Stabilità e affidabilità della banca. Analisi finanziaria di Legion Bank. Dove guardare gli standard bancari e altri indicatori finanziari della banca

Oggi vorrei divagare ancora una volta dall'argomento principale: investimenti in Internet e spesa su un argomento bancario che mi è vicino professionalmente.

Nel mio ultimo programma educativo bancario, ho scritto, dove ho usato un modo semplice per valutare le condizioni finanziarie di una banca Pushkino nell'ultimo anno della sua esistenza, sulla base di una rendicontazione pubblica a disposizione di tutti. Questa analisi ha permesso di affermare con sicurezza che la banca aveva seri problemi e non vale più la pena tenere i propri soldi in questa banca.

Nei commenti a quella pubblicazione, mi è stato chiesto di scrivere su come un non specialista può capire se vale la pena affidare i propri soldi alla banca o meno. È a questo argomento che voglio dedicare questo post.

Sembrerebbe perché noi, persone che investono su Internet e hanno un portafoglio che rende molto più di qualsiasi tipo di investimento bancario, dovremmo saper determinare lo stato attuale di una banca?

Ma tutti abbiamo parenti, amici e colleghi - per la maggior parte di loro, un deposito bancario è stato e sarà sempre il principale tipo di stoccaggio e aumento del loro capitale, e le persone, nei loro impulsi a cercare le opzioni più efficaci per investire i loro fondi, sono pronti a investire in qualsiasi banca - se solo fosse una banca E avendo le competenze di base per analizzare le banche, puoi valutare la correttezza della scelta dei tuoi amici e dire loro se tenere o meno denaro in questo o in quello banca, che è attualmente considerata come un'opzione per il collocamento di fondi.

Scegliere una vittima

Per fare un esempio, devi decidere la banca che analizzeremo. Non dobbiamo tirare a indovinare soprattutto qui: inizialmente avevamo pianificato di analizzare le banche che offrono alla popolazione depositi ad alti tassi di interesse.

Andiamo sul sito web banki.ru e nella pagina principale a destra vediamo le migliori offerte per i depositi:

In realtà, delle banche quotate che ci offrono i tassi di interesse più alti sui depositi, le conosco solo Banca di credito di Mosca e Ugra... Non ho nemmeno sentito parlare del resto delle banche.

Per l'analisi, sceglierò Ergobank- dal momento che il suo nome è il più "post sovietico", che ovviamente è arrivato nella nostra epoca moderna di brevi abbreviazioni da non lontani, ma molto oscuri anni '90. Di solito, l'assenza di un nome normale per una banca è la prova della riluttanza della banca a svilupparsi - il nome della banca è la base del marchio e la base per la crescita del riconoscimento della banca necessario oggi per il successo dello sviluppo e della conduzione di attività commerciale.

E data l'assenza di questa caratteristica più importante di una banca moderna, Ergobank attrae depositi da individui al massimo tasso di interesse per il mercato oggi. Se la banca attrae attivamente denaro, la cosa principale che dobbiamo capire è dove la banca investe questo denaro.

Se la banca investe i fondi attratti in un'attività che può davvero portare un reddito elevato e, per coprire i costi dell'11,5%, l'attività deve portare un reddito elevato secondo gli standard bancari, quindi è possibile mantenere un deposito in questa banca.

Se la banca utilizza i fondi attratti dai depositanti per scopi incomprensibili, questo è il primo segno che qualcosa non va nella banca e potrebbe valere la pena aggirarlo.

Naturalmente, le relazioni pubbliche delle banche non sono sufficienti per valutare in dettaglio la condizione finanziaria della banca e capire perché la banca sta andando bene o perché la banca sta andando male, ma per trarre le giuste conclusioni sull'opportunità di aggirare la banca o meno per aggirare questa segnalazione più che sufficiente.

Fase uno: la banca ha il diritto di attirare depositi?

La prima cosa da fare è andare sul sito della Banca Centrale nella sezione informazioni sugli istituti di credito e trovare la banca che ci interessa.

Dopo aver trovato la banca, vedrai una pagina con le informazioni di base su di essa.

(l'immagine è cliccabile)

Lo vediamo Ergobank possiede" Licenza per attrarre depositi di fondi privati ​​in rubli e valuta estera (22.01.2001)"Visto che partecipa al sistema di assicurazione dei depositi. Questo va bene, come se in questi campi fosse scritto qualcosa del genere" La licenza è stata revocata con ordinanza della Banca di Russia n. OD-673 del 30/09/2013"(Grazie alla banca Pushkino per un campione), significa che la banca non ha più il diritto di accettare depositi. Fatto sta che ci sono già stati dei precedenti quando, dopo la revoca della licenza, la banca ha continuato ad accettare depositi - qui si tratta di precedenti eccezionali nella loro assurdità.

Vediamo anche che il capitale autorizzato della banca (evidenziato in blu) è di 192 milioni di rubli, con l'attuale minimo di 180 milioni di rubli, ad es. si scopre che ErgobankÈ una banca molto piccola, probabilmente una delle banche più piccole della Federazione Russa. Controlliamo le dimensioni di questo Ergobank ora tra tutte le banche della Federazione Russa.

Fase due: è una grande banca o è una piccola banca?

Controlliamo la mia affermazione, per questo andiamo al rating delle banche per dimensione (in termini di patrimonio netto).

Lo vediamo Ergobank occupa 428 posto su 921, cioè sembra non essere il più piccolo. Ma in realtà, questa banca sarà considerata piccola.

Un dipendente di una banca inclusa nella TOP-100 può dire ad alta voce e con orgoglio "la nostra banca è nella TOP-100!" nessuno dirà con orgoglio che la banca è nella TOP-300 o TOP-400.

E questo è un indicatore, perché tutte le banche non comprese nelle prime duecento delle banche più grandi sono per lo più piccole cose. Alcune piccole cose possono essere chiamate grandi e altre non possono essere chiamate grandi.

Nel settore bancario, si ritiene che più - meglio è, più - più affidabile, qui le dimensioni contano. E di piccole dimensioni Ergobank questo è il suo grande svantaggio.

Fase tre: la banca realizza un profitto?

Sul sito web della Banca centrale, nella forma precedentemente aperta della banca, appena sotto le informazioni sulle licenze, c'è una piccola tabella sull'utile realizzato per l'anno finanziario in corso - puoi anche prestarci attenzione.

Nella tabella è evidenziato in rosso il valore dell'utile ricevuto dalla banca per 9 mesi del 2013, l'utile è “solo” 7 784 mila rubli. La cifra in sé non significa nulla, è desiderabile ottenere da questo importo la redditività annua delle attività della banca: 7 784/4 500 000 * 9 = 1,5% annuo ad un tasso di circa % 2,2-2,5% - per il mercato bancario la banca non ha un'organizzazione madre superiore, quindi questo è molto negativo, poiché la redditività estremamente bassa della banca indica l'inefficacia della gestione della banca.

Se la banca è una filiale più grande di cui la banca è posseduta da più della metà, la mancanza di profitto può essere spiegata dal fatto che tutti i profitti dell'azionista possono essere concentrati nella società madre.

Fase quattro: chi possiede la banca?

Nel nostro caso, si scopre che una tale società "madre" non esiste. Ergobank è di proprietà di diverse persone e un avvocato in parti approssimativamente uguali.

I dati sugli assetti proprietari di una banca sono informazioni pubbliche, che devono essere disponibili sul sito web della banca nella sezione "rendicontazione" o in sezioni come "sulla banca".

Ho trovato questa struttura proprietaria nel bilancio della banca per il 2012, che si trova nella sezione "reporting" del sito web della banca.

Pertanto, la bassa redditività della banca indica che la banca non è molto efficiente o in effetti non è redditizia, ma le sue perdite non si riflettono nei rendiconti finanziari. È possibile che la banca non sia redditizia ma, come si vede, nella rendicontazione ufficiale, viene indicato un piccolo ma utile? Questo è abbastanza reale, ci sono 100.500 modi per trarre profitto dalla banca.

Ovviamente, più grande è la banca, più difficile è organizzare una "contabilità fraudolenta", e se la banca non è grande e il tuo revisore non lo è PWC(uno dei revisori dei conti più grandi al mondo), e " Collegio dei Consulenti Fiscali "(LLC" KNK")- allora la segnalazione può essere tracciata in modo molto diverso.

In linea di principio, le informazioni di cui sopra sono completamente insufficienti per accusare o sospettare la banca di qualcosa ufficialmente, ma in generale, le informazioni elencate sono più che sufficienti per non tenerci i miei soldi per ottenere un 1% in più all'anno.

Fase cinque: cosa fa la banca?

D'altronde non abbiamo ancora capito dove la Banca colloca il denaro dei correntisti, e anche questo è un punto molto importante e un punto interessante che va compreso.

Per capirlo, dobbiamo guardare alla struttura del saldo Ergobank nella dinamica. Per fare ciò, è possibile utilizzare un sito specializzato in cui è possibile visualizzare comodamente i saldi di tutte le banche della Federazione Russa - Kuap.ru.

Bilancia Ergobank come segue

E ora farò una piccola digressione su cosa c'è in ogni bilancio di qualsiasi organizzazione e cosa significa nel linguaggio umano.

• RisorseÈ il valore totale della proprietà/dei fondi che qualcuno deve alla banca. Le attività sono disponibilità liquide, prestiti emessi dalla banca, azioni e altri titoli che la banca ha acquistato. In altre parole, questo è tutto ciò in cui la banca investe per generare reddito.
• PassivoÈ il valore totale dei beni/fondi che la banca deve a qualcuno. Le passività sono suddivise in 2 grandi parti:
  • Impegni- questo è il denaro dei depositanti, il costo delle obbligazioni emesse e vendute, il debito delle banche per pagare qualcosa alle controparti, ad es. tutto ciò per il cui utilizzo la banca paga non ai propri soci, ma a controparti terze
  • Fondi propri- profitto e capitale autorizzato, ovvero tutto per il cui utilizzo la banca deve pagare agli azionisti sotto forma di dividendi

Inoltre, la somma Il bene è sempre uguale all'importo della passività da l'organizzazione stessa non può possedere nulla: è solo un cuscinetto tra azionisti e controparti.

Quindi torniamo al nostro equilibrio.

Ho evidenziato in rosso le righe di cui abbiamo bisogno:

• Risorse
• Prestiti a persone giuridiche
• Prestiti a privati
• Fondi a tempo determinato di privati

Ho annotato i valori di queste righe in una tabella separata.

Definizione 1

Una banca commerciale è un istituto di credito che effettua operazioni di regolamento, pagamento, deposito per persone fisiche e giuridiche. In questa fase della formazione della sfera economica, le banche sono lo strumento principale per lo sviluppo delle relazioni di mercato.

Lo sviluppo dell'attività imprenditoriale, l'aumento del volume dei fondi, il crescente interesse dei non residenti per le operazioni nel mercato russo portano all'accumulo e alla ridistribuzione di una quantità significativa di risorse monetarie nelle banche commerciali.

La vigorosa attività delle banche russe nel mercato interbancario, mercato dei titoli, valuta e risorse, il passaggio al piano dei conti internazionale ha portato alla necessità di strutture bancarie per condurre analisi finanziarie, i cui metodi sono stati testati nei paesi occidentali. Tuttavia, questa analisi deve essere effettuata in conformità con i requisiti della legislazione vigente del paese.

Osservazione 1

Lo scopo dell'analisi finanziaria di una banca commerciale è confermare la sua affidabilità come controparte per altre banche. I compiti principali dell'analisi delle attività di una banca commerciale sono determinare se i requisiti di liquidità dell'organizzazione sono soddisfatti, identificare le fonti e la qualità del reddito bancario, nonché mantenere il livello di capitale sufficiente della banca.

I criteri principali per l'analisi finanziaria di una banca commerciale

L'analisi della liquidità, della redditività e dell'adeguatezza patrimoniale consente di valutare la correttezza e l'efficienza della gestione delle risorse di una banca commerciale, quindi, di analizzare le prospettive del proprio lavoro e la competitività nel mercato finanziario.

Quando si esegue un'analisi finanziaria di una banca commerciale, vengono presi in considerazione i seguenti criteri:

• se sono rispettati gli standard economici stabiliti dalla normativa vigente;
• analisi di indicatori che riflettano l'efficacia della gestione del capitale proprio;
• analisi degli indicatori che determinano il costo dei fondi propri e presi in prestito;
• individuazione e analisi degli indicatori che caratterizzano il processo di distribuzione delle passività e delle attività di una banca commerciale, nonché gestione delle tipologie della sua operatività attiva (operazioni con titoli societari e di Stato);
• analisi dei fattori che hanno un impatto diretto sull'attività della banca e sulla sua condizione finanziaria;
• eseguire calcoli associati alla determinazione della redditività degli strumenti finanziari (sia nella fase di pianificazione che nel processo di conduzione delle attività correnti).

Nel processo di calcolo degli indicatori analitici, vengono utilizzati i dati trimestrali e annuali di entrate e spese, nonché gli indicatori medi del bilancio.

Analisi finanziaria del conto economico della banca

Il conto profitti e perdite di una banca commerciale riflette tutte le sue entrate, spese e profitti che sono rimasti a disposizione dei proprietari dall'attività.

L'attività di qualsiasi banca commerciale è quella di attrarre fondi a interesse dalla popolazione, dalle imprese e da altre controparti bancarie, dopodiché emette le risorse attratte sotto forma di prestiti e prestiti a un tasso di interesse più elevato. La differenza tra i tassi di interesse copre gli stipendi dei dipendenti, l'affitto dei locali e altre spese.

Definizione 2

Di conseguenza, il reddito principale di una banca commerciale sono i pagamenti che rimborsano gli interessi su prestiti e prestiti da individui e imprese. E le spese principali della banca sono i pagamenti sui depositi della popolazione.

Inoltre, ci sono entrate nelle banche derivanti dallo svolgimento di attività correlate: profitto dai servizi di liquidazione e contanti delle imprese, fornitura di servizi a pagamento alle persone. La maggior parte delle banche commerciali partecipa al mercato dei titoli, guadagnando così dall'investimento di fondi. Le spese della banca, oltre al pagamento degli interessi sui depositi, comprendono: bollette, pubblicità di prodotti e servizi, pagamento di tasse e così via.

Un rapporto di analisi finanziaria in una banca commerciale contiene le seguenti fonti di reddito:

1. Collocamento di fondi presso istituti di credito - ricezione di interessi sui prestiti erogati ad altre controparti.
2. Prestiti a clienti che non sono istituti di credito. Ciò include gli interessi sui prestiti concessi a privati ​​e aziende. Spesso è questo indicatore che costituisce la principale redditività della banca. Tuttavia, ci sono alcune banche in cui la percentuale totale di redditività è costituita da investimenti in titoli e partecipazione al mercato interbancario.
3. Prestazione di servizi per locazione finanziaria. Tale fonte di reddito è generata dall'incasso di interessi su operazioni di leasing. Il leasing è un'operazione complessa e sfaccettata in cui l'azienda non riceve un prestito in contanti, ma attrezzature o veicoli di cui ha bisogno per condurre operazioni efficaci. La banca di leasing si accorda con il fornitore di macchinari o attrezzature e la società gli paga gli interessi in un determinato periodo, restituendo gradualmente il debito di locazione.
4. Investire in titoli - interessi guadagnati da obbligazioni acquistate di imprese o altre banche commerciali.
5. Le entrate da commissioni e commissioni sono una parte importante del profitto. Ciò include le entrate derivanti dai servizi di regolamento e contanti, dalle transazioni in valuta estera, dalla manutenzione delle carte di plastica e dalla fornitura di garanzie bancarie.

Per quanto riguarda le spese, che fanno parte anche dell'analisi finanziaria della banca, queste includono quanto segue:

1. Interessi passivi su fondi presi in prestito. Questo include le commissioni per i prestiti presi da altre banche commerciali. Poiché ci sono sempre organizzazioni che prestano attivamente alla popolazione, ci sono sempre banche che ricorrono a queste manipolazioni. In modo che i fondi raccolti non mentono proprio così, le banche si prestano attivamente a vicenda per periodi di un giorno lavorativo o più.
2. Interessi passivi su fondi attratti da quei clienti che non sono istituti di credito. Ciò include quegli interessi che vengono pagati sulle operazioni di deposito di persone fisiche e giuridiche.
3. Interessi passivi su titoli di debito emessi. Questo è il pagamento degli interessi sulle obbligazioni emesse da una banca commerciale.

Osservazione 2

Quando si esegue un'analisi finanziaria della banca, è necessario sommare tutte le entrate e detrarre le spese. Il risultato è il profitto prima delle tasse. E solo dopo aver dedotto le tasse si ottiene il reddito netto per il periodo di riferimento.

Analisi del saldo di una banca commerciale

Il bilancio di una banca commerciale contiene attività e passività. Le attività possono essere suddivise in correnti e non correnti, ma sono tutte presentate insieme in ordine decrescente di liquidità: prima viene la liquidità e infine le attività a lungo termine.

Le attività in qualsiasi struttura bancaria sono ciò che ti consente di guadagnare denaro. Nella maggior parte delle banche si tratta di prestiti emessi. Successivamente, un posto speciale viene assegnato ai titoli acquisiti.

Nell'analisi finanziaria della banca, il saldo dei titoli è assegnato a tre voci.

Attività finanziarie valutato al valore reale tramite perdita o profitto, è un portafoglio a breve termine di titoli destinati a essere venduti nel prossimo futuro (azioni e obbligazioni, opzioni, futures). Sono valutati in base al valore di mercato.

Investimenti netti in titoli e attività finanziarie- sono quei titoli che vengono acquistati per lungo tempo a scopo di rivendita.

Investimenti netti in titoli detenuti fino alla scadenza - in questo caso si riflettono gli investimenti in pagherò cambiari e obbligazioni che sono stati acquistati al fine di generare reddito dal loro rimborso.

Buona giornata a te, caro visitatore.

Utilizzando i dati nella tabella, è possibile eseguire un'analisi finanziaria di base di una banca commerciale. Per fare ciò, trasferisci i dati dai rendiconti finanziari alle tabelle di calcolo, quindi fai clic sul pulsante "aggiorna" e gli indicatori verranno calcolati automaticamente.

Nota: a partire dal 2016 è cambiata la segnalazione delle banche. La nuova versione del servizio di analisi della situazione finanziaria e dei risultati dell'attività della banca si trova qui:.

1. Inserisci il bilancio bancario originale e il conto economico nelle celle azzurre, sostituendo i numeri nell'esempio.
2. Quindi scorrere verso il basso la pagina, fare clic sul pulsante "aggiorna" - tutti i dati verranno ricalcolati. Dovranno solo essere selezionati, copiati e trasferiti nel tuo documento.

In questa pagina è possibile eseguire un'analisi di base della situazione finanziaria e patrimoniale della banca e dei suoi risultati finanziari:

1. Analisi orizzontale delle dinamiche patrimoniali
2. Analisi verticale della struttura patrimoniale
3. Analisi orizzontale della dinamica del passivo
4. Analisi verticale della struttura delle passività
5. Analisi orizzontale della dinamica delle fonti di fondi propri
6. Analisi verticale della struttura delle fonti di fondi propri
7. Analisi orizzontale della dinamica delle passività fuori bilancio
8. Analisi verticale della struttura delle passività fuori bilancio
9. Analisi orizzontale della dinamica dei risultati finanziari

Le conclusioni dell'analisi si basano sui problemi identificati: esempi di problemi identificati durante l'analisi.

Esempi di attività per affrontare i problemi identificati: esempi di attività per le WRC.

Puoi trarre conclusioni sull'analisi finanziaria da solo o ordinarle su qualsiasi scambio per studenti.

Per stimare il costo, puoi lasciare una richiesta al cambio. Se non arriva nessuno, elimina l'applicazione e il gioco è fatto.

Cordiali saluti, Aleksandr Krylov. Puoi contattarmi usando vk.com/aldex.

Prima di inserire i dati, leggi questo articolo:

Se la tabella non si adatta, aprila in una nuova finestra: analisi della situazione finanziaria e risultati del lavoro della banca

L'analisi finanziaria:

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• La stabilità finanziaria è determinata, in primo luogo, con l'aiuto di coefficienti e, in secondo luogo, con l'aiuto di un indicatore di stabilità finanziaria a tre componenti.
• Struttura delle passività: il rapporto tra le azioni dei vari tipi di passività e i fondi propri nell'importo totale delle passività della società. Le responsabilità sono fonti proprie e...
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• In questa pagina è possibile analizzare i risultati finanziari di un'impresa commerciale.. Consente di analizzare le dinamiche e ...
• Sul sito del sito Web è possibile eseguire due attività: in primo luogo, è possibile condurre analisi finanziarie online e, in secondo luogo, di seguito in questa pagina sono descritti tutti i tipi di analisi che ...
• Questo record contiene un semplice foglio di calcolo online che consente di valutare l'affidabilità creditizia di un'organizzazione. La valutazione del merito creditizio viene effettuata secondo le modalità di E.V. Nevolina. e Sberbank della Russia OJSC. Cordiali saluti, Alessandro...

In questo articolo mi soffermerò su alcuni criteri per valutare l'affidabilità delle banche. Si concentrerà sugli standard bancari e su altri importanti indicatori finanziari.

L'affidabilità della banca è in gran parte determinata dalla sua stabilità finanziaria. La stabilità finanziaria è la capacità di una banca di resistere a fattori negativi esterni e interni che influenzano la sua posizione finanziaria.

Al fine di facilitare la determinazione dell'affidabilità e della stabilità finanziaria della banca, esistono standard bancari.

Regolamenti bancari

Gli standard sono stati sviluppati dalla Banca centrale russa e sono obbligatori per tutte le banche. I coefficienti bancari sono calcolati sulla base dei bilanci mensili delle banche e sono costantemente monitorati dalla Banca Centrale. In caso di violazione delle norme, la Banca Centrale può imporre restrizioni alle attività e alle operazioni bancarie della banca, ad esempio vietare l'accettazione di depositi da persone fisiche, imporre sanzioni pecuniarie, istituire un'amministrazione provvisoria e infine revocare la licenza.

Ci sono 9 standard bancari obbligatori. Le formule per il loro calcolo sono disponibili nelle istruzioni sul sito Web della Banca centrale della Federazione Russa.

• H1 Rapporto di adeguatezza patrimoniale (almeno 10%)
• H2 Indice di liquidità istantanea (minimo 15%)
• H3 Indice di liquidità attuale (almeno 50%)
• H4 Indice di liquidità a lungo termine (massimo 120%)
• H6 Esposizione massima per debitore o gruppo di debitori collegati (massimo 25%)
• H7 Massima esposizione a grandi rischi di credito (massimo 800%)
• H9.1 Il rapporto tra l'importo massimo dei prestiti, delle garanzie bancarie e delle fideiussioni fornite dalla banca ai suoi partecipanti (azionisti) (massimo 50%)
• H10.1 Rapporto dell'importo aggregato del rischio da parte di insider della banca (massimo 35%)
• H12 La norma per l'utilizzo dei fondi propri della banca (capitale) per l'acquisizione di azioni (azioni) di altre persone giuridiche (massimo 25%)

I primi quattro standard - adeguatezza patrimoniale e liquidità - sono fondamentali.

Coefficiente di adeguatezza patrimoniale H1.0

La banca riceve il suo reddito principale dagli interessi. La banca attrae capitale preso in prestito sotto forma di depositi ed emette anche prestiti o investe denaro in titoli. Ad esempio, una banca attrae depositi al 10% e prestiti al 20%. La banca trae profitto dalla differenza di interesse tra depositi attratti e prestiti emessi. Inoltre, l'importo del capitale preso in prestito supera significativamente il capitale proprio. Se il reddito della banca diminuisce in modo significativo, ad esempio, i mutuatari smettono di pagare gli interessi sui prestiti, la banca potrebbe subire una perdita. Il modo più semplice per recuperare le perdite è coprirle con il proprio capitale.

Il coefficiente di adeguatezza patrimoniale della banca è il rapporto tra patrimonio netto e attivo, rettificato di un coefficiente in funzione del grado di rischio (crediti erogati, investimenti in titoli, altri investimenti presentano rischi diversi). Mostra la capacità della banca di recuperare perdite finanziarie dal proprio capitale proprio. Maggiore è il valore di questo standard, maggiori sono i fondi propri della banca nel totale attivo, maggiore è la stabilità finanziaria della banca. Il valore minimo di adeguatezza patrimoniale fissato dalla Banca Centrale è del 10%. Se il coefficiente di adeguatezza patrimoniale è inferiore al 2%, la Banca centrale è obbligata a revocare la licenza della banca.

Coefficienti di liquidità

I coefficienti di liquidità mostrano la disponibilità della banca ad adempiere ai propri obblighi. I depositi ei fondi della clientela sui conti correnti sono passività per la banca. I depositanti possono richiederli in qualsiasi momento e la banca deve essere pronta a emettere fondi ai propri depositanti. Le attività bancarie (denaro, prestiti, titoli) differiscono per liquidità. I più liquidi sono i soldi alla cassa, agli sportelli bancomat e sui conti bancari. La banca può emettere questi fondi e trasferirli su un altro conto in qualsiasi momento. Ma la banca non mantiene tutti i suoi beni sotto forma di denaro, la maggior parte dei beni della banca sono prestiti o titoli. Se i fondi correnti si esauriscono, la banca può vendere i propri titoli in breve tempo e convertirli in denaro per adempiere ai propri obblighi. Tuttavia, la parte del leone del patrimonio della banca sono i prestiti. Con i prestiti è molto più difficile, alcuni prestiti vengono emessi dalla banca per molti anni e non possono essere rimborsati subito. Pertanto, la banca deve mantenere un equilibrio tra attività altamente liquide e scarsamente liquide per poter adempiere puntualmente ai propri obblighi e allo stesso tempo realizzare un profitto per se stessa. La capacità di una banca di adempiere ai propri obblighi può essere valutata utilizzando coefficienti di liquidità.

Esistono 3 rapporti di liquidità a seconda della durata: istantaneo, attuale e a lungo termine.

Indice di liquidità istantanea H2 mostra il rischio di perdita della solvibilità della banca entro un giorno. Questo è il rapporto tra le attività altamente liquide della banca che la banca può vendere durante il giorno e l'importo degli obblighi che la banca deve adempiere o può pretendere da essa entro un giorno. Tali passività comprendono importi su conti correnti e di regolamento, conti a vista, prestiti interbancari overnight. L'importo di queste passività è rettificato dall'importo del saldo minimo del conto richiesto. Il valore minimo dello standard è del 15%.

Indice di liquidità attuale N3 mostra il rischio di perdita della solvibilità della banca entro i successivi 30 giorni. Questo è il rapporto tra l'importo delle attività liquide della banca e l'importo delle passività della banca che devono essere adempiute dalla banca o che potrebbero essere richieste alla banca di adempiere entro i prossimi 30 giorni. Il valore minimo della norma è del 50%.

Indice di liquidità a lungo termine N4 mostra il rischio di perdita della solvibilità della banca a seguito del collocamento di fondi in attività a lungo termine. È il rapporto tra i prestiti a lungo termine emessi dalla banca con scadenza superiore a un anno e il capitale proprio della banca e le passività della banca con scadenza superiore a un anno. Il valore massimo dello standard è 120%.

Performance finanziaria della banca

Rendimento delle attività e del patrimonio netto

Il rendimento delle attività e il capitale proprio mostrano l'efficienza della banca. La redditività è il rapporto tra il rendimento delle attività (ROA) o il patrimonio netto (ROE). Maggiore è la redditività, più efficiente è l'utilizzo del capitale proprio o preso in prestito dalla banca per realizzare un profitto. Se il rendimento del capitale è diminuito durante l'anno, ciò può significare che la banca sta incontrando qualche tipo di problema.

Ritardo sui prestiti

Non tutti i mutuatari della banca restituiscono i prestiti in tempo. Una parte dei prestiti è sempre scaduta. La quota di insolvenze può aumentare particolarmente durante una crisi. Se il cliente non restituisce il prestito, la banca non realizza profitti. Allo stesso tempo, la banca è obbligata a riservare parte dei suoi fondi per le perdite sui prestiti. Maggiore è la percentuale di insolvenze sui prestiti, maggiore è il rischio della banca. Scaduto oltre il 10% è grande.

Margine di interesse netto- è la differenza tra interessi attivi e interessi passivi, divisa per l'ammontare degli interessi (proventi) attivi della banca. Mostra quale reddito netto in percentuale viene portato alla banca dalle sue attività.

Rendimento sulle attività- il rapporto tra interessi attivi e attività fruttifere. Mostra la redditività delle attività fruttifere della banca: prestiti e titoli.

Il costo delle passività- il rapporto tra interessi passivi e ammontare delle passività onerose. Mostra la misura in cui la banca costa il capitale preso in prestito - depositi e prestiti presi da altre banche.

La performance finanziaria della banca e gli standard bancari dovrebbero essere visti in dinamica. In questo modo puoi vedere determinate tendenze. Elenchiamo i fattori negativi a cui devi prestare attenzione:

• il coefficiente di adeguatezza patrimoniale è prossimo al livello minimo del 10%
• gli indicatori di liquidità sono prossimi ai valori minimi
• calo del rendimento delle attività
• aumento della delinquenza del prestito
• calo dei rendimenti delle attività
• aumento del valore delle passività
• diminuzione del margine di interesse
• una forte diminuzione della quota di depositi di individui in passività - significa che i depositanti stanno prendendo denaro dalla banca

Dove posso trovare gli standard bancari e altri indicatori finanziari della banca?

Gli standard bancari e gli indicatori finanziari della banca sono calcolati sulla base dei rendiconti finanziari, che la banca è obbligata a divulgare ogni mese. I rapporti e gli standard sono pubblicati sul sito web della Banca centrale della Federazione Russa nella sezione "Informazioni sugli istituti di credito". Ma è molto più conveniente analizzare le prestazioni della banca su siti specializzati kuap.ru e analizbankov.ru.

Prendiamo come esempio Bank Trust. Nel dicembre 2014 è stata presa la decisione di riorganizzare Trust Bank. Bank Trust ha dovuto affrontare una mancanza di liquidità e non è riuscita a far fronte al raid dei depositanti durante il panico bancario. Successivamente, la banca centrale ha scoperto un "buco" nel suo capitale per un importo di diversi miliardi di rubli.

Sul sito web kuap.ru per ogni banca c'è una sezione "Analisi finanziaria (modulo 135)". Questa sezione pubblica indicatori finanziari e regolamenti bancari. Capitolo "Indicatori chiave" mostra la dinamica di vari indicatori finanziari: redditività, rendimento delle attività, costo delle passività, ecc. Nel capitolo "Posizione finanziaria" mostra i principali standard bancari - adeguatezza patrimoniale e liquidità. Di seguito è riportato un mini-riassunto e un elenco di violazioni dei regolamenti bancari. Bank Trust ha spesso violato il coefficiente di adeguatezza patrimoniale N1.1 e il coefficiente di adeguatezza patrimoniale è vicino al livello critico del 10%.

Raccomandazioni sulla fiducia della banca:
Il rating di affidabilità della banca fiduciaria è insoddisfacente.

• adeguatezza patrimoniale H.1
• coefficienti di liquidità
• l'ammontare del capitale, dei profitti e dei depositi degli individui
• quota di depositi di persone fisiche e giuridiche
• e altri

Anche i buoni standard bancari e le prestazioni finanziarie non possono garantire completamente l'affidabilità di una banca. I bilanci possono essere falsificati, molto dipende dalla reputazione della banca e dei suoi proprietari, nonché dal comportamento dei depositanti. Una valanga di clienti che prendono i loro soldi può riempire qualsiasi banca, anche la più affidabile. Pertanto, quando prendi una decisione, valuta anche gli altri.