Kementerian Pendidikan dan Ilmu Pengetahuan Federasi Rusia
LEMBAGA KEUANGAN DAN EKONOMI DAERAH
PEKERJAAN KURSUS
dalam disiplin "Uang. Kredit. Bank"
pada topik "Kredit. Transaksi kredit. Tahapan perpindahan kredit.
Hukum kredit"
Diselesaikan oleh mahasiswa tahun ke-2 Akhmetshina A.R.
Keahlian: manajemen organisasi
Tinggal di alamat : Nab. Chelny,
Jalan Moskovsky, 56/17-403
Tanda tangan siswa:
Kursk, 2005
PENDAHULUAN..3
1. Kredit: esensi, fungsi, bentuk.. 5
1.1. Kebutuhan dan esensi kredit. lima
1.2. fungsi pinjaman. 8
1.3. Bentuk dan jenis kredit. sebelas
2. Pergerakan dan hukum kredit. peran kredit dalam pembangunan ekonomi. 17
2.1. Tahapan perpindahan kredit. 17
2.2. Hukum kredit. 19
2.3. Struktur perjanjian pinjaman. 22
2.4. Kredit dalam organisasi sirkulasi modal dan pengembangan ekonomi pasar. 24
KESIMPULAN..29
DAFTAR SUMBER YANG DIGUNAKAN.. 31
Dalam sistem hubungan ekonomi, kredit sebagai kategori ekonomi mandiri selalu menempati posisi khusus. Ia mampu mempercepat pembangunan sosial, dengan bantuannya ekonomi dan rakyatnya mengatasi sumber daya keuangan yang terbatas, melewati tahap resesi dan depresi lebih cepat, dan memastikan pembangunan ekonomi yang berkelanjutan. Hubungan kredit dapat secara signifikan memperluas ruang lingkup produksi dan sirkulasi produk, memperkuat potensi ekonomi masyarakat.
Tema pekerjaan kursus relevan, karena kredit adalah tulang punggung ekonomi modern, elemen integral dari pembangunan ekonomi. Ini digunakan oleh perusahaan besar dan asosiasi, serta struktur industri kecil, pertanian dan perdagangan; baik negara, pemerintah maupun warga negara. Pada saat yang sama, kreditur yang memiliki sumber daya gratis, hanya melalui transfernya ke peminjam, dapat menerima dana tambahan darinya. Pinjaman yang diberikan secara tunai adalah alat pembayaran baru.
Namun, manfaat dan dampaknya terhadap perekonomian nasional masih ambigu. Seringkali, beberapa ahli percaya bahwa kredit muncul dari kemiskinan, dari kurangnya properti dan sumber daya yang tersedia untuk entitas ekonomi. Menurut ahli lain, pinjaman menghancurkan ekonomi, karena Anda harus membayarnya, yang merusak posisi keuangan peminjam, yang menyebabkan kebangkrutannya. Pemahaman tentang dampak kredit terhadap perekonomian sebagian besar disebabkan oleh kurangnya pemahaman yang jelas tentang hal itu.
Saat menulis makalah, buku teks seperti "Uang. Kredit. Bank" Chelnokova V.A., "Keuangan dan Kredit" digunakan
Kovaleva A.P., "Peredaran uang dan bank" Beloglazova G.N. dan Tolokontseva G.V. Majalah Berkala - "Ekonomi dan Hukum", "Bisnis Keuangan", "Keuangan dan Kredit", "Perbankan", "Konsultasi Keuangan dan Akuntansi", "Bisnis dan Bank" dan lain-lain.
Tujuan penulisan makalah adalah untuk mengungkapkan masalah utama yang terkait dengan pinjaman.
Tugas: 1) mengungkapkan esensi pinjaman, kebutuhannya;
2) mengetahui bentuk dan jenis kredit yang ada;
3) mempertimbangkan pergerakan dan hukum perkreditan serta perannya dalam pembangunan ekonomi.
Kredit adalah bentuk pergerakan barang dan uang yang paling berkembang. Dalam kapasitas ini, ia bertindak sebagai hasil dari evolusi hubungan komoditas-uang, bentuk nilai, fungsi uang dan sistem pasar.
Kebutuhan akan pinjaman. Pembeli yang membeli barang mungkin tidak memiliki jumlah uang yang diperlukan, karena barang tersebut akan muncul hanya setelah tindakan kegiatan ekonomi dan keuangan di masa depan. Ini membuka prospek penjualan barang dengan penerimaan berikutnya dari jumlah uang yang sesuai, atau dalam urutan sekunder sehubungan dengan transaksi pembelian dan penjualan. Di masa depan, pembeli dapat meminjam jumlah yang diperlukan dari beberapa pemiliknya dan memindahkan hutang dari satu kreditur ke kreditur lainnya. Akibatnya, tindakan pembelian dan penjualan simultan memberi jalan pada pergerakan barang dan uang yang datang, yang tidak bersamaan waktunya. Dengan pergerakan ini terjadi perpindahan kepemilikan barang yang dijual, tetapi realisasi harga dalam uang ditunda untuk masa yang akan datang.
Ketika menjual dengan pembayaran yang ditangguhkan, realisasi harga barang dalam uang terjadi bukan dengan bantuan uang riil yang berfungsi sebagai alat tukar, tetapi dengan bantuan uang masa depan, atau potensial, yang berfungsi sebagai alat. pembayaran. Ini berarti bahwa pergerakan uang dalam fungsi "pembayaran yang ditangguhkan" terjadi atas dasar hubungan saling percaya antara subyek ekonomi pasar dan, dengan demikian, memperoleh karakter kredit.
Soal kebutuhan pinjaman, pengusaha Rusia terbagi menjadi dua kubu. Perwakilan dari struktur ekonomi penghasil komoditas yang mewakili sektor riil ekonomi percaya bahwa karena inflasi dan tingkat pembiayaan kembali yang tinggi dari Bank Sentral, mis. tingginya biaya kredit, penggunaannya dalam sirkulasi modal secara ekonomis tidak menguntungkan. Oleh karena itu, produksi dan kegiatan keuangan pengusaha tersebut sepenuhnya dilakukan atas dasar pembiayaan sendiri, yaitu. tanpa pinjaman bank.
Contoh. Selama pembangunan kapal pemecah es nuklir "Ural" di salah satu galangan kapal di St. Petersburg, dengan tingkat pinjaman tahunan sebesar 44%, pembayaran bunga melebihi 25% dari biaya fasilitas yang sedang dibangun. Pihak pengelola, termasuk galangan kapal, meminta kepada pemerintah untuk menurunkan suku bunga sebanyak 2 kali lipat. Keputusan positif tentang masalah ini ditolak dan pembangunan kapal pemecah es harus dihentikan.
Kelompok pengusaha lain yang mewakili struktur perdagangan dan pembelian, di mana periode peredaran modal jauh lebih rendah daripada di industri dan konstruksi, percaya bahwa tidak mungkin melakukan bisnis tanpa menarik pinjaman. Dalam industri ini, penciptaan stok komoditas dilakukan terutama dengan mengorbankan pinjaman bank.
Semua cabang ekonomi nasional dicirikan oleh tingkat sirkulasi kapital individu yang berbeda. Misalnya, dalam cabang pertanian seperti produksi tanaman, sirkulasi kapital hanya terjadi setahun sekali. Sementara itu, di perusahaan-perusahaan industri otomotif dan traktor, terjadi 18-20 sirkulasi modal sepanjang tahun. Akibatnya, nilai-nilai komoditas terus-menerus dilepaskan dalam industri, yang diperlukan untuk melakukan pekerjaan teknologi dasar di bidang pertanian.
Situasi ekonomi yang serupa adalah khas untuk cabang-cabang metalurgi besi dan non-ferro. Di sektor-sektor ini, persyaratan kredit perdagangan tergantung pada waktu pemrosesan logam yang diterima di perusahaan teknik dan penerimaan uang tunai dari penjualan produk mereka kepada pembeli. Siklus produksi terpanjang adalah tipikal untuk perusahaan teknik dengan produksi individu dan skala kecil. Waktu produksi untuk turbin uap modern adalah 100-120 hari; pengepres hidrolik - 120-140 hari; mesin carousel - 200-230 hari, dll. Dengan masa pembuatan produk-produk tersebut yang lama dan peningkatan yang konstan dalam pekerjaan yang sedang berjalan, pasokan komponen, komponen, dan rakitan untuk asosiasi teknik hanya dapat dilakukan berdasarkan pinjaman komoditas.
Perbedaan kecepatan sirkulasi kapital individu di sektor-sektor ekonomi nasional disebabkan oleh beberapa alasan obyektif:
Panjang teknologi yang tidak sama dari masa kerja untuk pembuatan produk industri dan konstruksi;
Tingkat keterpencilan pemasok dari pembeli;
Fitur transportasi pengiriman barang inventaris (seluruhnya atau sebagian);
Alasan-alasan ini menyebabkan kebutuhan yang diperlukan secara objektif akan pinjaman yang menjamin kelangsungan sirkulasi modal individu perusahaan di berbagai sektor ekonomi.
Inti dari kredit. Pertukaran sederhana barang satu jenis dengan barang jenis lain berpotensi mengandung semua bentuk nilai, termasuk uang dan kredit. Namun, kemunculan bentuk nilai moneter hanya terjadi pada tahap tertinggi dalam perkembangan hubungan komoditas-uang.
Sementara itu, rasa saling percaya antara kreditur dan debitur timbul pada tahap pertukaran barang sederhana. Contohnya adalah peminjaman kelebihan daging atau ikan oleh satu suku ke suku lain. Ini berarti bahwa kredit mulai bergerak di dalam perut mode produksi komunal primitif dan secara historis mendahului munculnya bentuk nilai moneter, yaitu. uang.
Salah satu interpretasi dari esensi pinjaman adalah definisinya sebagai tingkat kepercayaan tertentu dari penjual kepada pembeli, yang di masa depan pasti akan melakukan pembayaran untuk nilai yang diterima. Definisi ini menekankan sifat stabil hubungan antara penjual dan pembeli mengenai penjualan barang, yang menyebabkan saling percaya entitas ekonomi satu sama lain.
Ekonom Eropa mengklasifikasikan barang dan uang sebagai nilai, dan memandang kredit sebagai nilai yang diberikan atas pinjaman. Definisi ini mencerminkan hubungan organik kredit dengan hubungan komoditas-uang dari ekonomi pasar, di mana massa komoditas diciptakan sebagai hasil dari pengeluaran tenaga kerja yang diperlukan secara sosial atau biaya barang.
Beberapa ekonom menganggap kredit sebagai bentuk akumulasi dan redistribusi dana masyarakat yang bebas sementara. Definisi ini mencerminkan dua aspek terpenting dari pinjaman: konsentrasi dana yang ditarik oleh bank di rekening mereka sebagai sumber pinjaman dan penggunaan sumber daya ini untuk memberikan pinjaman kepada peminjam dan merangsang kewirausahaan mereka.
Fungsi kredit adalah tindakan spesifiknya di berbagai segmen ekonomi, mengekspresikan esensinya sebagai kategori ekonomi independen.
Fungsi uang muka dari proses reproduksi.
Fungsi utama kredit adalah uang muka dari proses reproduksi untuk kepentingan merangsang produksi dan sirkulasi PDB. Isi dari fungsi ini adalah bahwa masalah uang bukanlah operasi sederhana untuk transfer dana secara cuma-cuma dari pemberi pinjaman kepada peminjam. Operasi semacam itu dilakukan atas dasar sifat kredit dari pergerakan uang, yaitu. mentransfernya ke utang dengan syarat pembayaran kembali dan urgensi: Oleh karena itu, masalah uang bersifat kredit dan dana yang dikeluarkan oleh bank sentral dikembalikan dari sektor riil ekonomi ke rekening lembaga-lembaga akar rumput bank. Akibatnya, sumber modal pinjaman bank dipulihkan dan proses pinjaman dilanjutkan.
Fungsi penghimpunan dana. Bank komersial tidak memiliki hak untuk mengeluarkan uang, operasi pinjaman mereka dikaitkan dengan akumulasi dana gratis sementara perusahaan, mis. uang yang dimasukkan ke dalam sirkulasi.
Ekonomi pasar modern berkembang pada model reproduksi yang diperluas, yang mengarah pada peningkatan keuntungan dan kapitalisasi produksi. Pertumbuhan modal sosial terjadi melalui dua saluran - konsentrasi dan sentralisasi dana. Konsentrasi modal dikaitkan dengan perluasan kewirausahaan dan akumulasi keuntungan dalam struktur ekonomi atau keuangan tertentu.
Sentralisasi modal terjadi ketika struktur ekonomi bergabung atau beberapa struktur diserap oleh yang lain. Dalam kondisi modern, proses ini telah bersifat transnasional dan diwujudkan dalam bentuk pendirian transnational concern (TNCs).
Sumber lain dari modal pinjaman adalah pengurangan depresiasi dari perusahaan di sektor riil ekonomi, yang tercermin sebagai saldo kas di rekening bank.
Sumber modal pinjaman berikutnya adalah upah yang harus dibayar oleh perusahaan kepada personel yang bekerja. Ketentuan pembayaran upah di negara yang berbeda tidak sama dan berfluktuasi dalam waktu seminggu, dua minggu dan sebulan. Sedangkan pengeluaran produk, penjualan dan penerimaan hasil kas dan keuntungan terjadi setiap hari. Oleh karena itu, rekening bank mengakumulasi cadangan kas yang berfungsi sebagai sumber daya untuk pinjaman ke bank komersial.
Pendapatan penduduk dibagi menjadi dua. Yang pertama terkait dengan pembayaran saat ini untuk pembelian makanan pokok dan barang-barang industri, serta pembayaran untuk perumahan dan pengeluaran komunal. Di negara kita, bagian ini menyumbang sekitar 70% dari semua pengeluaran penduduk. Kedua karena akumulasi dana untuk pembelian perumahan, kendaraan dan barang tahan lama. Bagian dari pendapatan ini disebut "permintaan yang ditangguhkan" dan berfungsi sebagai dasar pembentukan simpanan rumah tangga di rekening bank.
Fungsi mengganti uang riil dengan operasi kredit. Dengan keberadaan puluhan ribu perusahaan besar dan menengah dan produksi produk bernilai jutaan dolar, semua pembayaran untuk kewajiban kegiatan komersial dilakukan melalui rekening bank dalam bentuk pembayaran tanpa uang tunai.
Dalam ekonomi pasar, penyelesaian komersial, dan pembiayaan mandiri kegiatan wirausaha, pembayaran dilakukan dari modal sendiri perusahaan. Pinjaman bank hanya melengkapi bagian yang hilang dari modal kerja, yang harus berpartisipasi dalam pembayaran wajib. Pinjaman bank menyumbang 40 hingga 50% dari semua pembayaran perusahaan. Dengan demikian, penggantian uang riil dalam pembayaran untuk produk komersial yang dibeli terjadi baik dengan mengorbankan modal perusahaan sendiri maupun dengan mengorbankan pinjaman bank.
Saat ini, uang elektronik menjadi jenis uang utama dalam hubungan komersial. Oleh karena itu, penggantian uang tunai dilakukan dengan penggunaannya, dan bidang utama sirkulasi moneter adalah perputaran uang elektronik perbankan. Kas menyumbang hanya sebagian kecil dari peredaran uang. Misalnya, di negara-negara industri, uang elektronik mencapai 90-94% dari total perputaran uang. Di negara kita, bagian uang tunai lebih tinggi dan berjumlah sekitar 30% dari peredaran uang.
Fungsi menciptakan alat peredaran kredit. Ketika barang dan uang diberikan secara kredit, instrumen sirkulasi kredit diciptakan. Jenis utama dari instrumen sirkulasi kredit adalah tagihan, cek dan uang kertas bank sentral.
Tagihan komersial perusahaan dikeluarkan ke dalam sirkulasi kas ketika pembayaran yang ditangguhkan untuk item inventaris yang dapat direalisasikan disediakan, mis. pada pengkreditan komoditas pembeli oleh pemasok produksi. Surat wesel perusahaan - wesel - melakukan fungsi penting uang sebagai alat pembayaran untuk barang, pekerjaan, dan jasa yang dijual. Ini terjadi ketika wesel dipindahkan dari satu perusahaan pemasok ke perusahaan lain, sebagai akibatnya perputaran uang digantikan oleh perputaran wesel perusahaan. Tagihan ini termasuk dalam jumlah uang beredar dan diperhitungkan dalam agregat akhir dari sirkulasi moneter.
Cek adalah jenis klasik instrumen sirkulasi kredit karena transisi massal bank untuk mengkredit omset pembayaran perusahaan melalui rekening bank mereka. Ini terjadi dengan bantuan cerukan, ketika perusahaan tidak memiliki cukup modal untuk menyelesaikan penyelesaian dengan pemasok produk yang dapat dipasarkan. Bentuk pembayaran cek adalah bentuk yang paling umum di negara-negara industri, itu menyumbang sebagian besar dari semua pembayaran oleh perusahaan.
Fitur utama penyelesaian di negara-negara ini adalah melakukan pembayaran setelah menerima jenis barang inventaris yang sesuai. Skema penyelesaian seperti itu hanya mungkin dalam kondisi ekonomi pasar yang sangat maju, hubungan komersial yang konstan antara pemasok dan pembeli, dan tingkat kepercayaan ekonomi yang tinggi satu sama lain.
Dalam kondisi hubungan komoditas-uang, nilai muncul dalam dua bentuk utama - barang dan uang. Pinjaman dapat dipahami sebagai nilai pinjaman (nilai pinjaman), oleh karena itu, pinjaman bertindak dalam komoditas dan dalam bentuk moneter.
Tumbuh suburnya kredit komoditas dikaitkan dengan perkembangan pasar komoditas lokal, nasional dan transnasional. Munculnya pasar-pasar ini menyebabkan masuknya kredit komoditas secara besar-besaran, yang merupakan makanan dan barang-barang industri dari produksi pertanian dan industri. Struktur ekonomi penghasil komoditas menyediakan struktur pembelian perdagangan grosir dan eceran dengan sebagian besar produk mereka yang dapat dipasarkan secara kredit. Gandum, kapas, wol, bahan makanan, pabrik dan sejumlah barang lainnya diberikan secara kredit. Di Rusia, pada 1 Januari 1900, kredit komoditas menyumbang 65% dari perdagangan grosir.
Dalam kondisi modern, bidang kredit komoditas dikaitkan dengan hubungan ekonomi internasional negara-negara industri. Objek pinjaman semacam itu adalah pipa berdiameter besar dan unit kompresor dalam pembangunan pipa minyak dan gas, reaktor nuklir, pusat kendali pembangkit listrik tenaga nuklir dan produk industri lainnya yang digunakan dalam pembangunan perusahaan industri dan sistem transportasi. Pelunasan utang atas pinjaman tersebut dilakukan melalui pasokan ekspor nasional tradisional, termasuk minyak, gas, logam, produk kayu, makanan, industri dan barang-barang lainnya. Hubungan kredit komoditas tidak mengecualikan kemungkinan pelunasan utang secara tunai menggunakan mata uang yang bertindak sebagai uang dunia. Dalam kondisi modern, hampir semua pinjaman diberikan secara tunai.
Jenis pinjaman. Jenis utama kredit adalah komoditas, perbankan, konsumen, negara dan kredit internasional.
Kredit komoditas adalah kredit yang diberikan oleh perusahaan pemasok kepada perusahaan pembeli dengan pembayaran yang ditangguhkan untuk barang inventaris yang dijual.
Produk dari semua sektor ekonomi nasional dipasok secara kredit. Di perusahaan pertanian - ini adalah biji-bijian, beras, buah-buahan dan sayuran, kapas, rami, wol; industri makanan - gula, makanan kaleng, bahan makanan; industri ringan - kain, pakaian dan alas kaki; industri bahan bakar - batubara, minyak dan gas; teknik mesin - peralatan mesin dan jalur produksi; metalurgi - besi cor, baja, produk canai, dll.
Pembayaran utang atas pinjaman komoditas dilakukan dengan mengorbankan produk dari fasilitas yang dibangun, layanan sistem transportasi yang dioperasikan, dll. Ini sangat penting untuk organisasi perdagangan berdasarkan prinsip keseimbangan bersih, atau kesetaraan dalam pasokan barang, pekerjaan dan jasa, yang menstabilkan ceruk mitra di pasar komoditas.
Pinjaman bank adalah pinjaman yang diberikan oleh bank kepada pelanggannya secara tunai. Struktur ekonomi dan keuangan (badan hukum) dan warga negara individu (individu) bertindak sebagai klien.
Bank penerbit sebagai "bank dari bank" memberikan pinjaman hanya kepada bank komersial dan badan lain dari sistem moneter.
Ini terjadi dalam urutan "membiayai kembali" atau memulihkan portofolio sumber daya mereka yang terlibat dalam sirkulasi modal individu perusahaan dan pengeluaran warga negara.
Sumber daya dijual dengan harga penawaran dan harga penawaran, tergantung pada rasio tawaran penjual dan pembeli.
Untuk menjaga likuiditas bank umum, dilakukan operasi pembelian kembali obligasi pemerintah milik mereka. Dalam operasi pegadaian, pinjaman diterbitkan dengan jaminan obligasi untuk waktu yang singkat dengan hak untuk menjualnya kepada pembeli berikutnya jika tidak ada pembayaran utang.
Bank komersial, sebagai badan kerja sistem moneter, mengeluarkan pinjaman kepada perusahaan, organisasi, dan publik.
Pinjaman konsumen adalah pinjaman yang diberikan kepada penduduk (individu) dalam bentuk komoditas dan moneter untuk pembelian tanah, real estat, kendaraan, dan barang-barang lain untuk penggunaan pribadi. Dalam masyarakat konsumtif, kredit ini memegang peranan penting. Di negara-negara industri, karena kredit konsumen, kondisi kehidupan modern terbentuk untuk lebih dari sepertiga populasi. Dalam bentuk komoditi, kredit ini diberikan melalui penjualan barang dengan pembayaran angsuran. Tergantung pada tradisi nasional, jangka waktu pinjaman berkisar dari 1 hingga 10 tahun dengan pembayaran awal 15-20% dari nilai barang. Secara tunai, pinjaman diberikan kepada warga negara dengan syarat bahwa deposit ditempatkan di bank yang sesuai dalam jumlah yang ditentukan.
Kredit negara - adalah uang yang diberikan atas pinjaman kepada negara terhadap sekuritas untuk menutupi pengeluarannya.
Munculnya pengeluaran publik dikaitkan dengan pelaksanaan program ekonomi dan sosial untuk pembangunan masyarakat dan pembentukan defisit anggaran karena kelebihan pengeluarannya atas pendapatan. Kreditur negara adalah penduduk, struktur ekonomi dan keuangan, serta bank komersial dan bank sentral.
Surat berharga termasuk surat utang jangka pendek dan obligasi pemerintah, yang memungkinkan untuk mengklasifikasikan pinjaman pemerintah sebagai pinjaman tunai kepada pemerintah.
Tergantung pada bidang sirkulasi, pinjaman dibagi menjadi internal dan eksternal. Yang pertama didasarkan pada penerbitan surat berharga untuk dijual ke nasional, dan yang terakhir untuk dijual kepada kreditur asing. Dalam praktik internasional, kreditur disebut investor atau badan hukum dan individu yang berinvestasi dalam pengembangan ekonomi pasar di negara tertentu.
Surat Perbendaharaan Negara jangka pendek diterbitkan untuk jangka waktu 1 sampai 6 bulan untuk menutupi defisit anggaran operasional karena sifat musiman dari pendapatan dan pengeluarannya. Musiman produksi dan arus kas paling khas untuk pertanian, di mana pengeluaran meningkat di paruh pertama tahun ini, dan pendapatan tunai di paruh kedua. Dengan pengembangan pertanian berdasarkan program negara, pelaksanaan yang terakhir membutuhkan mobilisasi sementara dana yang akan dikembalikan ke kreditur setelah penjualan produk pada paruh kedua tahun ini.
Obligasi pemerintah dikeluarkan ke dalam sirkulasi untuk pelaksanaan program negara untuk pembangunan masyarakat dengan mengorbankan anggaran. Pendapatan dari penjualan pinjaman digunakan untuk program militer, ekonomi, sosial dan stabilisasi.
Obligasi Pemerintah diterbitkan sampai dengan 1 tahun (GKO), sampai dengan 5 tahun (GSO) dan lebih dari 5 tahun (GDO). Pendapatan tahunan dari obligasi ini tidak boleh lebih rendah dari suku bunga bank, yang menjamin penjualannya di pasar saham. Penjualan sekuritas selanjutnya dilakukan dalam urutan pembelian dan penjualan baru mereka dengan harga penawaran dan penawaran.
Negara tertarik untuk menerbitkan obligasi pinjaman jangka panjang (GDO), karena ini memastikan stabilitas pendapatan tunai dan tingkat yang seimbang dari pelayanan anggaran mereka, yaitu. pelunasan dan pembayaran bunga.
Dengan keputusan otoritas eksekutif dan legislatif, obligasi pinjaman negara diterbitkan oleh kementerian keuangan dan dijual oleh bank yang berwenang, termasuk bank sentral dan bank komersial. Tingkat pertama penjualan sekuritas di pasar saham adalah populasi; yang kedua - struktur ekonomi dan keuangan; ketiga - bank komersial. Kondisi pinjaman dipublikasikan di media terbuka.
Pelunasan obligasi pemerintah dilakukan dengan mengorbankan pendapatan anggaran terpusat. Pendapatan ini dihasilkan melalui pemungutan pajak dari orang pribadi dan badan hukum, yaitu. dengan mengorbankan pendapatan penduduk dan perusahaan.
Pinjaman internasional adalah pinjaman dalam bentuk komoditas dan moneter, yang diberikan satu sama lain oleh mitra komersial asing dan negara.
Komoditas, atau perusahaan, pinjaman digunakan dalam pembangunan fasilitas ekonomi nasional yang besar.
Pinjaman tunai disediakan oleh bank, konsorsium bank dan lembaga keuangan internasional, termasuk IMF, Bank Dunia dan divisi teritorial mereka. Pinjaman tersebut dimaksudkan untuk tujuan produksi dan stabilisasi, yaitu. menjaga neraca pembayaran dan nilai tukar mata uang nasional terhadap mata uang asing.
Kredit internasional adalah salah satu jenis kredit yang paling penting, yang melaluinya pembagian kerja internasional, spesialisasi dan kerjasama produksi didukung. Dengan bantuan kredit ini, kekhawatiran transnasional diciptakan di semua sektor ekonomi nasional, yang merupakan bagian penting dari pengiriman ke pasar komoditas dunia. Ini berkontribusi pada pengembangan perdagangan luar negeri dan globalisasi pasar komoditas dan uang.
Tahapan pergerakan kredit sebagai nilai pinjaman dikembangkan oleh Akademisi Akademi Ilmu Pengetahuan Alam Rusia O.I. Lavrushin1. Sesuai dengan metodologi O.I. Lavrushin, pergerakan kredit dapat digambarkan dengan rumus:
Formula 1.
Kr \u003d Rk -\u003e Pkz -\u003e Io ... Vr ... Vk -\u003e X -\u003e Vpr,
dimana Pk - penempatan kredit (dana pinjaman);
Pkz - memberikan pinjaman kepada peminjam;
Ikz - penggunaan pinjaman oleh peminjam;
- pelepasan sumber daya dari perputaran ekonomi peminjam;
Vk - pembayaran pinjaman;
X - tanda terima oleh kreditur dari dana pinjaman;
Vpr - pemulihan portofolio sumber daya kreditur.
Formula ini memberikan gambaran yang komprehensif tentang semua tahapan pergerakan pinjaman, dari penerbitan dan berakhir dengan pelunasan pinjaman dan pemulihan portofolio pinjaman bank kreditur. Mari kita pertimbangkan komponennya secara lebih rinci.
Penempatan pinjaman (LC) merupakan poin penting dalam penggunaan dana pinjaman, yang tidak dapat diberikan kepada setiap peminjam yang membutuhkan modal pinjaman. Bank memilih pelanggan, memilih mereka yang dapat memastikan pembayaran kembali pinjaman. Saat menghitung rasio kelayakan kredit, utang klien dibandingkan dengan semua jenis propertinya yang dapat digunakan untuk mengembalikan dana pinjaman.
Pemberian Pinjaman (Pkz) bertujuan untuk memperluas skala wirausaha dan memperoleh keuntungan tambahan. Pinjaman mengantisipasi pembentukan pendapatan yang harus diterima oleh peminjam di masa depan dan merangsang peningkatan intensitas produksi dan sirkulasi massa komoditas. Dalam aspek ini dapat disimpulkan bahwa sifat pinjaman adalah maju, karena peminjam mendapat kesempatan hari ini untuk menggunakan dana yang akan diterima besok.
Penggunaan kredit (KI) merupakan salah satu tahapan terpenting pergerakannya, yang berkaitan langsung dengan efisiensi kewirausahaan dan proses peminjaman. Dalam ekonomi pasar, efektivitas pinjaman tergantung pada pilihan barang, pekerjaan, dan layanan yang tepat yang paling banyak diminati dan memiliki likuiditas yang diperlukan, mis. kemampuan untuk berubah menjadi uang. Studi tentang permintaan pasar dilakukan atas dasar pemasaran, dan keputusan untuk memproduksi jenis barang dan karya tertentu didasarkan pada manajemen. Oleh karena itu, pemasaran dan manajemen adalah bidang terpenting dari pekerjaan ekonomi bank komersial modern.
Pelepasan sumber daya (Re) sebagai tahap pergerakan kredit terjadi setelah selesainya pelaksanaan kegiatan ekonomi yang bersangkutan dan peredaran modal. Penyelesaian sirkuit berarti munculnya dana yang relatif gratis di rekening bank klien yang harus dikembalikan kepada kreditur.
Pengembalian pinjaman (BK) berarti arus pengembalian dana dari peminjam kepada pemberi pinjaman. Pelunasan hutang atas pinjaman yang diberikan berarti implementasi fitur generik utama dari pinjaman - penyediaan barang dan uang dalam hutang. Akibatnya, pinjaman mempertahankan status kategori ekonomi yang terpisah, di mana arus kas dua arah diatur dalam masyarakat - dari pemberi pinjaman ke peminjam dan sebaliknya. Proses ini sepenuhnya sesuai dengan persyaratan peredaran uang, yang dimulai dan berakhir di bank dan lembaga kredit lainnya.
Penerimaan oleh kreditur dana pinjaman (PCS) berarti pengembalian yang terakhir ke rekening pinjaman bank melalui mana dana disediakan. Pengembalian menjaga likuiditas dan solvabilitas bank sebagai dasar hubungan yang benar dengan deposan dan memastikan kelangsungan hidup.
Pemulihan portofolio sumber daya (RPO) merupakan prasyarat untuk memperluas proses pinjaman, ditempati oleh ceruk mempertahankan posisi aktif bank di pasar uang. "Ekspansi" bank-bank di pasar uang sepenuhnya bergantung pada ukuran portofolio sumber daya mereka. Pembayaran utang yang tidak tepat waktu dan penghapusannya karena kerugian menghabiskan portofolio sumber daya bank. Ini mendorong mereka untuk beralih ke dana penerbitan bank sentral, yang memprovokasi perkembangan proses inflasi dan mengacaukan sirkulasi uang, karena mengurangi daya beli mata uang nasional.
Tahapan-tahapan kredit merupakan suatu kompleks tunggal dari pergerakannya dalam sirkulasi kapital individual para pengusaha dan mereka tidak dapat dianggap terpisah. Hanya transisi pinjaman yang konsisten dari satu tahap ke tahap lainnya yang memungkinkan untuk memastikan kesinambungan partisipasinya dalam perputaran ekonomi peminjam dan untuk memastikan penyelesaian proses pinjaman yang efektif.
Semua hukum ekonomi didasarkan pada tindakan fenomena stabil yang melekat dalam kategori ekonomi ekonomi pasar. Kredit adalah kategori ekonomi tertentu dan hanya memiliki esensi dan hukumnya sendiri.
Dalam literatur ekonomi modern, dua hukum kredit yang spesifik dan objektif dikemukakan: hukum pembayaran kembali dan hukum peningkatan nilai kredit.
Hukum pelunasan kredit. Pelunasan pinjaman adalah fitur generik utamanya, yang tanpanya pinjaman tidak dapat eksis sebagai kategori ekonomi yang mandiri atau terpisah. Ini menentukan esensi pinjaman sebagai bentuk pergerakan nilai dua arah - dari kreditur ke debitur dan sebaliknya. Sifat multi arah dari pergerakan kredit paling lengkap mencirikan manifestasinya dalam ekonomi pasar.
Pelunasan pinjaman disebabkan oleh sejumlah alasan objektif. Yang utama terkait dengan keteraturan peredaran uang, yang isinya adalah uang memulai dan mengakhiri pergerakannya di bank. Arus kas pinjaman adalah bagian dari sirkulasi uang dan oleh karena itu sepenuhnya tunduk pada tindakan pola ini.
Alasan lain adalah karena hukum sirkulasi kapital, yang menuntut transisi nilai kapital secara berurutan dari satu tahap ke tahap lainnya: dari bentuk nilai moneter ke barang-dagangan dan dari barang-dagangan ke uang. Jadi, kapital memulai dan menyelesaikan pergerakannya dalam bentuk uang. Selesainya sirkulasi modal berarti munculnya dana sementara gratis di rekening bank. Pinjaman berfungsi sebagai salah satu sumber pembentukan modal dan, sebagai bagian darinya, dikembalikan ke akun-akun ini. Terakhir, alasan terakhir pelunasan pinjaman adalah karena bank umum tidak memiliki hak untuk mengeluarkan uang. Bank dipaksa untuk membentuk modal kerja dengan memobilisasi uang tunai yang relatif bebas dari masyarakat. Dana ini termasuk simpanan penduduk, sumber keuangan perusahaan dan anggaran. Dana ini bukan milik bank dan hanya dapat diberikan kepada peminjam untuk penggunaan sementara, mis. dalam hal pengembalian dan urgensi.
Bank terus berupaya untuk memastikan kembalinya dana yang diberikan. Pekerjaan ini didasarkan pada pengamatan (pemantauan) hasil produksi dan kegiatan keuangan perusahaan yang dikreditkan. Dengan meningkatnya risiko kredit dan pengembalian dana yang diberikan sebelum waktunya, bank menghentikan operasi pinjaman dan dapat menggunakan pemulihan pinjaman lebih awal.
Hukum peningkatan nilai kredit. Kredit adalah kategori ekonomi yang berkembang sendiri, formula ekspansi sendiri untuk kredit adalah DD. Di permukaan ekonomi, formula ini memunculkan gagasan bahwa uang itu sendiri memiliki kemampuan untuk membawa uang baru. Memang, setiap kreditur mampu untuk meminjamkan uang kepada mitra komersial, bank memiliki hak untuk mengeluarkan pinjaman uang kepada kliennya, masyarakat dapat meminjamkan uang kepada negara, dll. Dalam semua kasus, uang itu akan kembali ke kreditur dengan kenaikan tertentu.
Sebenarnya, ada sejumlah alasan makro dan mikro ekonomi yang melatarbelakangi hukum kenaikan biaya kredit.
Pertama-tama, ada perluasan lingkup hubungan komoditas-uang, yang menyebabkan peningkatan nilai PDB dan pendapatan nasional. Pertumbuhan skala sektor riil ekonomi menyebabkan peningkatan segmen ekonomi pasar yang berdekatan, termasuk modal, keuangan dan kredit. Perluasan hubungan komoditas-uang dan pertumbuhan produksi PDB dan pendapatan nasional menyebabkan peningkatan skala sirkulasi uang dan perputaran kredit. Peran penting dalam peningkatan perputaran kredit adalah kapitalisasi struktur ekonomi penghasil komoditas dari sektor riil ekonomi dan peningkatan modal individu yang beredar di sektor ini.
Faktor terpenting dalam peningkatan sendiri dalam biaya kredit adalah pembayaran bunga peminjam untuk penggunaan pinjaman tunai. Pembayaran bunga untuk pinjaman bank disebabkan oleh status komersial bank sebagai badan ekonomi, yang, seperti struktur ekonomi lainnya, harus menerima keuntungan tertentu dari modal yang diinvestasikan dalam kewirausahaan.
Basis ekonomi untuk pertumbuhan sektor riil ekonomi, PDB, pendapatan nasional, modal, keuangan, kredit dan bunga uang adalah tenaga kerja yang dihabiskan untuk produksi barang, pekerjaan dan jasa. Sebagian dari kerja ini tidak dibayar, dan di permukaan kewirausahaan mengambil bentuk laba, atau bentuk nilai lebih yang diubah. Oleh karena itu, pada akhirnya, bunga yang dibayarkan kepada bank dan kreditur lain untuk penggunaan pinjaman uang adalah bagian dari nilai lebih, atau keuntungan, yang diterima oleh pengusaha sebagai hasil dari kegiatan produktif sebagai kombinasi tenaga kerja dengan alat-alat. produksi.
status kreditur. Ketika memberikan berbagai jenis kredit antara bank-perusahaan, hubungan kredit muncul, yang ditetapkan oleh perjanjian kredit. Dua pihak bertindak sebagai subyek perjanjian pinjaman - pemberi pinjaman memberikan pinjaman, dan debitur atau peminjam mengkonsumsi pinjaman.
Untuk memberikan pinjaman, pemberi pinjaman harus memiliki persediaan barang dan uang yang sesuai. Stok barang terbentuk dalam proses produksi dan kegiatan keuangan perusahaan, dan stok uang - dalam penerbitan dana baru dan redistribusi dana lama. Artinya bank kreditur dapat membentuk modal pinjaman baik dengan menerima penguatan moneter dari bank sentral maupun dengan memobilisasinya melalui jalur simpanan. Dengan memobilisasi sumber daya keuangan yang bebas sementara dari entitas ekonomi dan populasi, bank memperoleh status kreditur konsolidasi, meminjamkan bukan hanya uang, tetapi juga modal pinjaman.
Perjanjian pinjaman dibuat atas dasar sukarela. Pengakhiran perjanjian pinjaman terjadi ketika penundaan sistematis dalam pengembalian dana yang diberikan. Dana kreditur sendiri tetap menjadi miliknya, dan sumber daya yang ditarik tetap dimiliki oleh perusahaan dan investor.
Bank komersial membentuk modal kerja mereka terutama dengan mengorbankan sumber daya yang ditarik. Dalam hal ini, mereka harus memberikan pinjaman hanya dengan syarat pembayaran wajib mereka, yang diperlukan untuk penggunaan dana yang dimobilisasi untuk tujuan yang dimaksudkan.
status peminjam. Peminjam menerima dana pinjaman dan berjanji untuk membayarnya kembali dalam jangka waktu yang ditentukan. Peminjam dapat berupa warga negara (perorangan), badan usaha (badan hukum) dan negara.
Adapun spesifikasi peminjam sebagai pengguna dana yang dipinjamkan adalah sebagai berikut:
dia bukan pemilik pinjaman, karena, tidak seperti transaksi komoditas, perjanjian pinjaman tidak mengubah kepemilikan dana yang dipinjamkan;
· mengembalikan pinjaman yang diterima setelah selesainya sirkulasi modal dan penerimaan hasil tunai dari tindakan komersial yang dikreditkan;
· memastikan pengembalian dana yang diterima dengan pembayaran uang bunga, yang merupakan konsekuensi dari status wirausaha kreditur;
· Memenuhi semua syarat perjanjian kredit yang ditetapkan oleh bank kreditur.
Ketergantungan pada pemberi pinjaman tidak menghilangkan status peminjam yang setara dalam perjanjian pinjaman. Nilai peminjam dikaitkan dengan penggunaan dana yang diterima secara efektif dan ketepatan waktu pengembaliannya. Peminjam berkewajiban untuk mengembangkan program penggunaan pinjaman yang diterima dan studi kelayakannya, termasuk periode pengembalian pinjaman.
Dasar-dasar organisasi sirkulasi modal. Subjek utama ekonomi pasar adalah perusahaan-produsen komoditas dan perusahaan-pembeli barang. Kegiatan ekonomi dan keuangan (kewirausahaan) dari perusahaan-perusahaan ini dilakukan atas dasar perhitungan komersial.
Dana sendiri perusahaan tercermin dalam dana undang-undang mereka. Dengan ukuran dana ini, seseorang dapat menilai posisi keuangan perusahaan dan kemungkinan penggunaannya dalam memperoleh pinjaman bank.
Salah satu ciri pembeda utama dari struktur ekonomi pasar adalah tanggung jawab independen mereka atas hasil kegiatan keuangan. Di Rusia, badan pengelola ekonomi negara tidak memiliki hak untuk mengalokasikan alokasi anggaran untuk menutupi kerugian. Pengecualian adalah kerugian yang terkait dengan keadaan luar biasa (gempa bumi, banjir, akibat perang, dll.). Keputusan tentang ini dibuat oleh komisi khusus yang dibuat oleh pemerintah.
Modal yang dimajukan dalam kegiatan ekonomi dan keuangan perusahaan adalah bentuk moneter dari ekspresi nilai aset tetap dan yang beredar.
Berdasarkan data neraca selama beberapa tahun, deret dinamis dibangun yang mencerminkan tren utama perubahan modal tetap dan modal kerja. Hal ini diperlukan untuk menilai posisi potensial perusahaan di pasar komoditas.
Kesetaraan mata uang aset dan kewajiban saldo memungkinkan kontrol nyata atas keamanan dan penggunaan properti perusahaan. Jika aset kurang dari kewajiban, perusahaan beroperasi pada kerugian dan berpotensi bangkrut.
Kredit dalam sumber modal kerja. Kredit perbankan merupakan salah satu sumber utama pembentukan modal kerja struktur ekonomi pasar. Dengan bantuan jenis kredit ini, perusahaan diberikan alat pembayaran yang diperlukan, sebagai akibatnya ada interkoneksi antara sirkuit individu dan sirkulasi kapital dalam reproduksi yang diperluas.
Peran kredit dalam ekonomi pasar. Kredit sebagai kategori paling sempurna dari hubungan komoditas-uang memainkan peran dominan dalam merangsang produksi dan distribusi PDB.
Di bidang produksi, ini dinyatakan dalam pinjaman untuk kewirausahaan, pengenalan teknologi maju dan penciptaan barang-barang generasi baru dengan kualitas konsumen modern,
Di bidang sirkulasi, ini terkait dengan penjualan kredit barang, yang memastikan pengisian pasar dengan dana komoditas, kepuasan permintaan pasar, dan pemeliharaan stabilitas dalam proporsi PDB.
Pada tahap pertama sistem moneter, peran utama dimiliki oleh kredit komoditas bersama perusahaan. Obyek pinjaman ini adalah produk komoditas pemasok, di mana persediaan dibuat dengan pembeli, termasuk bahan baku, bahan dan jenis barang inventaris lainnya.
Penjualan kredit barang memungkinkan perusahaan yang tersebar secara teritorial untuk melampaui aset lokal penjualan dan pembelian dan mengambil bagian dalam perdagangan di pasar komoditas regional, nasional dan dunia. Ini berdampak positif pada pembentukan sistem spesialisasi dan kerja sama dalam produksi, yang menjadi dasar perdagangan dalam dan luar negeri modern.
Pada tahap selanjutnya, pinjaman komoditas bersama kepada perusahaan dilengkapi dengan pinjaman bank kepada pemasok di bawah tagihan pembeli komersial. Hal ini memungkinkan untuk mengkompensasi jatuhnya bagian dari modal kerja dan memperluas skala kewirausahaan.
Bersamaan dengan ini, pinjaman bank langsung kepada pemasok dan pembeli dikembangkan untuk jenis barang persediaan tertentu pada tahap tertentu dari peredaran modal. Pada tahap pertama, ini adalah stok produksi; pada yang kedua - pekerjaan sedang berlangsung; pada yang ketiga - produk jadi, barang dalam pengiriman ke pelanggan dan barang berharga lainnya.
Pada tahap terakhir, pusat pinjaman bank telah bergeser dari pemasok ke pembeli barang dengan memberikan pinjaman kepada mereka untuk membayar persediaan yang dibeli dan melakukan pembayaran lainnya.
Pembayaran pinjaman secara signifikan meningkatkan peran kredit dalam mengatur sirkulasi modal individu perusahaan di semua sektor ekonomi nasional. Ini dinyatakan dalam partisipasi kredit bukan pada individu, tetapi pada semua tahap sirkulasi kapital. Pinjaman yang diberikan kepada perusahaan industri untuk membayar bahan mentah pada tahap pertama peredaran modal masuk ke tahap pekerjaan dalam proses, dan kemudian ke tahap penjualan produk yang dapat dipasarkan. Proses serupa terjadi di sektor ekonomi lainnya.
Partisipasi pinjaman yang konsisten dalam semua tahap sirkulasi modal memungkinkan untuk memastikan kepuasan komprehensif kebutuhan perusahaan dalam modal pinjaman dan mencegah pembentukan non-pembayaran pada akun pemasok untuk produk yang dikirim. Akibatnya, pentingnya jaminan kredit dari perputaran pembayaran dan saling percaya struktur ekonomi, yang menjadi dasar ekonomi pasar, meningkat.
Meningkatkan peran kredit bank dalam organisasi perputaran pembayaran dan sirkulasi modal individu paling relevan untuk ekonomi pasar Federasi Rusia. Ini dijelaskan oleh fakta bahwa artikel awal perkembangannya ditandai dengan pertukaran barter dan pembayaran di muka untuk barang-barang inventaris, yang disebabkan oleh kurangnya kepercayaan pada struktur ekonomi.
Organisasi perputaran pembayaran berdasarkan kredit baru mengambil langkah pertama. Fitur ini khas tidak hanya untuk Rusia, tetapi juga untuk negara-negara industri lainnya. Faktanya adalah bahwa perputaran pembayaran modern ekonomi nasional diatur dengan mengorbankan modal perusahaan sendiri. Pinjaman bank hanya menambah modal rumah tangga sendiri dan bersifat kompensasi, karena perannya terbatas pada penggantian dana yang diinvestasikan dalam kewirausahaan. Ini dikonfirmasi oleh fakta bahwa sebagian besar pembayaran dilakukan dengan bantuan penyelesaian daripada rekening pinjaman perusahaan di bank.
Cara utama untuk meningkatkan peran kredit bank dalam organisasi perputaran pembayaran adalah dengan menggabungkan rekening penyelesaian dan pinjaman perusahaan ke dalam rekening giro yang digunakan untuk melakukan semua pembayaran untuk kewajiban produksi dan kegiatan keuangan.
Peningkatan peran kredit dikaitkan dengan perkembangan struktur ekonomi pasar, pembentukan ikatan komersial horizontal dan penguatan posisinya di pasar komoditas dan uang.
Pembentukan relung aktivitas kewirausahaan dan segmentasi pasar modern terjadi atas dasar persaingan subjek ekonomi pasar. Proses persaingan mengintensifkan konsentrasi dan sentralisasi modal dan pembentukan keprihatinan nasional dan internasional, FIG dan perusahaan induk yang menyatukan perusahaan dari berbagai sektor ekonomi nasional. Dalam proses ini, kredit memainkan peran penting yang merangsang, karena modal pinjaman memperluas skala kewirausahaan dan akumulasi modal sosial yang diperlukan untuk reproduksi PDB. Akibatnya, kredit berkontribusi untuk memperkuat posisi perusahaan di pasar, memenuhi permintaan pasar untuk alat-alat produksi dan barang-barang konsumsi, menjaga proporsi reproduksi PDB dan stabilitas ekonomi pasar.
Peran kredit dalam sirkulasi modal ditandai dengan serangkaian indikator. Mereka termasuk tingkat utang atas pinjaman, bagian dalam modal kerja, tingkat utang atas barang-barang inventaris, bagian dalam jenis barang berharga tertentu, tingkat utang dalam hal perputaran pembayaran, bagian dalam jenis pembayaran tertentu, tingkat utang dalam hal perputaran pembayaran, bagian dalam jenis pembayaran tertentu. tingkat risiko dalam operasi kredit, tingkat perputaran pinjaman secara umum dan untuk operasi individu, biaya dan profitabilitas operasi kredit, penjualan produk dan laba per unit investasi kredit.
Analisis indikator-indikator ini memungkinkan kita untuk menjawab pertanyaan tentang apa peran kredit dalam sirkulasi modal, termasuk aspek-aspek spesifik dari pinjaman kepada perusahaan, sektor individu dari ekonomi nasional dan seluruh kompleks ekonomi nasional.
Konsentrasi dan sentralisasi dengan bantuan pinjaman sumber daya keuangan yang signifikan memungkinkan untuk melakukan pengeluaran besar yang terkait dengan pelaksanaan program ekonomi nasional, penciptaan industri prioritas baru, pengenalan peralatan baru, dan peralatan teknis kembali. perusahaan yang ada. Kredit menjamin terpeliharanya kesinambungan sirkulasi kapital dalam produksi sosial, dengan demikian meningkatkan efisiensinya.
Fungsi normal ekonomi pasar secara langsung berkaitan dengan jumlah uang yang melayani kebutuhan pasar. Memastikan omset pembayaran dengan dana ini dicapai dalam proses pinjaman kepada perekonomian nasional dengan mengeluarkan uang. Ini mungkin masalah uang tunai, atau mungkin masalah cek setoran. Akibatnya, sumber daya material dan tenaga kerja yang tersedia dalam perekonomian nasional termasuk dalam perputaran ekonomi, dan permintaan tambahan untuk barang dan jasa terbentuk.
Berkat pinjaman, dimungkinkan untuk memecahkan banyak masalah sosial di masyarakat yang berkaitan dengan kesejahteraan penduduk (pembangunan perumahan, pembelian barang-barang mahal, pembangunan pondok musim panas, peralatan rumah tangga). Dengan bantuan pinjaman, ikatan ekonomi internasional diperkuat, yang bertujuan untuk mengembangkan ekonomi dunia.
Dalam praktik Rusia modern, ada beberapa kebangkitan proses peminjaman: sistem peminjaman baru sedang dibentuk, hubungan baru sedang dibuat antara para peserta dalam transaksi kredit yang mencerminkan kepentingan kedua belah pihak, bentuk-bentuk pinjaman baru muncul yang mengurangi risiko kredit, gudang pinjaman bank sedang diperbarui, dan teknologi penerbitan dan pembayarannya sedang ditingkatkan. Tidak hanya prosedur peminjaman yang berubah, perangkat konseptual itu sendiri juga diperbarui.
Prinsip pinjaman sektoral sampai batas tertentu digantikan oleh skema universal untuk menerbitkan dan membayar kembali pinjaman. Konsep-konsep seperti "mengkredit untuk produksi musiman dan non-musiman", "mengkredit berdasarkan omset", "mengkredit berdasarkan pembagian", "mengkreditkan kelebihan persediaan inventaris dan biaya", dll. telah menghilang dari praktik.
1. Beloglazova G.N., Tolokontseva G.V. Peredaran uang dan bank: Uch. tunjangan. - M.: Keuangan dan statistik, 2001. - 322 hal.
2. Davydenko L.N. Teori ekonomi: Uch. tunjangan. - Minsk. Sekolah tertinggi, 2002. - 366 hal.
3. Kovalev A.P. Keuangan dan Kredit: Buku Teks. - Rostov-on-Don. Phoenix, 2001. - 310 hal.
4. Lavrushin O.I. Uang. Kredit. Bank: Uch. tunjangan. - M.: Keuangan dan statistik, 2002. - 306 hal.
5. Chelnokov V.A. Uang. Kredit. Bank: Uch. tunjangan. – M.: UNITI-DANA, 2005. – 366 hal.
6. Afanas'eva O.N. Tren perkembangan dan arah untuk meningkatkan kredit jangka pendek untuk perusahaan // Perbankan, 2002 No. 6. hal.9-13.
7. Gavasiev A.M., Fillipova A.M. Tentang Jenis Kegiatan Perkreditan Bank // Perbankan, 2004 No. 3. hal.16-21.
8. Goryunov V.A. Kriteria penilaian hukum transaksi imajiner dan pura-pura disimpulkan dengan partisipasi bank // Akuntansi dan bank, 2002 No. 6. hal.13-16.
9. Dostovalov P.V., Ermolenko A.S., Shkadov A.A. Tentang bentuk transaksi dalam perjanjian pinjaman antar bank // Konsultasi keuangan dan akuntansi, 2005 No. 3. hal.71-73.
10. Evtukh A.T. Teori kredit: aspek sosial ekonomi // Keuangan dan kredit, 2005 No. 25. S.21-27.
11. Edronova V.N., Khasyanova S.Yu. Teknologi penerbitan pinjaman // Keuangan dan Kredit, 2002 No. 5. S.3-6.
12. Zvereva A.V. Tata cara memperoleh pinjaman dari bank // Economist's Handbook, 2005 No. 5 P. 85-93.
13. Kutz F., Valenta J. Metode modern manajemen portofolio pinjaman // Bisnis dan bank, 2005 No. 8. C.7.
14. Lavrushin O.I. Fitur penggunaan kredit dalam ekonomi pasar // Perbankan, 2002 No. 6. S.2-8.
15. Maltseva E.A. Teknologi perbankan dan mekanisme kredit // Bisnis dan bank, 2004 23. S.1-4.
16. Naumova L. Persyaratan penting dari perjanjian pinjaman // Ekonomi dan hukum, 2003 No. 12. hal.36-42.
17. Novikov S.B., Shustov V.V. Kerangka hukum dan peraturan untuk pinjaman bank // Bisnis keuangan, 2003 No. 1. hal.34-43.
18. Rykova I.N. Potensi Kredit Bank Umum // Keuangan dan Kredit, 2005 No. 25. hal.10-18.
19. Smulov A.M. Masalah pinjaman bank kepada perusahaan dan beberapa cara untuk mengatasinya // Konsultan direktur, 2003 No. 9. hal.14-19.
20. Sokolova E.V. Analisis komprehensif preventif dari kegiatan keuangan lembaga kredit // Perbankan, 2005 No. 1. S.32-36.
Jenis pinjaman bank.
Bentuk jaminan pengembalian pinjaman.
Pembentukan cadangan untuk kemungkinan kerugian pinjaman.
Tahapan transaksi kredit.
Bentuk kredit yang paling umum adalah pinjaman bank.
Operasi peminjaman bank- ini adalah hubungan antara kreditur dan debitur (peminjam) tentang penyediaan (penerimaan) dana untuk penggunaan sementara, pengembalian dan pembayarannya. Operasi kredit dibagi menjadi aktif dan pasif. Dalam hal pertama, bank adalah kreditur, yaitu pihak yang memberikan pinjaman, meminjamkan uang dan menempatkannya dalam bentuk pinjaman. Dalam hal kedua, bank adalah debitur, yaitu pihak yang mengambil pinjaman dan menerima dana dalam bentuk titipan (deposito). Baik operasi kredit aktif maupun pasif melibatkan munculnya hutang dan piutang dan bertindak dalam bentuk pinjaman dan pinjaman (deposito).
Subjek operasi kredit adalah pinjaman atau pinjaman, sebagai sejumlah uang tertentu yang dikeluarkan atau diterima, dikembalikan, dibayarkan.
Organisasi proses kredit- ini adalah keberadaan dokumen instruktif dan metodologis yang mengatur penerbitan, pemeliharaan, dan pembayaran kembali pinjaman; penetapan persyaratan bagi peminjam; tersedianya sistem untuk memantau keabsahan pinjaman dan realitas sumber pelunasannya; pendelegasian wewenang untuk mengambil keputusan tentang pemberian pinjaman; menetapkan batas kredit; organisasi pekerjaan analitis; informasi pelanggan, dll.
Semua masalah ini tercermin dalam kebijakan kredit bank.
Kebijakan kredit merupakan dokumen yang menjelaskan tentang strategi dan taktik bank dalam bidang operasional perkreditan. Setiap bank membentuk kebijakan kreditnya sendiri, dengan mempertimbangkan faktor ekonomi, politik, organisasi, dan faktor lain yang mempengaruhi kegiatannya. Tidak adanya atau tidak dilaksanakannya suatu kebijakan kredit meningkatkan risiko perbankan.
Kebijakan kredit dalam hal strategi memuat prioritas, prinsip dan tujuan bank dalam pasar kredit. Strategi kebijakan kredit, sebagai suatu peraturan, ditentukan oleh Dewan Direksi bank, yang, pada gilirannya, mendelegasikan fungsi pelaksanaan praktisnya kepada tingkat manajemen yang lebih rendah: Dewan Manajemen Bank, Komite Kredit, departemen kredit. (manajemen), karyawan tertentu (petugas pinjaman).
Kredit taktik mendefinisikan:
keuangan dan alat lain yang digunakan oleh bank untuk mencapai tujuannya dalam pelaksanaan transaksi kredit,
aturan untuk melakukan transaksi kredit,
organisasi proses kredit,
tingkat kompetensi pengurus dan pegawai bank,
menetapkan batas kredit untuk kategori pelanggan tertentu,
kisaran peminjam yang disukai,
kontingen peminjam yang tidak diinginkan untuk bank,
manajemen risiko kredit,
sistem kontrol untuk pelaksanaan transaksi,
organisasi dukungan pinjaman dan masalah lainnya.
Dengan demikian, kebijakan kredit menentukan prasyarat umum untuk pekerjaan kredit yang efektif di bank dan meminimalkan risiko kredit.
Proses peminjaman dapat dibagi menjadi beberapa: tahapan, yang masing-masing berkontribusi pada karakteristik kualitas pinjaman dan menentukan tingkat keandalan dan profitabilitasnya.
Berikut ini dapat dibedakan: tahap peminjaman:
pertimbangan aplikasi untuk pinjaman dan wawancara dengan peminjam masa depan;
mempelajari kelayakan kredit klien dan menilai risiko pinjaman;
persiapan dan kesimpulan perjanjian pinjaman (perjanjian);
dukungan pinjaman;
pembayaran pinjaman.
Untuk mendapatkan pinjaman, klien mengajukan aplikasi ke bank, yang berisi informasi awal tentang pinjaman yang diperlukan: tujuan, jumlah pinjaman, jenis dan persyaratan pinjaman, memastikan pembayarannya. Aplikasi harus disertai dengan minimal kumpulan dokumen:
aplikasi untuk pinjaman;
salinan dokumen konstituen yang diaktakan;
tanda daftar perusahaan;
kartu bank yang diaktakan dengan contoh tanda tangan kepala, kepala akuntan dan meterai;
neraca per tanggal pelaporan, disertifikasi oleh kantor pajak;
Rencana bisnis dan/atau studi kelayakan proyek;
salinan kontrak, perjanjian;
jaminan pengembalian pinjaman.
Dokumen yang diserahkan diperiksa oleh inspektur bagian kredit bank. Peminjam diwawancarai tentang transaksi yang akan datang, sumber pembayaran pinjaman, keamanan pembayaran pinjaman, hubungan klien dengan rekanan lain dan bank. Percakapan sangat penting untuk menyelesaikan masalah pinjaman di masa depan, memungkinkan Anda untuk mengetahui banyak detail penting dari aplikasi pinjaman dan menyusun potret psikologis peminjam, mengetahui kesiapan profesional manajer perusahaan, realisme penilaiannya terhadap posisi dan prospek perkembangan perusahaan. Permohonan terkait pembiayaan usaha baru yang belum memiliki laporan keuangan dan dokumentasi lainnya memerlukan kajian rencana bisnis dan studi kelayakan untuk pengembalian pinjaman. Setelah mempelajari dokumen dan percakapan awal, petugas pinjaman harus memutuskan apakah akan terus bekerja dengan klien ini, atau menolaknya. Jika proposal klien berbeda dalam beberapa aspek kebijakan kredit bank, maka aplikasi tersebut harus ditolak. Pada saat yang sama, perlu untuk menjelaskan secara wajar kepada klien alasan mengapa pinjaman tidak dapat diberikan. Jika petugas pinjaman memutuskan kemungkinan untuk bekerja lebih lanjut dengan klien, dokumen tersebut akan ditransfer ke pengacara dan spesialis bank lainnya untuk menilai risiko kredit dan meminimalkannya. Atas dasar mereka, sejarah kredit peminjam dipelajari, legalitas transaksi yang dilakukan oleh klien, hak miliknya dan masalah lainnya ditentukan.
Kelayakan kredit peminjam mencerminkan keyakinan bank terhadap kewajiban nasabah untuk melunasi pinjaman sesuai dengan kesepakatan. Penting untuk membedakan antara konsep kelayakan kredit dan solvabilitas klien. Solvabilitas adalah kemampuan badan hukum atau perorangan untuk memenuhi kewajiban utangnya secara penuh dan tepat waktu. Kelayakan kredit adalah kemampuan untuk membayar kembali pinjaman. Artinya, konsep kelayakan kredit lebih sempit daripada solvabilitas. Oleh karena itu, bagi bank untuk mengambil keputusan dalam memberikan pinjaman kepada klien, cukup untuk memastikan kelayakan kreditnya, tanpa mempertimbangkan masalah tersebut dalam aspek yang lebih luas. Di sisi lain, jika klien adalah pelarut, maka dia, tentu saja, layak mendapat kredit. Ada perbedaan lain antara konsep-konsep ini. Perusahaan harus membayar kembali hutangnya (kecuali untuk pinjaman), sebagai suatu peraturan, dengan mengorbankan hasil dari penjualan produk-produknya (pekerjaan, layanan). Adapun utang pinjaman, selain di atas, ia memiliki tiga sumber pembayaran lagi:
hasil dari penjualan properti yang diterima oleh bank sebagai jaminan untuk pinjaman,
jaminan dari bank lain dan/atau jaminan pihak ketiga,
klaim asuransi.
Akibatnya, bank pemberi pinjaman dapat mengandalkan pembayaran penuh atau sebagian pinjaman bahkan jika peminjam bangkrut dalam arti kata yang biasa. Artinya, peminjam mungkin bangkrut, tetapi layak untuk dikreditkan.
Penilaian kondisi keuangan klien dilakukan dengan berbagai metode:
berdasarkan sistem rasio keuangan;
berdasarkan analisis arus kas;
berdasarkan analisis risiko bisnis.
Masing-masing metode ini saling melengkapi. Jika analisis risiko bisnis memungkinkan penilaian kelayakan kredit klien pada saat transaksi hanya berdasarkan satu transaksi pinjaman, maka sistem rasio keuangan memprediksi risiko, dengan mempertimbangkan total hutang peminjam, saat ini. kondisi keuangan dan tren perkembangan. Analisis arus kas memungkinkan Anda untuk mengevaluasi tidak hanya kelayakan kredit peminjam, skala aktivitas, tetapi juga ukuran maksimum pinjaman. Oleh karena itu, sebagai aturan, tiga metode yang disebutkan untuk menilai kondisi keuangan peminjam digunakan secara bersamaan, saling melengkapi.
Ketika menganalisis kelayakan kredit klien, baik data pelaporan keuangan yang disediakan oleh perusahaan dan bahan yang tersedia dari rekanan lain digunakan. Informasi tentang calon peminjam dapat diperoleh dari bank dan lembaga keuangan lain yang pernah berurusan dengan pemohon. Mereka dapat memberikan materi tentang ukuran simpanan perusahaan, hutang yang belum dibayar, ketepatan waktu pembayaran dan informasi lainnya. Mitra dagang dapat memberikan data jumlah kredit komersial yang diberikan. Pemasok - tentang harga dan ketentuan pengiriman barang. Dalam proses menganalisis kelayakan kredit, status peminjam, situasi keuangannya, kemungkinan pembayaran kembali pinjaman dan pembayaran bunga ditentukan.
Saat memutuskan kemungkinan bekerja lebih lanjut dengan klien ini, paket dokumen dengan perhitungan dan kesimpulan yang masuk akal dari semua spesialis bank diserahkan untuk dipertimbangkan kepada komite kredit. Ini memeriksa kembali dokumen dan transaksi dan membuat keputusan kolegial tentang pantas atau tidaknya pemberian pinjaman kepada peminjam ini. Jika keputusan positif dibuat dengan klien, perjanjian pinjaman. Ini menyediakan:
inti dari transaksi kredit;
jumlah dan jangka waktu pinjaman;
jenis jaminan untuk pelunasan pinjaman;
jenis pinjaman dan cara pemberiannya;
hak dan kewajiban peminjam;
hak dan kewajiban bank;
tanggung jawab para pihak;
penyelesaian perselisihan;
waktu kontrak;
alamat resmi.
Setelah menandatangani perjanjian pinjaman dan lampirannya (jadwal pembayaran pinjaman, jadwal pembayaran, perjanjian asuransi, perjanjian gadai, penjaminan, bank garansi, inventaris agunan, dll), transaksi pinjaman menjadi mengikat secara hukum. Menurut ketentuan perjanjian, dana ditransfer ke rekening giro klien dan/atau ditempatkan sesuai keinginannya.
Selanjutnya dilakukan dukungan pinjaman. Ini termasuk akrual dan pengumpulan bunga, kontrol atas ketersediaan dan keamanan agunan, klasifikasi dan reklasifikasi pinjaman, pembentukan cadangan untuk kemungkinan kerugian pinjaman, penilaian posisi keuangan peminjam saat ini, pembayaran kembali pinjaman. pinjaman sesuai dengan ketentuan kontrak (jadwal) dan lain-lain.
Tahap terakhir - pelunasan kredit dan penyelesaian akhir pinjaman, penghapusan cadangan, pengembalian agunan dan kegiatan lainnya.
Bunga pinjaman. Harga pinjaman bank.
Uang sebagai sumber kredit adalah objek jual beli, yang memiliki harga sendiri - bunga bank (pinjaman). Bunga pinjaman mengungkapkan hubungan antara pemberi pinjaman dan peminjam. Ini mencirikan: distribusi pendapatan, risiko yang ditanggung pemberi pinjaman dan peminjam dalam proses pinjaman. Bunga bertindak sebagai sejumlah uang yang diterima oleh pemberi pinjaman dari peminjam untuk "barang" - uang pinjaman sementara. Kapital yang dimajukan tidak hanya harus tetap bergerak, tetapi juga harus bertambah, bertambah besar ukurannya. Bagi pemberi pinjaman, pergerakan modal pinjaman dapat direpresentasikan sebagai ekspresi: D - D1. Oleh karena itu, bunga dapat direpresentasikan sebagai selisih antara D1 dan D. Pembayaran bunga adalah pengalihan sebagian keuntungan yang diterima peminjam kepada peminjam. pemberi pinjaman.
Ada hubungan erat antara bunga pinjaman bank dan keuntungan perusahaan. Kedua kategori mewakili nilai yang baru dibuat. Namun, keuntungan perusahaan digunakan untuk memenuhi kebutuhan produksinya, sedangkan bunga pinjaman digunakan, pertama-tama, untuk menutupi biaya bank, dan kedua, untuk membayar pajak, membayar dividen, dan membentuk dana bank. Elemen terakhir, pada gilirannya, digunakan oleh bank sebagai sumber kredit. Dengan demikian, bunga bertindak sebagai ekuivalen dengan nilai pakai kredit.
Bunga pinjaman melakukan hal berikut: fitur:
merangsang - yaitu mendorong lembaga perkreditan untuk menggunakan uang tunai dalam peredaran modal. Fungsi ini ditujukan untuk efisiensi penggunaan modal pinjaman untuk mendapatkan keuntungan;
menjamin, - yaitu, memastikan keamanan nilai pinjaman, yaitu pengembalian dana kepada kreditur secara penuh.
Sumber pembayaran bunga adalah sebagian dari keuntungan (penghasilan) peminjam yang diterimanya sebagai akibat penggunaan dana pinjaman.
Salah satu bentuk bunga pinjaman adalah bunga bank. Saat ini, di sektor perbankan ekonomi ada berbagai macam jenis suku bunga:
tingkat pembiayaan kembali Bank Rusia - digunakan terutama sebagai tolok ukur untuk menetapkan harga produk perbankan oleh bank komersial dan tingkat marjinal pinjaman ke lembaga kredit oleh Bank Rusia;
tarif lelang– mengatur simpanan dan pinjaman Bank Rusia di lelang;
minat sederhana- dihitung sebagai persentase langsung dari jumlah yang dipinjam atau dicairkan, sebagai persentase per tahun:
S = P x (1 + I x t/K), dimana
S - jumlah dana yang akan diterima, sama dengan jumlah awal dana yang ditempatkan ditambah bunga yang masih harus dibayar;
R. - jumlah awal yang ditempatkan pada kredit, pinjaman pada rekening dana bank lain;
I - tingkat bunga tahunan;
t - jumlah hari akrual bunga atas dana yang ditempatkan;
K adalah jumlah hari dalam satu tahun kalender (365 atau 366).
bunga majemuk - digunakan dalam huruf kapital bunga dengan menambahkan bunga yang masih harus dibayar ke jumlah pokok utang dan bunga yang masih harus dibayar atas jumlahnya:
S = P x (1 + I x t/K)n,di mana
n - jumlah operasi kapitalisasi bunga yang masih harus dibayar selama total periode penempatan dana;
tarif nominal– bunga yang akan diterima dari nasabah bank (badan hukum, termasuk bank, dan individu) atas dana yang ditempatkan pada mereka; ditetapkan sebagai persentase per tahun;
tarif efektif- bunga yang sebenarnya dibayarkan oleh klien ke bank, dengan mempertimbangkan perubahan tingkat pinjaman, peningkatan bunga, akrual untuk waktu aktual dan jumlah pinjaman, pengenaan penalti pada peminjam, dll.:
sayauh= (S-P +tolong)*K/P*t,di mana
Yaitu – tarif efektif;
Pl - pembayaran dan komisi tambahan yang dibebankan oleh bank berdasarkan perjanjian pinjaman.
Nilai dan dinamika bunga bank dipengaruhi oleh kombinasi faktor eksternal dan internal faktor.
Faktor eksternal:
Tingkat refinancing Bank Rusia;
stabilitas peredaran uang di dalam negeri (semakin tinggi tingkat inflasi, semakin tinggi suku bunga pinjaman, karena bank memiliki peningkatan risiko kehilangan uang karena depresiasinya);
rata-rata suku bunga pinjaman antar bank;
rasio permintaan dan penawaran pinjaman;
tingkat persaingan di sektor perbankan;
hubungan politik dan ekonomi;
faktor internal:
tingkat bunga rata-rata untuk menarik sumber daya;
struktur sumber daya kredit (semakin tinggi bagian sumber daya yang ditarik, semakin tinggi tingkat bunga pinjaman, dan sebaliknya);
struktur portofolio pinjaman;
kelayakan kredit peminjam;
ketersediaan dan likuiditas agunan pinjaman;
tujuan penggunaan pinjaman;
omset pada akun pelanggan;
durasi hubungan bisnis dengan klien;
riwayat kredit peminjam;
tingkat pengeluaran untuk pemeliharaan aparatur administrasi;
jangka waktu dan jumlah pinjaman;
Penutupan transaksi kredit disertai dengan munculnya kewajiban timbal balik dari para pesertanya. Kredit sebagai hubungan ekonomi mendorong penggunaan sumber daya yang dialokasikan secara rasional untuk mengembalikan nilai pinjaman sementara.
Tahapan perpindahan kredit antara lain:
Ketika memperoleh pinjaman, peminjam harus siap bahwa pemberi pinjaman akan ingin berkenalan dengan sejarah kreditnya. Setiap riwayat kredit terdiri dari tiga bagian: judul, utama dan tambahan. Semua bagiannya sama pentingnya dan masing-masing membawa beban fungsionalnya sendiri.
Bagian judul mencakup semua data identifikasi klien yang pernah menggunakan layanan pinjaman. Detail ini digunakan untuk mencari riwayat kredit pribadi di database.
Bagian utama dari sejarah kredit berisi informasi rinci tentang jumlah kredit klien, tentang semua persyaratan yang ditetapkan oleh bank untuk pembayaran kembali pinjaman, dan tentang kinerja aktual dari pembayaran kembali pinjaman oleh klien. Juga di bagian utama ada informasi tentang pelunasan pinjaman oleh klien dengan mengorbankan agunan. Pengguna katalog sejarah kredit harus terlebih dahulu mendapatkan persetujuan dari peminjam untuk berkenalan dengan bagian utama dari sejarah kredit. Dan, tentu saja, peminjam itu sendiri, yaitu subjek sejarah kredit, memiliki hak untuk mempelajari bagian utama dari sejarah kreditnya sendiri.
Bagian tambahan dari riwayat kredit pada dasarnya adalah bagian tertutup dari dokumen dan berisi informasi tentang organisasi yang membentuk riwayat kredit, tentang semua pengguna yang pernah memiliki akses ke dokumen ini, tentang semua tanggal saat permintaan terkait dibuat, dll. Peminjam juga memiliki hak untuk membiasakan diri dengan bagian dokumen ini.
Hubungan kredit tidak dapat muncul dan berfungsi tanpa transfer nilai dari pemberi pinjaman kepada peminjam dan sebaliknya; hubungan itu hanya ada atas dasar pergerakan spasial dari dana pinjaman. Pergerakan nilai pinjaman adalah properti esensial terpenting dari pinjaman, dan pergerakan ini tunduk pada hukum ekonomi tertentu.
Hukum kredit bersifat objektif dan beroperasi secara independen dari kesadaran orang, dan isinya, cara tindakan dan bentuk manifestasinya dapat dimodifikasi seiring dengan berkembangnya kekuatan produktif dan hubungan ekonomi masyarakat.
Isi hukum pengembalian pinjaman dinyatakan dalam pengembalian nilai pinjaman ke titik awal pergerakan, yaitu transfernya dari peminjam ke pemberi pinjaman. Hal ini juga harus diperhitungkan bahwa pelunasan pinjaman. nilai tidak hanya mencakup proses transfernya dari peminjam ke pemberi pinjaman. Ia pertama-tama harus dilepaskan dalam perekonomian peminjam, yaitu ia harus kembali kepada peminjam setelah ia menyelesaikan pergerakannya dalam proses reproduksinya.
Hukum kekekalan nilai pinjaman dikaitkan dengan esensi kredit sebagai hubungan nilai yang didasarkan pada kesetaraan pertukaran. Pemberi pinjaman, pada akhir jangka waktu pinjaman, harus menerima dari peminjam nilai yang sama dengan nilai pinjaman. Dalam prakteknya, penerapan hukum kekekalan nilai pinjaman tergantung pada sifat penggunaan pinjaman yang diterima oleh peminjam, serta pada stabilitas daya beli unit moneter (tingkat inflasi), sejak pinjaman yang dipinjamkan. nilai dikembalikan ke pemberi pinjaman secara tunai. Misalnya, penggunaan dana yang diterima dari pinjaman secara tidak produktif (tidak rasional) dapat menyebabkan penurunan kelayakan kredit peminjam, dan dia tidak akan dapat membayar kembali hutangnya kepada kreditur tepat waktu.
Hukum keseimbangan antara sumber daya yang dilepaskan dan didistribusikan kembali berdasarkan pembayaran kembali mengungkapkan hubungan yang stabil antara nilai pinjaman dan sumbernya. Isinya menunjukkan ketergantungan pergerakan kredit pada sumber-sumber pembentukan sumber daya kredit. Penting untuk mempertimbangkan dana dalam sirkulasi ekonomi, yang berfungsi sebagai sumber pembentukan nilai pinjaman dalam pinjaman komersial, serta kemungkinan menciptakan sumber daya kredit berdasarkan pengeluaran uang.
Hukum urgensi pinjaman berhubungan erat dengan hukum pengembalian pinjaman. Isi undang-undang ini mencerminkan sifat sementara dari hubungan kredit, yaitu adanya batas-batas sementara untuk fungsinya. Lagi pula, fitur transaksi kredit adalah penyediaan nilai pinjaman hanya untuk penggunaan sementara. Kredit sebagai suatu hubungan yang timbul atas dasar pergerakan kembali nilai yang terbatas dalam waktu, timbul, berkembang dan lenyap pada selang waktu tertentu.
Hukum kredit, di satu sisi, mencerminkan kekhususan hubungan kredit, dan di sisi lain, mereka adalah bentuk implementasi hukum keuangan.
Balai Kota Crocus Kondisi tempat tinggal / Kondisi Lainnya. Sistem rumah menguntungkan Rublevo-Myakinino Moscow dengan senang hati menawarkan kepada Anda kamar dari berbagai kategori, dengan mempertimbangkan preferensi individu setiap tamu. Apartemen satu kamar dan dua kamar dari kamar "kelas premium", "suite", serta kamar dengan kategori "Standar" dan "Kenyamanan".
Penutupan transaksi kredit disertai dengan munculnya kewajiban timbal balik dari para pesertanya. Kredit sebagai hubungan ekonomi mendorong penggunaan sumber daya yang dialokasikan secara rasional untuk mengembalikan nilai pinjaman sementara.
Tahapan perpindahan pinjaman adalah sebagai berikut: penempatan pinjaman; mendapatkan pinjaman oleh peminjam; penggunaannya; pelepasan sumber daya; pengembalian nilai pinjaman sementara; penerimaan oleh pemberi pinjaman dana yang ditempatkan dalam bentuk pinjaman.
Sama seperti dalam struktur pinjaman, salah satu elemennya tidak boleh bertentangan dengan yang lain, demikian juga dalam analisis tahapan pergerakan nilai pinjaman, seseorang tidak dapat secara artifisial mengisolasi salah satunya, mengangkatnya ke peringkat kategori ekonomi fundamental. dalam analisis esensi dari kategori ekonomi ini. Dalam beberapa kasus, persyaratan analisis ini dilanggar: dianggap, misalnya, bahwa pinjaman adalah penyediaan (penempatan), bahwa pinjaman hanya penggunaannya, dan akhirnya pinjaman bukan yang pertama, bukan yang kedua, tetapi pengembalian nilai pinjaman.
Pendekatan seperti itu merusak kesatuan gerakan kredit. Dengan demikian, pemberian pinjaman tidak dapat menjadi tujuan itu sendiri, tentu saja terkait dengan gerakan pengembalian, tidak terpikirkan tanpa pengembalian nilai yang dipinjamkan. Penyediaan pinjaman dapat ada hanya demi penggunaan properti konsumen dari objek yang dipinjamkan, pengembaliannya ke titik awal. Meskipun demikian, penempatan kredit dalam bentuk pinjaman merupakan tahap awal dari pergerakan kredit. Biasanya diawali dengan proses akumulasi nilai. Untuk mentransfer uang atau barang berharga kepada seseorang, mereka harus dikumpulkan. Pada saat yang sama, seperti disebutkan sebelumnya, pinjaman mungkin mengandung nilai yang "meninggalkan" pemiliknya dalam proses penjualan barang. Misalnya, pemindahan barang oleh kreditur ke ekonomi peminjam mungkin bukan karena konsentrasi, akumulasi aset material yang bebas sementara, tetapi karena kebutuhan untuk melanjutkan proses pertukaran, untuk menyelesaikan yang dimulai.
Pinjaman hanyalah salah satu bentuk organisasi hubungan kredit, yang kemunculannya disertai dengan pembukaan rekening pinjaman. Kredit merupakan konsep yang lebih luas yang menyiratkan adanya berbagai bentuk organisasi hubungan kredit, baik yang menormalkan sumber dana bank maupun yang merupakan salah satu bentuk investasinya. Selain itu, hubungan kredit dapat diatur tidak hanya dalam kerangka pinjaman bank, tetapi juga sebagai pinjaman komersial, ketika perusahaan bertindak sebagai peminjam dan kreditur, dan hubungan kredit di antara mereka diformalkan oleh surat wesel. Pinjaman bank adalah bentuk layanan keuangan yang sangat nyaman dan dalam banyak kasus sangat diperlukan, yang memungkinkan Anda untuk secara fleksibel memperhitungkan kebutuhan peminjam tertentu dan menyesuaikan kondisi untuk mendapatkan pinjaman kepada mereka, tidak seperti, misalnya, pasar sekuritas , di mana persyaratan dan kondisi pinjaman lainnya distandarisasi.
Jika kita menganggap kredit sebagai suatu bentuk pelepasan dana, maka elemen spesifik yang mempengaruhi ciri-ciri esensial dari kategori ekonomi ini menghilang. Pembuangan sumber daya adalah karakteristik tidak hanya dari hubungan kredit. Anda dapat mengelola dana perusahaan dan organisasi Anda sendiri, serta keuangan; kualitas ini, akibatnya, tidak hanya tidak memilih kredit dari sejumlah hubungan ekonomi lainnya, tetapi, sebaliknya, seolah-olah "melarutkannya" dalam massa mereka.
Kredit adalah transfer oleh pemberi pinjaman dari nilai yang dipinjamkan kepada peminjam untuk digunakan atas dasar pembayaran kembali dan untuk kepentingan kebutuhan sosial.
.jpg)
