încasare a dobânzii conform art. 395 din Codul civil al Federației Ruse pentru valoarea datoriei principale.
— Termen de prescripție (ca regulă generală): 3 ani (articolul 196 din Codul civil al Federației Ruse)
— Astfel, termenul de prescripție nu a expirat în ceea ce privește dobânzile acumulate la valoarea datoriei principale pentru perioada de întârziere de la 01.10.2012 (definită ca data depunerii cererii minus termenul de prescripție).
Calculul sumei dobânzii conform articolului 395 din Codul civil al Federației Ruse (1) Pentru utilizarea fondurilor altor persoane ca urmare a reținerii ilegale a acestora, sustragerii de la restituirea acestora, alte întârzieri la plata sau primirea sau economisirea nejustificată a acestora pe cheltuiala altei persoane, se plătește dobândă la suma acestor fonduri. Valoarea dobânzii este determinată de ratele medii ale dobânzii bancare la depozitele persoanelor fizice existente la locul de reședință al creditorului sau, dacă creditorul este o persoană juridică, la locația acesteia, publicată de Banca Rusiei și care are loc în perioadele relevante. Aceste reguli se aplică cu excepția cazului în care se stabilește prin lege sau prin acord o valoare diferită a dobânzii.
2. Dacă pierderile cauzate creditorului prin folosirea ilegală a resurselor sale bănești depășesc cuantumul dobânzii care i se cuvine în temeiul paragrafului 1 al prezentului articol, acesta are dreptul să ceară debitorului despăgubiri pentru pierderile care depășesc această sumă.
3. Dobânzile pentru utilizarea fondurilor altor persoane se percep în ziua plății sumei acestor fonduri către creditor, cu excepția cazului în care se stabilește un termen mai scurt pentru calcularea dobânzilor prin lege, alte acte juridice sau prin convenție.
4. În situația în care un acord al părților prevede o penalitate pentru neîndeplinirea sau îndeplinirea necorespunzătoare a unei obligații bănești, dobânda prevăzută de prezentul articol nu poate fi recuperată, cu excepția cazului în care prin lege sau prin contract se prevede altfel.
5. Acumularea dobânzii la dobândă (dobândă compusă) nu este permisă, dacă legea nu prevede altfel. Pentru obligațiile îndeplinite în cursul activităților de întreprinzător de către părți, nu este permisă utilizarea dobânzii compuse, cu excepția cazului în care prin lege sau prin contract se prevede altfel.
6. În cazul în care cuantumul dobânzii de plătit este vădit disproporționat față de consecințele încălcării obligației, instanța, la cererea debitorului, are dreptul să reducă dobânda prevăzută de convenție, dar nu mai mică decât cuantumul determinată pe baza cotei specificate la paragraful 1 al prezentului articol.
Din Decretul Plenului Curții Supreme a Federației Ruse și Plenul Curții Supreme de Arbitraj a Federației Ruse din 8 octombrie 1998 nr. 13/14:
2. La calcularea dobânzii anuale plătibile la rata de refinanțare a Băncii Centrale a Federației Ruse, se presupune că numărul de zile dintr-un an (lună) este de 360 și, respectiv, de 30 de zile, cu excepția cazului în care se stabilește altfel prin acordul părțile, regulile obligatorii pentru părți, precum și obiceiurile de afaceri.
Dobânda se acumulează până la îndeplinirea efectivă a obligației monetare, determinată pe baza condițiilor privind procedura de plată, forma decontărilor și prevederile articolului 316 din Codul civil al Federației Ruse privind locul îndeplinirii obligația bănească, cu excepția cazului în care prin lege sau prin acordul părților se prevede altfel.
CU BANII ALTILOR
V. HOKHLOV
V. Khokhlov, profesor asociat al Departamentului de Drept al Facultății de Economie și Drept a Academiei Economice de Stat Samara, Candidat la Științe Juridice.
Noul Cod civil al Federației Ruse a stabilit un tip special de răspundere pentru neîndeplinirea obligațiilor bănești sub formă de plăți de dobânzi pentru utilizarea fondurilor altor persoane (articolul 395). Aplicarea practică a normei stipulate (în special calculul corect al dobânzilor) a arătat necesitatea unei dezvăluiri mai specifice a problemelor din domeniul acestor relații pentru utilizarea rezonabilă și eficientă a legii.
Fără îndoială, unul dintre principalele motive pentru introducerea acestei reguli a fost necesitatea de a consolida protecția drepturilor încălcate ale creditorului și de a-i restabili statutul de proprietate. În esență, vorbim despre introducerea celui de-al treilea tip de sancțiuni de bază (universale) în circulația comercială. La urma urmei, este binecunoscut faptul că, în ciuda universalității acestei măsuri a răspunderii patrimoniale, compensarea pentru pierderi nu a fost utilizată pe scară largă, iar pedeapsa în multe relații economice și juridice nu este adesea prevăzută și nu este inclusă în textul acordurile relevante. Introducerea regulii încasării dobânzilor îi oferă persoanei vătămate un motiv în plus pentru a compensa pierderile suferite.
Încasarea dobânzilor este, de asemenea, de natură punitivă, întrucât nu doar compensează pierderile victimei, ci și pedepsește contravenientul, care nu primește întotdeauna beneficii patrimoniale din întârzierea fondurilor. În orice caz, elementul de pedeapsă este evident: legiuitorul nu face ca încasarea dobânzilor să fie dependentă de faptul că contravenientul primește o prestație.
La aplicarea art. 395 C. civ., este necesar să se țină seama de scopul nedeclarat direct al apărării intereselor creditorului de consecințele inflației. Astăzi, norma luată în considerare este practic singura regulă legitimă care vă permite să ajustați (măreșteți) datoria rambursabilă și să țineți cont de scăderea valorii sale reale.
Anterior (înainte de introducerea Fundamentelor Legislației Civile) doar cinci procente pe an erau supuse colectării, ceea ce era în deplină conformitate cu rata internațională a dobânzii și nu a provocat nicio obiecție specială în absența inflației.
Legislația actuală prevede o majorare a sumei plătite în temeiul unei obligații bănești, doar dacă aceasta este destinată direct întreținerii unui cetățean (articolul 318 din Codul civil). În alte cazuri, ajustarea datoriilor nu se face. Desigur, rămâne posibilitatea compensării acestor pierderi prin despăgubiri pentru daune (articolele 15 și 393 din Codul civil). Astfel, la paragraful 3 al art. 393 permite aplicarea prețurilor existente în ziua în care instanța hotărăște cu privire la despăgubiri. Dar această regulă poate fi aplicată atunci când problema recuperării daunelor este rezolvată pozitiv și, de fapt, este doar o modalitate indirectă de contabilizare a inflației.
Pentru a calcula dobânda de colectat, trebuie să cunoașteți următorii parametri inițiali:
- disponibilitatea temeiurilor de aplicare a prezentei norme;
- suma de bani pe care se percepe dobanda;
- suma dobanzii;
- momentul de la care se acumulează dobânda;
- perioada pentru care sunt taxate;
- prezența sau absența unor factori limitativi, inclusiv raportul dintre valoarea dobânzii percepute și sumele altor sancțiuni.
Baza recuperării daunelor constă într-o structură juridică complexă: deținerea și folosirea ilegală a banilor altor persoane. Dar, cred, este oportun să excludem al doilea motiv. Atunci când legea stabilește că dobânzile sunt plătibile „pentru folosință”, aceasta implică cu greu necesitatea stabilirii faptului că debitorul realizează venituri sau alt beneficiu din sumele reținute. Este îndoielnic că practica de aplicare a legii va urma această cale.
Astfel, este suficient să se dovedească existența unei circumstanțe - debitorul a deținut ilegal fondurile altor persoane. Formularea de mai sus, în opinia mea, acoperă toate cazurile posibile: o întârziere în transferul sumei solicitate de către partener, o declarație despre absența datoriilor în cazurile în care aceasta există efectiv, primirea și deținerea unei sume transferate eronat etc. . Dacă a avut loc o încălcare a disciplinei de decontare, dar nu există nicio deținere a unei sume de bani (de exemplu, suma care nu este transferată partenerului este în contul centrului de decontare și de numerar), dobânda nu ar trebui să fie percepută și noi se poate vorbi despre aplicarea altor sancțiuni băncii sau contrapărții (de exemplu, penalități).
Când legea (art. 395 din Codul civil) vorbește de răspundere pentru utilizarea „fondurilor străine”, înseamnă aceasta posibilitatea de a încasa dobânzi doar în cazurile în care debitorul reține banii primiți de la creditor (bani „străini”)? Desigur că nu. Sub banii altora, în contextul articolului în cauză, ar trebui să se înțeleagă și banii debitorului, pe care acesta este obligat să-i plătească pentru produse (bunuri, lucrări, servicii). Sau, cu alte cuvinte: este vorba despre orice bani în privința cărora creditorul (organizația afectată) are dreptul de a pretinde.
Reglementarea obligațiilor datorate îmbogățirii fără justă cauză (obligații condiționate) în Cod a fost extinsă semnificativ și actualizată fundamental. O mențiune deosebită trebuie făcută de chitanța nejustificată (economii), care, potrivit legii, atrage după sine și plata dobânzii. Primirea nejustificată a bunurilor fără temei legal adecvat și consecințele care decurg din aceasta sunt reglementate acum de art. 1102 - 1109 GK. Persoana care a primit orice bun fără motive întemeiate (nu în temeiul legii, regulamentelor sau unei tranzacții) și pe cheltuiala altuia este obligat să-l returneze victimei (excepție fac cazurile specificate la articolul 1109 din Codul civil). ). Dobânda pentru obligațiile condiționate se acumulează din momentul în care dobânditorul a aflat sau ar fi trebuit să afle netemeinicia primirii sau economisirii banilor (a se vedea paragraful 2 al articolului 1107).
Astfel, obligațiile în cauză diferă semnificativ de alte temeiuri prevăzute la art. 395 GK. Primirea nejustificată nu este doar un comportament pasiv, ci, ca regulă generală, nu este asociată cu vinovăția (cf. paragraful 2 al articolului 1102). Prin urmare, ar fi nedrept să ceri unei astfel de persoane să transfere dobânda doar pentru că cineva i-a transferat din greșeală o sumă de bani. Este indicat să se diferențieze normele art. 395 și 1107 C. civ., instituind obligația plății dobânzii în cazul încasării nejustificate numai pentru două persoane:
- să lucreze profesional pe piața financiară ca entități de afaceri, adică capabile să obțină venituri din suma de bani primită eronat;
- cu bună știință (inițial) știind că nu au dreptul să
primind aceste fonduri și având posibilitatea de a returna fondurile proprietarului lor (destinatarul legal).
Indicarea legii că dobânda se acumulează din momentul „în care dobânditorul știa sau ar fi trebuit să cunoască netemeinicia primirii sau economisirii banilor” nu modifică aprecierea situației. Cu toate acestea, există încă multe deficiențe în organizarea decontărilor și a sistemului bancar. Informațiile despre motivele transferului și plătitorul (copiile documentelor care însoțesc plata) pot fi primite mult mai târziu de 20 de zile, conform regulilor actuale, sau să nu fie primite deloc. Prin urmare, nu este ușor de stabilit cu certitudine momentul în care destinatarul „știa sau ar fi trebuit să cunoască netemeinicia” transferului. În plus, chiar dacă a aflat de „nerezonabil”, nu are întotdeauna posibilitatea de a returna banii primiți (de exemplu, din lipsa detaliilor exacte). În astfel de situații, este ilegal să-l împovărească cu plata dobânzii.
În cazurile în care baza pe care a fost primită proprietatea și-a pierdut ulterior semnificația, apar și obligații condiționate. Este întotdeauna posibil să colectați dobândă aici?
De exemplu, o tranzacție de privatizare bazată pe o licitație a fost declarată nulă de către o instanță de arbitraj. Din acest motiv, organizația a depus o cerere împotriva Fondului Proprietății Orașului pentru restituirea sumei plătite pentru întreprinderea municipală dobândită la licitație, precum și plata dobânzii pentru perioada din momentul în care costul obiectului a fost efectiv. transferat. Consider că temeiurile aplicării art. 395 C. civ. nu este, întrucât, în sensul legii, încasarea dobânzilor este întotdeauna asociată cu nelegalitatea deținerii unei sume de bani. În exemplul de mai sus, Fondul Proprietății a primit bani ca urmare a unui contract de vânzare-cumpărare bazat pe rezultatele unei licitații, iar reținerea acestora ar trebui considerată ilegală numai de la data deciziei de a recunoaște tranzacția ca invalidă (a se vedea paragraful 2 al articolului 1107).
Afirmațiile conform cărora obligațiile în cauză apar indiferent de vina persoanei obligate nu sunt în întregime corecte, întrucât nu ar trebui să existe nicio culpă. Dacă o organizație a săvârșit vreo acțiune, ca urmare a sau în funcție de care a primit în mod nejustificat o anumită sumă, nu putem vorbi decât de producerea unui prejudiciu (articolul 1064 - 1083 din Codul civil). Prin urmare, pentru a recunoaște primirea bunului ca neîntemeiată, este necesar să se constate prezența vinovăției, iar dacă există, în primul rând, se aplică normele legii cu privire la obligațiile delictuale (de la producerea unui prejudiciu altuia). . Această concluzie se bazează pe art. 1103 din Codul civil, care prevede că dispozițiile privind regulile condiționate se aplică cererilor de despăgubire pentru prejudiciu în măsura în care „nu se stabilește altfel prin prezentul Cod”.
În cazul aplicării regulilor art. 395 din Codul civil menționează de obicei răspunderea pentru încălcarea obligațiilor bănești. Ce ar trebui să fie înțeles de ei? Clientul băncii Samara „C” a dat băncii un ordin de plată pentru a transfera suma de bani din cont către partenerul său de afaceri ca avans pentru mărfuri. Banca „C” a aplicat ștampila băncii pe ordinul de plată și a emis un extras privind executarea tranzacției. Cu toate acestea, în realitate s-a dovedit că suma de bani nu a fost niciodată transferată. Clientul s-a adresat instanței de arbitraj cu cerere de recuperare de la bancă a unei penalități pentru fiecare zi de întârziere a sumei de bani și dobânzi în baza art. 395 din Cod. Analizând cauza în instanța de arbitraj, banca „C” a indicat că în acest caz este supusă încasării doar o penalitate, iar art. 395 Cod civil nu există temeiuri, întrucât relația lor cu clientul în speță era o relație în temeiul unui contract de întreținere a contului bancar și era o relație de prestare de servicii, dar nu obligații bănești. Probabil, pentru cererile de recuperare a dobânzilor, ar fi mai corect să renunțăm cu totul la conceptul de „obligație monetară”. La urma urmei, definiția sa legislativă este absentă, iar utilizarea sa pe scară largă în practică nu poate fi decât înșelătoare. Atunci când se folosește expresia specificată, ele înseamnă de obicei o obligație în care debitorul trebuie să plătească bani creditorului (a face plata). Dar chiar dacă vă bazați doar pe paragraful 1 al art. 395 Cod civil, este clar că legea nu limitează temeiurile de recuperare la cazurile de neîndeplinire a unei datorii bănești. Acestea pot fi atât obligații condiționate, cât și altele, atunci când, în virtutea dreptului de proprietate (depozitare, depozit, transport, comision etc.), debitorul reține banii creditorului în favoarea sa. Așadar, în exemplul de mai sus și în alte cazuri, obligația de a plăti dobânzi decurge din faptul deținerii de bani pentru orice, și nu doar așa-numita obligație „moneară”.
Faptul de reținere a altor bunuri, chiar dacă are valoare bănească, nu motivează aplicarea normei art. 395 GK. Evident, legiuitorul a pornit de la necesitatea împovărării obligației de a plăti dobânzi doar celor care dețin bunuri în numerar, ceea ce face ușoară mutarea acesteia în zone profitabile și obținerea de profit.
Suma fondurilor pe care se acumulează dobândă este suma fondurilor care urmează să fie primite (întârziat, primit nejustificat etc.). În orice caz, acesta trebuie determinat și evidențiat în hotărârea judecătorească, întrucât este valoarea de bază pentru calcularea dobânzii.
Dacă suma plătită creditorului este insuficientă pentru îndeplinirea obligației bănești, atunci în conformitate cu art. 319 C. civ., fondurile primite ramburseaza in primul rand cheltuielile de executare ale creditorului, apoi dobanzi, iar in rest, principalul debitului. Trebuie avut în vedere că procentele indicate în prezentul articol trebuie identificate cu procentele stabilite de art. 395 GK. Prin urmare, se poate susține că creditorul are dreptul de a calcula în mod independent sumele încasate și de a determina categoria acestora (în modul prevăzut de articolul 319). La ce duce acest lucru în practică? Dacă, de exemplu, datoria se ridica la 1 milion de ruble de la 1 ianuarie 1995, iar dobânda aferentă acesteia până la 1 iunie 1995 se ridica la 500 de mii de ruble, atunci dacă 500 de mii de ruble au fost plătite la acea dată, creditorul are dreptul de a considera datoria nerambursată în întregime. Prin urmare, de la 1 iunie, va continua să acumuleze dobânzi la întregul milion. Un debitor care nu poate plăti întreaga sumă dintr-o dată poate oferi creditorului posibilitatea de a se transforma în chiriaș. Implementarea practică a regulilor luate în considerare ne face să ne gândim la efectuarea unor ajustări. Desigur, economia noastră are nevoie de reguli stricte și lipsite de ambiguitate pentru a face afaceri, dar situațiile sunt diferite.
Problema este legată în primul rând de faptul că dobânda nu se percepe la dobândă și există extrem de puține restricții privind colectarea dobânzii la datoria principală. Prin urmare, ca „de lege ferendae” se impune restrângerea legală a dreptului creditorului de a determina în mod independent categoria banilor încasați (datoria principală sau dobânda): de exemplu, prin stabilirea unei reguli ca în afara anului încasării dobânzilor, sumele ulterioare. sunt socotiți mai întâi drept plata datoriei.
Dacă debitorul, la virarea datoriei, a indicat suma de bani ca
„rambursarea debitului”, iar creditorul nu a contestat o astfel de caracterizare (formulare), trebuie considerat că în acest caz a existat un acord asupra unei proceduri contabile speciale.
De asemenea, numerarul în valută poate fi folosit, de exemplu, dacă este creditat în mod eronat într-un alt cont. Cred că, în acest caz, dobânda este supusă colectării, deoarece acest tip de proprietate în evidențele contabile ale rezidenților ruși este întotdeauna înregistrată simultan ca o anumită sumă de bani în ruble.
Dacă se pretinde dobândă pentru întârzierea valorilor mobiliare, chiar dacă în termeni monetari necondiționați, acestea nu sunt supuse încasării. Această concluzie este aplicabilă și tranzacțiilor cu opțiuni (darea dreptului la vânzarea ulterioară a valorilor mobiliare și primirea de bani): până la împrejurările corespunzătoare (termen, declarații etc.), subiectul relației dintre părți nu este banii, ci titlurile de valoare în sine.
Cuantumul dobânzii este determinat de rata de actualizare a dobânzii bancare existentă la locul de reședință al creditorului, iar dacă creditorul este persoană juridică - la locul sediului acesteia în ziua îndeplinirii obligației bănești sau corespunzătoare acesteia. parte (clauza 1 al art. 395 din Codul civil). Cu toate acestea, această regulă necesită clarificări. În realitate, există doar următoarele rate de actualizare care au o definiție normativă:
- rata LIBOR (ratele LIBOR de pe piața interbancară din Londra pentru împrumuturile în dolari SUA și lire sterline);
- rata de actualizare a Băncii Centrale a Rusiei, care este modificată periodic de aceasta și este aceeași în toată Federația Rusă la acordarea de împrumuturi comerciale către Banca Centrală;
- rate speciale ale Băncii Centrale a Rusiei pentru anumite tipuri de creditare (de exemplu, o rată de 10% pentru creditarea Ministerului de Finanțe etc.);
- rate MIBID, MIBOR si MIACR. Acestea sunt ratele de decontare a împrumuturilor în ruble pe baza mediei ponderate a ratelor pieței interbancare: prima - anunțată pentru atragerea de împrumuturi, a doua - anunțată pentru acordarea acestora, a treia - efectivă pentru furnizare;
- rata acestei bănci comerciale, care este stabilită de bancă în mod individual pentru fiecare împrumutat, pe baza capacităților financiare și a politicii de credit în curs într-o anumită perioadă.
Prin urmare, rata la care se face referire în Cod nu există cu adevărat. Mai exact, este extrem de greu de stabilit. Următoarele două soluții sunt cele mai probabile aici. În primul rând, rata de actualizare a Băncii Centrale a Rusiei poate fi considerată rata dorită. Aplicarea sa ar elimina toate disputele posibile și ar duce la uniformizarea calculelor. Acum este punctul central al practicii de aplicare a legii. În al doilea rând, această rată poate fi recunoscută ca rata medie lunară la împrumuturile emise de banca în care este deservit creditorul. Această soluție are avantajele sale, întrucât fluctuațiile ratelor pe regiune sunt semnificative (diferența ajunge la 50 la sută pe an), și ar fi corect să se procedeze din condițiile în care se află organizația afectată. Cu toate acestea, utilizarea acestei rate necesită forme clare și incontestabile de dovedire a mărimii ratei și poate răspunde obiecției debitorului. Prin urmare, prima variantă pare să fie de preferat.
În orice caz, este recomandabil să se precizeze poziția Curții Supreme de Arbitraj a Federației Ruse cu privire la problema luată în considerare.
În conformitate cu Reglementările privind procedura de calcul a dobânzilor și reflectarea acesteia în conturile contabile din instituțiile bancare și practica bancară acceptată, dobânda la împrumuturi se calculează pentru fiecare zi în funcție de 360 de zile pe an sau 30 de zile pe lună. Prin urmare, calculul dobânzii specifice se poate baza pe determinarea sumei acestora de plătit pentru o zi. Dacă, de exemplu, rata de actualizare a Băncii Centrale a Federației Ruse este de 180 la sută pe an, atunci dobânda pe zi va fi de 0,5. În acest caz, va fi suficient să setați numărul de zile în care banii sunt întârziați.
Dacă rata de actualizare s-ar modifica în perioada de deținere a banilor, ar fi rezonabil, în opinia mea, să se recalculeze dobânda în consecință. Însă legea a stabilit că, de regulă, rata de decontare este „în ziua îndeplinirii obligației bănești”; în plus, „instanța poate satisface creanța creditorului, pe baza ratei de actualizare a dobânzii bancare din ziua depunerii creanței sau în ziua pronunțării hotărârii”. Părțile nu pot modifica în mod independent rata. Ele pot doar să reducă sau să mărească valoarea dobânzii.
Este prea rigidă această poziție a legiuitorului? Potrivit textului de lege, pentru calcul, instanța poate lua nu cota (cotele) în vigoare (în vigoare) în perioada încălcării, ci una dintre cele trei tarife indicate mai sus. Dar infracțiunea în sine poate fi înlăturată din oricare dintre momentele numite de lege pentru o perioadă lungă de timp și, în momentul în care, să zicem, se ia decizia, rata poate scădea brusc (așa a fost cazul, de exemplu, în toamna lui 1993). ). Ca urmare, creditorul nu va primi o anumită sumă, precum și poate primi un excedent în cazul creșterii ratelor din perioada săvârșirii infracțiunii și până la momentul deciziei. Astfel, în același 1993, fluctuațiile ratei de actualizare a Băncii Centrale a Rusiei au ajuns la 85 la sută pe an.
Alineatul 2 al art. 395 C. civ. prevede că „dacă pierderile cauzate creditorului prin folosirea ilegală a fondurilor sale depășesc cuantumul dobânzii care i se cuvine în temeiul paragrafului 1 al prezentului articol, acesta are dreptul de a cere debitorului despăgubiri. pentru pierderi care depășesc această sumă.” În consecință, se calculează mai întâi cuantumul dobânzii, iar abia apoi se corelează cu cuantumul daunelor pentru aceeași infracțiune. Dacă au apărut pierderi (de exemplu, cheltuieli involuntare) între aceleași părți, dar pe o bază diferită, nu se efectuează nicio compensare și astfel de pierderi sunt supuse compensației integrale.
O altă concluzie din textul de lege de mai sus (clauza 2 din art. 395 Cod civil) este legată de construcția teoretică a răspunderii pentru încălcarea obligațiilor și constă în faptul că dobânda nu este inclusă în mod imperativ în pierderi, nu face parte din ei, chiar dacă este ciudat. Această concluzie ar trebui folosită în toate cazurile în care persoana în cauză analizează infracțiunea și se așteaptă să aplice infractorului anumite mijloace de influență. Încasarea dobânzilor este o măsură independentă a răspunderii civile (pe lângă penalitate, despăgubiri pentru pierderi etc.).
Implicând posibile obiecții, trebuie subliniat că dobânda se plătește nu în legătură cu pierderile creditorului - ele nu pot fi, ci „pentru folosirea banilor altora”. Aceasta nu este doar compensarea creditorului, ci și pedeapsa debitorului.
Dobânda nu se încadrează în noțiunea de pierderi, a cărei definiție este dată la art. 15 GK. Veniturile neîncasate sunt cele mai apropiate de dobândă, dar legiuitorul a legat posibilitatea recuperării lor în primul rând cu împrejurările din partea creditorului, și nu a debitorului. Într-adevăr, dacă se încasează dobândă „pentru folosirea banilor altora”, atunci profitul pierdut („venitul pierdut”) este „venitul pe care această persoană l-ar fi primit în condiții normale de circulație civilă”. Astfel, recuperarea atât a dobânzilor, cât și a despăgubirilor se bazează pe o încălcare a debitorului, dar condițiile de calcul și dovedire se află pe planuri diferite.
În conformitate cu art. 394 C. civ., ca regulă generală, pierderile se restituie în partea neacoperită de pedeapsă. Deoarece dobânda nu este o pierdere sau o penalizare, această regulă nu se aplică acesteia. Prin urmare, dacă se stabilește o penalitate, atunci dobânda ar trebui colectată fără compensare cu aceasta.
Legislația actuală nu prevede posibilitatea reducerii sau majorării cuantumului dobânzii în funcție de situația financiară a inculpatului, de natura încălcării, de forma vinovăției și de alte împrejurări. Artă. 400, dar o astfel de limitare se aplică numai pierderilor și trebuie stabilită direct în lege sau prin acordul părților (dacă creditorul nu este cetățean), și nu printr-un regulament.
Cu toate acestea, culpa creditorului (articolul 404 din Codul civil) poate servi drept temei pentru reducerea cuantumului răspunderii debitorului, întrucât legea vorbește de „răspundere” în general, și nu de măsurile sale individuale (despăgubiri pentru prejudicii). sau colectarea unei penalități).
Este culpa debitorului o condiție prealabilă pentru încasarea dobânzii? Potrivit regulii generale (clauza 1 a art. 401 C. civ.), vinovăţia este necesară pentru tragere la răspundere, cu excepţia cazurilor în care prin lege sau contract se prevede altfel. De remarcat că acest articol se intitulează, din păcate, „Teme de răspundere...”, deși mai devreme se obișnuia să se numească vinovăția doar o condiție, iar infracțiunea în sine era la baza. În cazul în care obligația nu a luat naștere în cursul activității de întreprinzător, iar contractul nu prevedea altfel, debitorul răspunde numai în cazul în care există culpă.
Dacă reținerea banilor este legată de neexecutarea sau executarea necorespunzătoare a unei obligații de către terți cărora debitorul a fost încredințat executarea, debitorul este, de asemenea, obligat să plătească dobânzi (articolul 403). Dar, în același timp, banii trebuie să rămână la debitor - în caz contrar, se poate pune doar problema daunelor și a recuperării unei penalități.
Atunci când există mai mulți debitori, obligația acestora de a plăti dobânda pentru obligația de afaceri este solidară. În alte obligații, dacă nu există o clauză specială în lege sau în contract, acestea sunt obligații de capital propriu.
LEGĂTURĂ CĂTRE ACTE JURIDICE
„CODUL CIVIL AL FEDERATIEI RUSE (PRIA PARTEA)”
Nr. 51-FZ din 30 noiembrie 1994
(adoptată de Duma de Stat a Adunării Federale a Federației Ruse la 21 octombrie 1994)
„CODUL CIVIL AL FEDERATIEI RUSE (PARTEA A DOUA)”
din data de 26.01.1996 N 14-FZ
(adoptată de Duma de Stat a Adunării Federale a Federației Ruse la 22 decembrie 1995)
Economie și drept, N 8, 1996
Articolul va ajuta la calcularea întârzierii, la determinarea procentului de utilizare a banilor altora în funcție de.
Vânzătorul (antreprenorul) este interesat de faptul că cumpărătorul (clientul) își îndeplinește obligația bănească în timp util. În cazul unei întârzieri la plată, vânzătorul (cumpărătorul) va fi interesat nu doar de plata de către contrapartidă a creanței sale, ci și de recuperarea de la acesta a sancțiunilor pentru întârzierea plății.
Vânzătorul (antreprenorul), în caz de întârziere a plății de către cumpărător (client), poate aplica contravenientului următoarele măsuri:
Dispozițiile generale privind procedura de aplicare și cuantumul acestor sancțiuni sunt cuprinse în Codul civil al Federației Ruse. Totodată, unele dintre aceste prevederi ale legii permit specifica in contract. In caz de intarziere la plata, vanzatorul (antreprenorul) va fi interesat sa recupereze de la contrapartida cel mai mare cuantum posibil de sanctiuni de intarziere la plata marfii (lucrare). Totodată, vânzătorul (antreprenorul) poate stabili în contract un anumit tip de sancțiuni dintre cele prevăzute de lege, a căror colectare este cel mai în interesul său.
În consecință, atunci când se convine asupra textului contractului, sarcina vânzătorului (antreprenorului) va fi să prescrie în contract cele mai favorabile condiții pentru vânzător (antreprenor) privind colectarea sancțiunilor pentru întârzierea plății.
Deci, unul dintre tipurile de garanție pentru o obligație bănească este posibilitatea de a încasa dobânzi suplimentare. Cum se calculează dobânda pentru folosirea banilor altora dacă datoria are mai mult de doi ani și rata de refinanțare s-a schimbat în mod repetat?
Ei sunt numiti, cunoscuti " dobândă la utilizarea banilor altor persoane în caz de întârziere la plată”, se stabilesc și se încasează numai în cazul în care partea încalcă termenii contractului (întârzierea plății pentru livrarea mărfurilor, sustragerea nejustificată de la rambursarea datoriilor, îmbogățirea fără justă cauză etc.). Conform principiilor generale de drept, aceste fonduri sunt un fel de garanție că banii vor fi plătiți la timp, pentru că nimeni nu vrea să suporte cheltuieli suplimentare.
Dobânda conform articolului 395 din Codul civil al Federației Ruse poate fi colectată ca sancțiuni suplimentare, în plus față de cele prevăzute în obligația în sine. Aceasta este responsabilitatea pentru nerespectarea termenilor contractului, stabilite prin lege.
Adică, dacă contrapartea dumneavoastră nu se grăbește să plătească datoria, atunci răspunderea sa poate fi „ponderată” prin calcularea dobânzii pentru utilizarea banilor dumneavoastră și prezentarea acestora în instanță pentru colectare.
la meniu
Articolul 395. Răspunderea pentru neîndeplinirea unei obligaţii băneşti
(1) Pentru utilizarea fondurilor altor persoane ca urmare a reținerii ilegale a acestora, sustragerii de la restituirea acestora, alte întârzieri la plata sau primirea sau economisirea nejustificată a acestora pe cheltuiala altei persoane, se plătește dobândă la suma acestor fonduri. Cuantumul dobânzii este determinat de locul de reședință existent al creditorului, iar dacă creditorul este persoană juridică, la locul acestuia. rata de actualizare a dobânzii bancare la data îndeplinirii obligaţiei băneşti sau a părţii corespunzătoare acesteia. La recuperarea unei creanțe în instanță, instanța poate satisface creanța creditorului, pe baza ratei de actualizare a dobânzii bancare din ziua depunerii creanței sau în ziua pronunțării hotărârii. Aceste reguli se aplică cu excepția cazului în care se stabilește prin lege sau prin acord o valoare diferită a dobânzii.2. Dacă pierderile cauzate creditorului prin folosirea ilegală a resurselor sale bănești depășesc cuantumul dobânzii care i se cuvine în temeiul paragrafului 1 al prezentului articol, acesta are dreptul să ceară debitorului despăgubiri pentru pierderile care depășesc această sumă.
3. Dobânzile pentru utilizarea fondurilor altor persoane se percep în ziua plății sumei acestor fonduri către creditor, cu excepția cazului în care se stabilește un termen mai scurt pentru calcularea dobânzilor prin lege, alte acte juridice sau prin convenție.
4. În situația în care un acord al părților prevede o penalitate pentru neîndeplinirea sau îndeplinirea necorespunzătoare a unei obligații bănești, dobânda prevăzută de prezentul articol nu poate fi recuperată, cu excepția cazului în care prin lege sau prin contract se prevede altfel.
5. Acumularea dobânzii la dobândă (dobândă compusă) nu este permisă, dacă legea nu prevede altfel. Pentru obligațiile îndeplinite în cursul activităților de întreprinzător de către părți, nu este permisă utilizarea dobânzii compuse, cu excepția cazului în care prin lege sau prin contract se prevede altfel.
6. În cazul în care cuantumul dobânzii de plătit este vădit disproporționat față de consecințele încălcării obligației, instanța, la cererea debitorului, are dreptul să reducă dobânda prevăzută de convenție, dar nu mai mică decât cuantumul determinată pe baza cotei specificate la paragraful 1 al prezentului articol.
la meniu
Valoarea dobânzii pentru utilizarea fondurilor altor persoane va trebui calculată pe baza celei care a fost în vigoare în anumite perioade de întârziere. Modificările corespunzătoare aduse, introduse prin Legea federală nr. 315-FZ din 3 iulie 2016, vor intra în vigoare la 1 august 2016.
De la 1 august 2016, dobânda va trebui determinată diferit. La calcul, va fi necesar să se ia în considerare nu ratele medii la depozite, ci rata cheie a Băncii Centrale a Federației Ruse, care este valabilă în perioadele relevante. În același timp, o sumă diferită de dobândă poate fi încă stabilită prin lege sau prin acord.
la meniu
Suma dobânzii poate fi specificată în contract. Dacă rata dobânzii nu este specificată în contract, atunci aceasta este determinată de rate medii ale dobânzilor bancare privind depozitele persoanelor fizice la locul de reședință al creditorului - o persoană fizică (locația creditorului - organizație), care sunt publicate pe site-ul web al Băncii Rusiei.
Dacă neplățile sunt aduse în judecată, atunci se ia în considerare procentul din cursul bancar din ziua pronunțării sentinței judecătorești sau la data depunerii cererii la instanță.
Pentru a calcula suma dobânzii pentru utilizarea banilor altora, se folosește un calculator special. Este disponibil pe multe site-uri legale, vizitatorul resursei trebuie doar să introducă valoarea datoriei restante și rata bancară.
Între timp, trebuie avut în vedere că instanțele, de regulă, solicită un calcul scris detaliat, și nu o sumă gata făcută, deoarece necesită întotdeauna verificare. Prin urmare, dacă aveți nevoie de un calcul pentru a depune o cerere, este mai bine să cunoașteți algoritmul de calcul al dobânzii, să faceți singur calculele pe hârtie sau în Excel și să utilizați calculatorul pentru calcularea dobânzii pentru utilizarea banilor altora pentru control.
la meniu
Pentru a calcula dobânda conform articolului 395 din Codul civil al Federației Ruse, trebuie să știți că:
Notă: Rezoluția Prezidiului Curții Supreme de Arbitraj a Federației Ruse din 22 septembrie 2009 Nr. 5451/09 în cazul N A50-6981 / 2008-G-10
Notă: Rezoluția Prezidiului Curții Supreme de Arbitraj a Federației Ruse din 28 ianuarie 2014 Nr. 13222/13 în dosarul Nr. A40-107594 / 12-47-1003.
Deci, pentru a calcula corect dobânda, trebuie să cunoașteți valoarea datoriei restante, numărul de zile de întârziere și rata medie a ratei bancare.
Curțile Supreme și Superioare de Arbitraj ale Federației Ruse în Rezoluția Plenului Curții Supreme a Federației Ruse și Plenul Curții Supreme de Arbitraj a Federației Ruse din 8 octombrie 1998 Nr. 13/14 „Cu privire la practica de aplicare a prevederilor Codului civil al Federației Ruse privind dobânda pentru utilizarea fondurilor altor persoane", a explicat că, în cazul unei modificări a dobânzii bancare în timpul întârzierii, este recomandabil să se aplice valoarea care este cea mai apropiată de toate ratele. în perioada specificată. De exemplu, datoria a fost de 200 de zile, timp în care dobânda bancară a fost de 7%, 8% și 8,5%. Pe baza recomandărilor de mai sus, calculul ar trebui să se bazeze pe o rată de 8%.
Din Decretul Plenului Curții Supreme a Federației Ruse și Plenul Curții Supreme de Arbitraj a Federației Ruse din 8 octombrie 1998 nr. 13/14:
2. La calcularea dobânzii anuale plătibile la rata de refinanțare a Băncii Centrale a Federației Ruse, numărul de zile dintr-un an (lună) este considerat egal cu, respectiv 360 și 30 de zile, dacă nu se stabilește altfel prin acordul părților, regulile obligatorii pentru părți, precum și obiceiurile afacerilor.
Deci, calculul dobânzii pentru utilizarea banilor altora se face după formula:
Suma dobânzii
Suma datoriei
Rata medie bancară valabil în perioada de întârziere
Numărul de zile restante
la meniu
Formula de calcul a dobânzii poate fi dată în exemplul următor.
Date inițiale pentru calcul:
Cu o datorie de 100.000 de ruble. (Districtul Federal Volga)
dobânda la banii împrumutați este:
Total: 6.175,20 RUB
la meniu
Trebuie avut în vedere faptul că, în cazul în care suma calculată a dobânzii pentru utilizarea banilor altor persoane va depăși în mod clar rezultatele unei încălcări a unei obligații bănești, instanța are dreptul să le reducă la propria discreție, adică. milă de contravenient.
În același timp, se referă instanțele de judecată, ceea ce vă permite să reduceți cuantumul dobânzii.
Potrivit regulilor generale, lipsa banilor de la debitor nu poate fi un motiv de eliberare a acestuia de la plata datoriei. Și dacă vorbim despre ordinea de rambursare, atunci fondurile prevăzute la art. 395 din Codul civil al Federației Ruse sunt creditate numai după achitarea sumei datoriei principale. In afara de asta, reclamantul are dreptul să le acumuleze până la data îndeplinirii obligațiilor din contract.
la meniu
Vânzătorul (antreprenorul), atunci când este de acord asupra textului contractului, poate indica în contract rata la care se va percepe dobânda în caz de întârziere a plății. De exemplu, de către rata cheie a Băncii Rusiei. Acest lucru se datorează faptului că, în caz contrar, debitorul ar beneficia în esență de pe urma comportamentului său nepotrivit deținând ilegal banii altcuiva și împrumutându-se efectiv la o rată de câteva ori mai mică decât dacă ar lua un împrumut de la o bancă. Cu alte cuvinte, în prezent este imposibil să obțineți un împrumut oriunde la o rată mai mică decât rata cheie a Băncii Rusiei. O astfel de condiție va disciplina contrapartea să își îndeplinească obligațiile financiare cu bună-credință.
Rata cheie a Băncii Centrale a Federației Ruse este în prezent principalul indicator al direcției politicii monetare a Băncii Rusiei.
Totuși, trebuie avut în vedere faptul că perioada de întârziere a datoriei poate fi destul de lungă, până la câțiva ani. Și rata cheie în sine a fost introdusă abia pe 13 septembrie 2013. În plus, dimensiunea sa s-a schimbat constant în timp, atât în sus, cât și în jos. Din acest motiv, aplicarea unei rate-cheie pe întreaga perioadă de delincvență poate avea ca rezultat ca creditorul să primească mai puține dobânzi decât dacă ar percepe dobândă la rate medii la depozitele persoanelor fizice. Pentru a evita astfel de situații, trebuie să cântăriți posibilele riscuri ale colectării dobânzii la rata cheie a Băncii Centrale a Federației Ruse în toate modurile posibile și să alegeți cea mai bună opțiune pentru dvs.
la meniu
