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LAVORO DEL CORSO
PRINCIPALI INDIRIZZI DELLE ATTIVITÀ ECONOMICHE DELLA BANCA
introduzione
1 Fondamenti teorici della formazione della politica creditizia di una banca commerciale
2 Analisi della politica creditizia sull'esempio di Priorbank OJSC CBU 500 Brest
2.3 Caratteristiche dei risultati delle attività finanziarie ed economiche del centro di servizi bancari n. 500 di Priorbank OJSC a Brest
2.4 Politica creditizia del centro di servizi bancari n. 500 di Priorbank OJSC a Brest
Conclusione
Elenco delle fonti utilizzate
introduzione
I temi del miglioramento dell'attività bancaria e della determinazione delle aree prioritarie per lo sviluppo del sistema da parte della banca sono oggi al centro della vita economica, politica e sociale del Paese. Il sistema bancario è un elemento essenziale del sistema economico nazionale. Le banche come intermediari del credito svolgono funzioni specifiche, che includono la capacità di accumulare flussi di cassa e ridistribuirli tra i settori dell'economia negli aspetti territoriali e settoriali. Attraverso l'attuazione di tali funzioni, le banche sono chiamate a contribuire a una crescita economica sostenibile.
Il sistema bancario è uno dei settori più importanti dell'economia del Paese. In primo luogo, fornendo servizi a persone giuridiche e persone fisiche, le banche contribuiscono alla creazione del prodotto nazionale lordo; in secondo luogo, dirigendo i flussi di cassa, le banche sono un anello chiave nell'infrastruttura finanziaria dell'economia nazionale; e, in terzo luogo, in risposta ai cambiamenti della situazione economica causati dall'azione delle autorità di governo, le banche sono i conduttori della politica economica di stabilizzazione dello Stato.
Il prestito è il servizio bancario più redditizio. Nel frattempo, quando si effettuano operazioni di credito, la banca deve affrontare rischi elevati.
Le banche devono mostrare sempre più ingegno nello sviluppo di nuovi metodi di prestito, attirando il maggior numero di clienti. Di conseguenza, la banca deve affrontare la questione di una politica creditizia chiaramente formulata e competente. Lo stato del portafoglio crediti, infatti, è influenzato non solo dal numero di prestiti erogati e dall'ammontare del debito urgente, ma anche dalla dinamica del debito scaduto.
L'importanza di studiare i problemi della formazione della politica creditizia di una banca commerciale è associata alla sua grave influenza sulla stabilità del funzionamento e sui risultati dell'attività della banca. Una politica creditizia imperfetta o la sua assenza porta un'organizzazione creditizia a gravi perdite finanziarie e al fallimento. Al contrario, un'efficace politica creditizia contribuisce a migliorare la qualità degli attivi, la loro redditività e ad assicurare, di conseguenza, un risultato economico positivo.
La rilevanza dell'argomento del lavoro del corso è fuori dubbio, poiché la politica creditizia della banca è un importante problema bancario, la cui soluzione garantirà l'introduzione di un sistema completo di servizi bancari adeguato alla moderna situazione economica nella Repubblica di Bielorussia, creare un meccanismo per armonizzare questo sistema con la pratica del servizio riconosciuta a livello internazionale, oltre a migliorarne significativamente la qualità. A questo proposito, l'argomento della tesi è molto rilevante.
Lo scopo di scrivere una tesina è studiare gli aspetti teorici e pratici della politica creditizia di una filiale di banca commerciale di OJSC "Priorbank" a Brest.
Gli obiettivi del corso funzionano:
Considerazione dei fondamenti teorici della formazione della politica creditizia di una banca commerciale;
Determinazione dell'essenza della politica creditizia di una banca commerciale;
Considerazione dei fattori che determinano la formazione della politica creditizia di una banca commerciale;
Analisi della politica creditizia sull'esempio di Priorbank OJSC CBU 500
L'oggetto della ricerca è il centro di servizi bancari n. 500 di Priorbank OJSC a Brest.
Oggetto della ricerca è la politica creditizia del centro di servizi bancari n. 500 di Priorbank OJSC a Brest.
1. Fondamenti teorici della formazione della politica creditizia di una banca commerciale
1.1 L'essenza della politica creditizia di una banca commerciale
In un'economia di mercato, la principale forma di credito è un prestito bancario. L'esperienza positiva delle banche in diversi paesi indica che un'efficace gestione del credito è la principale fonte di profitti bancari. Pertanto, lo sviluppo della politica creditizia da parte delle banche estere e l'attuazione dei suoi aspetti pratici è di indubbio interesse pratico per migliorare le attività delle banche nella Repubblica di Bielorussia.
La politica creditizia definisce i compiti e le priorità dell'attività creditizia delle banche. Diverse sono le direzioni in merito all'aspetto sostanziale della politica creditizia della banca. Ad esempio, nel dizionario finanziario e creditizio, la politica del credito è interpretata come parte integrante della politica economica, che è un sistema di misure nel campo del credito all'economia nazionale. Nella letteratura scientifica straniera, la politica del credito è interpretata come un modo per eseguire azioni sequenziali correlate nel prestito, dove i principi sono la base per determinare la politica e i metodi appropriati per la sua attuazione.
Prima di definire il concetto di "politica del credito", è necessario chiarire termini come "credito", "polizza", "operazioni creditizie"
La politica (dal greco Politike - l'arte di governare lo stato) è la modalità di azione di un soggetto (nel nostro caso, un istituto di credito) finalizzato al raggiungimento di determinati obiettivi.
Le operazioni di credito sono attività che comportano la formazione di una relazione tra un prestatore e un debitore per fornire risorse finanziarie. In questo caso è importante quale dei soci (banca o cliente) ricopre il ruolo di creditore. Le operazioni di prestito bancario si dividono in due grandi gruppi: attivo (la banca è il prestatore) e passivo (la banca è il mutuatario). Anche le operazioni del cliente possono essere diverse. Ad esempio, una società che effettua un deposito è un prestatore, mentre un'azienda che riceve un prestito commerciale è in realtà un mutuatario.
La politica del credito è un insieme di operazioni bancarie attive e passive, considerate in una certa prospettiva, che garantiscono il raggiungimento da parte della banca di obiettivi che le consentono di risolvere il problema della distribuzione ottimale della risorsa creditizia in condizioni di reali vincoli esistenti (norme obbligatorie della National Banca della Repubblica di Bielorussia e l'importo effettivo dei fondi per il collocamento).
L'analisi delle definizioni di cui sopra della politica del credito ci consente di trarre una conclusione sull'interpretazione ambigua di questo concetto nella moderna letteratura economica bielorussa e straniera, in relazione alla quale diventa necessario determinare l'essenza della politica del credito. Nella moderna letteratura economica, parallelamente, esistono due posizioni circa il contenuto della politica creditizia di una banca commerciale.
In primo luogo, la politica creditizia a livello macroeconomico è generalmente intesa come politica bancaria. In secondo luogo, la politica del credito a livello microeconomico è considerata, di norma, la politica di una determinata banca nel campo della gestione del credito (in senso stretto).
La politica del credito comprende lo sviluppo di un concetto scientificamente fondato dell'organizzazione delle relazioni creditizie, la formulazione di obiettivi nel campo del prestito all'economia nazionale e alla popolazione e l'attuazione di misure pratiche per la loro attuazione.
L'essenza della politica creditizia è definita come la strategia e la tattica della banca per attrarre risorse su base rimborsabile e investirle in prestiti ai clienti della banca. Oggetto dell'attuazione della politica creditizia sono le forme funzionali e le tipologie della politica creditizia della banca. banca commerciale di credito
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Riso. 1.1 La politica bancaria, i suoi elementi costitutivi
Le funzioni della politica del credito possono essere suddivise condizionatamente in due gruppi: generale, inerente a vari elementi della politica bancaria e specifico, che distingue la politica del credito dagli altri suoi elementi. Le funzioni comuni includono: funzione commerciale, ad es. la funzione di lucro della banca (dalla liquidazione del credito, dal pagamento e da altre operazioni), di stimolo e di controllo.
La funzione stimolante si manifesta nel fatto che la politica creditizia, riflettendo i bisogni oggettivi dello Stato, della banca, della clientela, stimola l'accumulo di fondi temporaneamente liberi nelle banche e il loro razionale utilizzo.
La funzione di controllo si manifesta nel fatto che la politica del credito consente di controllare il processo di attrazione e utilizzo delle risorse creditizie da parte delle banche e dei loro clienti, tenendo conto delle priorità definite nella politica del credito di una determinata banca.
Tuttavia, se consideriamo le funzioni come una manifestazione specifica dell'essenza del fenomeno, che è l'unica corretta, allora in questo caso la politica del credito svolge solo una, ma molto importante funzione: la funzione di ottimizzazione del processo del credito. L'azione di tale funzione è finalizzata al raggiungimento dell'obiettivo di politica bancaria.
L'obiettivo generale di una banca commerciale dovrebbe determinare le priorità della sua politica in termini di redditività, redditività, liquidità, minimizzazione del rischio, ottimizzazione del portafoglio (depositi, crediti, ecc.), direzioni delle sue attività (politica dei depositi, politica sul mercato finanziario , in materia di prestiti, interessi sui prestiti, ecc.). Poiché la banca è un sistema sociale e le persone nelle loro attività sono guidate dai propri obiettivi, intenzioni, interessi, gli obiettivi della banca si basano sugli obiettivi privati dei suoi proprietari, dirigenti, dipendenti e clienti della banca e autorità di vigilanza bancaria.
Pertanto, l'obiettivo principale di una banca commerciale è il suo sviluppo, inteso nel senso più ampio. Ciò si riferisce allo sviluppo della banca come impresa commerciale in termini di sviluppo estensivo (caratteristiche quantitative) e sviluppo intensivo - aumento dell'efficienza del funzionamento (caratteristiche qualitative), nonché allo sviluppo della banca come istituzione sociale dal in ottica di tutela degli interessi di: azionisti, clienti, personale della banca; supervisori bancari.
La politica del credito ha una serie di elementi, che ci permette di parlare dei tipi di politica del credito. La classificazione delle tipologie di polizza creditizia si basa su diversi criteri (Tabella 1.1). Allo stesso tempo, è importante sottolineare che la classificazione presentata non è esaustiva. È possibile progettare altri tipi di polizza creditizia a seconda di altri criteri.
Tabella 1.1 Tipologie di polizza creditizia
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Criteri di politica del credito |
Classificazione |
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dai soggetti dei rapporti di credito |
politica nei confronti delle persone giuridiche politica del credito nei rapporti con la popolazione |
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tramite moduli di prestito |
per la concessione di prestiti al consumo su un prestito governativo con un mutuo ipotecario in prestito bancario in prestito internazionale |
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per tempismo |
nel campo dei prestiti a breve termine nel campo dei prestiti a lungo termine |
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dal grado di rischio |
politica creditizia aggressiva tradizionale, classico |
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sulla concessione di prestiti mirati sulla concessione di prestiti non vincolati |
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per tipo di mercato |
nel mercato monetario nel mercato finanziario |
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nel mercato dei capitali |
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per geografia |
politica creditizia perseguita dalla banca: a livello locale, regionale livello nazionale livello internazionale |
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per focus del settore |
politica creditizia per il prestito: imprese industriali (pesanti, leggere, alimentari) organizzazioni di categoria organizzazioni edili aziende di trasporto organizzazioni agricole organizzazioni di vendita e fornitura; imprese di comunicazione, ecc. |
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per sicurezza |
sulla concessione di prestiti garantiti sulla concessione di prestiti non garantiti |
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al costo del prestito |
politica del credito per la fornitura di: prestiti standard prestiti agevolati crediti problematici (a tassi di interesse più elevati) |
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con metodi di prestito |
quando si presta sul saldo quando si presta per fatturato |
I principi della politica creditizia sono alla base del processo del credito, pertanto, quanto più sono pienamente padroneggiati, tanto più efficiente è l'attività di una banca commerciale dal punto di vista della sua liquidità e redditività.
Assegnare principi generali e specifici di politica del credito. I principi generali della politica creditizia sono intesi come principi comuni per la politica creditizia statale della banca centrale, perseguita a livello macroeconomico, e per la politica creditizia di ciascuna particolare banca commerciale.
Elementi di politica del credito (tabella 1.2) trovano la loro concreta espressione nelle forme organizzative di politica del credito, es. tecniche, metodi, modalità di attuazione della politica creditizia.
Tabella 1.2 Elementi della politica creditizia
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Fasi di prestito |
Parametri regolamentati |
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1. Lavoro preliminare da fornire titoli di coda |
la composizione dei futuri mutuatari; tipologie di prestito; limiti quantitativi di prestito; standard per la valutazione del merito creditizio dei mutuatari; standard di valutazione del prestito; tassi di interesse; modalità per garantire il rimborso del prestito; controllo sul rispetto della procedura per la predisposizione dell'emissione di un prestito. |
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2. Elaborazione del prestito |
forme di documenti; procedura tecnologica per l'emissione di un prestito; controllo sulla regolarità del prestito. |
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3. Gestione del credito |
procedura di gestione del portafoglio crediti; controllo sull'esecuzione dei contratti di credito; condizioni per la proroga o il rinnovo dei prestiti scaduti; la procedura per la copertura delle perdite; controllo sulla gestione del credito. |
Va sottolineato che non esiste un'unica (identica) politica creditizia per tutte le banche.
Indipendentemente dalla tipologia, la politica creditizia della banca ha una struttura interna. Gli elementi principali della politica creditizia di una banca commerciale sono:
1) la strategia della banca per lo sviluppo delle principali direttrici del processo creditizio;
2) le tattiche della banca per l'organizzazione del prestito;
3) controllo sull'attuazione della politica creditizia.
Il ruolo della politica creditizia della banca è quello di determinare le direttrici prioritarie per lo sviluppo e il miglioramento dell'attività bancaria nel processo di accumulo e investimento delle risorse creditizie, di sviluppo del processo creditizio e di accrescimento della sua efficienza.
1.2 Fattori che determinano la formazione della politica creditizia di una banca commerciale
Nell'elaborazione di una politica creditizia, le banche dovrebbero tenere conto di una serie di fattori oggettivi e soggettivi (tabella 1.3) che hanno un impatto diretto sulla loro attività.
Tabella 1.3 Fattori che determinano la politica di prestito
I fattori macroeconomici sono oggettivi e la banca dovrebbe adattarvi il più possibile la sua politica creditizia. La situazione economica generale del Paese, nel settore reale dell'economia, ha un'influenza determinante sull'intero sistema finanziario e bancario e determina gli indirizzi della politica monetaria statale.
Il principale fattore di rischio per il settore bancario bielorusso nel contesto della crisi finanziaria internazionale è una significativa restrizione dell'accesso alle risorse dai mercati internazionali dei capitali e una riduzione delle opportunità di rifinanziamento esterno per prestiti precedentemente attratti a causa di un significativo aumento del costo dei prestiti fondi per mutuatari di prim'ordine e l'effettiva esclusione di tale opportunità per altri mutuatari.
Una conseguenza dell'influenza di questo fattore è l'introduzione di approcci più prudenti da parte delle banche bielorusse nel prestito e nella valutazione del rischio di credito. A sua volta, ciò porta a una diminuzione del tasso di crescita degli investimenti creditizi nell'economia e a una diminuzione del risultato finanziario (profitto) degli istituti di credito. Allo stesso tempo, ciò porta ad un relativo aumento della quota di attività problematiche nei portafogli degli istituti di credito, sia accumulata durante il periodo di espansione del credito, sia riflettendo il deterioramento della situazione economica delle imprese con condizioni più difficili per attrarre prestiti.
In tale situazione, lo stato del settore bancario sarà influenzato dalla qualità del funzionamento all'interno dei sistemi bancari di valutazione e gestione dei rischi, inclusi i rischi di credito, di liquidità, di mercato, operativi e reputazionali.
Al fine di ridurre l'impatto negativo delle turbolenze finanziarie internazionali sull'economia e sui mercati finanziari della Repubblica di Bielorussia, è in corso di attuazione una serie di misure per sostituire parzialmente le risorse creditizie ritirate dalle banche e ripristinare un normale ciclo del credito. Queste misure mirano ad eliminare la minaccia sistemica alla stabilità del settore bancario.
Oggi, i rating del credito delle regioni sono ampiamente utilizzati nella pratica: una valutazione completa della capacità dello stato regionale e delle autorità locali di adempiere pienamente e tempestivamente agli obblighi di debito per il servizio e il rimborso dei prestiti, tenendo conto delle previsioni di possibili cambiamenti nell'ambiente economico e situazione socio-politica.
Quanto ai fattori settoriali della politica creditizia, dal punto di vista dell'erogazione dei prestiti, i più attraenti per le banche sono le industrie stabili con un rapido ricambio di capitali, di cui oggi sono pochissime.
Da qui l'aumento dei rischi di credito. Sfortunatamente, la necessità di fonti prese in prestito dalle imprese bielorusse in condizioni moderne spesso non deriva dall'espansione della produzione e dalla necessità di finanziare l'aumento del capitale circolante, ma a causa delle difficoltà finanziarie legate ai mancati pagamenti. Attualmente si è diffuso il mutuo finanziamento forzato delle industrie. Tutti i rami di produzione sono stati chiaramente suddivisi in creditori netti e debitori netti (secondo il saldo della compensazione reciproca dei crediti e debiti). Creditori netti: costruzione; industria del carburante; industria dell'energia elettrica; trasporto. Tutti gli altri sono mutuatari netti (ingegneria meccanica, agricoltura, chimica, metallurgia e altre industrie).
1.3 Metodologia per la formazione della politica creditizia di una banca commerciale, basata su modelli economici
La metodologia per la formazione della politica creditizia della banca prevede la formulazione dei principi di base utilizzati per risolvere il problema in esame. Il primo di essi è determinato dalla necessità di tenere conto dell'esperienza secolare del sistema bancario occidentale. Si tratta principalmente dell'utilizzo di meccanismi efficaci per la gestione dell'attività bancaria in condizioni di crisi, elevati rischi finanziari e incertezza. Il secondo è la necessità di adattare questi meccanismi all'economia bielorussa, la cui specificità risiede nella crisi "cronica" del sistema finanziario del paese, nella formazione del settore bancario nel contesto di un lungo stato instabile dell'economia nazionale e un calo della produzione. Questi principi devono essere assunti in modo equilibrato.
La politica del credito è uno schema documentato di organizzazione e controllo delle attività creditizie della banca. In genere, questo documento copre i seguenti componenti della politica del credito:
1) regole generali per la concessione di prestiti;
2) classificazione dei crediti;
3) indirizzi specifici di politica creditizia;
4) controllo qualità;
5) comitati di credito.
Per le banche, il punto principale nello sviluppo della politica creditizia è una chiara comprensione delle tendenze globali nello sviluppo sociale e del loro ruolo (missione) in questo sviluppo. Missione è ciò a cui questa banca è chiamata e può compiere durante tutto il periodo della sua esistenza nel campo di attività finanziaria prescelto; questo è ciò che in definitiva definisce il volto della banca e la distingue dagli altri istituti finanziari e creditizi.
Sulla base della missione formulata, vengono sviluppati i concetti del suo sviluppo (per un periodo di tempo più breve), nell'ambito del concetto attuale: gli obiettivi e gli obiettivi dello sviluppo; quindi la scelta delle strategie di funzionamento bancario viene effettuata come modalità per realizzare questi scopi e obiettivi. Allo stesso tempo, una strategia bancaria è intesa come un insieme di possibili opzioni per le operazioni di credito e un insieme di strategie focalizzate sulla risoluzione di obiettivi e obiettivi specifici costituisce la politica creditizia della banca.
Lo schema generale della formazione della missione, del concetto e della strategia di sviluppo della banca, nonché i fattori che determinano questo processo, sono mostrati nella Figura 1.2.
Sulla base di questo schema, nel processo di sviluppo di un concetto per lo sviluppo di una banca (di solito per 3-5 anni), tengono conto:
L'esperienza storica della banca, che, tenendo conto delle specificità del momento attuale, permette di trovare "nuove soluzioni come vecchie ben dimenticate";
Politica statale, che può fornire un supporto significativo alla banca, sia materiale (ad esempio, attraverso la partecipazione dello stato al capitale autorizzato o l'erogazione di prestiti agevolati) sia immateriale.
Di conseguenza, l'affidabilità della banca aumenta, poiché lo Stato si fa garante del ritorno sugli investimenti della popolazione; la situazione economica dell'economia nazionale del Paese, che può essere favorevole o sfavorevole per il sistema bancario, la commercializzazione dei servizi bancari, che consente di concentrare gli sforzi sulle direzioni più promettenti di sviluppo della banca.
La politica creditizia della banca fa parte della sua strategia di sviluppo complessiva. Il perno principale della strategia bancaria è la previsione di alternative ragionevoli per il suo sviluppo. In questo caso si dovrebbe partire dal fatto che, in primo luogo, una banca è un'impresa le cui attività sono associate a maggiori rischi, perché opera in condizioni di incertezza. In secondo luogo, una banca è un'impresa che cerca di aumentare la propria redditività. Ne consegue che i due principali fattori che influenzano la strategia di sviluppo della banca e la sua politica creditizia sono l'incertezza e la redditività.
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Riso. 1.2 Schema di formazione delle strategie di sviluppo della banca e dei fattori che determinano questo processo
Si noti che gli ultimi tre fattori sono correlati e formano l'ambiente economico esterno del funzionamento della banca.
È noto che nell'ambito della politica creditizia le banche affrontano tre principali tipologie di rischi: rischio di credito, rischio di liquidità e rischio di tasso di interesse.
L'importanza del rischio di tasso di interesse creditizio è particolarmente grande: l'essenza stessa dell'intermediazione finanziaria delle banche presuppone un gioco sul valore dei tassi di interesse e sull'ammontare degli interessi attivi. Questo tipo di rischio è maggiore durante i periodi di volatilità dei tassi di interesse, quando diventa un rischio bancario quotidiano. Pertanto, la sua previsione è estremamente importante nella fase di formazione delle relazioni di mercato, che è spesso caratterizzata da tassi di inflazione elevati e instabili e tassi di interesse fluttuanti. In un'economia relativamente stabile, il più pericoloso è il rischio di credito: è lui il principale colpevole del crollo degli istituti di credito nei paesi con mercati sviluppati.
L'importanza di studiare i problemi della formazione della politica creditizia di una banca commerciale è associata alla sua grave influenza sulla stabilità del funzionamento e sui risultati dell'attività della banca. Per analizzare l'efficacia della politica creditizia, esiste un intero arsenale di metodi economici e matematici.
Allo stato attuale, i modelli di programmazione lineare e modellazione di simulazione, nonché la modellazione di situazioni di crisi, stress test delle banche, hanno iniziato a essere utilizzati per analizzare le attività bancarie.
I modelli di programmazione lineare sono utilizzati per risolvere il problema della distribuzione ottimale delle risorse creditizie.
Questi modelli consentono di trovare la struttura ottimale della distribuzione dei fondi di credito (tenendo conto della loro classificazione adottata nel problema) e valutare i risultati attesi (massimo profitto della banca, sua crescita sostenibile, crescita del capitale proprio, ecc. ).
I modelli di simulazione consentono di descrivere adeguatamente le dinamiche di funzionamento della banca. Secondo tale modello i depositi delle persone fisiche sono considerati non linearmente dipendenti dal tasso di interesse della banca, dal reddito delle famiglie e dal coefficiente che caratterizza la propensione al risparmio, i "depositi" delle persone giuridiche dipendono dalla politica di marketing della banca (copertura delle persone giuridiche del territorio della banca di influenza) e sull'indice di inflazione.
I modelli di stress test consentono di valutare le perdite bancarie in situazioni estreme. L'essenza dello stress test è capire quali perdite può subire la banca in una data situazione imprevista. Lo stress test viene utilizzato sia per valutare l'intero sistema finanziario sia per un singolo istituto di credito.
Esistono diversi tipi di stress test. Possono essere utilizzati scenari a uno o più fattori, sistematici o non sistematici. Allo stesso tempo, è importante determinare quei fattori di rischio che possono influenzare maggiormente la banca o il sistema finanziario nel suo insieme. L'uso di tecniche di stress test può prevenire il fallimento di una singola banca, nonché una crisi dell'intero sistema finanziario.
Pertanto, la politica creditizia della banca è l'aspetto più importante del suo funzionamento, che determina le condizioni per la sua sopravvivenza e la sua futura condizione finanziaria. Sottovalutare l'importanza della politica creditizia è un grave errore di calcolo strategico. Allo stesso tempo, determinare la politica creditizia ottimale è un compito complesso e sfaccettato, la cui soluzione risiede nell'uso di concetti moderni di analisi bancaria e nell'uso di strumenti efficaci.
2. Analisi della politica creditizia sull'esempio di Priorbank OJSC CBU 500, Brest
2.1 Principali direzioni di attività economica di Priorbank OJSC CBU 500 Brest
Priorbank è stata fondata il 20 gennaio 1989 come Minsk Innovation Bank. Attualmente, Priorbank OJSC occupa una terza posizione fiduciosa nel rating delle banche commerciali della Repubblica di Bielorussia ed è la più grande banca universale privata che fornisce una vasta gamma di servizi finanziari di altissima qualità sia a persone fisiche che giuridiche, nonché a singoli imprenditori : depositi, prestiti, carte plastiche bancarie, trasferimenti di denaro, garanzie, fideiussioni, factoring, leasing, tesoreria e investment banking, servizi di liquidazione e cassa, ecc.
L'inizio dell'esistenza della moderna Priorbank OJSC è stata posta nel novembre 1988 all'assemblea fondativa degli azionisti dell'allora Minsk Innovation Bank. Questo evento ha riunito molte aziende leader dell'ex URSS: associazioni di produzione "BelavtoMAZ", "Impianto di trattori di Minsk", "Impianto di refrigerazione di Minsk", "Impianto di ingegneria informatica di Minsk", "Orizzonte", NPO "Metallurgia delle polveri", Amministrazione comunale " Promstroybank", così come un certo numero di istituti di istruzione superiore della Bielorussia. Grazie alla loro iniziativa, il 20 gennaio 1989, la neonata Minsk Innovation Bank è stata registrata presso la State Bank of the USSR. E nel 1991, la Banca bielorussa per l'industria e l'innovazione Priorbank è stata ribattezzata.
Una delle decisioni più importanti che ha determinato l'ulteriore destino della banca è stato il processo di corporativizzazione, effettuato nel novembre 1991, per la prima volta nell'emergente mercato finanziario bielorusso. Questa trasformazione, così come la ricezione della Licenza Generale per effettuare transazioni in valuta estera, ha aperto nuove prospettive nel lavoro con i clienti. È stata definita una chiara strategia per lo sviluppo di una banca universale piuttosto che specializzata.
Grazie alle visioni progressiste della dirigenza, nei primi anni '90. Priorbank ha avviato l'introduzione degli ultimi sviluppi nel campo dei pagamenti non in contanti nel sistema bancario della Bielorussia. Essendo uno dei fondatori del sistema di carte nazionale "BelCard", Priorbank è diventato il primo tra gli istituti di credito e finanziari bielorussi membro delle associazioni di pagamento VISA International e MasterCard / Europay, e ha anche aderito al sistema REUTER e al sistema di pagamento elettronico S.W.I.F.T.
Anche nella fase di formazione, si è puntato sul finanziamento attivo delle più grandi imprese industriali statali. Per soddisfare le esigenze dei propri clienti e passare a un livello qualitativamente nuovo di relazioni con gli investitori esteri, nel 1994-1995 Priorbank apre i suoi uffici di rappresentanza in Germania, Polonia e Russia.
Pertanto, nella comunità internazionale, Priorbank si è saldamente affermata come la più attiva e affidabile tra le istituzioni creditizie e finanziarie bielorusse. L'elevata valutazione dell'attività economica estera ha indubbiamente ampliato le possibilità di cooperazione tra Priorbank e attori influenti sul mercato europeo. Un passo logico è stata la firma di un accordo di cooperazione tra Priorbank e la Banca europea per la ricostruzione e lo sviluppo, che è proseguito nel finanziamento congiunto di aree strategicamente importanti per la Bielorussia come la costruzione di strade, i materiali da costruzione e le tecnologie dell'informazione. Nel 1997, la Banca europea per la ricostruzione e lo sviluppo è diventata uno dei principali azionisti di Priorbank, a testimonianza di una fase di sviluppo qualitativamente nuova e di un alto grado di fiducia da parte dell'istituto finanziario internazionale.
L'ampliamento del perimetro di attività non poteva che incidere sulla struttura organizzativa. Avendo costruito le proprie filiali in tutte le città regionali, il prossimo passo logico dovrebbe essere giustamente considerato l'acquisizione nel 1994 della proprietà di un edificio di 8 piani nel centro di Minsk - sulla strada. V. Horuzhei, 31A, dove si trova l'Ufficio Centrale. Oggi la rete di filiali di Priorbank è rappresentata da 95 suddivisioni strutturali, che consente una cooperazione efficace e di successo sia con grandi clienti aziendali, leader dell'economia bielorussa, sia con piccole e medie imprese, nonché con la popolazione in tutto il territorio di la Repubblica di Bielorussia.
Implementando le pratiche commerciali più avanzate, il management di Priorbank si è concentrato sull'applicazione di tecnologie di servizio innovative che si sono già affermate in Europa. Di conseguenza è stato creato il Priorcenter, divenuto poi il centro dei servizi bancari 115, che ha consentito ai clienti della banca - persone giuridiche - di utilizzare l'intera gamma di servizi bancari, che presuppone un approccio individuale e il più alto e più alto livello di qualità di servizio.
L'elevata efficienza dell'attività della banca è confermata anche dal fatto che nel 2007 Raiffeisen International ha acquisito il 50% delle azioni di Priorbank, quota che successivamente è stata portata all'87,72%. Questo passaggio strategico ha consentito non solo di rafforzare le nostre posizioni nel mercato domestico. Questo evento ha indubbiamente aumentato il livello delle capacità della banca nel soddisfare le esigenze di finanziamento e nel migliorare la qualità del servizio alla clientela. È interessante notare che è stato con l'assistenza di Priorbank, Raiffeisen Zentral Bank e Vneshtorgbank che nel dicembre 2007 la Repubblica di Bielorussia ha ricevuto un prestito sindacato internazionale per un importo di 32 milioni di USD, i cui fondi sono stati destinati allo sviluppo di infrastrutture e programmi sociali della repubblica. Inoltre, Priorbank OJSC è stata la prima a finanziare la costruzione di una catena di ipermercati.
2.2 Sistema della struttura organizzativa di gestione di JSC "Priorbank" CBU 500, Brest
StrutturaOJSCBanca prioritaria CBU 500 Brest
1. Direzione.
2. Servizio clienti aziendale:
consulenze, corrispondenza e trattative, interazione con clienti esistenti e potenziali e altre persone su servizi di regolamento e contanti, controllo valutario e regolamentazione valutaria;
intraprendere le azioni necessarie in conformità con la legislazione e le normative locali per aprire/chiudere/trasferire i conti dei clienti;
ricevere dai clienti e controllare le istruzioni di pagamento e i documenti per effettuare bonifici all'interno del paese e all'estero;
svolgere le funzioni di agente di controllo valutario nella CBU in conformità con i requisiti della legislazione della Repubblica di Bielorussia (quando i clienti acquistano valuta sul mercato dei cambi e fuori borsa, effettuano trasferimenti e vendita obbligatoria di guadagni in valuta, depositare/prelevare contanti in valuta estera, ecc.);
vendita di prodotti bancari alla clientela (ad eccezione di prodotti di credito e titoli) e loro supporto di alta qualità.
3. Reparto servizi per clienti medi e piccoli:
vendita di prodotti bancari;
attrarre clienti target, sviluppando una base clienti;
sviluppo di condizioni individuali e struttura delle transazioni per clienti di medie dimensioni per transazioni di grandi dimensioni;
attuazione dei principali indirizzi della politica tariffaria, creditizia e dei tassi di interesse della banca al servizio della piccola e media clientela;
attuazione dei rapporti commerciali con la clientela su tematiche di servicing del credito e operazioni equivalenti in banca;
soddisfacimento degli indicatori corretti.
4. Servizio per il controllo del credito e supporto dei progetti di credito:
analisi della documentazione per l'autorizzazione all'emissione di finanziamenti e altre operazioni equiparate al credito;
monitorare l'esecuzione dei pagamenti/rimborsi e la ricezione finale di tutti i fondi dovuti nell'ambito degli accordi conclusi con i clienti;
supporto di progetti di credito per clienti corporate.
5. Reparto commerciale al dettaglio:
predisposizione di pacchetti di documenti per l'emissione di carte bancarie (verifica di documenti, registrazione di questionari, ecc.), predisposizione di contratti per altri prodotti bancari, assistenza alla clientela;
attrarre clienti e negoziare;
consulenza a clienti privati su prodotti bancari.
6. Servizio clienti:
contabilizzazione dei documenti di regolamento inseriti nell'indice della carta ai conti fuori bilancio "Documenti di regolamento in attesa di accettazione del pagamento", "Documenti di regolamento non pagati puntualmente";
contabilizzazione dell'emissione di fondi al cliente per esigenze urgenti entro l'importo stabilito dalla legislazione della Repubblica di Bielorussia;
effettuare operazioni di acquisto di valuta estera sui mercati dei cambi e fuori borsa;
preparazione di relazioni.
7. Servizio di circolazione monetaria:
organizzazione del lavoro di cassa durante la giornata lavorativa;
esecuzione di operazioni in contanti al servizio di persone giuridiche e persone fisiche;
accettazione e consegna di contanti in rubli bielorussi e valuta estera;
emissione di contanti in rubli bielorussi e valuta estera mediante carte bancarie di plastica;
verifica dell'autenticità del denaro in rubli bielorussi e valuta estera;
formazione dei documenti di cassa del giorno.
La struttura organizzativa di Priorbank OJSC CBU 500 Brest è composta da: direzione, servizio clienti aziendale, servizio clienti di medie e piccole dimensioni, servizio di controllo del credito e supporto di progetti di credito, dipartimento commerciale al dettaglio, servizio clienti, servizio di circolazione del denaro. (applicazione).
I principali aspetti positivi di una tale struttura organizzativa sono che i principali dipartimenti sono subordinati al capo della filiale. È molto più facile per il capo dare ordini e poi controllarli, che dare ordini ai deputati e poi chiederli.
I principali aspetti negativi di questa struttura organizzativa è la sua imperfezione alle condizioni moderne del centro dei servizi bancari.
Per raggiungere gli obiettivi di Priorbank OJSC CBU 500 Brest svolge operazioni bancarie come:
Attrazione di fondi da persone fisiche e giuridiche;
Collocamento di fondi attratti per proprio conto ea proprie spese in termini di rimborso, pagamento e urgenza;
Apertura e tenuta di conti bancari di persone fisiche e giuridiche;
Operazioni di cambio valuta;
Rilascio di fideiussioni bancarie;
Gestione fiduciaria di fondi;
Emissione di carte plastificate bancarie in circolazione.
In conformità con il classificatore nazionale dei tipi di attività economiche della Repubblica del Bashkortostan, Priorbank OJSC CBU 500 Brest svolge attività di intermediazione assicurativa, nonché attività di intermediazione, commerciale, consulenza e deposito.
L'organico medio nel 201 è di 301 persone
L'organico medio nel 2012 è di 302 persone.
L'organico medio per il 2013 è di 332 persone (Fig. 2.1,2.2)
postato su http://www.allbest.ru/
Riso. 2.1 Dinamica del numero di dipendenti
postato su http://www.allbest.ru/
Riso. 2.2 Dinamica dei lavoratori assunti e licenziati
INTRODUZIONE
La pratica industriale degli studenti degli istituti di istruzione superiore è la parte più importante del processo educativo nella preparazione di specialisti con istruzione superiore.
Il luogo di tirocinio è la Open Joint Stock Company Home Credit Bank.
Lo scopo della formazione pratica è familiarizzare con l'organizzazione delle finanze bancarie nelle condizioni delle relazioni di mercato e tenendo conto delle peculiarità del modello di sviluppo economico bielorusso.
I compiti della pratica industriale sono di familiarizzare gli studenti con:
- con le basi dell'organizzazione delle finanze bancarie;
- il contenuto del lavoro finanziario in banca;
- contabilità analitica e sintetica in banca;
- presa in considerazione e registrazione delle operazioni contabili;
- con l'organizzazione del lavoro di cassa in banca;
- con operazioni di deposito (deposito);
- con operazioni di credito;
- con operazioni con titoli;
- con operazioni in valuta estera;
- selezione e sistematizzazione del materiale per la redazione della relazione.
Nella relazione sulla pratica industriale sono stati utilizzati i dati di rendicontazione di Home Credit Bank OJSC, sono stati analizzati gli indicatori delle attività finanziarie ed economiche dell'impresa.
La pratica industriale ha contribuito a consolidare le conoscenze teoriche e ad acquisire competenze pratiche.
1 ATTIVITÀ FINANZIARIE ED ECONOMICHE DELLA BANCA. LAVORO FINANZIARIO IN BANCA
HKBank OJSC è specializzata nell'assistenza a clienti privati. La maggior parte delle attività della Banca è concentrata nel commercio al dettaglio. Durante il suo lavoro nella Repubblica di Bielorussia, la Banca è diventata uno dei leader nel mercato del credito al consumo bielorusso Bielorussia La Banca è diventata uno dei leader nel mercato del credito al consumo bielorusso. La Banca si colloca al 6° posto per volume del proprio portafoglio crediti nel segmento del credito al consumo. La Banca ha risposto prontamente ai cambiamenti che stavano avvenendo nel mercato dei servizi bancari bielorussi, offrendo a clienti e partner le migliori condizioni per il prestito e la cooperazione.
La banca è rappresentata in tutte le regioni della Repubblica di Bielorussia: punti amministrativi in cui è possibile richiedere prestiti al consumo, carte di debito e di credito e conoscere le informazioni sui servizi della banca.
Nel 2013, la rete bancaria di HKBank OJSC è aumentata di 6 centri di servizi bancari (di seguito CBU). Il numero di CBU nelle città regionali e distrettuali della Repubblica di Bielorussia era 37 con 25 sportelli automatici. Tutte le CBU della banca sono uffici moderni che offrono una vasta gamma di operazioni per persone fisiche e giuridiche:
- Registrazione ed emissione di prestiti;
- Accettazione di pagamenti e operazioni di cambio;
- Registrazione conti correnti;
- Consulenza su un progetto salariale;
- Accettazione di depositi (depositi) di persone fisiche e giuridiche.
Sono stati messi in funzione 6 ATM, di cui tre con accesso 24 ore su 24 per i titolari di carta, 11 tempokassa sono stati installati in 9 CBU operative.
Home Credit Bank OJSC è un membro di HomeCreditGroup, che opera nel mercato del credito al consumo dell'Europa orientale dal 1997, e fa parte del gruppo internazionale di società PPF, una delle più grandi società dell'Europa centrale e orientale. Il Gruppo è attivo nei mercati assicurativo e creditizio e fornisce anche servizi completi nell'area del risparmio gestito. Durante 17 anni di attività sul mercato, PPF è diventata un importante investitore finanziario, che gestisce efficacemente e con successo asset per un totale di 10 miliardi di dollari.
Alla fine del 2006, HomeCredit Group è entrata nel mercato della Repubblica di Bielorussia acquisendo la banca OJSC Lorobank.
Al 01.10.2013 Home Credit Bank si colloca al 18° posto in termini di attività, 16° in termini di capitale proprio, 15° in termini di prestiti emessi e 15° in termini di depositi emessi nel rating delle banche bielorusse.
A partire dal 01.10.2013, capitale proprio - 342,5 miliardi di rubli; attività - 1.325 miliardi di rubli; utile netto - 119 miliardi di rubli.
La Banca è stata registrata dalla Banca nazionale della Repubblica di Bielorussia il 10 luglio 2002 con numero di registrazione 807000056 (Appendice A).
Licenza bancaria rilasciata dalla Banca nazionale della Repubblica di Bielorussia il 24 maggio 2013 n. 18 (la licenza è stata rilasciata per un periodo illimitato) (Appendice B).
Permesso speciale (licenza) per il diritto di svolgere attività professionali e di scambio di titoli n. 02200/0385302, rilasciato dal Ministero delle finanze della Repubblica di Bielorussia sulla base della decisione n. 215 del 7 agosto 2009 per un periodo di 5 anni (Appendice B).
Il principale azionista della Banca è Home Credit BV, Paesi Bassi, con una quota del 99,04%. I beneficiari finali sono i cittadini della Repubblica Ceca PetrKellner (quota 94,25%) e JimSmejc (5,00%).
La Banca è un'entità legale ai sensi delle leggi della Repubblica di Bielorussia.
La struttura organizzativa di HKBank OJSC (Appendice D) è rappresentata dagli organi di governo, nonché dai centri regionali.
Gli organi di governo della Banca sono:
- Assemblea degli Azionisti;
- Organismo di Vigilanza della Banca (di seguito - Consiglio di Sorveglianza);
- Il Consiglio di Gestione della Banca (di seguito il Consiglio di Gestione).
- L'organo di controllo della Banca è la Commissione di Revisione della Banca (di seguito - Commissione di Revisione).
Il Consiglio di Sorveglianza e la Commissione di Revisione rispondono all'Assemblea Generale degli Azionisti, il Consiglio di Gestione risponde all'Assemblea Generale degli Azionisti e al Consiglio di Sorveglianza.
L'Assemblea degli Azionisti è l'organo supremo della Banca.
La Banca istituisce un Consiglio di Sorveglianza, che esercita la direzione generale dell'attività della Banca nel periodo intercorrente tra le Assemblee degli Azionisti e vigila sull'attività del Consiglio di Gestione. Il Consiglio di Sorveglianza agisce sulla base di un regolamento approvato dall'Assemblea degli Azionisti.
Il Consiglio di Gestione è un organo esecutivo collegiale della Banca. Il Consiglio di Gestione svolge la gestione quotidiana delle attività della Banca ed è responsabile dell'efficienza e dei risultati del suo lavoro in conformità allo Statuto della Banca e al Regolamento della Banca sul Consiglio di Gestione, approvato dal Consiglio di Sorveglianza.
Il Consiglio di Gestione risponde all'Assemblea degli Azionisti e al Consiglio di Sorveglianza e ne organizza l'attuazione, delibera su tutte le questioni relative all'attività della Banca, ad eccezione di quelle di competenza dell'Assemblea degli Azionisti e del Consiglio di Sorveglianza.
Il Consiglio è composto da 6 membri. E' presieduto dal Presidente del Consiglio di Gestione, che gestisce le attività del Consiglio di Gestione, dal suo vice e dagli altri membri del Consiglio di Gestione nominati dal Consiglio di Sorveglianza per un periodo determinato dal Consiglio di Sorveglianza. Il presidente del consiglio di sorveglianza stipula un contratto di lavoro (contratto) con il presidente del consiglio di amministrazione, il suo vice e altri membri del consiglio di amministrazione.
La Banca continua attivamente e intenzionalmente ad ampliare la propria base di clienti. Nel 2013 i fondi in conto corrente (di regolamento) e di deposito delle persone fisiche sono aumentati di quasi il 36,3%. Il numero dei clienti delle persone giuridiche e degli imprenditori individuali che hanno stipulato una convenzione con la banca per l'implementazione dei servizi salariali è aumentato di 144 dall'inizio dell'anno, la fornitura di servizi salariali è aumentata di 144 entità commerciali dall'inizio dell'anno e al 01.01.2014 ammontano a più di 700 clienti, i cui dipendenti hanno più di 9500 conti correnti con carta di pagamento.
La Banca ha iniziato a lavorare nell'ambito del programma "Financial Literacy" in termini di aumento dell'alfabetizzazione finanziaria della popolazione, dei dipendenti delle imprese e delle organizzazioni, compresi i dipendenti delle banche. In questa direzione:
- sono state prodotte e distribuite brochure specializzate sulle carte plastificate in tutti i Centri Servizi Bancari di OJSC "KhKBank". Opuscolo - guida all'uso delle carte di plastica sia di "KHKBank" che di altre banche;
- è stata realizzata una sezione sul sito istituzionale della banca dedicata al miglioramento dell'alfabetizzazione finanziaria della popolazione. Comprende le seguenti sezioni: domande e risposte, glossario dei termini, nota del mutuatario, nota del depositante, regole di utilizzo della carta, test online;
- nei Centri Servizi Bancari si sono svolte 68 giornate aperte;
- sono stati tenuti 57 incontri e conferenze presso imprese e organizzazioni delle città bielorusse, in agro-città, volti a migliorare l'alfabetizzazione finanziaria della popolazione;
- Sono stati pubblicati 4 articoli su testate regionali sull'alfabetizzazione finanziaria della popolazione. Il giornale elettronico aziendale della banca "Be in the know" include il titolo: "Educazione finanziaria".
Il bilancio annuale della banca per l'anno 2013 è stato redatto secondo i principi enunciati nel National Financial Reporting Standard 1 "Presentazione del bilancio" (NSFO 1), approvato con delibera del Consiglio di amministrazione della Banca nazionale di la Repubblica di Bielorussia il 28 settembre 2007 n. 300 e in conformità con i requisiti di altri atti legislativi della Repubblica di Bielorussia e atti normativi della Banca nazionale della Repubblica di Bielorussia.
I rendiconti finanziari annuali sono preparati nella valuta della Repubblica di Bielorussia - in milioni di rubli bielorussi con un decimale.
Il bilancio è un insieme di indicatori che caratterizzano l'attività economica e la situazione finanziaria della banca al 1° giorno dell'anno successivo a quello di riferimento.
Il bilancio è stato redatto sulla base del tasso di cambio ufficiale del rublo bielorusso rispetto alle corrispondenti valute estere, stabilito dalla Banca nazionale della Repubblica di Bielorussia l'ultimo giorno di calendario dell'anno di riferimento. La base per la compilazione del bilancio è il bilancio giornaliero al 1° gennaio 2014.
Le attività della banca al 1° gennaio 2014 ammontavano a RUB 2.231.296,4 milioni. e rispetto al 2012 è aumentato del 59,3%. La liquidità è aumentata del 140,8% e occupa il 3,84% della struttura patrimoniale totale.
Tabella 1 - Fondi di HKBank OJSC nella Banca nazionale
RUB milioni
11.031 Riserve obbligatorie 968,7 1.447,3
11032 Depositi (depositi) 180 885,2 208 964,9
11033 Fondi in conti di corrispondenza 165 670,4 22 103,7
11039 Altri fondi - 247 260,0
1103 TOTALE 347 524,3 479 775,9
Compilato dall'autore
A partire dal 1 gennaio 2014, i fondi con la Banca nazionale della Repubblica di Bielorussia sono aumentati del 38,06%. I saldi sul conto di corrispondenza presso la Banca nazionale ammontavano a 22.041,2 milioni di rubli, 2.683,42 dollari USA e 2.828,22 euro (l'equivalente totale di 22.103,7 milioni di rubli) (simbolo 11033).
Le misure adottate per collocare i fondi in valuta estera ricevuti come prestiti esteri per lo sviluppo di prodotti bancari nella Banca nazionale della Repubblica di Bielorussia consentono alla banca di avere una garanzia della restituzione delle risorse in valuta estera al completamento delle transazioni. L'importo del collocamento è di 15.000.000 di euro e 1.100.000 di dollari USA, che in equivalente con gli interessi maturati è di 208.964,9 milioni di rubli bielorussi (simbolo 11032).
Altri fondi con la Banca nazionale sotto il simbolo 11039 includevano fondi riflessi nel conto per la contabilizzazione dei fondi negli accordi con le banche, sotto forma di un prestito preso in prestito per un importo di 26 milioni di USD da Home Credit and Finance Bank LLC a un tasso di 1 , 5% secondo il rapporto di transazione. L'importo è stato accreditato sul conto di corrispondenza della banca presso la Banca nazionale il 4 gennaio 2014 secondo la dichiarazione della Banca nazionale.
Tabella 2 - Fondi nelle banche di OJSC "HKBank"
RUB milioni
Simbolo Titolo articolo 2012 2013
110411 Prestiti 30.088,5 137.997,2
110412 Prestiti - -
110413 Depositi (depositi) - 165.0
110414 Fondi in conti di corrispondenza 125 242,6 68 239,7
110419 Altri fondi 50,8 -
11041 Totale 155 381,9 206 401,9
11049 Fondi per copertura perdite potenziali 300,5 1 3820.2
1104 TOTALE 155 081.4 205 021.7
Compilato dall'autore
Nel corso dello svolgimento delle attività correnti, sono stati collocati fondi temporanei liberi nel mercato del prestito interbancario domestico. Al 01.01.2014, la struttura del collocamento, esclusi gli interessi maturati, si presenta come (simbolo 110411):
Tabella 3 - Collocamento di fondi temporaneamente liberi di OJSC "HKBank" nel mercato interno del prestito interbancario
RUB milioni
Numero operazione Nome cliente Valuta Importo Tasso di interesse Data di inizio Data di fine
127 OJSC "Banca Narodny bielorussa" 840 1.400.000 4.5 02.12.2013 09.01.2014
128 CJSC RRB Banca 840 3.000.000 4 02.12.2013 09.01.2014
142 CJSC Minsk Transit Bank 840 2 600 000 1,5 30.12.2013 03.01.2014
144 Banca delle idee CJSC 978 5 450 000 1 30.12.2013 03.01.2014
Compilato dall'autore
Il simbolo 110413 è costituito da fondi monetari sotto forma di saldo sul deposito (deposito) su richiesta in Priorbank OJSC per un importo di 165,0 milioni di rubli.
Nel corso dell'esercizio il collocamento di fondi sotto forma di prestito interbancario è stato effettuato esclusivamente nel rispetto dei limiti sulle banche controparti approvati dal Comitato di Asset and Liability Management e nell'ambito delle deleghe conferite agli intermediari della banca.
Il conto economico (Appendice E) è una serie di indicatori che caratterizzano le entrate, le spese della banca e la differenza tra loro
- utile o perdita dell'esercizio. Nel conto economico sono indicate le principali tipologie di proventi e oneri, raggruppati secondo la loro natura.
Nel 2013, sono state ricevute entrate per un importo di 864.706,2 milioni di rubli bielorussi. In termini di peso specifico, il reddito della banca è stato così distribuito: commissioni attive - 45,1%, interessi attivi - 38,2%, diminuzione delle riserve a copertura di potenziali perdite - 12,2%, proventi da operazioni in valuta e strumenti finanziari derivati - 0 , 8% e altri redditi - 3,7%. Nel 2013, il reddito è stato ricevuto dalla linea principale di attività: il prestito al consumo ai privati. Nel processo di prestito, il reddito della banca è costituito da interessi, commissioni (commissioni) e altri compensi (multe, perdite). L'aumento del volume dei ricavi ricevuti è direttamente correlato alla crescita del portafoglio crediti della banca.
Durante il periodo di riferimento, la banca ha sostenuto spese per un importo di 705.941,6 milioni di rubli, compresa l'imposta sul reddito - 36.420,2 milioni di rubli. La quota principale delle spese della banca (escluse le imposte sul reddito) sono gli interessi passivi
- 35,9%, spese operative - 28,4%, deduzioni su riserve - 25,0%, commissioni passive - 2,6% e altre spese - 8,1%.
Gli interessi passivi sono legati alla politica di prodotto della banca sulle operazioni con i privati, e sono anche determinati dai termini dei contratti di finanziamento stipulati e dei prestiti interbancari per finanziare l'attività corrente.
Per effetto dell'efficace politica di attrazione perseguita dalla banca, l'ammontare degli interessi passivi nel 2013 è aumentato rispetto al 2012 solo del 2,9%.
Nelle spese per commissioni, la quota maggiore, pari al 53,42%, è costituita dalle spese per il pagamento della remunerazione a RUE "Belpochta" per l'organizzazione di pagamenti in contanti a rimborso di un prestito e trasferimenti a una banca e spese per operazioni con carte di plastica bancarie - 42,4 %.
Il lavoro finanziario di una banca commerciale è un'attività specifica volta alla fornitura tempestiva e completa di risorse finanziarie per soddisfare le sue esigenze di riproduzione, attività di investimento attivo e l'adempimento di tutti i suoi obblighi finanziari.
L'oggetto del lavoro finanziario è:
1) relazioni finanziarie, ovvero la costruzione di schemi razionali di relazioni con tutte le istituzioni finanziarie dello stato, come prerequisito per la formazione del suo reddito primario;
2) flussi finanziari, ovvero assicurarne la sufficienza, la tempestività e la sincronizzazione, quali presupposti essenziali dell'equilibrio finanziario e del benessere finanziario.
Le possibili direzioni di influenza sulle relazioni finanziarie e sui flussi finanziari sono generalmente presentate in tre gruppi:
1) la pianificazione finanziaria è il processo volto a sostanziare la necessità di risorse finanziarie ea bilanciarla con possibili fonti di copertura;
2) lavoro operativo e gestionale - comporta il monitoraggio costante delle caratteristiche quantitative e qualitative delle proprie relazioni finanziarie e dei flussi finanziari. L'obiettivo principale del lavoro operativo e gestionale è un costante impatto positivo sull'efficacia di qualsiasi transazione finanziaria e transazione commerciale.
3) controllo e lavoro analitico - si pone come obiettivo una valutazione oggettiva dell'efficienza economica, della redditività e della fattibilità di ogni transazione di una banca commerciale.
Il servizio finanziario di una banca commerciale è inteso come un'unità strutturale indipendente che svolge determinate funzioni nel sistema di organizzazione delle attività di una banca commerciale.
In HKBank OJSC, il dipartimento finanziario ed economico è gestito dal direttore del dipartimento finanziario ed economico, con il direttore del dipartimento contabilità, il direttore del dipartimento del tesoro e il direttore del dipartimento controllo finanziario e bilancio a lui subordinato. Il Dipartimento finanziario ed economico è guidato dal regolamento del Dipartimento finanziario ed economico (Appendice G).
Direttore del Dipartimento finanziario ed economico, è membro del consiglio di amministrazione della banca ed è responsabile dello sviluppo e dell'attuazione della strategia finanziaria, della politica di pagamento dei dividendi, tenendo conto delle esigenze di investimento a lungo termine e della mobilitazione dei fondi necessari. Il direttore del dipartimento contabilità è responsabile della correttezza e tempestività dell'organizzazione della contabilità e della rendicontazione ed esercita anche il controllo finanziario. Tra le responsabilità funzionali del Direttore del Dipartimento del Tesoro vi sono il monitoraggio dei mercati dei servizi finanziari e creditizi, l'instaurazione e il mantenimento dei rapporti con gli istituti di credito e la gestione del portafoglio crediti della società. Il Direttore della Direzione Controllo Finanziario e Budgeting analizza la rendicontazione finanziaria e gestionale, predispone i budget finanziari e funzionali ed elabora regolamenti e regolamenti in materia di budgeting e contabilità di gestione.
Pertanto, il lavoro finanziario della banca è focalizzato sul realizzare un profitto dalla banca.
2 CONTABILITÀ ANALITICA E SINTETICA
La contabilità bancaria si suddivide in analitica e sintetica. La contabilità sintetica contiene indicatori generalizzati di attività bancaria in termini monetari e dettagli contabili analitici (spiega) questi indicatori.
Il registro principale della contabilità analitica per i conti di bilancio e fuori bilancio è il conto personale. La forma di un conto personale è sviluppata dalla banca tenendo conto dei requisiti dell'Istruzione sull'organizzazione della contabilità e della rendicontazione presso la Banca nazionale della Repubblica di Bielorussia, banche e organizzazioni creditizie e finanziarie non bancarie della Repubblica di Bielorussia 728 del 12.12.2013.
Un conto personale in rubli bielorussi o valuta estera contiene le seguenti informazioni obbligatorie:
- Nome della banca;
- numero di conto;
- numero del documento in base al quale è stata effettuata l'iscrizione nel conto personale;
- Numero di conto corrispondente;
- codice della banca presso la quale è aperto il conto di corrispondenza (di seguito il codice della banca);
- codice valuta;
- codice di versamento al bilancio (nei casi previsti dal bilancio
legislazione);
- l'importo della transazione;
- l'importo del saldo in entrata;
- l'importo del saldo in uscita.
Un conto personale in valuta estera contiene ulteriori informazioni sull'equivalente in rubli bielorussi in base alle seguenti informazioni sul conto personale:
- l'importo della transazione;
- i risultati dei fatturati a debito ea credito (su entrate e uscite su conti fuori bilancio);
- l'importo del saldo in entrata;
- l'importo del saldo in uscita.
Le registrazioni nei conti personali vengono effettuate sulla base di documenti di regolamento e contanti (cartacei o elettronici). Gli account personali sono mantenuti in duplice copia. La seconda copia è una copia (un estratto dall'account personale). Estratti e documenti di regolamento vengono inviati ai clienti per verificare le registrazioni effettuate nel conto personale.
Un estratto del conto personale del cliente serve come conferma delle transazioni eseguite sul conto del cliente.
Gli estratti conto emessi ai clienti da un conto corrente in banche diverse possono differire leggermente nella forma di esecuzione a causa della differenza nelle apparecchiature servite, ma gli attributi obbligatori di ciascuno di essi sono:
- numero di conto;
- data dell'ultima transazione;
- data dell'operazione in corso;
- Numero del documento;
- numero del conto di corrispondenza;
- numero della banca corrispondente;
- codice del tipo di operazione;
- codice valuta;
- l'importo della transazione;
- i risultati dei fatturati a debito ea credito;
- l'importo del saldo in entrata;
- l'importo del saldo in uscita.
Ulteriori dettagli possono essere: nome del cliente; Codice Fiscale; codice di pagamento al bilancio, ecc.
Gli allegati agli estratti dei conti personali possono essere documenti di transazione, mandati commemorativi, copie cartacee di documenti commemorativi elettronici, sulla base dei quali sono state effettuate registrazioni sui conti personali.
Il titolare del conto è tenuto, entro 10 giorni di calendario dal ricevimento degli estratti, a comunicare per iscritto alla banca gli importi erroneamente accreditati o addebitati sul conto. Se il cliente non riceve obiezioni entro il termine specificato, le transazioni eseguite e il saldo del conto si considerano confermati.
La contabilità analitica delle operazioni in valuta estera viene effettuata in una doppia stima: in valuta estera al suo valore nominale e nell'equivalente in rublo al tasso di cambio ufficiale del rublo bielorusso rispetto alla valuta estera corrispondente fissata dalla Banca nazionale. La contabilità analitica delle attività materiali viene effettuata in una valutazione quantitativa. Per le operazioni con valuta estera nei conti personali, è necessario riflettere non solo l'equivalente
valuta in rubli, ma anche l'importo del valore nominale, per i metalli preziosi il peso della legatura del metallo e l'importo. Lo stesso vale per le carte per la contabilizzazione quantitativa e totale dei materiali che si trovano nei magazzini degli istituti bancari.
All'apertura, ad ogni conto personale viene assegnato un numero utilizzando i conti di bilancio del 4° ordine e un ........
ELENCO FONTI UTILIZZATE
1. Babash, LEE Contabilità nelle banche: un tutorial / LI Babash, ON Shestak, LI Levchenko. - Minsk: Scuola superiore, 2010 .-- 512 p.
2. Operazioni bancarie: libri di testo / A.V. Pechnikova, E.B. Starodubtseva, O. M. Markova, - M .: Infra-M, 2009 .-- 352 p.
3. Codice bancario della Repubblica di Bielorussia del 25 ottobre 2000 n. 441-3 con modifiche e integrazioni [Risorsa elettronica] / Nat. centro di informazione legale. Rappresentante. Bielorussia. - Minsk, 2005. Modalità di accesso - hppt: pravo.by - Data di accesso - 16/04/2014
4. Bykovskaya, E.V. Contabilità nelle banche: risposte alle domande d'esame: manuale / E.V. Bykovskaya - Minsk: Tetra System, 2013 - 148 p.
5. Istruzione sull'organizzazione del lavoro in contanti nelle banche e nelle organizzazioni di credito e finanziarie non bancarie della Repubblica di Bielorussia del 21 dicembre 2006 n. 211 [Risorsa elettronica] / Nat. centro di informazione legale. Rappresentante. Bielorussia. - Minsk, 2005. Modalità di accesso - hppt: pravo.by - Data di accesso - 19/04/2014
6. Kozlova, I.K. Analisi delle attività delle banche: libro di testo. / Kozlova I.K. - Minsk: Vysh. shk., 2007. - 240 p.
7. Kravtsova, E.I. Organizzazione dell'attività delle banche commerciali: libro di testo / E.I. Kravtsova, N.K. Vasilenko, O.V. Kupchinova [e altri]; Ed. prof. E.I. Kravtsova. - 3a ed., Rev. e aggiungi. - Minsk: BEEU, 2007 .-- 478 p.
8. Sito ufficiale della Banca nazionale della Repubblica di Bielorussia, [risorsa elettronica]. - 2014 - Modalità di accesso:. Data di accesso: - 16/04/2014
9. Sito ufficiale di Home Credit Bank OJSC, [risorsa elettronica]. - Modalità di accesso: /www.homecredit.by>. Data di accesso: - 25.04.2014
10. Risoluzione del consiglio di amministrazione della Banca nazionale della Repubblica di Bielorussia Sull'approvazione dell'Istruzione sulla procedura per lo svolgimento di transazioni in contanti in valuta estera sul territorio della Repubblica di Bielorussia del 29 marzo 2013 n. 185 [Risorsa elettronica ] / Naz. centro di informazione legale. Rappresentante. Bielorussia. - Minsk, 2005. Modalità di accesso - hppt: pravo.by - Data di accesso - 20.04.2014
11. Statuto di Open Joint Stock Company Home Credit Bank del 10.07.2002 con modifiche e integrazioni [Risorsa elettronica] / Modalità di accesso - hppt: homecredit.by - Data di accesso - 16.04.2014
12. Relazione finanziaria della Open Joint Stock Company Home Credit Bank del 01.04.2014 [Risorsa elettronica] / Modalità di accesso - hppt: homecredit.by - Data di accesso - 16.04.2014
La parte principale del supporto informativo è il bilancio di una banca commerciale. Il bilancio è una delle tre principali forme di contabilità. In conformità con le regole internazionali di rendicontazione finanziaria, lo stato patrimoniale contiene dati su attività, passività e patrimonio netto. Il bilancio ha il modulo secondo OKUD (Classificatore tutto russo della documentazione di gestione) 0409806, è incluso nel modulo di segnalazione trimestrale e viene presentato all'ufficio territoriale della Banca di Russia entro e non oltre tre giorni lavorativi dopo il giorno di pubblicazione (Appendice A). Sulla base dei dati di bilancio, è possibile analizzare la sufficienza di attività, passività e patrimonio. Un'analisi delle attività di SKB-Bank è presentata nella tabella 1.
Tavola 1 - Analisi delle attività bancarie Migl.
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Titolo dell'articolo |
Dati al 01.01.2011 |
Dati al 01.01.2010 |
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La modifica % |
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Contanti | ||||
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Fondi di istituti di credito con la Banca centrale della Federazione Russa: | ||||
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riserve obbligatorie | ||||
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Fondi da istituti di credito | ||||
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Investimenti netti in titoli al fair value rilevato a conto economico | ||||
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Debito netto di prestito | ||||
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Investimenti netti in titoli e altre attività finanziarie disponibili per la vendita: | ||||
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partecipazioni in controllate e collegate | ||||
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Investimenti netti in titoli detenuti fino a scadenza | ||||
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Immobilizzazioni, immateriali e rimanenze | ||||
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Altre attività | ||||
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Totale attivo |
A seguito dell'analisi, si possono trarre le seguenti conclusioni. Il patrimonio della banca per l'anno è aumentato di 23.989.714 mila rubli, ovvero del 39,69% con un tasso di inflazione del 6,1%, che indica la crescita nominale e reale delle risorse della banca. Le attività liquide della banca, compresi i fondi della banca e i fondi presso la Banca di Russia, stanno crescendo abbastanza rapidamente, poiché per i prestiti interbancari emessi, sono diminuiti di 290.674 mila rubli, o 12,37%, prima dell'anno di riferimento stavano aumentando rapidamente, che Questo significa che questo mercato degli investimenti non è stato attivamente sfruttato dalla banca. Le principali operazioni attive della banca sono i prestiti ai clienti, non alle banche. Questo tipo di chirurgia sta crescendo abbastanza intensamente,
entro il 2011, l'indebitamento finanziario netto è aumentato di quasi una volta e mezza rispetto all'anno precedente. Gli investimenti in titoli e altre attività finanziarie disponibili per la vendita sono aumentati di 3.322.047 mila rubli, ovvero del 27,51%, il che potrebbe indicare che la banca è molto attenta allo sviluppo del mercato mobiliare in Russia e sta gradualmente iniziando a offrire questi servizi ai propri clienti , nonché di consolidare la propria posizione nel mercato mobiliare. La dinamica degli asset è presentata nella Figura 1.
Figura 1 - Dinamica degli attivi bancari nel 2011 rispetto al 2010 (migliaia di rubli)
L'analisi del passivo della banca consentirà di valutare la crescita o la crescita di ciascuna componente del passivo rispetto alla base e al periodo precedente. Poiché le passività della banca sono fonti di risorse, quindi, il loro volume e la loro struttura incidono in misura maggiore sulle tipologie di operazioni attive della banca. L'analisi delle passività della banca è presentata nella tabella 2.
Tavola 2 - Analisi delle passività della banca Migl.
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Titolo dell'articolo |
Dati al 01.01.2011 |
Dati al 01.01.2010 |
Cambia mille rubli |
La modifica % |
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Prestiti, depositi e altri fondi della Banca Centrale della Federazione Russa | ||||
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Fondi di istituti di credito | ||||
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Fondi della clientela (non istituti di credito) | ||||
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depositi di individui | ||||
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Passività finanziarie al fair value rilevato a conto economico | ||||
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Debito emesso | ||||
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Altre passività | ||||
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Accantonamenti per eventuali perdite su impegni creditizi potenziali, altre possibili perdite e operazioni con residenti in zone offshore | ||||
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Totale passività |
Analizzando le passività della banca, si può concludere che nell'anno di riferimento non sono stati attratti prestiti, depositi e altri fondi della Banca centrale della Federazione Russa. La banca analizzata opera nel mercato dei prestiti interbancari, il volume dei fondi attratti dagli istituti di credito per il periodo in esame è aumentato di 1651675 mila rubli, ovvero del 27,16%. Anche il volume dei fondi attratti dalle organizzazioni non creditizie è aumentato notevolmente, sono aumentati di 17046229 mila rubli, o del 38,23%, compresa la crescita dei depositi di individui di 10143893 mila rubli, o del 39,85%. Tali risorse possono comprendere fondi in conti correnti e depositi di persone giuridiche. L'attrazione di fondi in depositi aumenta la liquidità della banca. La crescita dei depositi delle famiglie indica che la banca sta realizzando programmi speciali per lavorare con la popolazione. Le obbligazioni di debito emesse per l'anno sono aumentate di quasi 2,5 volte, vale a dire del 173,74%. In generale, le passività della banca sono aumentate di 23.843.850 mila rubli, ovvero del 44,32%. Inoltre, analizzando la struttura delle passività, possiamo dire che si forma principalmente a spese dei fondi dei clienti, poiché la loro quota è pari al 79,38% del volume totale delle passività. La dinamica delle passività della banca per gli anni analizzati è mostrata nella Figura 2.
Figura 2 - Dinamica delle passività della banca nel 2011 rispetto al 2010 (migliaia di rubli)
L'analisi della dinamica dei fondi propri della banca è presentata nella tabella.
Tavola 3 - Analisi della dinamica dei fondi propri della banca Migl.
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Titolo dell'articolo |
Dati al 01.01.2011 |
Dati al 01.01.2010 |
Cambia mille rubli |
La modifica % |
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Fondi degli azionisti (partecipanti) | ||||
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Azioni proprie (quote) riscattate dagli azionisti (partecipanti) | ||||
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Premio di quota | ||||
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fondo di riserva | ||||
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Rivalutazione al fair value dei titoli disponibili per la vendita | ||||
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Rivalutazione delle immobilizzazioni | ||||
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Utili portati a nuovo (perdite scoperte) degli anni precedenti | ||||
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Totale fonti di fondi propri |
L'analisi della dinamica dei fondi propri ha mostrato che il capitale autorizzato della banca nell'anno di riferimento è rimasto invariato. Il fondo di riserva è aumentato di
15 766 mila rubli, o 11,66%. Si verifica la crescita principale dei fondi propri
a causa della crescita dell'utile della banca, che nel periodo di riferimento è aumentato del
86280 mila rubli, ovvero del 27,36%. In generale, le fonti di finanziamento sono aumentate del 2,2%. La quota maggiore nell'analisi della dinamica dei fondi propri della banca è occupata dal sovrapprezzo, pari al 26,9% del volume totale delle fonti di fondi propri. La dinamica dei fondi propri della banca è mostrata nella Figura 3.
Figura 3 - Dinamica dei fondi propri nel 2011 rispetto al 2010 (migliaia di rubli)
Una parte altrettanto importante del supporto informativo è l'analisi della redditività della banca, per la quale è necessario analizzare la forma del conto economico, che caratterizza i risultati economici dell'attività della banca per il periodo di riferimento e contiene dati su entrate, spese e risultati finanziari per competenza dall'inizio dell'anno fino alle date di riferimento.
Il conto profitti e perdite di un istituto di credito ha il modulo secondo OKUD0409807, è incluso nel modulo di segnalazione trimestrale ed è presentato all'ufficio territoriale della Banca di Russia entro e non oltre l'ottavo giorno lavorativo del mese successivo al trimestre di riferimento ( Appendice B). L'analisi della redditività della banca è presentata nella tabella 4.
Tavola 4 - Analisi della redditività della banca Migl.
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Titolo dell'articolo |
Dati al 01.01.2011 |
Dati al 01.01.2010 |
Cambia mille rubli |
La modifica % |
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Interessi attivi, totali, comprensivi di: | ||||
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dal collocare fondi in istituti di credito | ||||
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dai prestiti alla clientela (non creditizio organizzazioni) | ||||
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dalla prestazione di servizi di locazione finanziaria (leasing) | ||||
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da investimenti in titoli | ||||
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Interessi passivi, totali, comprensivi di: | ||||
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su fondi presi in prestito dal credito Organizzazioni | ||||
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sui fondi attratti dai clienti (organizzazioni non bancarie) | ||||
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sulle obbligazioni di debito emesse | ||||
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Margine di interesse (negativo margine di interesse) | ||||
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Risultato netto da operazioni con titoli, disponibile alla vendita | ||||
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Commissioni attive | ||||
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Spese di commissione | ||||
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Utile netto (spese) | ||||
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Spese operative | ||||
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Utile (perdita) prima delle imposte | ||||
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Imposte maturate (pagate) | ||||
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Utile (perdita) al netto delle imposte | ||||
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Utile (perdita) non utilizzato per il periodo di riferimento |
In base ai calcoli presentati, si possono trarre le seguenti conclusioni. Nell'anno di riferimento, gli interessi attivi, pari a 9.253.742 mila rubli, superano significativamente gli interessi passivi, che ammontavano a 5.123.798 mila rubli, questo potrebbe indicare la corretta politica dei tassi di interesse della banca. Aumentano maggiormente gli interessi attivi su finanziamenti erogati a clientela diversa dagli istituti di credito, che aumentano di 2.207.802 mila rubli, pari al 40,45% rispetto all'anno precedente. Per quanto riguarda gli interessi passivi, di questi si osserva in misura maggiore la crescita degli interessi passivi su fondi attratti da clienti diversi dagli istituti di credito, aumentati di 1.342.832 mila rubli, ovvero del 41,31%. Di conseguenza, in generale, nel periodo in esame, il margine di interesse della banca è aumentato del
1.399.303 mila rubli, ovvero il 51,24% rispetto all'anno precedente. La redditività delle operazioni con titoli cresce in modo insignificante, alla data di riferimento tale importo è di 380.170 migliaia di rubli. Le commissioni attive stanno crescendo rapidamente, aumentando nell'anno di riferimento di 336.458 mila rubli, o del 39,49%, allo stesso tempo, le commissioni e le spese sono aumentate in modo insignificante, vale a dire di 9.961 mila rubli, o 6,97%, che non ha significative conseguenze negative per l'attività della banca. Quanto agli utili (oneri) della banca, sono aumentati del 28,85%. In generale, possiamo concludere che nel periodo in esame la banca sta attivamente aumentando i suoi indicatori e quindi rafforzando la sua posizione nel mercato dei servizi bancari. La dinamica della redditività della banca è mostrata nella Figura 4.
Figura 4 - Dinamica della redditività della banca nel 2011 rispetto al 2010 (migliaia di rubli)
Introduzione ................................................. ................................................................. ........................... 3
Fondamenti teorici della metodologia di analisi in una banca commerciale ................................ 5
Banca commerciale - come oggetto di analisi .................................................. .. ........................... 5
Caratteristiche della metodologia di analisi in una banca commerciale .................................................. .... undici
I compiti dell'analisi economica e la sua base informativa ................................... 13
Analisi di una banca commerciale .................................................. .. ........................................... 15
Analisi della condizione finanziaria di una banca commerciale .................................................. .... .... 15
Analisi delle attività finanziarie di una banca commerciale .................................................. ... 32
Valutazione dei risultati dell'analisi della posizione finanziaria di una banca commerciale .................................... ........ ................................................ ........ ................................... 45
Analisi del merito creditizio del mutuatario .................................................. .... ................. 48
Analisi della situazione finanziaria del mutuatario .................................................. .... ............ 48
Analisi delle attività finanziarie dell'impresa .................................................. .... ............ 58
Conclusione sulla redditività economica dell'impresa ................................. 73
Valutazione della possibilità di organizzare rapporti di credito tra commerciali
banca e distilleria Nimirovsky .................................................. .......................... 75
Bibliografia.................................................. ................................................. . ........ 76
Il sistema bancario è una delle strutture più importanti e integranti di un'economia di mercato. Pertanto, oggi, nelle condizioni della transizione dell'Ucraina alle relazioni di mercato, l'attenzione e l'interesse per esso sono in forte aumento. Ciò è dovuto al fatto che in Ucraina c'è una transizione da una struttura bancaria statale altamente monopolizzata dal comando amministrativo a un sistema di istituti di credito dinamico, flessibile e basato sulla proprietà privata, focalizzato sul successo commerciale e sul profitto.
Il ruolo delle banche nell'economia moderna può essere riassunto in tre punti principali.
Innanzitutto, la struttura ben sviluppata delle banche consente di gestire il sistema dei pagamenti nella società.
In secondo luogo, accumulando fondi, le banche li indirizzano ai veri mutuatari, dando priorità a quelli di loro che possono utilizzare i fondi nel miglior modo possibile. Pertanto, le banche ridistribuiscono più opportunamente le riserve monetarie della società.
In terzo luogo, le banche, agendo in conformità con la politica monetaria dello Stato, regolano la quantità di denaro in circolazione in un particolare sistema economico.
Nelle condizioni moderne, l'influenza delle banche sull'economia è in aumento. L'attività degli istituti di credito non si limita all'accumulo e al collocamento di una massa crescente di fondi di imprese, imprese e parte della popolazione. Contribuiscono all'accumulazione del capitale, non solo intervengono attivamente in tutti gli aspetti della vita economica, ma partecipano anche direttamente alle attività del capitale funzionante o ne esercitano il controllo. Grazie alle banche, opera un meccanismo di distribuzione e redistribuzione del capitale tra sfere o rami di produzione, che assicura in larga misura lo sviluppo dell'economia nazionale, a seconda dei bisogni oggettivi della produzione. Finanziando i fabbisogni aggiuntivi delle imprese industriali, dei trasporti, dell'agricoltura negli investimenti, dell'espansione della produzione, le banche hanno l'opportunità di influenzare la creazione di una struttura riproduttiva progressiva dell'economia nazionale.
Oggi, con lo sviluppo dei mercati finanziari e delle materie prime, la struttura del sistema bancario è diventata più complessa. Sono comparsi nuovi tipi di istituzioni finanziarie, nuovi strumenti di prestito e metodi per servire i clienti. Un tale nuovo collegamento nel sistema bancario dell'Ucraina è una banca commerciale, la cui analisi, in quanto soggetto dell'attività economica, è l'oggetto di questo corso.
In conformità con la legislazione dell'Ucraina una banca è un istituto commerciale creato per attrarre fondi da persone giuridiche e persone fisiche e collocarli per proprio conto in termini di rimborso, pagamento e urgenza, nonché per svolgere altre operazioni bancarie. Da un lato, una banca, come ogni impresa, è creata per soddisfare gli interessi dei proprietari della banca (soci o persone fisiche) e gli interessi pubblici (clientela - persone fisiche e giuridiche servite dalla banca). D'altra parte, una banca è un tipo speciale di impresa che organizza e attua la circolazione del capitale da prestito, garantendo un profitto ai proprietari della banca.
Le banche commerciali appartengono a una categoria speciale di imprese chiamate intermediari finanziari. Attirano capitali, risparmi della popolazione e altri fondi liberi liberati nel corso dell'attività economica e li forniscono per l'uso temporaneo ad altri agenti economici che necessitano di capitale aggiuntivo.
L'intermediazione finanziaria è diversa dalle funzioni di broker-dealer. I broker sono agenti del mercato finanziario che lavorano su commissione. Raccolgono informazioni sullo stato del mercato e trovano controparti per completare le transazioni, agendo a spese e per conto dei propri clienti. Commercianti: negoziano titoli e altri obblighi nel mercato secondario, traendo profitto dalla differenza tra i tassi di acquisto e vendita. Una caratteristica specifica di broker e dealer è che non creano i propri requisiti e obblighi, agendo per conto dei propri clienti. Gli intermediari finanziari nel corso delle loro attività creano nuovi requisiti e obblighi che diventano una merce nel mercato monetario. Quindi, accettando i depositi dei clienti, una banca commerciale crea un nuovo obbligo - un deposito e quando emette un prestito - un nuovo requisito per il mutuatario.
Questo processo di creazione di nuove obbligazioni e di scambio delle stesse con le obbligazioni di altre controparti è la base, l'essenza dell'intermediazione finanziaria. Questa trasformazione è estremamente importante in un'economia di mercato. Consente di superare le difficoltà di contatto diretto tra risparmiatori e mutuatari derivanti dalla discrepanza tra gli importi proposti e richiesti, le loro diverse fonti, i loro tempi, redditività, ecc. soddisfare i requisiti per un prestito a una varietà di condizioni.
In tutto il mondo, le banche commerciali sono l'anello più importante del sistema bancario, concentrando la maggior parte delle risorse creditizie e svolgendo un'ampia gamma di operazioni bancarie e servizi finanziari per persone giuridiche e persone fisiche. Rappresentano il secondo livello del sistema bancario dopo le banche centrali (statali, nazionali, federali, ecc.).
L'attività bancaria è una forma specifica di attività imprenditoriale associata all'attrazione e alla distribuzione del capitale di prestito.
Le banche traggono profitto dalle loro operazioni. Sono l'area di applicazione del capitale, speciale per l'elaborazione di documenti e la trasmissione di informazioni a distanza, che riduce i costi del lavoro nelle banche e, di conseguenza, i costi di circolazione nella società.
Qualsiasi banca commerciale lavora secondo certi i principi.
All'inizio, operare nei corridoi delle risorse disponibili (una banca commerciale deve garantire la piena corrispondenza tra le proprie risorse e gli investimenti).
In secondo luogo, piena indipendenza economica unita alla piena responsabilità economica delle loro attività.
In terzo luogo, il rapporto di una banca commerciale con i propri clienti è basato su condizioni di mercato.
Il quarto, la regolamentazione delle attività di una banca commerciale può essere effettuata solo in modo economico indiretto.
Come visto da sopra una banca commerciale è un soggetto di attività imprenditoriale e quindi è oggetto di analisi economica, con tutti i processi ei fenomeni che nel loro insieme costituiscono la sua attività finanziaria ed economica.
Il risultato di questa attività è un prodotto bancario sotto forma di mezzi di pagamento creati e servizi forniti. In pratica, il termine "prodotto bancario" è apparso con il passaggio a un'economia di mercato. Negli Stati Uniti, di norma, è consuetudine parlare dei prodotti delle banche, intendendo con ciò i servizi e le operazioni eseguite dalla banca, le sue azioni, ecc.
Secondo alcuni economisti, un prodotto bancario è una serie di azioni nel mercato finanziario, operazioni monetarie effettuate da una banca commerciale per una determinata commissione per conto e nell'interesse dei suoi clienti, nonché azioni volte a migliorare e aumentare l'efficienza dell'attività bancaria (ad esempio, miglioramento della struttura organizzativa, introduzione di nuove attrezzature e tecnologie, ecc.).
Il prodotto delle banche è di natura valoriale e consiste nel pagamento di fondi propri e presi in prestito, pertanto l'attività della banca si riduce all'organizzazione di regolamenti in forma contante e non mediante depositi, depositi, prestiti, fideiussioni, garanzie, consulenze, ecc., in una parola, alla prestazione di servizi.
I servizi bancari sono i tipi di attività delle banche commerciali che corrispondono alle loro funzioni, volte a soddisfare i bisogni pubblici e massimizzare i profitti.
