Il corpus delicti implica un'ingerenza nella procedura per il lavoro degli enti economici stabiliti dalla legge. La norma definisce le condizioni inderogabili in base alle quali sorge la responsabilità penale. In loro assenza, gli autori devono affrontare solo una punizione amministrativa.
La norma prevede sanzioni per l'esercizio senza licenza, se richiesta, e senza registrazione. Le condizioni obbligatorie per l'azione penale sono:
Per l'imputazione della pena ex art. 171 del codice penale della Federazione Russa, deve essere soddisfatta almeno una delle condizioni specificate. In questo caso, i colpevoli affrontano:
La norma prevede 2 motivi in base ai quali viene inasprita la pena per l'imprenditoria illecita. Arte. 171 del codice penale della Federazione Russa in quanto stabilisce la commissione di un atto:
In questi casi, gli autori devono affrontare:
Il tribunale può inoltre stabilire una multa fino a 80 mila rubli fino all'ultima punizione. o uguale al reddito dei condannati per sei mesi.
Il concetto di oggetto di usurpazione è rivelato nelle spiegazioni all'art. 169 del Codice. Nell'analizzare i segni di un atto, si dovrebbero prendere in considerazione le raccomandazioni del Plenum della Corte Suprema, i dati sull'applicazione dell'art. 171 del codice penale della Federazione Russa. La prassi giudiziaria secondo la norma in esame tiene conto delle peculiarità del procedimento nei casi relativi al lavoro illecito di enti economici e al riciclaggio (legalizzazione) di redditi e beni acquisiti con mezzi illeciti.
L'atto previsto dall'art. 171 del codice penale della Federazione Russa, è caratterizzato da cinque forme. Tutte le azioni saranno riconosciute penalmente perseguibili se ricorre una delle condizioni specificate nella parte prima. e reddito sono definiti nei chiarimenti all'articolo 169 del codice. A titolo di lucro applicando le disposizioni dell'art. 171 del codice penale della Federazione Russa dovrebbe essere inteso come provento della vendita di servizi, prodotti e lavori durante il periodo dell'attività illecita dell'impresa senza detrarre i costi sostenuti dal colpevole. Nel determinare il reddito derivato da un gruppo organizzato, è necessario procedere dall'importo ricevuto da tutti i partecipanti.
La Suprema Corte ha chiarito che se il registro non contiene un'iscrizione sulla costituzione di una persona giuridica o l'acquisizione da parte di una persona fisica della qualifica di imprenditore individuale, ma l'ente effettua operazioni economiche e finanziarie, allora i suoi atti saranno considerati come attività illecita. Arte. 171 del codice penale della Federazione Russa prevede la punizione per coloro che eludono la registrazione statale, se il suo vincolo è stabilito dalla legge. Tale procedura costituisce il riconoscimento giuridico della forma organizzativa e giuridica dell'ente. Può agire come azienda agricola contadina, imprenditore individuale, persona giuridica (impresa commerciale).
Qualora gli autori svolgano attività vietate dalla legge e non registrabili, la responsabilità non è prevista dall'art. 171, ma secondo altri standard. Ad esempio, la fabbricazione illegale di armi, ordigni esplosivi, munizioni, componenti per essi comporta la punizione ai sensi dell'articolo 223. Non è prevista alcuna sanzione ex art. 171 del codice penale della Federazione Russa per le persone non registrate nello stato di imprenditori individuali che hanno acquistato alloggi per esigenze personali o beni immobili ereditati (in base a un accordo di donazione) e, dopo aver fornito l'oggetto in affitto, hanno ricevuto un reddito, in un ampio o particolarmente grande quantità, compreso. Per tali soggetti può sorgere la responsabilità ai sensi dell'articolo 198 del Codice.
L'ente economico può essere ritenuto responsabile ai sensi dell'art. 171 del codice penale della Federazione Russa, se, avendo un certificato per un tipo di lavoro, ne svolge un altro o in un altro luogo, o in un'altra forma organizzativa e giuridica. Le violazioni delle regole di registrazione statale sono anche considerate casi in cui, al momento della registrazione, deliberatamente per il colpevole, sono state intraprese azioni che danno motivo di riconoscere la procedura come non valida. Ad esempio, il soggetto ha presentato una serie di documenti incompleti. Anche la prosecuzione dei lavori alla scadenza del certificato sarà considerata una violazione delle regole. La presentazione all'organismo autorizzato di documentazione in cui sono presenti dati volutamente falsi indica che la registrazione è stata ottenuta con mezzi fraudolenti e la struttura statale è stata fuorviata da documenti, la cui falsificazione è stata rivelata in seguito.
Per lo svolgimento di determinati tipi di attività, la normativa prevede l'obbligo del soggetto di ottenere il permesso. La procedura di autorizzazione è determinata dalla legge federale n. 128. I tipi di attività per cui è richiesto un permesso includono quelle in cui è probabile un danno ai diritti, agli interessi, alla salute, allo stato morale dei cittadini, alla sicurezza e alla difesa dello stato. Sono qualificabili ai sensi dell'articolo 235 del codice gli atti di un ente che presta servizi medici o esercita attività farmaceutica senza apposita licenza, se cagionano danni alla salute o la morte di un cittadino. Se non si sono verificate le conseguenze specificate, ma il lavoro dell'autore è stato accompagnato dall'estrazione di reddito in un importo particolarmente elevato o elevato o ha causato danni allo stato, a individui o organizzazioni, sorge la responsabilità ai sensi dell'art. 171.
Le licenze sono rilasciate per ogni tipo di lavoro/servizio a soggetti registrati. Le strutture del governo locale o regionale possono fungere da autorità autorizzate a rilasciare autorizzazioni. La normativa stabilisce le regole generali di autorizzazione. Allo stesso tempo, vengono indicati tipi specifici di lavoro, il cui permesso viene rilasciato esclusivamente a livello federale. Tali attività, in particolare, comprendono il commercio di armi, tutte le operazioni con metalli e pietre preziose, composti psicotropi/narcotici, e così via. Contestualmente sono state individuate le tipologie di lavoro, la cui autorizzazione alla produzione può essere rilasciata dagli enti regionali autorizzati. Questi includono attività mediche, immobiliari, veterinarie, fornitura di servizi da parte delle stazioni di servizio, ecc.
Come si è detto in precedenza, in assenza di almeno una condizione obbligatoria, la sanzione penale non si applica all'autore del reato. Se effettuata senza registrazione statale o licenza o in violazione delle prescrizioni stabilite in apposito permesso, senza arrecare danni rilevanti, sorge la responsabilità ex art. 14.1 Codice Amministrativo. L'amministratore di una persona giuridica o di un imprenditore individuale che abbia presentato all'organismo abilitato documentazione contenente informazioni volutamente false, in tal caso, è punito ai sensi dell'art. 14.25 (parte 4) del Codice Amministrativo.
L'atto è commesso se c'è, in questo caso le motivazioni dell'autore sono sempre egoistiche. Il soggetto del delitto è una persona speciale. È il capo di un'organizzazione o di un singolo imprenditore che elude l'ottenimento di una licenza o di una registrazione statale. Si tenga presente che i cittadini, ad eccezione del dirigente dell'impresa, che intrattengono rapporti di lavoro con una persona giuridica o singoli imprenditori che operano in violazione di legge, non sono soggetti alla responsabilità ai sensi della norma in esame se hanno svolto l'attività obblighi stabiliti dal contratto.
Nella seconda parte dell'articolo in esame ne vengono forniti due: La precisazione del concetto di gruppo organizzato è presente nell'articolo 35, parte 3, del codice penale. L'importo del danno è considerato particolarmente elevato se il suo importo è superiore a 6 milioni di rubli. Nel calcolare il reddito ottenuto in modo illegale da un gruppo, è necessario procedere dall'importo aggregato estratto da tutti i partecipanti. In questo caso, i costi da loro sostenuti non vengono presi in considerazione.
Se, nell'ambito dell'attività dell'impresa, vengono commesse azioni che contengono segni di atti previsti da altri articoli, sorge la responsabilità per tutti gli episodi individuati. In particolare, durante la produzione, lo stoccaggio, l'acquisizione, il trasporto ai fini della successiva vendita o vendita di prodotti privi di contrassegno da parte di un soggetto sprovvisto di registrazione/licenza statale, si applica la sanzione secondo la norma in questione in combinato disposto con l'art. 171.1 del codice penale della Federazione Russa. Allo stesso modo si qualificano la violazione della procedura per la fabbricazione e l'uso dei marchi di controllo statale (articolo 181) o l'immagazzinamento, la produzione, la vendita di beni, la produzione di opere, la prestazione di servizi che non soddisfano i requisiti di sicurezza (articolo 238).
Nell'art. 171.2 del codice penale della Federazione Russa stabilisce la responsabilità per la condotta illegale, l'organizzazione del gioco d'azzardo al di fuori delle zone stabilite per questo. Le azioni del soggetto in questo caso saranno di natura commerciale. Al riguardo, l'attività deve corrispondere alle caratteristiche sostanziali di cui al 2° articolo del Codice Civile (clausola 1). Ne consegue che tali azioni, se non finalizzate alla sistematica percezione di reddito, ma comportano la commissione di operazioni una tantum, non costituiscono reato di cui all'art. 171.2. Pertanto, la qualificazione dell'atto deve essere effettuata ai sensi di altri articoli del codice. Se vengono individuate una o più operazioni, a seguito delle quali si ottiene un profitto di importo non elevato, il colpevole è assicurato alla giustizia ai sensi degli articoli 171 (comma 1) e 33 (comma 3), se il suo intento era finalizzato a generare più reddito.
Le autorità fiscali e di regolamentazione spesso ritengono alcune persone responsabili di attività illegali. Molte condanne per questo crimine vengono emesse ogni giorno. Tuttavia, anche i tribunali hanno spesso domande relative alle sue qualifiche legali. Proviamo a capire il più importante di loro.
Prima di tutto, torniamo alla definizione di attività imprenditoriale. Secondo il diritto civile, si tratta di "un'attività autonoma svolta a proprio rischio, volta al profitto sistematico dell'uso di beni, della vendita di beni, dell'esecuzione di lavori o della prestazione di servizi da parte di persone iscritte in tale qualità modo prescritto dalla legge” (Clausola 1, art. 2 c.c. RF).
In base alla regola generale "I partecipanti ai rapporti regolati dalla legislazione civile (compresi quelli aziendali. - Auth.) Sono cittadini e persone giuridiche" (clausola 1 dell'articolo 2 del codice civile della Federazione Russa), sono soggetti di il corpus delicti ex art. 171 del codice penale della Federazione Russa. Non prenderemo in considerazione la possibile partecipazione di soggetti giuridici pubblici (ad esempio, la Federazione Russa, le entità costituenti della Federazione Russa e i comuni) in questo materiale.
A differenza delle persone giuridiche, la moltitudine di cittadini è eterogenea. È composto da cittadini che hanno:
Secondo il codice civile della Federazione Russa, "un cittadino ha il diritto di intraprendere un'attività imprenditoriale senza costituire una persona giuridica:" (clausola 1 dell'articolo 23 del codice civile della Federazione Russa). È soggetto alle regole "che regolano le attività delle persone giuridiche che sono organizzazioni commerciali, a meno che non risulti diversamente dalla legge, da altri atti giuridici o dall'essenza del rapporto giuridico" (clausola 3 dell'articolo 23 del codice civile russo Federazione).
Il Codice distingue diverse categorie di tali cittadini e, su questa base, collega il momento della loro acquisizione della speciale personalità giuridica con l'insorgenza di vari eventi:
La capacità giuridica e la capacità giuridica di una persona giuridica sorgono e cessano contemporaneamente al momento della sua creazione e al momento dell'iscrizione della sua esclusione dal registro delle persone giuridiche dello Stato unificato (clausola 3 dell'articolo 49 del codice civile di la Federazione Russa).
Il legislatore collega l'emergere di cittadini e persone giuridiche di personalità giuridica speciale con la ricezione di un permesso speciale (licenza). Secondo il diritto civile, "il diritto: di svolgere le attività per le quali è necessario ottenere una licenza nasce dal momento dell'ottenimento di tale licenza o entro il termine in essa specificato e cessa alla scadenza del suo periodo di validità, salvo diversa previsto dalla legge o da altri atti giuridici" (clausola 3 Articolo 49 del codice civile della Federazione Russa).
Si noti che anche le persone giuridiche sono eterogenee e, ai sensi dell'art. 50 del codice civile della Federazione Russa, sono divisi in due grandi gruppi: organizzazioni commerciali e non commerciali. Il criterio per tale classificazione è lo scopo dell'attività. Le organizzazioni commerciali sono soggetti dell'attività imprenditoriale. L'obiettivo principale del loro lavoro è realizzare un profitto. Allo stesso tempo, le organizzazioni senza scopo di lucro non sono soggetti di attività imprenditoriale, poiché realizzare un profitto non è il loro obiettivo principale (clausola 1 dell'articolo 50 del codice civile della Federazione Russa). Successivamente, parleremo di come questa circostanza manifesti il suo significato positivo e negativo per la qualificazione penale dell'imprenditoria illecita.
Torniamo alla definizione di impresa illecita, data dall'art. 171 del codice penale della Federazione Russa. Significa "svolgere attività imprenditoriali senza registrazione o in violazione delle regole di registrazione, nonché sottoporre all'organismo che effettua la registrazione statale delle persone giuridiche e dei singoli imprenditori, documenti contenenti informazioni deliberatamente false o svolgere attività imprenditoriali senza una speciale permesso (licenza) nei casi in cui tale permesso (licenza) è obbligatorio o in violazione dei requisiti e delle condizioni di licenza, se questo atto ha causato ingenti danni a cittadini, organizzazioni o stato o è associato all'estrazione di reddito su un grande scala "(parte 1 dell'articolo 171 del codice penale della Federazione Russa) ...
È preferibile iniziare a caratterizzare questa composizione dal punto di vista oggettivo. Prima di tutto, il commercio illegale è sempre un'azione. Può essere di due tipi:
Pertanto, questo reato acquisisce un pericolo sociale non dovuto alla natura criminale dell'oggetto, cioè l'azione stessa (attività imprenditoriale). Il pericolo deriva dall'intento criminale del soggetto di commettere azioni esteriormente assolutamente legali, ma che comportano il percepimento illecito di reddito.
Pertanto, il Plenum delle Forze Armate RF ha indicato che “nei casi in cui una persona, con l'obiettivo di generare reddito, è impegnata in attività illecite, la cui responsabilità è prevista da altri articoli del codice penale della RF (ad esempio , la fabbricazione illegale di armi da fuoco, munizioni, vendita di stupefacenti, sostanze psicotrope e loro analoghi), i suoi atti non richiedono qualifiche aggiuntive ai sensi dell'articolo 171 del codice penale della Federazione Russa "(clausola 18 della risoluzione del Plenum delle Forze Armate RF del 18 novembre 2004 N 23, di seguito - Risoluzione N 23).
Dal punto di vista soggettivo, questo reato è caratterizzato da intento diretto e scopo egoistico.
Dopo aver descritto gli affari illeciti dal punto di vista oggettivo e soggettivo, torniamo ai soggetti di questo reato, o meglio al problema di stabilire il loro cerchio. Come sopra ricordato, il legislatore ha stabilito due tipologie di vizio del soggetto per qualificare un atto come attività illecita:
Il difetto di registrazione può essere espresso in varie forme. Questo può essere una mancanza di registrazione o una violazione delle sue regole.
Allo stesso tempo, “l'attività imprenditoriale senza registrazione avrà luogo solo nei casi in cui non vi sia iscrizione nel Registro unificato delle persone giuridiche e nel Registro unificato degli imprenditori individuali in merito alla creazione di tale persona giuridica o all'acquisizione da parte di un individuo dello status di imprenditore individuale, o esiste un registro di liquidazione di una persona giuridica o la cessazione dell'attività di un individuo come imprenditore individuale "(clausola 3 della risoluzione n. 23). Nell'ambito dell'attuazione dell'attività imprenditoriale in violazione delle regole di registrazione, si dovrebbe comprendere "lo svolgimento di tale attività da parte di un soggetto imprenditoriale che era consapevolmente consapevole che durante la registrazione vi erano violazioni che danno motivo di invalidare la registrazione (ad esempio, documenti e i dati non sono stati trasmessi per intero) o altre informazioni necessarie per la registrazione, o è stata resa contraria ai divieti esistenti ”(clausola 3 della delibera n. 23).
Il codice civile della Federazione Russa consente due volte l'opportunità di condurre legalmente affari senza registrazione, sia per i cittadini che per le persone giuridiche. Pertanto, nei casi previsti dal comma 4 dell'art. 23 del Codice, “un cittadino che esercita attività imprenditoriale senza costituire una persona giuridica in violazione dei requisiti: (all'atto dell'iscrizione. - Aut.) non ha diritto di richiamare alle operazioni da lui concluse che non fosse imprenditore . Il tribunale può applicare a tali operazioni le seguenti regole: (Codice civile della Federazione Russa. - Auth.) Sugli obblighi relativi all'attuazione delle attività imprenditoriali. "
Si ricorda che la norma dell'art. 198 del Codice Penale della Federazione Russa (si occupa di evasione fiscale da parte di persone fisiche) è formulato sulla base dello stesso principio, cioè la successiva legittimazione delle azioni illecite e l'applicazione di un regime speciale di regolamentazione giuridica al diritto relazioni sorte.
Fissaggio al par. 1 pagina 3 art. 49 del Codice Civile della Federazione Russa, la disposizione sull'acquisizione da parte di un soggetto giuridico di personalità giuridica generale per intero dal momento della sua creazione, il legislatore ha ammesso la possibilità dell'esistenza di "reazione". Devono trascorrere almeno cinque giorni dal momento in cui la società è stata costituita fino al momento della sua registrazione statale e dell'iscrizione nel Registro unificato delle persone giuridiche. Questo è il termine di registrazione delle persone giuridiche. Questa eccezione non può essere trascurata. Gli affari illegali devono essere veramente illegali. Inoltre, le eccezioni sono norme speciali - sia in relazione alle norme sulla registrazione statale delle persone giuridiche e IPBOYUL, sia in relazione alle norme di diritto penale (ad esempio, in relazione alla norma contenuta nell'articolo 171 del codice penale della Federazione Russa).
C'è un'altra sfumatura: le attività commerciali delle società che possiedono proprietà sulla base del diritto di gestione economica e gestione operativa, nonché le organizzazioni senza scopo di lucro che non distribuiscono utili tra i partecipanti, ma nel corso delle loro attività lo estraggono con invidiabile consistenza. Sia il Codice penale della Federazione Russa che il Plenum delle Forze Armate della Federazione Russa tacciono su questo tema. Si sottolinea con riferimento al comma 1 dell'art. 2 del codice civile della Federazione Russa per la ricezione sistematica di profitti dalle attività (clausola 1 della risoluzione n. 23) non risolve questo problema. Non è chiaro a che punto inizi il "sistematico", dato che l'attività imprenditoriale è di natura continuativa.
Il difetto nell'emergere di una personalità giuridica speciale non solleva questioni particolari. La procedura per il rilascio di una licenza è abbastanza formalizzata. Solo in una situazione in cui il suo periodo di validità è scaduto e la persona continua a svolgere un tipo di attività con licenza e dopo qualche tempo riceve una nuova licenza o estende la validità della precedente, potrebbe essere necessario qualificare ulteriormente tale atto ai sensi dell'art. 159 del codice penale della Federazione Russa "Frode".
L'interpretazione da parte del Plenum delle Forze Armate della Federazione Russa della qualificazione giuridica delle attività di una persona giuridica dotata di capacità giuridica speciale e quindi incapace di svolgere altre attività, ad eccezione di quella per la quale è stata creata, come attività senza registrazione o come attività senza licenza (clausola 6 della delibera n. 23). Qui il Plenum si contraddice: l'articolo 6 della delibera n. 23 contraddice l'articolo 3 della stessa delibera, ampliando il contenuto dei concetti “attività senza registrazione” e “attività senza licenza”. Sembra che in questo caso il Plenum delle Forze Armate RF avrebbe dovuto utilizzare il diritto di interpretare le norme di legge e dare un'interpretazione ampia non a questi concetti, ma al concetto di "affari illegali". L'attività di un soggetto di diritto già costituito e l'attività imprenditoriale al di fuori dei limiti della competenza esclusiva non possono in alcun modo essere riconosciute come attività prive di registrazione.
Se una persona conduce affari senza registrazione (articolo 171 del codice penale della Federazione Russa), lo stato non è in grado di stabilire con certezza l'importo del suo reddito - la base imponibile e calcolare l'importo delle tasse o delle tasse. La registrazione viene effettuata dal Servizio fiscale federale della Federazione Russa (articolo 2 della legge federale dell'08.08.2001 N 129-FZ). Il Codice Fiscale della Federazione Russa prevede la responsabilità amministrativa per la violazione del termine per la registrazione presso l'autorità fiscale (articolo 116 del Codice Fiscale della Federazione Russa) e l'evasione da esso (articolo 117 del Codice Fiscale della Federazione Russa) . L'articolo 14.1 del Codice dei reati amministrativi della Federazione Russa, che stabilisce la responsabilità amministrativa per lo svolgimento di attività commerciali senza registrazione statale o autorizzazione speciale (licenza), duplica le disposizioni del Codice Fiscale della Federazione Russa (in particolare, la clausola 1 dell'articolo 117 del Codice Fiscale della Federazione Russa).
Va tenuto presente che il Codice sui reati amministrativi della Federazione Russa si occupa della responsabilità amministrativa per lo svolgimento di attività imprenditoriali senza registrazione statale. Il Codice Fiscale della Federazione Russa prevede l'inizio della responsabilità amministrativa in una fase successiva, cioè quando una persona è registrata come organizzazione o imprenditore individuale, ma allo stesso tempo elude la registrazione presso l'autorità fiscale come soggetto di tassazione (contribuente). Tale circostanza determina l'applicazione di diverse misure di responsabilità amministrativa nel caso in cui un soggetto commetta l'uno o l'altro dei suddetti reati.
Quando si limita la portata delle norme di diritto amministrativo e penale, è necessario tenere presente che la norma di diritto penale (articolo 171 del codice penale della Federazione Russa) è di natura materiale (la composizione materiale del reato è reato). Un prerequisito per la sua applicazione è il danno di un certo importo o l'estrazione illegale di reddito in un determinato importo. La norma amministrativo-legale è di natura formale (la composizione formale del reato) e quindi non richiede l'accertamento del fatto di cagionare il danno. È sufficiente una violazione formale di una prescrizione legale (articolo 13 della delibera del Plenum delle Forze Armate RF del 24 ottobre 2006 N 18).
Purtroppo, il Presidio delle Forze Armate RF ignora un problema molto importante per le attività pratiche sia delle forze dell'ordine che delle autorità giudiziarie: la delimitazione del campo di applicazione delle norme di diritto amministrativo, penale e civile nell'attuazione della regolamentazione mista degli stessi rapporti giuridici. Di conseguenza, la questione di quale norma di quale ramo del diritto debba essere applicata per risolvere un particolare incidente è sempre rilevante e insolubile. Pertanto, ogni volta viene risolto in modo diverso. E l'esiguo ammontare del danno posto come limite minimo per l'applicazione della norma penale, da un lato, lo rende nominale, e dall'altro, dà ampio spazio all'abuso, creando una situazione in cui si persona è coinvolta in un procedimento amministrativo per le stesse azioni. , e l'altro - alla responsabilità penale. Inoltre, per il danno causato per un importo di 250.000 rubli e 1 copeco, questa persona non riceve sempre una sanzione sotto forma di misura condizionale. A proposito, una terza persona può cavarsela con un leggero spavento in generale, dopo aver ricevuto una decisione del tribunale sul recupero di una certa somma da lui.
In tema di "affari illegali", c'è un'altra questione che deve essere divulgata. Vale a dire - sulle qualifiche di cui all'art. 171 e 199 (198) del Codice Penale della Federazione Russa. Da un lato, l'imprenditorialità illegale (art. 171 del codice penale della Federazione Russa) è una regola generale in relazione all'evasione fiscale da parte di un'organizzazione (art. 199 del codice penale della Federazione Russa) o di un individuo ( Art. 198 del Codice Penale della Federazione Russa). Pertanto, nell'accertare il fatto di imposta e (o) evasione fiscale, le azioni della persona devono essere qualificate ai sensi dell'art. 198 o dell'art. 199 del Codice al fine di evitare la nomina della doppia pena per il medesimo fatto.
D'altra parte, il contenuto della norma formulata nell'art. 171 del codice penale della Federazione Russa, restringe significativamente la portata del concetto di "affari illegali". Ciò non consente di definire queste composizioni come generali e speciali l'una rispetto all'altra, ovvero il volume di una composizione non si sovrappone al volume di un'altra. Inoltre, la composizione oggetto dei rapporti giuridici in questi casi differisce in modo significativo: nei casi di evasione fiscale e (o) onorari di una delle parti del rapporto giuridico, intervengono le autorità fiscali e, in caso di attività illecita, le autorità organi di speciale competenza, non legati a quelli fiscali, nonché un organismo fiscale nell'attuazione della registrazione statale e della tenuta di un registro statale unificato. Di conseguenza, se nell'operato del soggetto di cui all'art. 171 e 198 (199) del codice penale della Federazione Russa, dovrebbero essere classificati in aggregato. Lo conferma il comma 2 della Delibera n. 23, in cui il Plenum delle Forze Armate RF indica come qualificare l'operato di un soggetto che ha acquistato un immobile e lo dà in locazione senza pagare le tasse.
E.V. Semyanov,
MGKA, Candidato in giurisprudenza scienze
È possibile fornire servizi (manicure, pedicure) senza registrazione di un singolo imprenditore se il lavoro verrà svolto senza assumere lavoratori. (secondo le modifiche dell'articolo 23 del codice civile)?
Ciao! Lavoro in un'edicola che vende giornali e riviste. Reddito da 6-8 mila rubli. Affitto 2400t. strofinare. Sono obbligato ad aprire I P? Grazie.
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Buon pomeriggio. Sono impegnato in mobili. È successo che ho "indicato" l'ordine e le scadenze sono state spostate. Il cliente non vuole aspettare. Ho scritto una dichiarazione alla polizia. Non mi è stato rilasciato un imprenditore individuale. Cosa mi minaccia? Grazie in anticipo.
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Salve, per favore dimmi se sto acquistando materie prime lanuginose dalla popolazione e le sto trasportando al mio luogo di residenza esclusivamente per me stesso, è questa attività commerciale illegale? E qual è la punizione per questo?
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qual è la multa per l'acquisto di rottami ferrosi senza licenza a un individuo
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Ho affittato una stanza e aperto lì un salone di bellezza, ma I.P. non ha emesso. E qui, per quanto riguarda il male, una verifica fiscale, ma non ci sono documenti. Per domani alle 10.00 hanno convocato all'Agenzia delle Entrate. Come spiegarlo e quali sono le implicazioni aziendali?
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Buona giornata! Sto pensando di iniziare a lavorare come freelance online. Sto sviluppando il mio sito web dove pubblicizzerò servizi di consulenza di immagine personale. Nella fase iniziale (circa un anno), il profitto sarà molto insignificante, meno di 12 salari minimi all'anno. Per questo periodo, non ho intenzione di aprire un singolo imprenditore e fornire servizi ai clienti nell'ambito di un contratto per la fornitura di servizi rimborsati. In questo caso devo presentare la dichiarazione dei redditi e versare contributi alla UIF? Grazie in anticipo per la tua risposta!
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Se io, un privato, avvio il pulsante “Aiuta il sito” sul mio sito web, ad esempio, versando donazioni volontarie attraverso alcuni sistemi di pagamento come Robokassa o Interkassa, devo pagare le tasse sul denaro ricevuto? Cordiali saluti, Alessandro
La domanda riguarda la città di Tambov
Ciao. Guadagno soldi extra consegnando rottami metallici al mio passaporto al porto. 3-4 volte a settimana per un importo di 110.000 rubli alla volta. Quanto pagherò le tasse. Grazie.
Nota. Abolito. - Legge federale del 21.07.2004 N 73-FZ.
1. Il versante oggettivo del reato è caratterizzato da quattro forme di attività criminosa:
1) svolgere attività imprenditoriale senza registrazione, ovvero quando non vi è alcuna iscrizione nel corrispondente registro statale unificato sulla creazione di una persona giuridica o l'acquisizione da parte di un individuo dello status di imprenditore individuale;
2) svolgere attività imprenditoriale in violazione delle regole di registrazione significa che i soggetti dell'attività imprenditoriale, ad esempio, non hanno registrato la riorganizzazione di una persona giuridica o le modifiche apportate all'atto costitutivo oggetto di registrazione;
3) presentazione all'autorità di registrazione statale di documenti contenenti informazioni deliberatamente false, ad es. tali informazioni deliberatamente false o distorte, che hanno portato alla registrazione ingiustificata di un'entità commerciale;
4) lo svolgimento di un'attività per la quale è necessario ottenere un permesso speciale (licenza) nasce dal momento dell'ottenimento di un permesso (licenza) o entro il termine ivi indicato e termina alla scadenza del suo periodo di validità (salvo diversa disposizione ), nonché in caso di sospensione o annullamento di un permesso (licenza) (clausola 3, articolo 49 del codice civile della Federazione Russa). Se una persona, dopo la scadenza della licenza o la sua sospensione, continua a esercitare un'attività imprenditoriale, tale attività dovrebbe essere considerata svolta senza un permesso speciale (licenza).
2. Presupposto per l'azione penale per attività illecite è l'inflizione di ingenti danni ai cittadini, alle organizzazioni o allo Stato, ovvero l'atto commesso deve essere associato all'estrazione di ingenti introiti (cfr. la nota all'articolo 169 del codice penale).
Per reddito si intende il ricavato della vendita di beni (lavori, servizi) per il periodo dell'attività imprenditoriale illecita senza detrarre le spese sostenute dal soggetto legate all'attuazione dell'attività imprenditoriale illecita.
3. Se si forma un danno grave derivante dall'esercizio di un'attività imprenditoriale senza registrazione a causa del mancato pagamento delle imposte, la responsabilità sorge solo ai sensi dell'art. 171 cp e gli ulteriori titoli di cui all'art. Arte. 198, 199 CC non è richiesto.
4. L'aspetto soggettivo del reato è caratterizzato da una forma deliberata di colpa.
5. L'oggetto del reato è una persona sana di mente che ha compiuto l'età di 16 anni.
www.zakonrf.info
1. Svolgere attività imprenditoriale senza registrazione o senza licenza nei casi in cui tale licenza è obbligatoria, se questo atto ha causato ingenti danni a cittadini, organizzazioni o stato o è associato all'estrazione di reddito su larga scala, -
a) commesso da un gruppo organizzato;
Nota. Abolito.
1. Il reato viola la procedura di legge per l'esercizio dell'attività imprenditoriale. Il concetto di attività imprenditoriale e la procedura per la sua attuazione sono state rese note nel commento all'art. 169 del codice penale.
Nell'analizzare i segni di un reato di cui all'art. 171 del codice penale, è necessario tenere conto delle raccomandazioni del Plenum della Corte suprema della Federazione Russa, fornite in relazione a questioni emerse nella pratica giudiziaria, nella risoluzione del 18 novembre 2004 N 23 "Sulla giustizia pratica nei casi di attività imprenditoriale illegale e legalizzazione (riciclaggio) di fondi o altri beni acquisiti con mezzi criminali "// BVS RF. 2005. N 1.S. 2 - 6.
2. Il crimine è caratterizzato da cinque forme di attività criminale. Tutte queste azioni sono considerate criminali in presenza di almeno una delle due condizioni: se queste azioni hanno causato ingenti danni ai cittadini, alle organizzazioni o allo stato, o sono state associate all'estrazione di reddito su larga scala. L'esecuzione delle medesime azioni in assenza delle condizioni specificate comporta responsabilità amministrativa. La nozione di danno maggiore o di introito su larga scala è riportata in nota all'art. 169 del codice penale - oltre 1,5 milioni di rubli. Per reddito si intendono i proventi della vendita di beni, opere, servizi per il periodo di attività imprenditoriale illecita senza detrarre le spese sostenute dalla persona associata all'attuazione dell'attività imprenditoriale illecita. Nel calcolare l'importo del reddito percepito da un gruppo organizzato, si dovrebbe partire dall'importo totale del reddito derivato da tutti i suoi partecipanti (clausola 12 e parte 1 della clausola 13 della suddetta Delibera).
3. Lo svolgimento di attività imprenditoriali senza registrazione, come spiegato dal Plenum della Corte Suprema della Federazione Russa, avverrà nei casi in cui non vi sia iscrizione nel registro statale unificato per le persone giuridiche e nel registro statale unificato per gli imprenditori individuali sul la costituzione di una persona giuridica o l'acquisizione da parte di una persona fisica della qualifica di imprenditore individuale (p. 3 della suddetta Delibera). In conformità alle norme del diritto civile, qualsiasi attività imprenditoriale dei cittadini e delle persone giuridiche deve essere registrata (artt. 23, 50, 51 del codice civile). La registrazione statale è il riconoscimento legale dell'imprenditorialità in una determinata forma organizzativa e giuridica: come imprenditore individuale, economia contadina (azienda agricola) o entità giuridica - organizzazione commerciale (i requisiti imposti dalla legge al momento della registrazione dell'attività imprenditoriale sono stati considerati nel commento all'articolo 169 del codice penale) ... L'articolo 171 del codice penale si riferisce a quei casi in cui le persone, senza giustificato motivo, eludono la registrazione delle loro attività, naturalmente, se le loro attività possono essere registrate. Nei casi in cui le persone esercitino attività economiche vietate dalla legge, non registrabili, non sorge la responsabilità ex art. 171 cp, e da altri artt. Ad esempio, la fabbricazione illegale di armi, munizioni, ordigni esplosivi, componenti, esplosivi comporta la responsabilità penale ai sensi dell'art. 223 cp; fabbricazione illegale di stupefacenti o commercio degli stessi - ai sensi dell'art. Arte. 228 - 228.2 cp (art. 18 della citata Delibera).
Non comportano responsabilità penale ex art. 171 c.p. degli atti di chi non risulta iscritto all'albo imprenditore, quando ha acquistato per esigenze personali locali di abitazione o altro bene immobile o lo ha ricevuto per successione o per patto di donazione e, dopo averlo dato in locazione o locato, ha percepito redditi, anche di ampia o grandissima dimensione. Le azioni di tale persona contengono segni di corpus delicti ai sensi dell'art. 198 cp (clausola 2 della citata Delibera).
4. Svolgere attività imprenditoriale in violazione delle regole di registrazione significa che una persona giuridica o un imprenditore individuale, in possesso di un certificato di registrazione per un tipo di attività imprenditoriale, svolge un'altra attività economica in un altro luogo o in un'altra forma organizzativa e giuridica . Lo svolgimento di attività imprenditoriali in violazione delle regole di registrazione dovrebbero essere considerati anche quei casi in cui, durante la registrazione, deliberatamente per il colpevole, sono state commesse violazioni che danno motivo di invalidare la registrazione, ad esempio, i documenti non sono stati presentati per intero. Nel caso in cui il certificato di registrazione sia scaduto, si verificherà la prima forma di attività criminale.
5. La presentazione di documenti contenenti informazioni volutamente false all'organismo che registra le persone giuridiche e i singoli imprenditori indica che la registrazione è stata ottenuta in modo fraudolento, l'organismo di registrazione è stato fuorviato dai documenti presentati, la cui falsificazione è stata scoperta in seguito, ad esempio un documento il pagamento della quota di iscrizione si è rivelato falso.
6. L'esercizio dell'attività imprenditoriale senza autorizzazione speciale (licenza) significa che una persona in possesso di un certificato di registrazione per il diritto all'esercizio dell'attività imprenditoriale non ha ricevuto un permesso speciale (licenza) per il tipo di attività economica che svolge quando tale è richiesta la licenza (art. 49 Codice Civile della Federazione Russa). Una licenza è un documento ufficiale che conferisce a un imprenditore il diritto di esercitare un determinato tipo di attività economica per un periodo determinato, fatte salve le condizioni per lo svolgimento di tale attività. La procedura di autorizzazione è stabilita dalla legge federale n. 128-FZ dell'8 agosto 2001 "Sull'autorizzazione di determinati tipi di attività" (come modificata dalla legge federale del 2 luglio 2005). La legge si riferisce a tipi di attività autorizzate tali attività, la cui attuazione può comportare un danno ai diritti, agli interessi legittimi, alla moralità e alla salute dei cittadini, alla difesa del paese e alla sicurezza dello Stato. La legge definisce i principi generali dell'autorizzazione, indicando specifici tipi di imprenditorialità autorizzata solo a livello federale (commercio di armi, tutte le operazioni con metalli e pietre preziose, con sostanze stupefacenti e psicotrope, ecc.), nonché i tipi di attività, autorizzazione per la quale rilasciata dalle autorità esecutive delle entità costitutive della Federazione Russa (immobiliare, attività mediche e veterinarie, gestione delle stazioni di servizio, ecc.). Gli organi di autogoverno locali possono anche fungere da autorità preposte al rilascio delle licenze, ad esempio nei casi di rilascio di una licenza per il diritto di svolgere attività educative (clausola 7 dell'articolo 33 della legge federale "Sull'istruzione") o per il diritto al commercio al dettaglio nelle bevande alcoliche (articolo 18 della legge federale "Sulla regolamentazione statale della produzione e del fatturato di alcol etilico e bevande alcoliche"). Le licenze devono essere ottenute dagli imprenditori registrati per ogni tipo di attività. (Per la procedura di autorizzazione, vedere anche il commento all'articolo 169 del codice penale della Federazione Russa.)
Le azioni di una persona che esercita uno studio medico privato o un'attività farmaceutica privata senza un permesso speciale appropriato (licenza), se hanno causato, per negligenza, un danno alla salute umana o la sua morte, devono essere qualificate ai sensi dell'art. 235 cp. Nel caso in cui tali azioni non comportassero le conseguenze specificate, ma fossero associate all'estrazione di reddito su larga scala o particolarmente su larga scala, o causassero gravi danni a cittadini, organizzazioni o stato, allora dovrebbero essere qualificate in base alle pertinenti parte dell'art. 171 cp (art. 5 della citata Delibera).
7. Il reato è commesso con dolo. I motivi non sono specificati nella legge, ma sono sempre egoistici.
8. L'oggetto del reato è uno speciale: il capo di una persona giuridica o un imprenditore individuale, se eludono l'ottenimento della licenza, nonché le persone che svolgono attività imprenditoriali senza registrazione statale. Va tenuto presente che le persone (ad eccezione del capo dell'organizzazione) che sono in rapporti di lavoro con un'organizzazione o con un imprenditore individuale che svolgono attività imprenditoriali senza registrazione o senza licenza non sono soggette a responsabilità penale ai sensi Arte. 171 cp, se hanno adempiuto agli obblighi derivanti dal contratto di lavoro (cfr. comma 11 della citata Delibera). Lo svolgimento di attività imprenditoriali senza registrazione statale o senza un permesso speciale (licenza) o in violazione delle condizioni previste da un permesso speciale (licenza) da parte di un cittadino senza causare gravi danni comporta responsabilità amministrativa (articolo 14.1 del codice amministrativo della Russia Federazione). Il capo di una persona giuridica o un singolo imprenditore che ha presentato documenti contenenti informazioni deliberatamente false all'autorità di registrazione sono responsabili ai sensi della parte 4 dell'art. 14.25 Codice Amministrativo.
9. Parte 2 dell'art. 171 cp contiene due circostanze qualificanti: a) la commissione di un reato da parte di un gruppo organizzato; b) generare reddito su scala particolarmente ampia. Il concetto di gruppo organizzato è riportato nella parte 3 dell'art. 35 del codice penale. Un importo particolarmente elevato di reddito è definito nella nota all'art. 169 cp: ammonta a oltre 6 milioni di rubli. Quando si calcola l'importo del reddito ricevuto da un gruppo organizzato, si dovrebbe procedere dall'importo totale del reddito (senza detrazione delle spese sostenute) estratto da tutti i suoi partecipanti e qualificare tali azioni ai sensi dei paragrafi "a" e "b" della Parte 2 dell'arte. 171 cp (art. 13 della citata Delibera).
10. Se, nell'esercizio dell'attività illecita, vengono commessi atti che contengono indizi di altri reati, ad esempio i reati di cui all'art. 171.1 (produzione, acquisto, immagazzinamento, trasporto ai fini della commercializzazione o commercializzazione di beni e prodotti non contrassegnati), 181 (violazione delle norme per la fabbricazione e l'uso dei marchi analitici di Stato) o 238 c.p. (produzione, deposito, trasporto o vendita di beni e prodotti, esecuzione di lavori o prestazione di servizi non rispondenti ai requisiti di sicurezza) (commi 15 e 16 della citata Delibera), allora tali atti dovrebbero essere qualificati dalla totalità dei reati di cui all'art. 171 e corrispondenti articoli del Codice Penale della Federazione Russa. L'eccezione è l'art. Arte. 198 e 199 cp, poiché il mancato pagamento di imposte o tasse sui redditi percepiti in ragione di attività illecite rientra nelle caratteristiche dell'art. 171 cp (art. 16 della citata Delibera).
Codice penale della Federazione Russa, articolo 171. Imprenditoria illegale
1. Svolgere attività imprenditoriale senza registrazione o senza licenza nei casi in cui tale licenza è obbligatoria, se questo atto ha causato ingenti danni a cittadini, organizzazioni o stato o è associato all'estrazione di reddito su larga scala, con ad eccezione dei casi previsti dall'articolo 171, paragrafo 3, del presente codice, -
(come modificato dalle leggi federali del 07.12.2011 N 420-FZ, del 26.07.2017 N 203-FZ)
è punito con l'ammenda fino a 300 mila rubli, o per l'importo dello stipendio o dello stipendio, o di qualsiasi altro reddito del condannato per un periodo fino a due anni, o con i lavori obbligatori per un periodo fino a quattrocentottanta ore, o con l'arresto fino a sei mesi.
(come modificato dalle leggi federali dell'08.12.2003 N 162-FZ, del 07.03.2011 N 26-FZ, del 07.12.2011 N 420-FZ)
(vedi testo nell'edizione precedente)
b) connesso con l'estrazione di reddito su scala particolarmente ampia, -
(come modificato dalla legge federale dell'08.12.2003 N 162-FZ)
(vedi testo nell'edizione precedente)
c) ha perso la sua forza. - Legge federale dell'08.12.2003 N 162-FZ
(vedi testo nell'edizione precedente)
è punito con l'ammenda da centomila a cinquecentomila rubli, ovvero per l'importo della retribuzione o dello stipendio, o di qualsiasi altro reddito del condannato per un periodo da uno a tre anni, o del lavoro obbligatorio per con la reclusione fino a cinque anni, o con la reclusione fino a cinque anni, con la multa fino a ottantamila rubli o per l'importo del salario o altro reddito del condannato per un periodo fino a sei mesi o senza di essa.
(come modificato dalle leggi federali dell'08.12.2003 N 162-FZ, del 07.12.2011 N 420-FZ)
(vedi testo nell'edizione precedente)
In generale, negli affari illeciti, la punizione di cui all'art. 171 del codice penale della Federazione Russa:
La responsabilità penale per attività illecita è stabilita dall'art. 171 del codice penale della Federazione Russa. Tale articolo prevede la responsabilità solo se, a seguito di tali attività, sono stati arrecati danni maggiori ai cittadini, alle persone giuridiche o allo Stato.
La legge considera un danno superiore a 2.250.000 rubli un danno maggiore nello svolgimento di attività illegali. Una quantità particolarmente elevata di danni è considerata superiore a 9.000.000 di rubli.
Ai sensi del codice penale, l'attività imprenditoriale illegale (articolo 171 del codice penale della Federazione Russa) è punibile con:
1. In caso di svolgimento di attività senza registrazione o ottenimento di una licenza (se necessaria), il giudice può applicare le seguenti tipologie di sanzioni nei confronti del trasgressore:
multa fino a 300.000 rubli;
multa dell'importo dello stipendio o altro reddito del cittadino condannato per un periodo fino a 2 anni;
lavoro obbligatorio (non più di 480 ore);
arresto per un periodo non superiore a sei mesi.
2. La parte 2 dell'articolo 171 del codice penale della Federazione Russa, l'imprenditoria illegale, che è stata svolta da un gruppo organizzato, o il risultato di tale attività è stata l'inflizione di danni su scala particolarmente ampia, si riferisce a un crimine, la cui punizione sono le seguenti sanzioni:
multa per un importo di 100.000-500.000 rubli;
multa dell'importo dello stipendio del condannato o altro reddito per un periodo da 1 a 3 anni;
◦ lavoro forzato (per un periodo non superiore a 5 anni);
la reclusione fino a 5 anni, mentre può essere comminata anche una multa fino a 80.000 rubli o l'importo del reddito del condannato (stipendio) per un periodo fino a sei mesi (a discrezione del tribunale).
Questa è teoria. E la pratica è così. In Internet ci sono molti siti per fare soldi. Ad esempio, Avito, Yula, Dostavista e molti altri. Le persone si vendono qualcosa tra loro o eseguono servizi senza registrare una persona giuridica. Cioè, in teoria, tutto questo è un affare illegale, perché con loro non viene firmato alcun contratto cartaceo e non vengono pagate tasse.
Una cosa è se vendo i miei effetti personali. Ma al mattino "posso" camminare tra le discariche, trovare tre o quattro comodini scartati e venderli: non erano miei.
Quindi questo articolo è valido o cosa? Dicci, se qualcuno lo sa, è legale un'attività del genere, perché nessuno può confermare il reddito reale? Posso rimuovere un prodotto su Avito come venduto su Avito, oppure posso semplicemente indicare "per altri motivi".
Affari illegali
Commento all'articolo 171 del codice penale della Federazione Russa:
1. Il principale oggetto diretto sono le relazioni sociali nel campo dell'attività imprenditoriale. Un ulteriore oggetto è la tutela degli interessi dei cittadini, della società e dello Stato. Si tratta di attività imprenditoriali effettivamente consentite, e non delle sue tipologie vietate o che richiedono permessi speciali (ad esempio, la produzione di armi e droghe, che vengono ritirate dalla libera circolazione civile). Per una corretta comprensione di tutte le questioni di responsabilità penale per reati in ambito aziendale, è necessario utilizzare le spiegazioni del Plenum della Corte Suprema fornite nel Decreto della Federazione Russa del 18 novembre 2004 N 23 "Sulla pratica giudiziaria nei casi di attività imprenditoriale illegale e legalizzazione (riciclaggio) di fondi o altri beni acquisiti in modo criminale "(Rossiyskaya Gazeta. 2004, 7 dicembre).
2. Il lato oggettivo di questo reato si esprime negli affari illeciti, cioè. in un'attività autonoma svolta a proprio rischio, volta al profitto sistematico dall'uso di beni, dalla vendita di beni, dall'esecuzione di lavori o dalla prestazione di servizi da parte di soggetti non iscritti come soggetti di tali attività o in violazione di le regole stabilite. L'atto può trovare la sua espressione nelle seguenti due forme: svolgimento di attività imprenditoriale senza registrazione; svolgere attività imprenditoriali senza un permesso speciale (licenza) nei casi in cui è richiesta tale licenza.
3. La composizione secondo la costruzione del lato oggettivo è formale e materica. Con la sua struttura formale, per il riconoscimento di un reato come compiuto, è sufficiente commettere un atto nelle forme indicate, ma connesso con l'estrazione di reddito su larga scala. Per reddito si intendono i proventi della vendita di beni per il periodo dell'attività imprenditoriale illecita senza detrarre i costi sostenuti dalla persona associati all'attuazione di tali attività. Quando viene arrecato un danno maggiore agli interessi tutelati dei cittadini, della società o dello Stato, il concordato acquista una struttura materiale, ma è necessario stabilire un nesso di causalità tra l'imprenditoria illecita e il danno cagionato (per il riconoscimento del reddito e del danno come grande , si veda il commento all'art. 169 cp). La specificità di questa composizione è che le azioni illegali che non hanno causato un danno maggiore non possono essere qualificate come tentativo di attività illecita, ma sono considerate solo un reato amministrativo.
4. Il lato soggettivo è caratterizzato da una forma deliberata di colpa. Con la composizione formale l'intenzione è diretta, con quella materica può essere sia diretta che indiretta. Il soggetto si rende conto di svolgere attività imprenditoriale senza registrazione o senza licenza nei casi in cui è obbligatorio, e desidera agire in tal modo, ricavandone un ingente reddito; oppure si rende conto dell'illegittimità delle sue azioni, prevede che in conseguenza delle sue azioni, è possibile o inevitabile arrecare gravi danni ai cittadini, alle organizzazioni o allo Stato, e vuole queste conseguenze criminali.
5. Soggetto: una persona fisica e sana di mente che ha raggiunto l'età di 16 anni.
6. La composizione qualificata dell'imprenditoria illecita comprende due segni: la commissione di un gruppo organizzato (si veda il commento all'articolo 35 del codice penale) e l'estrazione di reddito su scala particolarmente ampia.
Questo articolo racconta in dettaglio l'articolo 171, parte 1 del codice penale della Federazione Russa, e tutto ciò che devi sapere al riguardo. Un gran numero di persone sta cercando di avviare un'impresa, grande o meno. Prima di iniziare la tua produzione o la fornitura di servizi, devi registrarti presso un'organizzazione fiscale come imprenditore individuale o persona giuridica.
Tuttavia, cercando di trarre profitto dalla loro attività, seguono tale procedura. Ne consegue che si tratta di un'attività illecita, per la quale il titolare ha responsabilità non solo amministrative ma anche penali.
Il codice penale si occupa di fare affari senza alcuna contabilità o licenza. Ne consegue che quando un imprenditore è già mostrato agli agenti fiscali, ma svolge attività senza speciale permesso, questo è punibile penalmente, ai sensi dell'art. 171 del codice penale della Federazione Russa.
Le tipologie di attività, per le quali deve essere sempre disponibile una licenza, sono indicate in apposita legge a questo proposito. Ad esempio, è richiesto un consenso speciale quando si eseguono operazioni bancarie e altre forme presentate di proprietà aziendale. Ciò è necessario affinché gli imprenditori disonesti non siano presenti sul mercato, poiché la licenza del lavoro presuppone un controllo speciale sulle azioni di queste organizzazioni.
Ne consegue che quando una persona decide di avviare un'attività imprenditoriale, deve registrarsi presso un'organizzazione fiscale nel luogo in cui si troverà l'organizzazione e acquisire una licenza.
In una situazione del genere, il codice scoprirà che non c'è assolutamente nulla, il lavoro andrà sotto la descrizione, che è contenuta nell'art. 171 del codice penale della Federazione Russa - affari illegali. In relazione a quante persone hanno preso parte a questo e quale importo del reddito è già avvenuto, verrà trasmesso il risultato del tribunale.
Arte. 171 parte 1 indica che quando le azioni della società rappresentata hanno sollevato molto danno o sono combinate con l'acquisizione di reddito in un certo numero, si applicano i tipi di punizione indicati:
Una multa fino a 300 mila rubli. Funziona in 480 ore. Detenzione per sei mesi.
Oltre a ciò, l'art. 171 del codice penale della Federazione Russa prevede un reato commesso da un gruppo di cittadini secondo un piano specifico, che è stato redatto in anticipo, o senza di esso, ma con un danno molto grave. La punizione per il lavoro presentato è la seguente:
Una multa fino a 500 mila rubli. Funziona per 5 anni. Reclusione fino a 5 anni. In questa situazione, può essere assegnata una multa di 80 mila rubli.
Le sanzioni presentate sono contenute nell'art. 171 h.2 del codice penale della Federazione Russa.
Qui è possibile affermare che qualsiasi lavoro associato all'acquisizione di un reddito sistematico, anche quando il colpevole è riuscito a eseguire solo una singola transazione, si dimostra illegale. Tuttavia, l'art. 171 del codice penale della Federazione Russa nella presente edizione prevede la liberazione dalla responsabilità penale, quando l'atto è commesso per la prima volta, la persona non è stata precedentemente condannata e letteralmente risarcita per il danno che è stato causato, e anche indipendentemente trasformò il profitto in beneficio statale.
Se parliamo dell'ammontare del danno o del reddito ricevuto, è possibile indicare che l'importo che l'uomo d'affari ha acquisito sarà adatto al controllo. Ciò includerà le stesse spese che l'imprenditore ha sostenuto per avviare la propria attività.
Ad esempio, quando il proprietario di una stazione di servizio ha ricevuto un determinato importo, quindi ha acquistato carburante e ha pagato gli stipendi ai dipendenti, verrà preso in considerazione il numero di finanze prima delle procedure per le spese.
Oltre ai reati previsti dall'art. 171 del codice penale della Federazione Russa, gli uomini d'affari molto "avanzati" non rimarranno su ciò che hanno ricevuto. In altre parole, c'è un'altra opzione per il commercio illegale, quando la società è registrata o ha anche una licenza, ma ci sono alcune domande con il prodotto.
Arte. 171.1 del Codice Penale della Federazione Russa afferma chiaramente che quando una persona fisica o giuridica si sposta, acquista o raccoglie, e anche immagazzina o vende beni senza alcun segno, ciò viene mostrato come un'atrocità.
Poiché alcuni tipi di lavoro richiedono una licenza, i beni speciali per uso pubblico necessitano di certificazione ed etichettatura speciale.
Nello specifico, la vendita di generi alimentari, nonché di tabacchi o prodotti alcolici è descritta nell'art. 171. 1 ora 3-6.
In tale situazione, quando un uomo d'affari effettua un fatturato di prodotti senza determinati dati direttamente sul prodotto e non applica l'etichettatura appropriata, la punizione è indicata:
Se l'importo è elevato, viene imposta una multa fino a 400 mila rubli, lavoro in 3 anni e, di conseguenza, una pena detentiva per 3 anni, nonché una multa fino a 80 mila rubli.
Con un importo molto elevato, è prevista una multa fino a 700 mila rubli, un lavoro fino a 5 anni, nonché la reclusione fino a 6 anni insieme a una multa di 1 milione di rubli.
Vale la pena di dire che nel codice, in alcune note all'art. 171.1, le definizioni delle dimensioni in denaro sono mostrate in parti. Per la 3a e la 4a parte, quella grande è di 250 mila rubli, ma quella molto grande è di 1 milione di rubli.
In questo articolo, hai appreso cos'è l'articolo 171, parte 1, del codice penale della Federazione Russa. Se hai domande o problemi che richiedono la partecipazione di avvocati, puoi chiedere aiuto agli specialisti dell'informazione e del portale legale "Sherlock". Basta lasciare una richiesta sul nostro sito Web e i nostri avvocati ti richiameranno.
Editore: Igor Reshetov
