“Pencucian uang” adalah proses yang merupakan serangkaian prosedur dan metode yang memungkinkan Anda untuk mentransfer dana yang diterima sebagai hasil dari aktivitas ilegal ke beberapa aset lain. Ini diperlukan agar asal usul mereka yang sebenarnya tetap tidak diketahui, pemilik sebenarnya tidak mengetahui seluruh kebenaran, dan pihak berwenang tidak memiliki pertanyaan yang tidak perlu. "Pencucian" adalah legalisasi pendapatan. Ini mengacu pada yang diperoleh secara ilegal.
Kita berbicara tentang dana yang diterima dalam bentuk suap, sebagai tebusan, dana yang dimiliki seseorang sebagai hasil dari perampokan, pencurian, pemerasan, kegiatan teroris, dan sebagainya. Pencucian uang dapat diamati setelah hampir semua kejahatan yang terkait dengan penerimaan pendapatan secara ilegal. Kemungkinannya menimbulkan ancaman tidak hanya bagi masyarakat, tetapi juga bagi perekonomian.
Pencucian uang di Rusia, pada prinsipnya, seperti di negara lain mana pun, dilakukan dalam tiga tahap. Yang pertama dikaitkan dengan penempatan dana yang diperoleh secara ilegal di lembaga keuangan, pada tahap kedua, transaksi keuangan dilakukan yang membantu menyembunyikan fakta bahwa uang itu diperoleh dengan cara kriminal. Di akhir proses, modal kembali lagi ke pelaku, tapi sekarang sudah “bersih”. Dia dapat mengembalikan tidak hanya dalam bentuk uang, tetapi juga dalam bentuk semacam hak milik - ada banyak pilihan.
Pencucian uang dapat dilakukan menurut skema yang berbeda. Mereka termasuk penggunaan lembaga perbankan, melakukan transaksi tunai, perjudian, pembelian dan penjualan perhiasan, mobil, kekayaan budaya, saham, real estat, dan sebagainya. Baru-baru ini, pencucian uang dilakukan bahkan melalui Internet. Penipuan mata uang sering terjadi.
Dengan semua ini, penipu berpengalaman berusaha untuk mengacaukan semua jejak, dan melakukan proses "pencucian" sepelan mungkin, tanpa menarik perhatian apa pun pada diri mereka sendiri. Sangat sulit untuk melacak langkah mereka.
Pencucian uang dapat dilakukan melalui pemalsuan dokumentasi, penutupan kontrak “palsu”, dan pengenalan informasi yang tidak benar ke dalam dokumentasi pelaporan. Saat ini, bahkan kredit palsu digunakan.
Secara umum diterima bahwa tidak kembalinya mata uang dari luar negeri, serta tidak membayar bea masuk, tidak diklasifikasikan sebagai sumber "uang kotor", tetapi dana yang diterima sebagai hasil dari semua yang dijelaskan di atas juga dapat dipertimbangkan " dicuci".
"Pencucian" uang dimungkinkan melalui perusahaan "kiri". Apa saja perusahaan-perusahaan ini? Mereka terdaftar sebagai calon. Seringkali, menurut dokumen, pemiliknya adalah mereka yang tidak lagi hidup sama sekali. Perlu juga disebutkan perusahaan satu hari di sini. Mereka terdaftar hanya sehingga orang-orang tertentu dapat melakukan tindakan yang diperlukan dengan bantuan mereka. Saat mendaftar dalam kasus ini, alamat resmi massal digunakan, dan pendiri dalam banyak kasus juga bodoh. Setelah likuidasi perusahaan semacam itu, tidak ada jejak atau petunjuk yang tersisa.
Organisasi kriminal untuk pencucian juga dapat mendaftarkan perusahaan yang sepenuhnya legal. Arah aktivitas mereka tidak masalah. Yang utama adalah mereka berfungsi secara stabil dan menciptakan ilusi bahwa pemiliknya memiliki pendapatan yang legal. Jika ada masalah dengan perwakilan otoritas atau otoritas pajak, ia akan menunjukkan bahwa ia memperoleh properti ini atau itu dengan dana yang diterima dari perusahaan yang ia dirikan. Ini sangat dapat diandalkan.
Anehnya, pencucian uang bisa dilakukan tanpa terlalu banyak keributan. Intinya untuk ini terkadang cukup hanya menunggu jangka waktu tertentu.
Proses pencucian uang sudah kita ketahui secara langsung. Skema ini telah menjadi sangat luas dalam beberapa tahun terakhir. Pencucian uang mengacu pada proses melegalkan uang atau aset materi lainnya yang diperoleh secara tidak sah, termasuk sebagai hasil kejahatan. Legalkan nilai-nilai tersebut agar dapat digunakan secara terbuka di kemudian hari. Prosedur ini membantu menarik uang dari ekonomi bayangan ke ekonomi legal, sehingga menipu negara. Selain itu, cara pencucian uang yang berbeda memiliki dampak yang berbeda terhadap perekonomian negara.
Untuk pertama kalinya, pencucian uang dimulai di Amerika Serikat selama Larangan. Seperti yang Anda ketahui, selama periode ini di Amerika Serikat terjadi perang luas melawan alkohol, prostitusi, dan perjudian. Akibatnya, semua pendapatan yang diperoleh dari kegiatan ini adalah ilegal. Agar dapat dengan bebas menggunakan pendapatan dari bisnis bayangan, kartel kriminal lokal mengorganisir binatu di semua kota besar di negara ini. Itu semacam penutup, karena di malam hari kasino dan rumah bordil dibuka di ruang bawah tanah binatu ini. Justru karena skema pencucian uang inilah nama “pencucian uang” muncul. Saat ini, skema serupa juga digunakan. Benar, perlu dicatat bahwa sekarang pejabat korup bayangan tidak membuka binatu, tetapi salon kecantikan, pusat kebugaran, pusat perbelanjaan, dan supermarket. Namun, Anda tidak boleh langsung mencurigai semua rantai pencucian uang ritel, sebagian besar beroperasi sepenuhnya secara legal. Dan skema yang dijelaskan di atas semakin jarang digunakan.
Sangat sulit untuk mengetahui jumlah pasti dana yang diperoleh dengan cara tidak benar dan kemudian dilegalkan. Pencucian uang tidak sesuai dengan standar sistem ekonomi, jadi kita tidak akan pernah tahu pasti. Namun, kita dapat mempertimbangkan setidaknya sebagian situasi ini. Untuk menganalisis statistik transaksi ilegal dengan dana, IMF harus bekerja cukup produktif. Akibatnya, dalam laporan yang disajikan, para spesialis Dana Moneter mengumumkan angka-angka yang menunjukkan bahwa jumlah rata-rata uang yang dicuci adalah dari 5 hingga 7% dari total PDB semua negara di dunia. Jadi, menurut statistik tahun 1996, perputaran dana ilegal diperkirakan sekitar 2 triliun dolar, yang melebihi anggaran negara-negara di dunia seperti Polandia, Spanyol, Arab Saudi, dan lainnya. Secara terpisah, perlu dicatat bahwa sangat sering uang "kotor" terus mengambil bagian dalam kegiatan ilegal. Misalnya, di beberapa negara di Timur Tengah, pencucian uang dan pendanaan teroris terkait erat.
Secara umum diterima bahwa integritas pasar keuangan didasarkan pada prinsip bahwa struktur ini benar-benar legal dan beroperasi di bidang hukum yang benar. Namun, jika setidaknya beberapa organisasi dicurigai melakukan pencucian uang, maka peringkat kepercayaannya, dan bersama dengan reputasinya, akan turun dengan sangat cepat. Akibatnya, kepercayaan masyarakat terhadap lembaga perbankan dan kredit menurun, yang berdampak negatif terhadap situasi ekonomi dunia secara keseluruhan. Omong-omong, sejauh ini cara paling populer untuk melemahkan pesaing di pasar adalah dengan menuduhnya melakukan pencucian uang. Dan bahkan jika lembaga tersebut tidak terlibat dalam sektor bayangan ekonomi, kredibilitasnya akan jatuh. Seperti kata pepatah: "Entah dia menipu seseorang, atau dia tertipu, secara umum, ada cerita kelam di sana."
Penjahat terus mencari cara baru yang efektif untuk melegalkan dana yang diperoleh secara ilegal. Pencucian uang kotor mengikuti skema yang terdefinisi dengan baik dengan kehalusan dan nuansanya sendiri. Dan, sebagai aturan, negara-negara berkembang yang belum memiliki mekanisme perjuangan yang cukup efektif, menjadi korban utama mereka. Akibatnya, negara-negara dengan ekonomi yang cukup kuat terpaksa tetap berada dalam kategori “berkembang” dalam waktu yang cukup lama.
2. Kurangnya mekanisme untuk mengontrol kegiatan operasi struktur yang terkait dengan pergerakan dana.
3. Tingkat korupsi yang tinggi di kalangan pejabat daerah.
4. Adanya zona perdagangan bebas dalam perekonomian nasional.
5. "Kesenjangan" dalam sistem hukum yang memungkinkan pencucian uang dilakukan secara legal melalui bank.
6. Akses lembaga keuangan ke pasar sekuritas dan logam mulia.
Bertahun-tahun telah berlalu sejak sistem pertama peredaran uang ilegal muncul. Sejak saat itu, seluruh ekonomi bayangan telah meningkat secara signifikan dan berkembang sesuai dengan tren ekonomi dunia. Selain itu, para penjahat terus-menerus mencari metode baru peredaran dana ilegal. Saat ini, cara paling populer untuk melegalkan uang ilegal adalah:
1. Lepas Pantai. Ini adalah skema pencucian uang yang paling populer. Negara paling populer untuk operasi ini adalah Bahama, Karibia, dan Panama. Daerah-daerah ini tidak memiliki sistem hukum yang menghukum kegiatan ilegal. Dan selain itu, tidak ada batasan jumlah setoran dan jumlahnya. Menggunakan beberapa bank luar negeri, penjahat dapat benar-benar membingungkan petugas penegak hukum dan tetap "bersih" di hadapan hukum.
2. Membuka banyak deposito. Di banyak negara di dunia ada pembatasan jumlah simpanan dan jumlah kontribusinya. Jadi, misalnya, di AS semua simpanan yang melebihi 10 ribu dolar harus diperbaiki. Untuk menghindari aturan ini, scammers mendaftarkan beberapa deposit sekaligus di depan orang.
3. Pencucian uang melalui perusahaan cangkang. Sangat sering, untuk legalisasi uang ilegal, perusahaan cangkang dibuka, yang aktivitas profesionalnya sulit dilacak. Paling sering, "dot" seperti itu digunakan oleh perusahaan yang menyediakan layanan pribadi dan salon kecantikan.
4. Perjudian dan lotere. Ini adalah sistem pencucian uang yang paling umum. Lagi pula, saat bermain di kasino, Anda tidak diharuskan memiliki paspor dan dokumentasi keuangan. Dan Anda dapat dengan mudah mendapatkan jackpot dalam bentuk beberapa juta dolar.
Penjahat menciptakan sistem pencucian uang yang paling sederhana, namun efektif. Dalam beberapa kasus, sama sekali tidak mungkin untuk melacak transfer dana secara legal. Tetapi sistem yang paling efektif adalah yang bentuk dananya berubah dari tunai menjadi non tunai dan sebaliknya. Skema tersebut termasuk menguangkan uang melalui terminal elektronik, kemenangan lotere, serta membeli tiket lotre yang menang dari pemilik dengan jumlah yang jauh melebihi ukuran kemenangan.
Salah satu skema pencucian uang paling populer adalah operasi dengan barang antik. Skema pencucian uang ini dianggap salah satu yang paling umum. Katakanlah jika Anda menemukan sebuah lukisan karya Salvador Dali senilai beberapa juta "hijau" di loteng, Anda dapat dengan aman menjualnya sepenuhnya secara legal. Hal yang sama berlaku untuk perhiasan langka. Selain itu, dalam hal ini mereka dibeli dengan berat emas yang sebenarnya, setidaknya didokumentasikan. Namun pada kenyataannya, penjual akan menerima jumlah uang yang jauh lebih besar di dalam amplop.
Seperti segala jenis penipuan ekonomi, pencucian uang terjadi dalam beberapa tahap. Multi-langkah seperti itu memungkinkan penipu untuk menghindari perhatian lembaga penegak hukum. Secara umum, keseluruhan prosedur pencucian uang dapat dibagi menjadi beberapa tahapan sebagai berikut:
1. Memperoleh uang dengan cara kriminal.
2. Masuknya pendapatan ilegal ke dalam sistem keuangan. Mungkin ada sejumlah besar variasi di sini, khususnya, pembagian jumlah uang menjadi simpanan yang lebih kecil, pembelian barang antik, logam mulia, pembelian sekuritas, dll.
3. Pergerakan modal. Pada tahap ini, uang dikeluarkan dari sumber keuntungan dengan menempatkan deposito di zona lepas pantai dan dengan cara lain.
4. Tahap integrasi akhir. Pada tahap ini, uang muncul lagi di cakrawala, tetapi dalam bentuk yang benar-benar legal. Penipu dapat membeli perhiasan, membuka firma bisnis, dan banyak lagi.
Untuk membuat ekonomi bersih dari uang ilegal, otoritas pemerintah berkewajiban untuk menerapkan serangkaian tindakan untuk mencegah peredaran aset material secara ilegal. Sebenarnya, ini adalah penangkalan terhadap pencucian uang, dan serangkaian tindakan yang ditujukan untuk tujuan ini adalah semacam pengatur kemurnian ekonomi nasional. Pertama-tama, perjuangan dimulai di dalam negara itu sendiri. Kebijakan yang ditempuh pejabat membatasi kemampuan pengusaha untuk membayar gaji pegawai dalam amplop, dan juga memerangi tingkat korupsi penyelenggara negara. Agak sulit untuk menilai seberapa efektif kebijakan ini. Sejak kehilangan satu skema pencucian uang, penjahat langsung berkumpul dan membuat yang baru. Pada saat yang sama, perhatian khusus diberikan pada kartu bank, karena pencucian uang melalui kartu bank semakin umum dalam praktik.
Perang melawan pencucian uang telah lama menjadi semacam kebijakan. Oleh karena itu, tidak mengherankan bahwa kompleks itu sendiri memiliki tujuan dan sasaran utama, di antaranya dapat disorot secara khusus:
Pengembangan sistem hukum yang akan melawan penipuan kriminal;
Pembentukan tuas administratif untuk mengelola perang melawan pencucian uang, munculnya otoritas yang kompeten;
Pengawasan semua lembaga keuangan yang memiliki akses ke saluran moneter;
Implementasi kebijakan kerjasama internasional di bidang pemberantasan peredaran dana ilegal.
Untuk memerangi peredaran modal ilegal, otoritas yang berwenang menggunakan alat-alat seperti:
pelaporan badan hukum dan individu yang menunjukkan tingkat pendapatan dan asal-usulnya;
Inspeksi di tempat secara teratur terhadap organisasi perbankan dan kredit;
Mengaudit kegiatan perusahaan swasta;
Memerangi pencucian uang melalui kerjasama dengan otoritas lokal;
Penyediaan informasi secara sukarela oleh pihak ketiga, termasuk dengan biaya.
Pencucian uang melalui kartu bank merupakan tindak pidana pencucian uang. Sudah ada hampir sejak saat kartu plastik diedarkan oleh lembaga keuangan. Skema apa yang digunakan oleh scammers dan apa konsekuensinya? Kami akan mencoba menjawab pertanyaan-pertanyaan ini di artikel ini.
Kartu bank diperkenalkan ke dalam sirkulasi uang tunai untuk mengoptimalkan arus kas. Mereka membuka lebih banyak kesempatan bagi warga biasa. Misalnya, mereka mengizinkan Anda melakukan pembelian saat tidak ada uang tunai di saku atau dompet Anda.
Namun, tanpa disadari para bankir membuka peluang besar bagi para penipu yang tidak bosan-bosannya mengkreasikan skema baru pencucian uang hasil kejahatan. Tujuan dari setiap transaksi penipuan adalah untuk mendapatkan uang tunai. Jika jumlahnya signifikan, maka scammers mencoba mentransfernya ke luar negeri sesegera mungkin - zona dengan rezim pajak preferensial.
Salah satu skema penipuan yang paling umum adalah pembukaan perusahaan cangkang. Aktivitas wirausahanya terbatas pada membuka rekening bank, mengkreditkan dana ke sana, dan menarik dana ini, diduga untuk membayar layanan rekanan.
Saat ini, kartu plastik bank banyak digunakan. Dan mereka tidak kalah populer dengan scammers yang kadang-kadang melakukan penipuan baru, mencoba menyembunyikan pendapatan dan menyesatkan pejabat pajak dan lembaga penegak hukum. Hingga saat ini, skema penipuan berikut dengan kartu bank diketahui:
Penipu dapat membuka kartu plastik atas nama mereka sendiri. Mereka melakukan ini dengan dalih apa pun: mendapatkan pinjaman, membayar layanan, membayar upah, dll. Tetapi mereka selalu menarik dana di bank yang mengeluarkan kartu ini, karena Anda harus membayar komisi untuk menarik dana dari rekening melalui ATM bank lain. Pada saat yang sama, penyelenggara skema penipuan semacam itu berusaha untuk tidak "bersinar" secara langsung di depan kamera ATM. Uang untuk mereka dikeluarkan oleh orang-orang yang disewa secara khusus.
Karyawan lembaga keuangan mencoba melindungi diri mereka sendiri: mereka mungkin dengan sengaja meningkatkan persentase penarikan dana atau menolak untuk mengeluarkan dana ini sama sekali, yakin bahwa organisasi dengan reputasi yang meragukan tidak mungkin menuntut mereka.
Pada musim panas 2016, cara lain untuk melawan pencucian uang semacam itu diperkenalkan: batas harian untuk pengiriman uang. Jika pemilik kartu bank menerima lebih dari 600.000 ke dalam rekeningnya, karyawan lembaga keuangan berhak meminta informasi tentang sumber pendapatan setinggi itu. Selain itu, pada kecurigaan pertama dari upaya untuk melegalkan pendapatan, mereka dapat menolak untuk melayani klien seperti itu dan memblokir akunnya.
Jika seorang pengusaha mencoba untuk "memukul" pencucian uang melalui kartu bank, konsekuensinya bisa menyedihkan. Jadi, pejabat dan badan hukum, sesuai dengan Pasal 15.27 Kode Pelanggaran Administratif Federasi Rusia, akan memikul tanggung jawab administratif.
Individu yang terlibat langsung dalam pencucian uang tersebut menanggung tanggung jawab pidana sesuai dengan pasal 174, 174.1 KUHP Federasi Rusia. Mereka menghadapi hukuman berupa:
Lembaga keuangan untuk membantu scammers juga dihukum. Akan sangat sulit jika para pelaku mencoba untuk mencuci uang dalam jumlah besar. Tergantung pada beratnya kejahatan, bank harus:
Dalam kasus yang paling ekstrim, ketika ukuran pengaruh lain terbukti tidak efektif, lisensi diambil dari bank. Pada saat yang sama, pejabat bertanggung jawab sesuai dengan Pasal 174 KUHP Federasi Rusia.
Pemberantasan pencucian uang, yang diperoleh dengan cara pidana, menurut para ahli, harus dilakukan di tingkat negara. Maka, pada tahun 2003, negara kita bergabung dengan organisasi internasional yang aktif memerangi pencucian uang - FATF (Financial Action Task Force on Money Laundering). Pada tahun 2006, sebuah undang-undang diadopsi di Rusia, yang menurutnya semua warga negara asing yang memasuki wilayah Federasi Rusia diharuskan untuk menyatakan mata uang yang diimpor. Sejak 2013, langkah-langkah telah diambil untuk menghentikan ekonomi.
Jadi, pencucian uang melalui kartu bank adalah salah satu cara untuk menyembunyikan penghasilan Anda dan tidak membayar pajak. Baik warga biasa (pemilik kartu plastik) dan karyawan bank dapat menjadi peserta dalam penipuan semacam itu. Untuk setiap orang, badan hukum, dan pejabat yang tertangkap dalam persekongkolan kriminal, undang-undang mengatur hukuman administratif atau pidana.
BADAN FEDERAL UNTUK PERTANIAN
DEPARTEMEN KEBIJAKAN SDM
LEMBAGA PENDIDIKAN NEGARA FEDERAL
PENDIDIKAN PROFESIONAL TINGGI
UNIVERSITAS NEGERI UNTUK PENGELOLAAN TANAH
FAKULTAS UNTUK SPESIALIS PELATIHAN ULANG
"TINGKAT DUA"
Layak untuk pertahanan
_________________
_________________
TESIS
dengan topik: "Legalisasi (pencucian) hasil kejahatan"
Lengkap: Pozov A.Sh.
Penasihat ilmiah: Asosiasi Ph.D. Poselskaya L.N.
Topik pemberantasan legalisasi (pencucian) hasil kejahatan menjadi relevan karena banyaknya investasi kriminal yang menembus ekonomi hukum negara kita. Namun, kecenderungan untuk meningkatkan pangsa modal kriminal dalam perekonomian tidak hanya relevan untuk Rusia. Bahaya sosial dari kejahatan ini, yang telah meningkat berkali-kali di dunia modern, menjadi perhatian sebagian besar negara-negara di komunitas dunia. Dengan globalisasi sistem keuangan dunia, muncul pertanyaan tentang perlunya mengkoordinasikan upaya berbagai negara dalam memerangi pencucian uang di tingkat internasional.
Tesis ini akan bersifat teoretis, karena hari ini kita tidak dapat berbicara tentang keberadaan di negara kita dari suatu praktik peradilan yang mapan atau bahkan investigasi yang luas tentang jenis kejahatan yang sedang dipertimbangkan. Penyebabnya bisa disebut sulitnya pembuktian sisi subjektif dari kejahatan ini, sulitnya membuktikan asal usul subjek kejahatan dari tindak pidana, sejumlah ketidaksempurnaan peraturan perundang-undangan yang berlaku, serta ketidaksiapan umum lembaga penegak hukum untuk bekerja dengan suatu kejahatan yang kompleks.
Tujuan dari pekerjaan ini adalah untuk memperjelas legalisasi (pencucian) uang atau properti lain yang diperoleh dengan cara kriminal, mekanisme nasional dan internasional yang ada untuk menangkal kejahatan ini, untuk menentukan tren utama dalam pengembangan sarana hukum pidana nasional dan internasional. memeranginya.
Pencapaian tujuan yang tercantum dipastikan sebagai hasil dari penyelesaian tugas-tugas berikut:
· mengungkapkan esensi sosial dan bahaya sosial dari pencucian properti yang diperoleh dengan cara kriminal, mencirikan sifatnya;
· menentukan dampak legalisasi (pencucian) hasil tindak pidana terhadap perekonomian nasional dan dunia;
· memperkuat pertimbangan legalisasi (pencucian) uang "kotor";
· mengeksplorasi perangkat hukum untuk memerangi pencucian uang;
· untuk membuat analisis hukum dari pelanggaran yang diatur oleh Pasal 174 dan 174-1 KUHP Federasi Rusia, untuk kepatuhan mereka dengan standar internasional di bidang hukum pidana kontra terhadap legalisasi (pencucian) hasil pidana;
Objek tesis ini adalah legalisasi (pencucian) hasil kejahatan, serta sarana hukum pidana untuk memberantasnya, yang ada di tingkat nasional dan internasional.
Subyek penelitian ini adalah hukum pidana dan masalah sosial ekonomi yang timbul sehubungan dengan peningkatan jumlah kejahatan yang terkait dengan legalisasi hasil pidana, peraturan tindakan hukum Federasi Rusia yang mengatur penangkalan terhadap jenis kejahatan yang diteliti, internasional tindakan hukum yang menciptakan mekanisme internasional untuk memerangi pencucian uang " uang kotor.
Istilah "pencucian uang" pertama kali digunakan pada tahun 80-an. di Amerika Serikat sehubungan dengan hasil bisnis narkoba dan mengacu pada proses mengubah uang yang diperoleh secara ilegal menjadi uang yang sah. Banyak definisi dari konsep ini telah diusulkan. Komisi Kepresidenan AS untuk Kejahatan Terorganisir pada tahun 1984 menggunakan kata-kata berikut: "Pencucian uang adalah proses di mana keberadaan, asal-usul yang tidak sah, atau penggunaan hasil secara tidak sah disembunyikan dan kemudian hasil tersebut disamarkan sedemikian rupa sehingga tampak seperti asal yang sah."
Dalam hukum internasional, pengertian legalisasi ("pencucian") hasil kejahatan diberikan dalam Konvensi Wina PBB tentang Pemberantasan Peredaran Gelap Narkotika dan Psikotropika tanggal 19 Desember 1988 yang mempunyai pengaruh besar terhadap pengembangan undang-undang yang relevan di negara-negara Barat.
Menurut Pasal 3 Konvensi, di bawah legalisasi("pencucian") hasil kejahatan berarti:
Konversi atau pemindahan properti, mengetahui bahwa properti tersebut diperoleh sebagai akibat dari pelanggaran atau pelanggaran, atau sebagai akibat dari partisipasi dalam pelanggaran atau pelanggaran tersebut, untuk tujuan menyembunyikan atau menyamarkan sumber ilegal properti atau untuk tujuan membantu setiap orang yang terlibat dalam pelaksanaan pelanggaran atau kesalahan tersebut sehingga dapat menghindari tanggung jawab atas tindakannya;
Penyembunyian atau penyembunyian sifat yang sebenarnya, sumber, lokasi, metode pelepasan, pergerakan, hak-hak yang sebenarnya sehubungan dengan properti atau kepemilikannya, jika diketahui bahwa properti tersebut diperoleh sebagai akibat dari pelanggaran atau pelanggaran, sebagai akibat dari partisipasi dalam pelanggaran atau pelanggaran semacam itu;
perolehan, kepemilikan atau penggunaan properti, jika pada saat penerimaan diketahui bahwa properti tersebut diperoleh sebagai akibat dari pelanggaran atau pelanggaran atau sebagai akibat dari partisipasi dalam pelanggaran atau pelanggaran tersebut;
partisipasi, keterlibatan atau konspirasi untuk melakukan pelanggaran atau pelanggaran yang disebutkan di atas, mencoba melakukan pelanggaran atau pelanggaran tersebut, serta membantu, bersekongkol, memfasilitasi atau menasihati dalam pelaksanaannya.
Konvensi Wina PBB 1988 mengakui sebagai kejahatan "pencucian" uang yang diterima dari perdagangan narkoba. Pada saat yang sama, perkembangan kejahatan terorganisir telah menyebabkan peningkatan pendapatan organisasi kriminal yang berasal dari bidang kegiatan kriminal lainnya. Sebagian dari pendapatan ini juga mulai dicuci dan diinvestasikan dalam ekonomi legal.
Council of Europe Convention No. 141 “Tentang Pencucian, Pendeteksian, Penyitaan, dan Perampasan Hasil Kejahatan” tanggal 8 November 1990, diakui sebagai tindakan kejahatan yang berkaitan dengan “pencucian” uang yang diterima tidak hanya dari perdagangan narkoba, tetapi juga dari jenis tindakan kriminal lainnya. Pasal 6 Konvensi mendefinisikan daftar kejahatan yang terkait dengan pencucian uang.
Perbedaan perundang-undangan masing-masing negara dikaitkan dengan definisi daftar perbuatan yang menjadi sumber asal dana yang disahkan. Sumber-sumber ini mungkin termasuk:
· kejahatan (apa saja, disediakan oleh undang-undang pidana);
• Kejahatan yang merupakan tipikal kejahatan terorganisir;
pelanggaran;
· kejahatan dan pelanggaran yang berkaitan dengan perdagangan narkoba.
Sebagai berikut dari ketentuan Konvensi Strasbourg dan rekomendasi dari Komisi Keuangan Khusus untuk Pencucian Uang, disiapkan pada tahun 1990, pencucian uang dan properti lainnya adalah suatu proses di mana dana diperoleh sebagai hasil dari kegiatan ilegal, yaitu berbagai pelanggaran, ditempatkan, dialihkan atau melalui sistem keuangan dan kredit (bank, lembaga keuangan lainnya), atau properti lain diperoleh pada mereka (bukan mereka), atau mereka digunakan dalam kegiatan ekonomi dan sebagai hasilnya dikembalikan ke pemilik dalam bentuk "direproduksi" yang berbeda untuk menciptakan kesan legitimasi pendapatan yang diterima, penyembunyian orang yang memprakarsai tindakan ini dan (atau) menerima pendapatan, serta ilegalitas sumber dana ini.
Rancangan Undang-Undang Federal Federasi Rusia "Tentang Menangkal Legalisasi (Pencucian") Pendapatan yang Diperoleh Secara Ilegal berkaitan dengan pendapatan yang diperoleh secara ilegal. Konsep ini lebih luas dari hasil pidana. Paragraf 1 pasal 3 Undang-undang mendefinisikan penghasilan yang diperoleh secara tidak sah sebagai "barang, uang, surat berharga, harta lainnya, termasuk hak milik, yang diperoleh sebagai akibat kejahatan atau pelanggaran lain".
Legalisasi (pencucian) dari hasil yang diperoleh secara tidak sah- memberikan bentuk yang sah untuk kepemilikan, penggunaan atau pembuangan uang atau properti lain yang diperoleh dengan sengaja secara ilegal.
Tujuan utama dari legalisasi hasil kejahatan.
Adapun tujuan terpenting dari kegiatan legalisasi hasil pidana antara lain:
· Penyembunyian jejak asal-usul pendapatan yang diterima dari sumber ilegal.
· Terciptanya visibilitas legalitas penerimaan pendapatan.
· Penyembunyian orang yang mengambil hasil ilegal dan memulai proses pencucian itu sendiri.
· Penghindaran pajak.
· Menyediakan akses yang mudah dan cepat ke dana yang diperoleh dari sumber ilegal. Penciptaan kondisi untuk konsumsi yang aman dan nyaman.
· Penciptaan kondisi untuk investasi yang aman dalam bisnis legal.
Tugas penting pelaku juga adalah menyelaraskan tujuan-tujuan ini. Pada saat yang sama, tidak selalu mungkin untuk memastikan pencapaian efektif mereka pada saat yang bersamaan. Misalnya, seorang penjahat dapat menempatkan uang hasil pencucian pada jarak yang sedemikian jauh sehingga akses dan penggunaannya menjadi masalah besar baginya. Situasi lain mungkin terjadi, di mana pelaku memberi dirinya akses mudah ke pendapatan ilegal, tetapi tidak dapat dengan andal menyembunyikan kepemilikan uang tunai yang diperoleh secara ilegal dan partisipasinya dalam melakukan kejahatan yang mengarah pada pembentukan uang tunai ini. Dalam hal ini, dia adalah calon langsung untuk ditangkap.
Pergerakan dana yang diperoleh secara ilegal dalam banyak hal mirip dengan pergerakan dana yang diperoleh secara legal. Pendapatan dapat digunakan dalam banyak cara, tergantung pada rencana jangka pendek dan panjang dan preferensi pemilik. Pergerakan pendapatan ilegal terjadi dalam bentuk siklus: sebagian dibelanjakan untuk konsumsi langsung; orang lain kembali ke bisnis orang lain.
Pencucian uang adalah komponen vital dari setiap kegiatan kriminal, mata rantai penting dalam siklus ekonomi kriminal.
Operasi serupa dengan pencucian uang.
Ada jenis tindakan tertentu yang juga ditujukan untuk memberikan akses langsung ke dana yang diperoleh secara ilegal. Keunikan mereka terletak pada kenyataan bahwa mereka tidak memasukkan operasi yang secara khusus ditujukan untuk menyembunyikan dan menyamarkan sumber asal, pemilik, lokasi, keberadaan dana, serta rencana penggunaan lebih lanjut. Jenis kegiatan ini tidak termasuk dalam definisi pencucian uang dalam arti sempit. Ini termasuk membelanjakan uang tunai dan menyembunyikan pendapatan dengan membiarkannya di tempatnya.
Menghabiskan uang tunai. Seorang penjahat dapat membuat jarak antara dirinya dan kepemilikan pendapatan ilegal dengan membelanjakannya untuk barang dan jasa alih-alih menginvestasikannya atau mengubahnya menjadi dana jangka panjang lainnya. Penjahat menghabiskan uang tunai dalam jumlah besar dan meninggalkan sangat sedikit atau tidak ada dokumentasi, sehingga sulit bagi penegak hukum untuk memulihkan transaksi tersebut.
Penggunaan pendapatannya yang cepat oleh penjahat untuk membeli barang-barang konsumsi dapat mempersulit pelacakannya dengan melacak kepemilikan dana tersebut.
Penyembunyian pendapatan dengan menjaganya tanpa bergerak. Sejarah kejahatan terorganisir penuh dengan cerita tentang uang yang disembunyikan di ruang bawah tanah dan brankas, atau bahkan dimasukkan ke dalam kasur. Perilaku tersebut mungkin tidak khas untuk "pengusaha" yang beroperasi dalam perdagangan narkoba atau kejahatan terorganisir. Penjahat mungkin berperilaku seperti ini, jika mereka mendapatkan lebih dari yang dapat mereka belanjakan, atau hanya ingin memfokuskan dana mereka pada pengeluaran atau investasi pribadi, maka mereka tidak membutuhkan uang tunai atau surat berharga yang menggantikannya.
Perilaku ekonomi seperti itu sesuai dengan kebutuhan para penjahat yang lebih konservatif dalam pola pengeluarannya, seperti mereka yang kemudian dapat membelanjakan uangnya dalam jumlah yang lebih kecil dan mengurangi kecurigaan.
Penanggulangan pencucian uang hasil kejahatan merupakan salah satu prioritas masyarakat dunia pada tahap pembangunan saat ini. Volume legalisasi hasil kejahatan saat ini, menurut para ahli, berkisar antara 500 miliar hingga satu triliun dolar AS per tahun. Untuk mendapatkan gambaran yang lebih jelas tentang jumlah ini, cukup untuk dicatat bahwa $500 miliar adalah omset tahunan bisnis di World Wide Web, atau, misalnya, $1 triliun adalah omset perdagangan luar negeri dari ekonomi China yang sedang booming pada tahun 2004. Cakupan fenomena ini menjadi perhatian masyarakat dunia, bukan hanya karena penurunan penerimaan pajak karena penyembunyian sebagian pendapatan oleh berbagai organisasi dan individu, tetapi juga karena proporsi yang signifikan dari pendapatan tersembunyi. , menurut hasil penelitian, adalah pendapatan yang diterima dari kegiatan ilegal (paling sering dari perdagangan narkoba, perdagangan manusia, dll.) dan digunakan oleh kelompok teroris di seluruh dunia. Oleh karena itu, banyak negara, terutama di negara-negara maju di dunia, mengambil langkah-langkah yang bertujuan untuk memerangi legalisasi hasil pidana. Dengan perkembangan ekonomi, tidak hanya metode hukum untuk memerangi kejahatan ekonomi yang ditingkatkan, tetapi juga metode baru untuk melegalkan hasil kejahatan muncul: skema yang lebih kompleks digunakan yang melibatkan seluruh rantai badan hukum yang dibuat baik di wilayah tersebut. dari satu dan beberapa negara, dan semakin banyak model baru sedang dikembangkan.Penyembunyikan pendapatan menggunakan produk perbankan, semua kegiatan baru terlibat dalam proses pencucian hasil pidana. Namun, setelah menganalisis hasil dari perang melawan pencucian uang di masing-masing negara, menjadi jelas bahwa perjuangan akan lebih efektif jika negara-negara bergabung dalam upaya mereka, dan organisasi internasional yang berkontribusi pada pengembangan kebijakan untuk memerangi pencucian uang dan pembiayaan terorisme akan bergabung dalam perang melawan fenomena yang berkembang luas ini.
Untuk tujuan ini, pada tahun 1989, Organisasi Internasional untuk Pemberantasan Pencucian Uang (FATF) didirikan, yang anggotanya saat ini 31 negara, termasuk Rusia. Setiap tahun, FATF menyusun daftar "hitam" negara bagian yang tidak mengambil "langkah yang memadai" untuk memerangi pencucian uang. FATF merekomendasikan bahwa "kehati-hatian khusus dilakukan" dalam hubungan dengan negara-negara tersebut, termasuk dengan membatasi kegiatan bank penduduk di negara-negara yang "tidak menguntungkan", misalnya, membatasi pembukaan rekening koresponden. Sampai saat ini, Rusia adalah salah satu dari negara-negara ini, tetapi setelah mengunjungi negara kami oleh perwakilan FATF dan menganalisis kerangka legislatif, serta langkah-langkah yang diambil oleh kepemimpinan negara untuk memperumit proses pencucian uang, pada pertemuan berikutnya, FATF memutuskan untuk menghapus Federasi Rusia dari daftar "hitam", dan kemudian menerimanya sebagai anggota penuh. Menurut prosedur yang dikembangkan oleh FATF Financial Action Task Force, untuk mengkonfirmasi kebijakan anti pencucian uang, negara harus menyelaraskan undang-undangnya dengan persyaratan FATF Forty Recommendations, yang dikembangkan pada tahun 1990, sebagaimana telah diubah. Secara struktural, Rekomendasi dibagi menjadi beberapa kelompok berikut:
A.Sistem hukum,
B. Tindakan sementara dan penyitaan,
B. Langkah-langkah yang harus diambil oleh lembaga keuangan dan perusahaan non-keuangan dan orang-orang dari profesi tertentu untuk mencegah pencucian uang dan pendanaan teroris,
C. Kelembagaan dan langkah-langkah lain yang diperlukan dalam sistem untuk memerangi pencucian uang dan pendanaan terorisme,
D.Kerjasama Internasional.
Rekomendasi Grup A terutama berkaitan dengan kegiatan legislatif otoritas yang bertujuan memerangi pencucian uang. Kriteria utama kepatuhan undang-undang negara dengan standar internasional adalah klasifikasi metode pencucian uang apa pun sebagai tindak pidana. Untuk tindakan seperti itu, tanggung jawab pidana dan perdata dan administratif harus diberikan. Adapun Federasi Rusia, tanggung jawab pidana untuk legalisasi (pencucian) uang atau properti lain yang diperoleh oleh orang lain dengan cara kriminal tidak diberikan sampai adopsi KUHP baru pada tahun 1996. Namun, keberadaan sebuah pasal dalam KUHP Federasi Rusia ternyata tidak cukup untuk memerangi pencucian uang yang efektif, sehingga kerangka hukum terus diisi ulang hingga hari ini dengan peraturan baru di bidang ini (beberapa di antaranya akan dibahas dalam blok tentang perang melawan pencucian uang di negara kita).
Menurut FATF, tindakan yang ditujukan untuk penyitaan properti yang dicuci harus berkontribusi pada komplikasi proses pencucian. Oleh karena itu, kelompok B berisi daftar wewenang yang direkomendasikan untuk dialihkan kepada otoritas yang berwenang untuk membatasi penggunaan properti yang dicuci. Selain itu, negara didorong untuk memberikan aturan yang mengatur penyitaan properti dan tanpa hukuman pidana pelaku, yaitu. memasukkan penyitaan properti ke dalam proses perdata.
Yang paling menarik adalah Rekomendasi Grup B yang berkaitan dengan kegiatan bank. Pertama-tama, FATF menetapkan prinsip-prinsip umum untuk mengatur pekerjaan lembaga perbankan. Oleh karena itu, menurut perwakilan FATF, mengingat bank merupakan alat yang paling sering digunakan dalam pencucian uang karena ketersediaannya dalam melakukan transaksi pembayaran, maka disarankan agar pihak berwenang menetapkan prosedur yang ketat untuk mendaftarkan lembaga perbankan dengan kewajiban memperoleh lisensi yang sesuai. Prosedur pendaftaran dan perizinan lembaga-lembaga tersebut harus menyediakan “transparansi” kegiatan mereka untuk memastikan kemungkinan kontrol dan pemantauan terus-menerus oleh otoritas pengatur.
Tanggung jawab utama lembaga perbankan, yang dipercayakan kepada mereka oleh Rekomendasi FATF, adalah uji tuntas pelanggan dan menginformasikan otoritas yang berwenang tentang semua transaksi mencurigakan yang dilakukan oleh pelanggan bank.
Uji tuntas klien terdiri dalam mengidentifikasi dan memverifikasi identitas tidak hanya klien, tetapi juga penerima manfaat, serta terus memantau hubungan bisnis (termasuk transaksi) klien. Untuk mengidentifikasi penerima, bank perlu menetapkan kepemilikan siapa dana atau properti akan ditransfer. Jika penerima adalah badan hukum, harus dijelaskan siapa pendirinya dan apakah pihak-pihak dalam transaksi tersebut adalah orang-orang yang saling bergantung. Diusulkan untuk memberikan perhatian khusus pada transaksi satu kali.
Perlu dicatat bahwa Rekomendasi Grup B tidak hanya berlaku untuk lembaga perbankan. Sementara sektor perbankan adalah yang paling menarik bagi para pencuci uang, FATF mencantumkan kasino, perusahaan real estat, dealer logam dan batu mulia, serta pengacara, notaris, dan akuntan independen di antara kemungkinan peserta dalam skema tersebut.
Jelas bahwa untuk menjamin keamanan ekonomi negara dan mematuhi Rekomendasi FATF, diperlukan aparatur yang memiliki kekuatan yang sesuai dan mampu melawan pencucian dana kriminal. Oleh karena itu, tidak mengherankan jika Rekomendasi Kelompok C menyangkut penciptaan dan fungsi lembaga penegak hukum, serta penciptaan sistem "transparansi" badan hukum. Menurut FATF, negara harus berhati-hati untuk memberikan kewenangan yang cukup luas kepada lembaga penegak hukum yang, di satu sisi, akan mencegah pencucian dana kriminal, tetapi, di sisi lain, tidak akan mempengaruhi hak-hak yang sah. dan kepentingan warga negara yang diatur oleh hukum internasional dan undang-undang negara tersebut. Untuk mencegah korupsi dan penyalahgunaan kekuasaan, negara harus menyediakan sumber daya manusia dan teknis yang memadai bagi tubuhnya. Untuk menjaga “kecukupan”, dianjurkan untuk menyediakan prosedur yang menjamin loyalitas dan integritas karyawan.
Untuk efektivitas kerja lembaga penegak hukum, diperlukan sistem pendaftaran dan perizinan badan hukum yang cukup transparan, serta ketersediaan untuk memperoleh informasi yang diperlukan dalam database. Perlu dicatat secara khusus bahwa, menurut kesimpulan para ahli FATF, yang paling menguntungkan untuk pencucian uang adalah apa yang disebut zona ekonomi khusus atau lepas pantai. Negara-negara didorong untuk secara bertahap meninggalkan penetapan setiap relaksasi dalam perpajakan dan kontrol wilayah tertentu. Penciptaan dan pengoperasian zona semacam itu dibenarkan dalam kondisi pembentukan ekonomi negara atau di negara-negara yang memiliki pengalaman yang cukup luas dalam memerangi pencucian uang.
Kelompok Rekomendasi terakhir (Grup D) menyangkut kerjasama internasional di bidang pemberantasan pencucian uang. Untuk memerangi fenomena ini secara efektif, negara-negara perlu mengoordinasikan pekerjaan mereka dan menggabungkan upaya, termasuk. dan lembaga penegak hukum. Karena pencucian uang diakui sebagai kejahatan internasional, undang-undang harus mengatur kemungkinan ekstradisi orang yang dituduh, dan kewajiban orang yang kompeten untuk menanggapi permintaan dari pihak berwenang di negara lain mengenai penyelidikan kejahatan tersebut.
Pada tahun 2001, Rusia mengadopsi Undang-Undang Federal “Tentang melawan legalisasi (pencucian) hasil kejahatan dan pendanaan terorisme”, serta tindakan legislatif lainnya yang mengatur masalah-masalah tertentu untuk memerangi pencucian uang diselaraskan dengannya. Namun, menurut Rekomendasi FATF, penerapan bahkan tindakan normatif yang terperinci seperti Undang-Undang Federal 07.08.2001 yang disebutkan di atas tidak cukup untuk mengakui kegiatan efektif negara di bidang pemberantasan pencucian uang. Selain itu, metode pencucian uang tidak berubah bahkan selama beberapa bulan: pencuci uang menguasai mekanisme baru dengan partisipasi struktur baru, serta meningkatkan metode pencucian uang yang telah terbukti dan terbukti. Itulah mengapa sangat penting untuk terus memantau undang-undang saat ini dan menganalisis informasi yang diberikan oleh organisasi yang melakukan transaksi dengan dana dan properti lainnya.
Rusia tidak terkecuali dengan prinsip-prinsip umum yang dikembangkan oleh praktik internasional, dan oleh karena itu produk perbankan adalah alat utama untuk pencucian uang. Bank of Russia (CBR), sebagai badan dengan wewenang untuk mengembangkan dan mengeluarkan peraturan, membantu meningkatkan efisiensi perjuangan bank melawan pencucian uang dengan mengirimkan instruksi, surat dan rekomendasi yang relevan untuk digunakan dalam kegiatan mereka. Banyak dari mereka memiliki lingkaran pengguna yang ditentukan secara ketat, karena informasi yang terkandung di dalamnya berkaitan dengan area yang tidak hanya memengaruhi aktivitas profesional karyawan bank, tetapi juga hak dan kepentingan sah warga negara (misalnya, hak atas kerahasiaan bank ). Perlu dicatat bahwa Bank Sentral Federasi Rusia mengoordinasikan pekerjaannya ke arah ini dengan Layanan Pemantauan Keuangan Federal, yang merupakan badan pengendali utama di negara kita dalam bidang pemberantasan pencucian uang.
Komposisi legalisasi terletak di bab 22 KUHP Federasi Rusia "Kejahatan di bidang kegiatan ekonomi", bagian VIII "Kejahatan di bidang ekonomi", namun, tidak ada konsensus di antara para ilmuwan tentang afiliasi kelompoknya. . Beberapa mengaitkan legalisasi (pencucian) dengan kejahatan di bidang pertukaran, yang lain - dengan kejahatan yang melanggar hubungan masyarakat yang mengatur bisnis dan kegiatan ekonomi lainnya dari badan hukum dan entitas ekonomi lainnya, yang lain - dengan kejahatan yang melanggar kewirausahaan yang sah dan kegiatan ekonomi lainnya atau untuk kejahatan di bidang keuangan, kewirausahaan dan perbankan, ada pendapat lain tentang hal ini. Juga tidak ada kebulatan pendapat mengenai objek tersebut kejahatan di bidang kegiatan ekonomi. Seseorang percaya bahwa objek generik adalah hubungan sosial yang memastikan operasi normal ekonomi negara sebagai kompleks ekonomi tunggal; spesies - hubungan sosial yang timbul dari pelaksanaan kegiatan ekonomi normal untuk produksi, distribusi, pertukaran dan konsumsi barang dan jasa material. Objek generik lain dari kejahatan yang termasuk dalam bagian VIII KUHP, dan objek perlindungan hukum pidana didefinisikan sebagai prosedur yang ditetapkan untuk pelaksanaan kegiatan ekonomi, memastikan ketaatan pada kepentingan yang disepakati individu, masyarakat, negara. Objek kelompok kejahatan berdasarkan Art. 174 KUHP Federasi Rusia, prosedur umum untuk kegiatan kewirausahaan dianjurkan.
Jelaslah, hubungan ekonomi itu sendiri bukanlah obyek kejahatan di bidang kegiatan ekonomi, karena merupakan obyek pengaturan cabang-cabang hukum lainnya. Hukum pidana melindungi norma, aturan, prinsip kegiatan ekonomi. Penulis yang berbeda mendefinisikan prinsip-prinsip ini dengan cara yang berbeda: umum, aturan pasar, norma kegiatan ekonomi dan perilaku ekonomi, prinsip ekonomi pasar; asas hukum ekonomi; prinsip-prinsip hukum bisnis, dll. Prinsip-prinsip ini mendasari hubungan ekonomi (ekonomi); yang terakhir, apa pun konten spesifiknya, dibangun dengan prinsip-prinsip yang disebutkan di atas. Padahal, itulah prinsip-prinsip pengorganisasian hubungan di bidang kegiatan ekonomi atau prinsip-prinsip pelaksanaannya. Oleh karena itu, relasi-relasi sosial yang dibangun di atas prinsip-prinsip kegiatan ekonomilah yang menjadi objek generik dari kejahatan yang dianalisis. Pada saat yang sama, hubungan ekonomi masyarakat berdasarkan prinsip-prinsip legalitas, kebebasan kegiatan ekonomi, persaingan yang sehat, integritas entitas ekonomi dilindungi oleh metode kebijakan kriminal dan hukum pidana dari jenis perambahan yang paling berbahaya pada mereka. Dengan demikian, objek khusus kejahatan di bidang kegiatan ekonomi adalah hubungan sosial yang memenuhi asas kebebasan kegiatan ekonomi; prinsip melakukan kegiatan ekonomi atas dasar hukum; prinsip persaingan sehat entitas ekonomi; asas keterpaduan subyek kegiatan ekonomi.
Objek legalisasi secara langsung dapat didefinisikan sebagai hubungan sosial yang didasarkan pada prinsip larangan bentuk-bentuk perilaku kriminal dalam kegiatan ekonomi. Hubungan sosial yang berkembang di bidang ekonomi, kewirausahaan, sirkulasi moneter, dll., Sangat beragam, oleh karena itu, ketika menentukan objek langsung, perlu untuk menunjukkan siapa di antara mereka yang terkena pengaruh kriminal. Tata cara melakukan transaksi dan transaksi keuangan juga tidak dapat diakui sebagai objek legalisasi (pencucian) langsung, karena perintah tersebut merupakan semacam prosedur, urutan penyelesaiannya. Untuk melakukan transaksi keuangan, perlu membuka rekening bank sesuai dengan prosedur yang ditetapkan, menempatkan uang di sana, memberikan instruksi kepada bank untuk mentransfernya, dll. Oleh karena itu, ketika melegalkan (pencucian), prosedurnya pelaku transaksi atau transaksi keuangan tidak dilanggar. Selain itu, jika subjek ingin melanggarnya, maka dia tidak hanya tidak dapat melakukan transaksi keuangan atau transaksi, tetapi juga akan menarik perhatian bank atau otoritas pengatur.
Pelarangan penggunaan bentuk-bentuk perilaku ekonomi yang disengaja sebagai suatu prinsip kegiatan ekonomi berarti bahwa dalam keadaan apa pun entitas ekonomi tidak dapat melakukan tindakan yang jelas-jelas bersifat kriminal, bahkan jika mereka mampu memberikan keuntungan tertinggi atau manfaat lain apa pun, untuk misalnya pemalsuan dokumen, uang kertas, kartu kredit, penggunaan kekerasan terhadap pasangan, penggunaan properti yang diperoleh sebagai hasil dari kegiatan kriminal, penggunaan tipu daya yang menyebabkan kerugian pada pasangan atau negara, dll. .
Memahami sisi objektif legalisasi menghadapi kesulitan terbesar dalam praktik penegakan hukum. Untuk sebagian besar, ini juga dapat menjelaskan rendahnya pengungkapan legalisasi.
Data statistik tentang fakta legalisasi yang terungkap tidak mencerminkan gambaran nyata tentang keadaan kejahatan ekonomi dan menunjukkan perbedaan yang signifikan antara jumlah kejahatan yang terdaftar di bawah Art. 1 KUHP Federasi Rusia, dan jumlah orang yang melakukannya: pada tahun 1999 - 965 kejahatan terdaftar terhadap 105 orang yang diidentifikasi (22 di antaranya dihukum); pada tahun 2000 - 1784 kejahatan terhadap 146 orang yang teridentifikasi. Pada tahun 2001, jumlah kejahatan yang terdaftar menurun menjadi 1.439, tetapi jumlah pelaku yang teridentifikasi sedikit meningkat - 176 orang; pada tahun 2002, jumlah kejahatan yang terdaftar turun lebih jauh - menjadi 1129, dan jumlah orang yang diidentifikasi menurun menjadi 89, meskipun alih-alih satu pasal tentang pengesahan dalam KUHP, ada dua.
Bahkan pengenalan sepintas dengan metode legalisasi yang dijelaskan dalam literatur khusus menunjukkan bahwa "pencucian" dapat dilakukan di hampir semua bidang masyarakat. Latensi tinggi tidak memungkinkan untuk secara akurat menilai skala nyata dari fenomena ini dan untuk menetapkan metode mana yang paling umum di wilayah tertentu dengan andal. Oleh karena itu, seseorang hanya dapat fokus pada berbagai penilaian ahli dan studi kriminologis.
Menurut undang-undang, sisi objektif dari pengesahan adalah pelaksanaan transaksi keuangan dan transaksi lainnya dengan uang atau properti lain yang diperoleh dengan cara kriminal, serta penggunaannya dalam kewirausahaan dan kegiatan ekonomi lainnya.
"Kinerja" ("untuk melakukan" - untuk melakukan, membuang, mengelola) adalah kinerja yang signifikan secara hukum, termasuk tindakan konklusif, yaitu tindakan yang menunjukkan keinginan seseorang untuk melakukan beberapa operasi atau transaksi. Tindakan tersebut ditujukan untuk melakukan transaksi keuangan (misalnya, mengisi formulir "Pengumuman untuk setoran tunai" atau perintah pembayaran untuk mentransfer uang; memberikan instruksi kepada bank untuk melakukan transaksi keuangan menggunakan komputer "Bank-Klien" program, dll.), atau melakukan transaksi hukum perdata (misalnya, mentransfer rubel tunai ke kasir kantor tukar untuk membeli mata uang; mentransfer uang tunai ke penjual toko perhiasan untuk membeli perhiasan; mengisi formulir transfer pos - untuk mentransfer uang melalui surat; menandatangani, di hadapan notaris, kontrak penjualan real estat, pengiriman teks kontrak melalui faks atau email, termasuk menggunakan tanda tangan elektronik pribadi, dll.).
melakukan transaksi keuangan dan transaksi lainnya dapat dilakukan secara langsung atau melalui perwakilan. Representasi dikeluarkan dengan surat kuasa. Sesuai dengan Bagian 1 Seni. 182 KUH Perdata Federasi Rusia, "transaksi yang dilakukan oleh satu orang - (perwakilan) atas nama orang lain (diwakili) berdasarkan wewenang berdasarkan surat kuasa ... secara langsung membuat, mengubah, dan mengakhiri perdata hak dan kewajiban yang diwakili.” Oleh karena itu, perbuatan seseorang yang melakukan suatu transaksi keuangan atau transaksi lainnya dengan objek legalisasi (pencucian) melalui perwakilan, bagaimanapun juga harus dikualifikasikan sebagai legalisasi.
Perlu juga ditentukan apakah wakil tersebut mengetahui tentang cara pidana memperoleh objek legalisasi atau tidak. Jika ia mengetahuinya, maka perbuatannya harus dikualifikasikan sebagai keterlibatan dalam pengesahan; jika dia tidak tahu, maka tidak akan ada corpus delicti dalam perbuatannya.
Perhatian ditarik pada perbedaan yang signifikan antara deskripsi sisi objektif legalisasi yang terkandung dalam Seni. 174, 174 1 KUHP Federasi Rusia, dan yang diberikan dalam Undang-Undang tentang Penolakan Legalisasi. Sesuai dengan Undang-Undang, pengesahan bukan hanya “transaksi keuangan” dan “transaksi”, tetapi setiap tindakan dengan uang atau barang lain, apa pun bentuk dan cara pelaksanaannya, yang bertujuan untuk menetapkan, mengubah atau mengakhiri hak-hak keperdataan yang terkait dengan mereka dan tanggung jawab. Seperti yang Anda lihat, pembuat undang-undang sangat tidak konsisten di sini - setelah memberikan deskripsi seluas mungkin tentang legalisasi (pencucian) dalam Undang-Undang Khusus tentang Penangkal Legalisasi, ia secara tidak masuk akal mempersempit sisi objektif, mendefinisikannya hanya sebagai "transaksi keuangan" dan "transaksi ” (kekurangan ini belum dihilangkan bahkan ketika mengubah KUHP Federasi Rusia dengan Undang-Undang yang ditandatangani oleh Presiden Federasi Rusia pada 8 Desember 2003). Selain itu, ia menetapkan batasan lain: transaksi dan transaksi keuangan harus dilakukan hanya dengan dana yang menjadi subjek selain yang diatur dalam Art. 193, 194, 198, 199, 199 dan 199 KUHP Federasi Rusia, kejahatan.
Ketika menggambarkan sisi objektif dari legalisasi, seseorang dapat melakukannya tanpa membagi menjadi "transaksi keuangan" dan "transaksi lainnya", karena pembuat undang-undang sendiri yang memberi tanda sama di antara mereka. Jika tidak, fragmentasi terminologi dapat dilanjutkan: "transaksi keuangan" dapat dibagi menjadi transaksi keuangan dalam rubel dan mata uang asing; dengan uang tunai dan non tunai; dokumenter dan non-dokumenter; di atas kertas dan elektronik, dll. Pada gilirannya, "transaksi" dapat dibagi menjadi transaksi untuk pembelian dan penjualan eceran, penjualan real estat, penjualan perusahaan, pertukaran, sumbangan, sewa, sewa keuangan (leasing), kontrak, dll. (sebagaimana diatur oleh hukum perdata), tetapi apakah ada kebutuhan untuk perincian seperti itu? Tentu saja tidak.
Dan yang paling penting. Beberapa tindakan legalisasi umumnya tidak dapat didefinisikan hanya sebagai “transaksi keuangan” atau hanya sebagai “kesepakatan”. Apa, misalnya, termasuk pembelian mata uang di kantor tukar untuk uang yang diperoleh dari perdagangan narkoba atau yang diterima sebagai akibat dari kejahatan lain? Di satu sisi, ini adalah "transaksi keuangan", karena pembeli mentransfer rubel tunai ke kasir. Di sisi lain, ini adalah "kesepakatan", karena pembelian mata uang tidak lebih dari semacam kontrak penjualan. Contoh ini tidak hanya menunjukkan ketidakberdayaan, tetapi juga "kepalsuan" tertentu dalam membagi tindakan legalisasi menjadi "transaksi keuangan" dan "transaksi".
Mayoritas penulis mengakui sebagai subjek legalisasi (pencucian) seorang individu, orang waras yang telah mencapai usia 16 tahun, warga negara Rusia, orang asing, orang tanpa kewarganegaraan. Disebutkan di atas bahwa perbuatan yang merupakan sisi obyektif dari legalisasi (transaksi dan transaksi keuangan) dapat dilakukan oleh orang yang bersalah baik secara pribadi maupun melalui perantara (front man). Untuk memberi perintah kepada perantara untuk melakukan transaksi keuangan atau transaksi dengan uang atau properti "kotor", seseorang tidak memerlukan kapasitas hukum. Oleh karena itu, tidak perlu mengaitkan ciri-ciri subjek pengesahan dengan kapasitas hukumnya. Orang yang tidak mampu (karena ketidakmampuannya) tidak dapat melakukan tindakan yang merupakan sisi objektif dari legalisasi. Namun, kurangnya kapasitas hukum tidak dapat mencegah dia untuk memberikan instruksi yang tepat kepada mediator.
Pemilik uang atau barang "kotor" dapat bertindak melalui perantara bukan hanya karena ketidakmampuannya, tetapi juga karena alasan lain, misalnya, karena keengganan untuk menarik terlalu banyak perhatian dari penegak hukum atau otoritas pengatur. Bagaimanapun, tindakannya mengandung pelaksanaan kejahatan yang biasa-biasa saja, yaitu melakukan kejahatan melalui orang lain, yang harus bertanggung jawab (kecuali, tentu saja, dia telah mencapai usia yang diperlukan dan waras). Jika ketidakmampuannya disebabkan oleh suatu penyakit mental yang tidak termasuk kewarasan, ia tidak dapat menjadi subjek kejahatan justru karena kurangnya kewarasan, dan bukan karena ketidakmampuan.
Dengan demikian, pertanyaan tentang kesanggupan hukum seseorang tidak terlalu penting untuk diakui sebagai subjek legalisasi (pencucian), karena ia dapat melakukan operasi atau transaksi keuangan tidak hanya secara pribadi, tetapi juga melalui perantara. Misalnya, anak di bawah umur, yang secara hukum tidak berhak melakukan transaksi keuangan atau transaksi lain secara pribadi, mempercayakan penyelesaiannya kepada orang dewasa yang waras. Tampaknya tidak adil untuk membebaskan seseorang dari tanggung jawab pidana hanya karena dia belum mencapai usia kapasitas penuh (18 tahun).
Ayat "b" bagian 2 Seni. 174 (174 1) KUHP Federasi Rusia mengatur tanggung jawab seseorang yang melakukan legalisasi (pencucian) menggunakan posisi resminya.
Konsep "resmi" diungkapkan dalam Catatan 1 Seni. 285 KUHP Federasi Rusia, namun, menurut hukum, definisi ini hanya berlaku untuk pasal-pasal bab 30 KUHP. Sementara itu, aturan tentang tanggung jawab pejabat tidak hanya dimuat dalam bab ini (misalnya, Pasal 140 KUHP mengatur tentang tanggung jawab pejabat atas penolakan yang melanggar hukum untuk memberikan informasi kepada warga negara). Untuk mendefinisikan konsep "seseorang yang menggunakan posisi resminya" selama legalisasi, perlu untuk menggunakan analisis sistematis norma-norma KUHP Federasi Rusia, yang, dengan satu atau lain cara, menyebutkan pejabat, serta orang yang menduduki posisi resmi apapun. Berdasarkan hal ini, subjek kejahatan berdasarkan paragraf "b" bagian 2 Seni. 174 (174 1) KUHP Federasi Rusia, harus diakui:
1) orang-orang yang secara tetap, sementara atau dengan wewenang khusus menjalankan fungsi-fungsi sebagai wakil kekuasaan atau menjalankan fungsi-fungsi organisasional, administratif, administratif dan ekonomi di badan-badan negara bagian, pemerintah daerah, lembaga negara bagian dan kotamadya, serta di Angkatan Bersenjata Republik Federasi Rusia, pasukan lain dan formasi militer Federasi Rusia (Catatan 1 pada Pasal 285 KUHP Federasi Rusia);
2) orang-orang yang memegang posisi publik Federasi Rusia, yang ditetapkan oleh Konstitusi Federasi Rusia, undang-undang konstitusional federal dan undang-undang federal untuk pelaksanaan langsung kekuasaan badan-badan negara (Catatan 2 pada Pasal 285 KUHP Federasi Rusia );
3) orang-orang yang memegang posisi publik dari entitas konstituen Federasi Rusia, yang didirikan oleh konstitusi atau piagam entitas konstituen Federasi Rusia untuk pelaksanaan langsung kekuasaan badan-badan negara (Catatan 3 pada Pasal 285 KUHP Federasi Rusia);
4) pegawai negeri dan pegawai pemerintah daerah yang tidak diklasifikasikan sebagai pejabat (Catatan 4 Pasal 285 KUHP Federasi Rusia);
5) orang yang menjalankan fungsi manajerial dalam organisasi komersial atau organisasi lain, yaitu orang untuk sementara waktu atau oleh otoritas khusus yang melakukan tugas organisasi dan administratif atau administratif dan ekonomi dalam organisasi komersial yang bukan merupakan badan negara bagian, pemerintah daerah, lembaga negara bagian atau kota (Catatan 1 Pasal 201 KUHP Federasi Rusia).
Ini juga termasuk kategori orang lain - karyawan komersial dan organisasi lain yang bukan pejabat. Menurut pendapat kami, jelas bahwa setiap karyawan komersial atau organisasi lain yang bukan pejabat mengambil , bagaimanapun, posisi resmi tertentu. Istilah "resmi" jauh lebih luas daripada istilah "resmi" dan mencakup sepenuhnya. Sebagai subyek khusus pengesahan, undang-undang juga menunjukkan seseorang yang menggunakan jabatan resminya, bukan pejabat . Oleh karena itu, setiap pegawai organisasi komersial dan organisasi lainnya, meskipun ia bukan seorang pejabat, tetapi menggunakan jabatan resminya untuk pengesahan, harus diakui sebagai subjek kejahatan berdasarkan paragraf "b" dari Bagian 2 Seni. 174 (174 1) KUHP Federasi Rusia.
Seseorang yang termasuk dalam kategori di atas dapat menjadi subjek legalisasi (pencucian) khusus. Orang lain yang ikut serta dalam pengesahan bersama-sama dengan dia dapat dimintai pertanggungjawaban pidana atas kejahatan ini sebagai penyelenggara, penghasut, atau kaki tangannya. Masalah keterlibatan (termasuk dengan subjek khusus) akan dibahas secara lebih rinci di bawah ini, ketika menganalisis tanda-tanda kualifikasi legalisasi.
Selama edisi pertama Seni. 174 KUHP Federasi Rusia (sebelum 1 Februari 2002), sebagian besar penulis menunjukkan bahwa legalisasi hanya dapat dilakukan dengan niat langsung. Setelah sejak 1 Februari 2002 dalam seni. 174 KUHP Federasi Rusia, indikasi tujuan tindakan pelaku muncul, harus diakui bahwa pembuat undang-undang menganggap kualifikasi menurut itu mungkin hanya jika pelaku bertindak dengan niat langsung. Namun, pertimbangkan betapa masuk akalnya hal ini.
Niat langsung selama legalisasi berarti bahwa seseorang, ketika melakukan transaksi keuangan atau transaksi dengan uang atau properti lain yang diperoleh dengan sengaja dengan cara kriminal, menyadari bahaya sosial dan sifat ilegal dari tindakannya, meramalkan timbulnya konsekuensi yang berbahaya secara sosial dan berkeinginan untuk melakukan tindakan ini, ingin memiliki konsekuensi yang berbahaya. .
"Pengetahuan" berarti bahwa orang tersebut secara andal menyadari cara kriminal untuk memperolehnya oleh orang lain. Pelaku dapat belajar tentang cara kriminal memperoleh baik dari "pengakuisisi" itu sendiri, dan menebak sendiri, berdasarkan karakteristik kuantitatif dan kualitatif dari objek legalisasi, keadaan transfer uang atau properti lain kepadanya, dll. Sifat pidana asal-usul benda legalisasi (pencucian) dapat pula menunjukkan tanda-tanda dari benda itu sendiri: misalnya sejumlah besar uang kertas kecil, barang bergerak atau tidak bergerak tanpa dokumen kepemilikan, barang-barang bekas darah, lubang peluru , dll.
Kata "terkenal" berarti "terkenal, tidak diragukan lagi (tentang sesuatu yang negatif)" dan berasal dari "tahu" (usang) - "tahu".
Yang sangat penting untuk memahami pengetahuan adalah anggapan hukum umum tentang integritas warga negara, yang menurutnya "pada awalnya diasumsikan bahwa warga negara mematuhi, tidak melanggar hukum perdata, perburuhan, pajak, pidana, dan lainnya", serta praduga pengetahuan hukum di seluruh industri, menunjukkan bahwa “orang tersebut mengetahui tentang kesalahan tindakan yang dilakukan olehnya, yang, sebagai berbahaya secara sosial, dilarang di bawah ancaman hukuman oleh hukum pidana yang diterbitkan dan saat ini, dan karena ini, itu tunduk pada tanggung jawab pidana.
Hal yang sama terjadi dengan pengesahan: ketika melakukan transaksi keuangan atau kesepakatan dengan uang atau barang lain yang diperoleh dengan cara kriminal, pelaku dapat dengan sadar mengakui atau tidak peduli dengan fakta pengesahannya. Misalnya, dengan menginvestasikan uang "kotor" di real estat atau membeli mata uang asing dengannya, pelaku tidak boleh secara khusus mengejar tujuan memberikan uang tersebut bentuk hukum. Dia ingin, misalnya, hanya untuk melindungi mereka dari inflasi, atau hanya menganggap cara menginvestasikan modal ini sebagai yang paling menguntungkan. Pada saat yang sama, pelaku acuh tak acuh terhadap kenyataan bahwa ketika melakukan transaksi keuangan atau transaksi dengan uang atau properti, secara objektif ada kesulitan dalam deteksi berikutnya, penyamaran, memberikan penampilan yang sah, dll. Oleh karena itu, adil untuk mengatakan bahwa kejahatan ini (legalisasi ) dapat dilakukan baik dengan maksud langsung maupun tidak langsung, meskipun komposisi yang dikomentari mengacu pada apa yang disebut formal. Selain itu, “dengan tidak adanya manifestasi tujuan yang objektif (yang dapat diamati selama pengesahan) ada kesulitan yang tidak dapat diatasi dalam klarifikasinya. Dalam situasi seperti itu, ternyata pelaku hanya akan dimintai pertanggungjawaban atas apa yang dia akui.” Sementara itu, pelaku bahkan mungkin tidak tahu kata-kata seperti itu - "tujuan legalisasi." Bagaimana menjadi kemudian dengan niat langsung?
Pembentukan setiap larangan hukum pidana selalu mengejar tujuan tertentu. Pada saat yang sama, jauh dari semua norma KUHP memuat indikasi tujuan tindakan pelaku. Ini disebabkan oleh fakta bahwa seringkali tidak perlu, karena tujuan ini sudah jelas. Misalnya, tujuan pemidanaan kejahatan terhadap harta benda adalah untuk melindungi kepentingan harta benda pemiliknya, tetapi komposisi pencuriannya tidak dirumuskan sebagai “pencurian rahasia terhadap harta benda orang lain, dengan tujuan menimbulkan kerugian materil bagi korban”. Terlepas dari kenyataan bahwa penculik hanya mengejar tujuan pengayaan pribadi, namun kerugian materiil terhadap korban terjadi secara objektif, terlepas dari apakah pelaku ingin melakukannya. Hal yang sama berlaku untuk pembunuhan berencana untuk motif tentara bayaran atau untuk disewa, serta terkait dengan perampokan, pemerasan atau bandit (klausul "h" bagian 2 pasal 105 KUHP Federasi Rusia). Misalnya, untuk mengambil dompet korban, pelaku merenggut nyawanya. Dalam hal ini, menyebabkan kematian bukanlah tujuan akhir bagi orang yang bersalah, karena tujuan utamanya adalah milik korban. Orang yang bersalah mungkin tidak peduli dengan fakta kematiannya. Menyebabkan kematian dalam hal ini hanyalah cara untuk mencapai tujuan. Tentu saja, tidak dapat dikatakan bahwa pelaku sama sekali tidak menginginkan kematian korban, tetapi, kami percaya, inilah situasi ketika "konsekuensi-konsekuensi ini bersifat sekunder (dipaksa) sehubungan dengan isi motivasi utama atau hasil dari motivasi lain.” Menurut hemat kami, ini juga berlaku untuk legalisasi. Ketika melakukan transaksi keuangan atau transaksi dengan uang atau properti yang diperoleh dengan cara kriminal, dalam hal apa pun, dengan satu atau lain cara, mereka dimasukkan ke dalam sirkulasi hukum, memberi mereka bentuk hukum, penyamaran, kesulitan dalam deteksi selanjutnya, dll.
Dengan demikian, dapat disimpulkan bahwa, sesuai dengan versi Seni saat ini. 174, 174 1 KUHP Federasi Rusia, legalisasi (pencucian) hasil yang diperoleh dengan cara kriminal hanya dapat dilakukan dengan niat langsung. Namun, perlu untuk mencari struktur legislatif komposisi ini, yang memungkinkan untuk menutupi tindakan orang yang bersalah, jika dia bertindak dengan niat tidak langsung. Hal ini disebabkan oleh kenyataan bahwa ketika melakukan suatu perbuatan dengan uang atau barang lain yang diperoleh dengan cara pidana, secara obyektif, dengan satu atau lain cara, diberi bentuk yang sah, mereka dimasukkan ke dalam peredaran yang sah, terlepas dari apakah pelaku mengejar tujuan itu. sasaran.
Jenis kejahatan yang memenuhi syarat menurut bagian 2 pasal 174 KUHP adalah pengesahan (pencucian) uang atau harta benda yang diperoleh secara tidak sah, yang dilakukan oleh sekelompok orang dengan persetujuan sebelumnya (klausul “a”), berulang-ulang (klausul “b” ) atau oleh seseorang dengan menggunakan posisi resmi seseorang (hal. "c").
Legalisasi (pencucian) uang atau properti yang diperoleh dengan sengaja secara ilegal diakui dilakukan oleh sekelompok orang dengan persetujuan sebelumnya jika itu dihadiri oleh dua orang atau lebih yang telah menyetujui sebelumnya untuk melakukan kejahatan bersama. Fitur kualifikasi ini hanya berlaku untuk tindakan yang diatur oleh bagian kedua dan ketiga dari Pasal 174 dan 174 1 KUHP Federasi Rusia. Padahal, pengesahan (pencucian) uang atau harta benda lain yang diperoleh orang lain secara pidana atau diperoleh seseorang sebagai akibat dilakukannya suatu tindak pidana, hanya dapat dilakukan oleh suatu kelompok yang terorganisir dengan syarat bahwa transaksi keuangan dan lainnya transaksi dengan uang dan properti lainnya dilakukan dengan jumlah melebihi satu juta rubel. Menetapkan perlunya sejumlah besar satu juta rubel untuk memenuhi syarat legalisasi (pencucian) dana atau properti lain yang dilakukan oleh kelompok terorganisir tampaknya tidak benar. Satu juta rubel adalah jumlah yang terlalu besar, yang akan mengakibatkan non-penuntutan anggota kelompok terorganisir yang melakukan transaksi keuangan dan transaksi lainnya untuk tujuan legalisasi, untuk jumlah yang signifikan, tetapi tidak mencapai satu juta rubel.
Setelah proses layering berhasil dilakukan, para pelaku pencucian uang harus memberikan kesan kredibilitas dalam menjelaskan sumber kekayaannya. Selama integrasi, uang yang dicuci dimasukkan kembali ke dalam perekonomian. Dengan demikian, mereka memasuki sistem perbankan dengan kedok pendapatan yang diperoleh dengan jujur. Jika jejak pencucian uang pada dua tahap sebelumnya belum teridentifikasi, maka sangat sulit untuk memisahkan uang legal dari uang ilegal. Deteksi uang yang dicuci pada tahap integrasi menjadi mungkin hanya dengan bantuan pekerjaan penyamaran.
Model empat fase. Pendekatan penataan proses pencucian ini digunakan oleh para ahli PBB. Tahapan utama legalisasi adalah:
· Tahap pertama adalah pencairan uang tunai dan transfer ke rekening calon.
· Tahap kedua adalah pembagian uang tunai.
· Tahap ketiga adalah penyembunyian jejak kejahatan yang dilakukan.
· Tahap keempat adalah integrasi jumlah uang beredar.
Model dua fase. Menurut model ini, tahapan utama legalisasi adalah Money Laundering (pencucian uang) dan Recycling (kembali ke peredaran).
· Tingkat pertama mewakili "pencucian" uang yang diterima langsung dari kejahatan yang dilakukan. “Pencucian” derajat pertama dilakukan dengan menukarkan uang kertas dengan pecahan yang berbeda atau jenis mata uang lainnya. Pada tahap ini, operasi jangka pendek dilakukan.
· Derajat kedua diwakili oleh operasi jangka menengah dan jangka panjang, di mana uang yang telah dicuci sebelumnya dianggap diperoleh dari sumber yang sah dan dimasukkan ke dalam peredaran ekonomi yang sah.
Alasan yang berkontribusi pada legalisasi (pencucian) hasil kejahatan di Rusia. Salah satu alasan utama pencucian uang di Rusia adalah hubungan erat antara kelompok politik dan bisnis. Ada kelompok lobi dan kelompok penekan dari organisasi perdagangan luar negeri yang memiliki hubungan dekat dengan partai politik yang membantu mereka mempengaruhi kebijakan dan keputusan pemerintah. Dalam beberapa kasus, pengusaha sendiri menjadi anggota aktif kelompok politik atau rekan dekat para pemimpin politik. Baik kelas bisnis baru maupun politisi yang dilobi memiliki kepentingan yang sama - untuk memperkaya diri mereka sendiri dengan mengorbankan negara.
Para pemimpin politik dalam posisi administrasi publik yang penting sering kali memberikan perlindungan monopoli kepada kelompok bisnis istimewa dan bahkan layanan spionase ekonomi, dan menerima suap besar dari mereka sebagai imbalannya.
Bahkan ketika mentransfer dana yang sah ke lokasi yang aman, perusahaan dan individu di Rusia dilaporkan menggunakan layanan orang-orang yang terhubung dengan bisnis ilegal dengan rekening bank di seluruh dunia. Dengan demikian, arus keluar dana dari Rusia seringkali sangat terkait dengan pencucian uang. Itulah sebabnya orang-orang yang termasuk dalam kutub-kutub masyarakat Rusia terseret ke dalam skandal-skandal semacam itu.
Alasan penting lainnya untuk arus keluar dana adalah penggunaan metode yang tidak jujur dalam transaksi perdagangan internasional. Penghapusan monopoli negara atas perdagangan internasional, dukungan negara terhadap kebijakan liberal, dan tidak adanya lembaga keuangan dan perbankan yang kokoh yang tidak dapat dibentuk dalam waktu singkat, memungkinkan oknum-oknum di bidang perdagangan internasional untuk menggunakan metode ilegal memompa uang ke luar negeri untuk keuntungan pribadi. Perdagangan barter yang meluas, karena ketidakmampuan untuk melakukan transaksi perdagangan internasional yang normal, telah memberikan ruang lingkup lebih lanjut pada proses arus keluar dana.
Menurut beberapa ahli Rusia, skala penipuan seperti itu tidak akan mungkin terjadi tanpa sepengetahuan pejabat Rusia. Padahal, kata para ahli, ini hanya bisa terjadi dengan keterlibatan dan partisipasi langsung para bos politik, dengan komplotan para birokrat tingkat tinggi.
Kurangnya kontrol negara atas transaksi perdagangan, di satu sisi, dan pajak penghasilan yang tinggi menjadi faktor tambahan yang mempengaruhi arus keluar dana yang dilakukan oleh pedagang Rusia. Peran penting juga dimainkan oleh bank komersial Rusia, yang merupakan peserta dalam berbagai transfer dana semi-legal dan ilegal.
Metode yang sangat populer untuk memompa uang ke luar negeri adalah penilaian transfer, atau tolling. Di bawah skema ini, perusahaan Rusia menjual barang dengan harga pasar terendah ke perantara lepas pantai, kemudian perantara menjual kembali barang dengan harga dunia, dan mata uang asing tidak pernah mencapai Rusia.
Pencucian uang sering terjadi melalui toko atau restoran milik penjahat. Pemiliknya mencampurkan uang yang diperoleh secara ilegal (misalnya, dari pemerasan) dan dana yang diperoleh secara legal. Ini melegitimasi dana yang diperoleh dengan cara kriminal.
Kondisi yang kondusif bagi berkembangnya money laundering. Kemajuan teknologi, perkembangan informatika dan telematika, bersama-sama dengan kebebasan yang diberikan kepada modal internasional untuk pergi ke mana peluang terbaik untuk mendapatkan keuntungan, telah memungkinkan secara teknis apa yang sekarang sering disebut sebagai globalisasi ekonomi.
Integrasi ekonomi dan politik dari wilayah yang luas di dunia dan penggunaan "hambatan" non-tarif oleh beberapa kelompok negara menjadi dasar untuk pengembangan bentuk keuangan baru yang digunakan untuk mendapatkan akses ke pasar luar negeri atau tinggal di dalamnya.
Akhirnya, transisi beberapa pemerintah dari kehati-hatian ke kebijakan untuk mendorong investasi asing dan meliberalisasi operasi perdagangan dapat dilihat sebagai kondisi - tanpa adanya regulasi yang diperlukan - untuk berkembangnya kejahatan ekonomi.
Runtuhnya Tembok Berlin dan rezim komunis di Eropa Tengah dan Timur memberikan dorongan luar biasa untuk restrukturisasi ekonomi dunia, di mana ekonomi terencana, sampai saat itu tertutup untuk transfer keuangan internasional, mengubah undang-undang mereka ke arah liberalis, membuka diri dengan prinsip-prinsip ekonomi pasar dalam upaya untuk mengejar waktu yang hilang dan mendorong investasi asing.
Perubahan-perubahan ini tidak hanya berdampak pada bidang keuangan dan ekonomi, yang menyebabkan kehancuran sistem kontrol ekonomi, tetapi juga bidang administrasi, yang mengarah pada kebijakan penghapusan umum visa masuk ke negara-negara Eropa Tengah dan Timur.
Perjanjian Putaran Kiprah-Uruguay, lenyapnya Uni Soviet dan Perjanjian Maastricht, dalam konteks sejarah modern, merupakan peristiwa-peristiwa penting yang berkontribusi pada transisi ekonomi dunia ke bentuk desa global, yang peluang dan kebebasannya kejahatan terorganisir tidak diragukan lagi menikmati.
Dapat dikatakan bahwa perkembangan pencucian uang yang signifikan dalam beberapa tahun terakhir telah didukung oleh kondisi tertentu, yang dapat didefinisikan sebagai:
kemudahan dimana dana dapat dimasukkan ke dalam sirkulasi;
• kemampuan untuk mentransfer secara bebas dan tanpa kontrol berikutnya modal yang signifikan dari satu negara ke negara lain, meminjam metode dan sistem cerdik yang diperkenalkan oleh perusahaan transnasional;
· Perusahaan dan efisiensi tinggi yang dicapai oleh organisasi kriminal yang menggunakan nasihat keuangan yang sangat berkualitas.
Pengalaman Barat menunjukkan bahwa ekonomi pasar, dengan segala ketidakkonsistenannya yang sering terjadi, tidak berkembang menurut logika yang sepenuhnya acak dan, agar berfungsi secara efektif, membutuhkan institusi dan aturan yang ditetapkan dalam jangka waktu yang lama.
Transisi yang cepat dan traumatis dari satu sistem sosial-ekonomi ke sistem sosial lainnya membawa hasil yang eksplosif.
Kekacauan yang disebabkan oleh langkah-langkah privatisasi radikal pertama yang diambil dengan harapan memperbaiki kerusakan yang disebabkan oleh apa yang disebut ekonomi sosialis nyata di berbagai negara Eropa Timur muncul dalam semua proporsi yang menghancurkan: penurunan tajam dalam produksi pertanian dan industri, inflasi dan pengangguran, peningkatan kemiskinan, kejahatan, perdagangan narkoba dan korupsi.
Ketika Rusia memulai jalannya yang ragu-ragu menuju ekonomi pasar pada tahun 1992, geng-geng kriminal termasuk di antara sedikit pemegang sumber daya keuangan yang signifikan: dengan demikian, mereka memiliki kesempatan tidak hanya untuk merusak struktur yang ada, tetapi juga untuk mengambil alih seluruh negara selama proses tersebut. dari rekonstruksinya. Untungnya, karena disorganisasi mereka, geng-geng ini sebagian besar telah melewatkan kesempatan yang diberikan sejarah kepada mereka.
Contoh Rusia adalah simbolis. Untuk mencegah kemungkinan seperti itu, pihak berwenang mungkin perlu bekerja di dua bidang.
Di satu sisi, mereka harus dengan tegas menyetujui kebijakan perlindungan hak milik, dan di sisi lain, mereka harus mengurangi intervensi mereka dalam ekonomi: kesewenang-wenangan birokrasi berkontribusi pada perkembangan korupsi.
Hilangnya partai dan fungsi kontrolnya menciptakan situasi yang dapat mendorong hakim dan polisi untuk bertindak demi kepentingan mereka sendiri, dan tidak mengherankan jika dalam kondisi seperti itu, kalangan bisnis lebih memilih untuk menyelesaikan masalah mereka dengan beralih ke berbagai pemeras, daripada ke polisi atau ke pengadilan.
Di sisi lain, jika di dunia Barat hukum dan ketertiban secara tradisional adalah dua sisi mata uang yang sama, dalam sistem komunis, dan di Rusia khususnya, ketertiban selalu lebih diutamakan daripada hukum: pada tahap runtuhnya negara. sistem komunis, dikotomi ini mengungkapkan segala keterbatasannya.
Juga harus dipertimbangkan bahwa kebutuhan politik untuk menanggapi tuntutan perubahan yang datang dari populasi tidak memberikan otoritas negara-negara yang beralih ke ekonomi pasar kesempatan dan waktu untuk menciptakan mekanisme untuk melindungi ekonomi dan masyarakat.
Liberalisasi regulasi, termasuk di tingkat Uni Eropa, penggunaan informatika, ditambah dengan peluang komersial dan finansial yang dihadirkan di negara-negara bekas komunis (new frontiers), merupakan lahan subur bagi berkembangnya kejahatan ekonomi, yang mengubah pencucian uang menjadi pijakan dan getah bening perkembangannya.
Memang, masalah pencucian uang yang sebenarnya adalah penemuan kegiatan ekonomi yang akan menutupi transfer modal secara ilegal.
Paradoksnya, kemajuan kebijakan perluasan kebebasan berkontribusi, seperti yang telah kita lihat, dalam kondisi sosial-politik tertentu, pada perkembangan di bidang keuangan dan ekonomi patologi kriminal yang terkait dengan pencucian uang.
"Kewirausahaan" kriminal, meskipun didorong oleh niat ilegal, bagaimanapun juga didorong oleh logika ekonomi dan oleh karena itu harus memperhitungkan biaya pengelolaan dan kebutuhan akan investasi modal. Dengan kata lain, untuk hidup, kejahatan keuangan harus bergerak dalam sistem ekonomi, menggunakan struktur dan aturannya.
Untuk alasan ini, kejahatan ekonomi harus terus-menerus menghadapi batasan objektif yang dinyatakan dengan kebutuhan untuk "membersihkan" pendapatan ilegal agar dapat menggunakannya, karena ada sikap negatif yang terus-menerus terhadap kegiatan ilegal - apa pun itu, bahkan di negara-negara sementara dipaksa untuk merangsang masuknya modal asing. Tetapi untuk mencapai tujuan ini, organisasi kriminal harus beralih ke sistem eksternal yang bukan merupakan bagian dari organisasi itu sendiri. Oleh karena itu, perlu untuk beralih ke perantara keuangan yang memungkinkan uang asal ilegal disalurkan ke saluran ekonomi normal. Tetapi kebutuhan untuk beralih ke kegiatan yang sah ini menunjukkan momen peningkatan kerentanan, karena transisi semacam itu dapat dideteksi oleh pihak berwenang yang memerangi kejahatan ekonomi.
Oleh karena itu, bahaya dari bentuk-bentuk kegiatan kriminal ini tampak sepenuhnya. Bahayanya terletak pada kesulitan mendeteksi dan menekan kejahatan, karena sumber daya keuangan yang besar memungkinkan organisasi kriminal untuk membeli profesional yang mereka butuhkan untuk tujuan mereka di bidang keuangan, moneter dan peraturan, serta untuk mengadopsi alat teknologi paling canggih. Di sisi lain, sulit bagi negara untuk secara fleksibel mengikuti laju perkembangan sarana dan metode yang digunakan oleh kejahatan ekonomi terorganisir.
Peluang investasi baru sedang ditemukan tidak hanya di Timur, tetapi di bagian lain dunia yang terlibat dalam proses globalisasi ekonomi, juga telah terjadi perubahan peraturan untuk menarik investasi asing.
Runtuhnya Tembok Berlin mendorong modal dunia ke arah timur, menimbulkan kekhawatiran di beberapa negara berkembang, khususnya Afrika Utara dan Timur Tengah, bahwa investasi asing yang diarahkan sebelumnya akan menuju Eropa Timur. Hal ini menjadi pendorong untuk intensifikasi pekerjaan yang bertujuan untuk memperkenalkan standar yang semakin liberal di bidang keuangan dan ekonomi. Yang terakhir mungkin berkontribusi pada stimulasi reaksi integralis Islam terhadap masuknya modal asing dan menyebabkan konsekuensi yang sesuai. Meskipun kemungkinan bahwa negara-negara ini dapat mewakili area risiko skala besar untuk pencucian uang tampaknya agak terbatas. Nyatanya, negara-negara ini, meskipun telah memulai proses transformasi ekonomi, tetap mempertahankan struktur negara yang kuat yang mampu mengendalikan ekonomi dan peradilan.
Negara yang pertama kali meluncurkan perjuangan melawan legalisasi di tingkat negara bagian dianggap sebagai Amerika Serikat. Fitur berikut undang-undang pencucian uang federal AS dapat dicatat:
· Tindak pidana pencucian uang tidak hanya meliputi penyembunyian, tetapi juga keterlibatan dalam kejahatan utama, serta tindakan pelaku kejahatan;
· Pada saat yang sama, hukuman untuk pencucian uang lebih berat daripada bentuk-bentuk penyembunyian kejahatan (hingga 20 tahun penjara dengan atau tanpa denda);
· persyaratan yang sangat ketat dikenakan pada orang-orang yang kegiatan profesionalnya dikaitkan dengan peningkatan risiko berpartisipasi dalam pencucian uang, mereka harus bertanggung jawab atas transaksi keuangan dengan uang "kotor", bahkan jika tidak ada niat untuk mempromosikan kegiatan kriminal atau menyembunyikannya ;
• Diskresi yudisial dan polisi sangat penting dalam penerapan norma;
Dimungkinkan untuk mengganti hukuman pidana dengan “hukuman perdata”;
Lembaga penentang legalisasi modal asal kriminal dalam hukum negara-negara Eropa kontinental dibentuk di bawah pengaruh signifikan kebijakan AS di bidang ini, tetapi dengan mempertimbangkan tradisi dan prinsip-prinsip keluarga hukum Romano-Jermanik, yang tercermin dalam fitur-fiturnya:
Tingginya kodifikasi peraturan perundang-undangan pidana, teknik hukum dan perkembangan dogmatis hukum pidana pada umumnya, sangat terbatasnya diskresi aparat penegak hukum pada tahap kualifikasi segera memunculkan pertanyaan persaingan dan korelasi yang wajar antara aturan pencucian uang dengan aturan tentang keterlibatan, membeli barang curian dan menyembunyikan kejahatan;
· Norma-norma Eropa dicirikan oleh tingkat generalisasi yang jauh lebih tinggi dibandingkan dengan norma-norma Amerika;
· istilah (atau jumlah) hukuman untuk pencucian uang hampir di mana-mana dikurangi dibandingkan dengan hukuman Amerika menjadi hukuman maksimum yang masuk akal untuk kejahatan tanpa kekerasan dan tidak melebihi 10 tahun penjara, denda diterapkan secara luas;
· lebih jarang daripada di benua Amerika, subjek kejahatan mencakup keuntungan yang tidak terkait dengan perolehan pendapatan positif (misalnya, keuntungan dari penghindaran pajak);
· Konvensi Strasbourg tentang Pencucian, Pendeteksian, Penyitaan, dan Perampasan Hasil Kejahatan 8 November 1990 sangat berpengaruh terhadap perkembangan norma pencucian uang di Eropa;
banyak negara Eropa telah mengkriminalisasi pencucian uang bukan karena perkembangan alami kesadaran hukum nasional, tetapi di bawah pengaruh tekanan moral (dan kadang-kadang tidak hanya moral) dari luar, sebagian besar karena kerja aktif FATF, dan FATF dipandu oleh undang-undang Amerika sebagai model, hingga sedikit cocok di benua itu (karena dominasi prinsip evaluasi bebas bukti dengan keyakinan batin) Sistem pembuktian yang diformalkan Anglo-Amerika.
Tidak seperti Eropa dan Amerika Serikat, di negara-negara lain di dunia perjuangan melawan legalisasi dilakukan dengan cara yang berbeda, di beberapa tempat, misalnya, yurisdiksi lepas pantai dengan status hukum rendah, bahkan tidak ada layanan pemerintah yang mengontrol pergerakan dana dan aset (Unit Intelijen Keuangan), dan penjahat merasa sangat nyaman. Tetapi semakin banyak yurisdiksi, di bawah tekanan dari komunitas dunia, dan terutama Amerika Serikat, mengikuti contoh Eropa, memperkenalkan layanan intelijen keuangan ke dalam badan-badan negara, dan aturan tentang pidana dan jenis tanggung jawab lainnya untuk legalisasi (pencucian ) hasil kejahatan ke dalam sistem hukum.
Di Federasi Rusia, para penjahat menggunakan seluruh gudang skema dan metode legalisasi yang kompleks dan canggih. Terlepas dari kenyataan bahwa pada tahun 2004 kemajuan yang signifikan dapat dicatat dalam pengembangan lembaga untuk melawan fenomena kriminal ini (Gbr. 5), negara belum mampu memberikan tingkat kontrol yang memadai atas jenis kejahatan ini. Selain studi tahunan organisasi internasional untuk memerangi kejahatan transnasional, yang mencatat minat komunitas kriminal yang tak kunjung padam di Federasi Rusia dalam hal kegiatan yang berkaitan dengan akumulasi dan pencucian hasil kejahatan, ini juga dikonfirmasi oleh sejumlah kecil kasus-kasus kriminal.
Gambar 5. Jumlah kejahatan ekonomi yang terdeteksi di Federasi Rusia pada tahun 1998-2004
Tak terakhir peran rendahnya efisiensi lembaga pemberantasan hasil kejahatan dimainkan oleh kebaruan corpus delicti, rendahnya tingkat aparatur peradilan dan penyidik dengan kompleksitas penyidikan yang tinggi.
Menanggapi aktivitas masyarakat kriminal, Rusia, seperti banyak negara lain, telah menetapkan pertanggungjawaban pidana atas tindakan yang terkait dengan legalisasi hasil pidana, tetapi perubahan yang dilakukan terhadap norma hukum pidana yang ada, masih jauh dari kesempurnaan. , aparat konseptualnya masih bisa diperdebatkan.
Berdasarkan esensi legalisasi hasil kejahatan, arah niat pelaku, sifat kerugian yang sebenarnya ditimbulkan oleh kejahatan dan praktik internasional, tampaknya lebih menarik untuk dipahami sebagai objek langsung utama dari kejahatan yang bersangkutan. , hubungan masyarakat yang berkembang sekaligus menjamin keamanan masyarakat, sebagai objek langsung tambahan - hubungan masyarakat yang menjamin kegiatan normal peradilan dalam hal mengungkap pelaku dan menyelidiki kasus pidana, serta hubungan masyarakat di bidang kegiatan ekonomi. Kedua objek tambahan bersifat opsional. Artinya, kerusakan pada hubungan ini mungkin atau mungkin tidak disebabkan sebagai akibat dari dilakukannya kejahatan tertentu berdasarkan Art. 174 atau 174.1 KUHP Federasi Rusia.
Legalisasi, sebagai suatu peraturan, adalah rantai transaksi yang saling terkait di mana subjek transaksi dapat berubah. Berdasarkan interpretasi literal, transaksi dengan bentuk properti yang dimodifikasi tersebut benar-benar independen dan bukan transaksi langsung dengan properti yang diperoleh dengan cara kriminal. Harta benda yang menjadi subyek transaksi selanjutnya dapat memiliki sumber asal yang sah (bukan pidana). Dalam hal ini, suatu tambahan harus dibuat pada disposisi Seni. 174 dan 174.1 KUHP Federasi Rusia tentang deskripsi subjek kejahatan, yang mencerminkan bahwa tidak hanya tindakan untuk melegalkan "properti yang diperoleh dengan sengaja dengan cara kriminal" dapat dihukum, tetapi juga terkait dengan status modifikasinya. .
Untuk menekan kegiatan teroris, yang menjadi perhatian masyarakat dunia, perlu disediakan kemungkinan untuk mengadili mereka yang dihukum karena pencucian uang secara ilegal (dan bukan hanya kriminal) yang memperoleh pendapatan ketika menggunakan dana yang dicuci untuk kepentingan organisasi teroris.
Menurut banyak ilmuwan, sanksi yang diberikan oleh KUHP Federasi Rusia untuk legalisasi tidak mencerminkan tingkat bahaya publik yang tinggi, meskipun ada sudut pandang lain. Tetapi kelemahan utama dari undang-undang pidana Rusia adalah ketidakmampuan untuk menerapkan tindakan seperti penyitaan properti.
Jelas, penolakan untuk menyita properti sebagai bentuk hukuman pidana tidak masuk akal. Perlu kembali ke KUHP ketentuan tentang penyitaan. Dalam sanksi Bagian 1 Seni. 174 KUHP Federasi Rusia, penyitaan properti harus diberikan sebagai hukuman yang mungkin. Untuk legalisasi yang memenuhi syarat dan terutama yang memenuhi syarat, penyitaan tidak boleh diganggu gugat.
Kesulitan juga timbul dengan penerapan jenis pertanggungjawaban lain di Federasi Rusia, misalnya, penerapan pasal undang-undang dasar "Tentang penentangan legalisasi (pencucian) hasil kejahatan dari kejahatan dan pendanaan terorisme" (dimasukkan ke dalam kekuatan hukum pada tahun 2001) pada tanggung jawab badan hukum digunakan oleh RF Bank Sentral untuk pertama kalinya hanya pada tahun 2004. Pada tahun 2002, pembuat undang-undang melengkapi Kode Pelanggaran Administratif dengan Pasal 15.27, dan di samping aturan tentang tanggung jawab hukum dasar, memperkenalkan tanggung jawab administratif untuk badan hukum dan individu atas pelanggaran undang-undang anti-legalisasi. Praktek penerapan norma tanggung jawab administratif ini belum ada.
Alasan di atas membuktikan kompleksitas penerapan praktik pidana dan norma-norma tanggung jawab lainnya untuk pencucian uang di Rusia, ketidaksempurnaan mereka, kurangnya sanksi yang efektif, dan pemahaman yang tidak memadai oleh aparatur negara tentang tingginya tingkat ancaman terhadap keamanan nasional karena perkembangan tingkat pertumbuhan fenomena kriminal abad ke-21 ini.
Penentangan yang berhasil terhadap legalisasi hanya dapat dilakukan jika secara simultan disebarkan di dua tingkat - nasional dan internasional. Di negara yang terpisah, tanpa pertukaran arus informasi internasional, interaksi dan partisipasi organisasi kredit dalam proses memerangi penjahat, perjuangan yang berhasil melawan legalisasi tidak mungkin dilakukan. Oleh karena itu, Rusia perlu mengintensifkan kerja sama internasional di bidang ini.
Pengalaman dunia menunjukkan bahwa bersama dengan pertanggungjawaban pidana, syarat yang diperlukan adalah adanya serangkaian tindakan pencegahan, yaitu jenis tanggung jawab hukum lainnya untuk pencucian uang atau properti "kotor", dan penerapannya secara aktif. Pada saat yang sama, disarankan untuk tidak menerapkan tindakan pidana untuk pelanggaran tindakan yang terkait dengan pengendalian transaksi keuangan, tetapi untuk menerapkan pertanggungjawaban pidana untuk tindakan yang terbatas. Masalah utama untuk Federasi Rusia adalah masalah penerapan yang lebih luas dari jenis tanggung jawab lain, termasuk administrasi dan keuangan sebagai tambahan tanggung jawab pidana. Juga harus ditentukan jenis tanggung jawab hukum apa yang diizinkan dan bijaksana untuk melibatkan organisasi, dan yang selain kriminal-individu, dengan mempertimbangkan tradisi hukum Rusia, sistem norma hukum dan praktik yang mapan.
Legislator Rusia harus mendengarkan pendapat para ilmuwan dan praktisi dan membuat sejumlah perubahan pada norma hukum pidana yang ada. Namun dalam praktiknya, hanya profesional terlatih yang dipersenjatai dengan pengetahuan khusus di bidang perbankan internasional, asuransi, logistik, fitur kegiatan ekonomi asing dan memiliki informasi relevan yang diterima dari otoritas atau serikat pekerja yang kompeten dan asosiasi profesional spesialis yang dapat menolak tindakan tersebut. kejahatan atau kelompok terorganisir dalam praktek. Sudah hari ini, pengalaman dunia menunjukkan perlunya memperluas jenis kegiatan usaha yang tunduk pada prosedur pengendalian legalisasi hasil pidana. Perusahaan audit, asosiasi pengacara, konsultan bisnis, firma hukum yang terlibat dalam pendaftaran organisasi, baik di Rusia maupun di luar negeri, harus dikendalikan.
Partisipasi aparat penegak hukum saja dalam memerangi legalisasi tidaklah cukup. Hubungan mereka dengan asosiasi agen real estat, peserta di pasar sekuritas, logam mulia dan emas, dan organisasi kredit diperlukan. Yang terakhir, dalam kegiatan mereka, harus mempertimbangkan fakta bahwa subjek pencucian paling umum di Rusia adalah uang non-tunai, dengan mempertimbangkan kekhasan tindakan penjahat, termasuk. skema untuk melakukan kejahatan, yang sangat beragam dan tidak selalu terbatas pada transaksi dan transaksi keuangan (tidak peduli bagaimana istilah ini ditafsirkan).
Menurut tradisi yang telah ada sejak zaman Soviet, Komite Pemantau Keuangan Federasi Rusia adalah organisasi tertutup dan, sayangnya, hampir tidak mungkin untuk berkenalan dengan laporan kegiatannya. Jelas bahwa untuk tujuan kerja sama internasional, peningkatan undang-undang, dan karenanya mekanisme untuk memerangi pencucian uang, Layanan Pengawasan Keuangan Federal Rusia setiap tahun harus menyerahkan laporan tentang kegiatannya, termasuk praktik federal dan regional, teknik dan metode nasional counteraction, tindakan bersama dengan negara lain.
Mengikuti komunitas internasional, Rusia di tingkat negara bagian harus mengakui hubungan antara kejahatan terorganisir, perdagangan narkoba, terorisme dan pencucian uang dan membentuk strategi terpadu untuk memerangi jenis kejahatan serius dan sangat serius ini.
Makalah ini mengangkat masalah signifikansi dan bahaya sosial dari legalisasi uang kriminal bagi Rusia dan komunitas internasional secara keseluruhan. Kajian tentang kejahatan ini sebagai kejahatan yang bersifat internasional memungkinkan untuk menunjukkan evolusi sarana hukum untuk menangkal kejahatan ini dari tingkat hukum nasional ke internasional. Makalah ini meneliti hubungan antara stabilitas sistem keuangan global, stabilitas pasar investasi dan modal kriminal, dampaknya terhadap perekonomian masing-masing negara, menunjukkan hubungan antara pencucian hasil kejahatan dan arus keluar modal dari negara-negara tertentu. , termasuk ke masing-masing negara yang merupakan "zona lepas pantai". Terdapat hubungan antara keikutsertaan negara dalam mekanisme hukum pidana internasional untuk memerangi tindak pidana pencucian modal dan efektivitas penanggulangan arus keluar modal dari perekonomian nasional, serta peluang penyitaan modal yang diekspor ke luar negeri untuk tujuan pencucian. Hukum pidana internasional yang sudah mapan tentang pemberantasan pencucian uang "kotor" dan mekanisme lain yang muncul dari penangkalan internasional terhadap kejahatan ekonomi juga disajikan dalam makalah ini. Akibatnya, kesimpulan dibuat tentang keberadaan mekanisme hukum internasional yang mapan untuk memerangi pencucian modal kriminal dan penilaian hukumnya diberikan. Dengan demikian dapat dibedakan ciri-ciri legalisasi (pencucian) hasil tindak pidana sebagai berikut:
1. Legalisasi (pencucian) hasil kejahatan memiliki tingkat bahaya masyarakat yang tinggi, yang tidak terletak pada kenyataan bahwa modal yang dicuci kemudian digunakan oleh kelompok kriminal untuk memperluas kegiatan kriminalnya, tetapi berdampak negatif pada situasi ekonomi makro. secara keseluruhan, yang memberikan modal pidana ketika memasuki peredaran hukum. Oleh karena itu, tujuan dari norma-norma pemberantasan legalisasi (pencucian) hasil pidana adalah untuk melindungi ekonomi hukum dari masuknya modal kriminal ke dalamnya.
2. Karena, karena globalisasi ekonomi dunia dan keterkaitan pasar keuangan berbagai negara, masuknya sejumlah besar uang kriminal ke dalam ekonomi legal berdampak negatif pada stabilitas keuangan seluruh ekonomi dunia, uang Pencucian adalah kejahatan internasional, sekalipun legalisasi hasil kejahatan dilakukan secara eksklusif dalam kerangka ekonomi nasional suatu negara.
3. Ada sejumlah ketentuan dalam undang-undang Federasi Rusia yang didedikasikan untuk memerangi legalisasi (pencucian) hasil kejahatan yang dapat menyebabkan kesulitan dalam penerapan praktis undang-undang ini. Pertama, pembentuk undang-undang belum secara tegas menyelesaikan persoalan berakhirnya legalisasi (pencucian) hasil tindak pidana dalam hal modal pidana digunakan pelaku dalam kegiatan ekonomi untuk waktu yang tidak terbatas. Kedua, saat ini, kemungkinan untuk memasukkan aset tidak berwujud sebagai properti yang dicuci dalam subjek kejahatan yang bersangkutan, terutama hak milik, tidak didefinisikan secara hukum.
4. Sehubungan dengan pengecualian oleh legislator Rusia dari subjek kejahatan yang diatur oleh Pasal 174 dan 174-1 KUHP Federasi Rusia, dana yang diterima dari kejahatan seperti penghindaran pajak, kegagalan untuk mengembalikan dana dalam mata uang asing dari luar negeri, penghindaran pembayaran bea masuk, dan lain-lain, dapat diasumsikan bahwa dekriminalisasi transaksi dengan hasil kejahatan, yang paling sering dilakukan oleh badan usaha, sebenarnya adalah "pengampunan ekonomi" yang bertujuan untuk menarik dana sehingga diterima dalam bentuk investasi dalam ekonomi hukum. Keputusan ini bertentangan dengan maksud dan tujuan perundang-undangan internasional di bidang yang diteliti.
5. Ada sejumlah perbedaan formal antara undang-undang Rusia di bidang yang dipelajari dengan norma dan standar internasional yang dikembangkan oleh organisasi internasional terkemuka. Pertama, penggunaan istilah "legalisasi" itu sendiri tidak sepenuhnya benar, karena dalam proses pencucian barang-barang yang diperoleh secara pidana hanya diberikan penampilan yang sah, tetapi dana ini, tetapi pada intinya, tidak menjadi "legal". Istilah "pencucian" yang diakui secara internasional lebih sesuai dengan esensi kejahatan ini dan terminologi internasional yang berlaku. Kedua, terlepas dari indikasi langsung Konvensi PBB 1949 "Tentang Pemberantasan Lalu Lintas Manusia dan Eksploitasi Pelacuran Orang Lain", di mana Rusia menjadi salah satu pihak, undang-undang pidana Rusia tidak memuat ketentuan tentang tanggung jawab pidana untuk jenis tertentu. eksploitasi prostitusi, yang diatur oleh Konvensi ini. Sebagai akibat dari perbedaan antara norma-norma nasional dan ketentuan-ketentuan Konvensi ini, pendapatan dari tidak semua jenis eksploitasi prostitusi yang diatur dalam tindakan hukum internasional akan menjadi subyek legalisasi di bawah hukum Rusia. Ketiga, terlepas dari resep langsung dari Konvensi Dewan Eropa 1990 “Tentang Pencucian, Mendeteksi Penyitaan dan Perampasan Hasil dari Kejahatan”, undang-undang Rusia tidak mengatur kewajiban untuk “menyembunyikan atau mengubah sifat, asal, lokasi”, dll. kriminal - properti yang diperoleh, terlepas dari kenyataan bahwa Konvensi ini secara tegas menetapkan bahwa semua negara yang berpartisipasi harus mengkriminalisasi metode pencucian ini, antara lain.
6. Pada tahap perkembangan masyarakat dunia saat ini, legalisasi (pencucian) hasil tindak pidana secara besar-besaran paling sering dilakukan melalui transaksi keuangan transnasional terkait dengan perpindahan modal yang dicuci melintasi batas negara. Dengan demikian, perjuangan yang efektif melawan jenis kejahatan ini hanya mungkin jika ada mekanisme internasional yang efektif untuk melawan kejahatan ini, karena peraturan nasional anti pencucian uang tidak cukup.
1. Konstitusi Federasi Rusia
2. Kode Sipil Federasi Rusia
3. KUHP Federasi Rusia
4. Undang-undang Federasi Rusia "Tentang regulasi mata uang dan kontrol mata uang" tertanggal 09.10.1992 No. 3615-1
5. Hukum Federal "Tentang organisasi nirlaba" tertanggal 12 Januari 1996 No. 7-FZ
6. Undang-Undang Federal "Tentang Penangkal Legalisasi (Pencucian) Hasil Kejahatan dan Pendanaan Terorisme" tanggal 08/07/2001 115-FZ
7. Hukum Federal "Tentang perlindungan hak badan hukum pengusaha perorangan selama kontrol negara (pengawasan)" tanggal 08.08.2001 No. 134-FZ
8. Keputusan Pemerintah Federasi Rusia “Tentang Persetujuan Peraturan Komite Federasi Rusia untuk Pengawasan Keuangan” tertanggal 2 April 2002 No. 211
9. Keputusan Pleno Mahkamah Agung Federasi Rusia "Tentang praktik peradilan dalam kasus kewirausahaan ilegal dan legalisasi (pencucian) dana atau properti lain yang diperoleh dengan cara kriminal" tertanggal 18 November 2004 No. 23
10. Konvensi tentang pencucian, pendeteksian, penyitaan dan perampasan hasil kejahatan (Strasbourg, 8 November 1990) // Dewan Eropa dan Rusia, 2002.
11. Bahan komite investigasi Kementerian Dalam Negeri Federasi Rusia untuk 1998-2004.
12. Informasi umum tentang keadaan kejahatan di Federasi Rusia untuk 2003-2005 (Januari-April)
13. Analisis singkat tentang keadaan kejahatan di Federasi Rusia untuk tahun 1998–2004.
14. Aleshin K.N. Legalisasi (pencucian) hasil kejahatan sebagai kejahatan yang bersifat internasional: Abstrak tesis. dis. ... cand. hukum Ilmu / K.N. Aleshin. - St. Petersburg, 2004
15. Aliev V.M. Landasan teoritis dan masalah terapan dalam memerangi legalisasi (pencucian) pendapatan yang diperoleh secara ilegal: Cand. ... dok. hukum Ilmu. M., 2001
16. Aslakhanov A.A. Masalah pemberantasan kejahatan di bidang ekonomi (aspek kriminologi dan hukum pidana): Abstrak tesis. dis. ... dok. hukum Ilmu. M., 1997
17. Afanasiev N.N. Bab IX. Kejahatan di bidang kegiatan ekonomi// Hukum pidana. Bagian khusus: Buku Teks / Ed. N.I. Vetrov dan Yu.I. Lyapunov. M., 1998
18. Vershinin A.Yu. Legalisasi dana atau properti lain yang diperoleh secara ilegal / A.Yu. Vershinin // Hukum Pidana, 1999.
19. Vetrov N.I. . Hukum Kriminal. Bagian khusus: Buku teks untuk universitas. M., 2000
20. Volzhenkin B.V. Kejahatan di bidang kegiatan ekonomi (economic crime). - St. Petersburg: Rumah penerbitan "Pusat Hukum Pers", 2002.
21. Galimov I.G. Kejahatan terorganisir: tren, masalah, solusi / I.G. Galimov, F.R. Sundurov. - Kazan: Rumah Percetakan Teladan LLC, 1998.
22. Ganikhin A.A. Legalisasi (pencucian) harta benda yang diperoleh dengan cara pidana: aspek keuangan, ekonomi dan hukum pidana: Abstrak tesis. dis. ... cand. hukum nauk., Yekaterinburg, 2003.
23. Gorelov A.P. Legalisasi properti yang diperoleh secara kriminal: masalah kualifikasi // Hukum pidana. 2003.
24. Zavidov B.D. Analisis hukum pidana pengesahan (pencucian) dana / Ed. B.D. Zavidov, N.M. Andreev // Pengacara. 2003.
25. Zuev Yu.G. Praduga dalam hukum pidana / Dis. ... cand. hukum Ilmu. Yaroslavl, 2000.
26. Ivanov N.G. Legalisasi dana atau properti lain yang diperoleh orang lain dengan cara kriminal // Keadilan Rusia. 2002.
27. Istomin A.F. Tanggung jawab pidana untuk legalisasi pendapatan ilegal / A.F. Istomin // Jurnal Hukum Rusia, 2002.
28. Kaminin I.N. Undang-undang baru tentang pemberantasan legalisasi (pencucian) hasil tindak pidana / I.N. Kamynin // Legalitas, 2001.
29. Korotkov A.K. Kejahatan di bidang kegiatan ekonomi dan terhadap kepentingan layanan dalam organisasi komersial dan lainnya / A.K. Korotkov, F.O. Zavidov, I.Ya. Popov // Hukum dan Ekonomi, 2000.
30. Larichev V.D. Tindakan hukum untuk memerangi pencucian uang / V.D. Larichev // Perundang-undangan dan Ekonomi, 1999.
31. Mikhailov V.I. Fitur kriminologis dan analisis hukum legalisasi (pencucian) dana dan properti lain yang diperoleh dengan sengaja secara ilegal, 1999.
32. Molchanova T.V. Ciri-ciri kriminologis dan pencegahan legalisasi (pencucian) uang atau harta lain yang diperoleh dengan cara kriminal: Abstrak tesis. dis. ... cand. hukum Sains / T.V. Molchanov. -M., 2003.
33. Osvaldo Cucuzza: Pencucian Uang dan Ekonomi Dunia, 1997
34. Masalah kejahatan di luar negeri. Kejahatan terorganisir. -M., 2005.
35. Selivanovskaya Yu.I. Penelitian di bawah program "Proyek penelitian ilmuwan muda" / "Legalisasi (pencucian) uang atau properti lain yang diperoleh dengan cara kriminal, yang dilakukan oleh kelompok kriminal terorganisir", 2005.
36. Soloviev A.V. Masalah hukum dan forensik menangkal legalisasi pendapatan kriminal / A.V. Solovyov. -Krasnodar, 2002.
37. Talan M.V. Kejahatan di bidang kegiatan ekonomi: pertanyaan teori dan regulasi legislatif / M.V. Talan. - Kazan: penerbit Universitas Kazan, 2001.
38. Tosunyan G.A. Menangkal legalisasi (pencucian) dana dalam sistem keuangan dan kredit: Pengalaman, masalah, prospek” Proc.-pract. tunjangan / Ed. G.A. Tosunyan, A.Yu. Vikulin. M.: Delo, 2001.
39. Hukum Pidana Rusia. Buku teks untuk sekolah menengah. Dalam 2 jilid T. 2. Bagian khusus / Ed. SEBUAH. Ignatov dan Yu.A. Krasikov. M., 1998
40. Shnitenkov A. Konsep pejabat dalam KUHP dan KUHP Rusia // Hukum Pidana. 2002. Nomor 3
42. Yakimov O.Yu. Legalisasi (pencucian) hasil kejahatan: masalah hukum-pidana dan politik-pidana: Abstrak tesis. dis. ... cand. hukum Ilmu. Saratov, 2004.
43. Yani P.S. Kewirausahaan ilegal dan legalisasi properti yang diperoleh secara kriminal // Legalitas. 2005.
44. De Jong B. Kejahatan di Rusia Baru / Bagaimana bisnis Barat berakar di Rusia baru, 2005.
45. Waktu St. Petersburg: Bank Besar Kehilangan Lisensinya. 968, 2004
46. Penilaian Ancaman Inggris. Ancaman dari kejahatan serius dan terorganisir 2003 // Dari: Badan Intelijen Kriminal Nasional, London, Inggris, 2003
Komisi Kepresidenan AS tentang Kejahatan Terorganisir \ Presiden, Komisi Kejahatan Terorganisir. Setiap koneksi, 1984, S. 7
Aliyev DI DALAM. M. Landasan teoritis dan masalah terapan dalam memerangi legalisasi (pencucian) pendapatan yang diperoleh secara ilegal: Cand. ... dok. hukum Ilmu. M., 2001
Data statistik diberikan menurut kumpulan: Pola Kejahatan, Strategi Perjuangan dan Hukum / Diedit oleh A.I. Utang. M., 2001
Lopashenko H. TETAPI. Kejahatan di bidang kegiatan ekonomi; Volzhenkin B. DI DALAM. kejahatan ekonomi. S.110; Vetrov H. DAN. Hukum Kriminal. bagian khusus; Melnikova DI DALAM. E. Bab 8. Kejahatan di bidang kegiatan ekonomi // Hukum pidana Federasi Rusia. Bagian Khusus / Ed. B.V. Zdravomyslova. M., 1996; Aliyev V.M. Legalisasi (pencucian) dari hasil yang diperoleh secara tidak sah.
Butuh bantuan untuk mempelajari suatu topik?
Pakar kami akan memberi saran atau memberikan layanan bimbingan belajar tentang topik yang Anda minati.
Kirim lamaran menunjukkan topik sekarang untuk mencari tahu tentang kemungkinan mendapatkan konsultasi.
Ketentuan "pencucian uang" pertama kali digunakan pada tahun 1980-an. di Amerika Serikat sehubungan dengan hasil narkoba untuk merujuk pada proses mengubah uang yang diperoleh secara ilegal menjadi uang yang sah. Sejak itu, banyak definisi konsep ini telah diusulkan. Komisi Kepresidenan AS untuk Kejahatan Terorganisir pada tahun 1984 memperkenalkan kata-kata berikut: "Pencucian uang" adalah proses di mana keberadaan, asal-usul ilegal, atau penggunaan ilegal hasil disembunyikan, dan kemudian hasil ini disamarkan sedemikian rupa sehingga tampak menjadi asal yang sah.
Dalam hukum internasional, pengertian legalisasi (“pencucian”) uang dari kegiatan kriminal diberikan dalam Konvensi Wina PBB tentang Pemberantasan Peredaran Gelap Narkotika dan Psikotropika tanggal 19 Desember 1988 yang berpengaruh besar terhadap pengembangan undang-undang yang relevan di negara-negara Barat.
Menurut Seni. 3 Konvensi, legalisasi ("pencucian") uang dari kegiatan kriminal berarti:
· Konversi atau transfer properti, jika properti tersebut diketahui diperoleh sebagai akibat dari pelanggaran atau pelanggaran, atau sebagai akibat dari partisipasi dalam pelanggaran atau pelanggaran tersebut, untuk tujuan menyembunyikan atau menyamarkan sumber ilegal properti , atau untuk tujuan membantu setiap orang yang terlibat dalam melakukan pelanggaran atau kesalahan tersebut sehingga dapat menghindari tanggung jawab atas tindakannya;
Penyembunyian atau penyembunyian sifat yang sebenarnya, sumber, lokasi, metode pelepasan, pergerakan, hak-hak yang sebenarnya sehubungan dengan properti atau kepemilikannya, jika diketahui bahwa properti tersebut diperoleh sebagai akibat dari pelanggaran atau pelanggaran, sebagai akibat dari partisipasi dalam pelanggaran atau pelanggaran semacam itu;
perolehan, kepemilikan atau penggunaan properti, jika pada saat penerimaan diketahui bahwa properti tersebut diperoleh sebagai akibat dari pelanggaran atau pelanggaran atau sebagai akibat dari partisipasi dalam pelanggaran atau pelanggaran tersebut;
partisipasi, keterlibatan atau konspirasi untuk melakukan pelanggaran atau pelanggaran yang disebutkan di atas, mencoba melakukan pelanggaran atau pelanggaran tersebut, serta membantu, bersekongkol, memfasilitasi atau menasihati dalam pelaksanaannya.
Sebagai berikut dari ketentuan Konvensi Strasbourg dan rekomendasi dari Komisi Keuangan Khusus untuk Pencucian Uang, yang disiapkan pada tahun 1990, "pencucian" uang dan properti lainnya - itu adalah proses dimana dana yang diperoleh dari kegiatan ilegal, yaitu berbagai pelanggaran ditempatkan, ditransfer atau melewati sistem keuangan dan kredit (bank, lembaga keuangan lainnya), atau properti lain diperoleh pada mereka (bukan mereka), atau mereka digunakan dalam kegiatan ekonomi dan sebagai hasilnya dikembalikan kepada pemilik dalam bentuk "direproduksi" yang berbeda untuk menciptakan tampilan legalitas pendapatan yang diterima, menyembunyikan orang yang memprakarsai tindakan ini dan (atau) menerima pendapatan, serta ilegalitas sumber dana ini.
Legalisasi ("pencucian") uang yang diperoleh secara ilegal - memberikan bentuk yang sah untuk kepemilikan, penggunaan atau pembuangan dana atau properti lain yang diperoleh dengan sengaja secara tidak sah.
Maksud dari pencucian uang adalah keinginan pemilik uang untuk menyembunyikan atau menyamarkan sumber tidak sah dari kuitansinya, yang memberinya kesempatan untuk membelanjakan uang tersebut tanpa menimbulkan kecurigaan dari lembaga pengawas dan penegak hukum.
Pengesahan uang yang diperoleh dengan cara kriminal (yang pada intinya adalah pencucian uang) adalah pemasukan uang "kotor" yang sebenarnya ke dalam sistem keuangan. Pendapatan ilegal memasuki struktur perbankan negara dan, melalui banyak operasi, mengambil bentuk yang sepenuhnya legal baik dari sudut pandang orang awam maupun badan pengatur mana pun. Untuk melakukan ini, berbagai cara digunakan, yang dapat mencakup pembagian (penguraian) uang tunai menjadi sejumlah kecil uang, akuisisi perusahaan kecil, keterlibatan karyawan lembaga kredit, dll. Sejumlah besar operasi berhasil dilakukan untuk menyembunyikan sumber dana mempersulit otoritas pengatur untuk mereproduksi semua rantai. Semakin beragam instrumen yang digunakan untuk menyetor dana haram untuk menyamarkan sumber dana, seperti cek, cek perjalanan, saham, obligasi, dll, semakin sulit untuk melacak asal uang tersebut. Penentuan asal pendapatan terhalang oleh pengiriman uang melalui beberapa negara yang tidak memiliki sistem anti pencucian uang yang efektif, atau melalui pusat keuangan luar negeri. Skema umum legalisasi pendapatan ditunjukkan pada gambar. satu.
Beras. 1 Skema pencucian uang
Akomodasi- tahap pertama proses pencucian uang. Ini adalah modifikasi dari bentuk atau alamat awal mereka. Misalnya, transfer uang (jarak) memungkinkan untuk menyamarkan hubungan langsung mereka dengan kejahatan dan memindahkan uang di luar jangkauan lembaga penegak hukum.
Bentuk akomodasi mungkin berbeda. Yang paling umum digunakan adalah sebagai berikut:
penyelundupan uang tunai ke luar negeri;
mengubah uang menjadi instrumen keuangan lainnya;
transaksi pertukaran - pertukaran uang kertas kecil dengan uang kertas dengan denominasi lebih besar atau mata uang lain tanpa menggunakan rekening bank;
akumulasi uang dalam jumlah kecil pada satu rekening bank;
menyetor uang ke rekening bank (biasanya beberapa rekening di beberapa lembaga keuangan);
mengubah uang menjadi komoditas, logam mulia dan batu;
penggunaan perusahaan ekonomi dengan perputaran uang yang besar (bar, klub malam, restoran, salon kecantikan, kasino, dll.), yang hasil hukumnya digabungkan dengan dana yang diperoleh secara ilegal;
penciptaan perusahaan fiktif mereka sendiri yang menyatakan uang yang diperoleh dengan cara kriminal sebagai hasil, dll.
Proses pencucian uang paling mudah diungkap pada tahap pertama dari penempatan uang yang diperoleh dengan cara kriminal. Oleh karena itu, otoritas legislatif, penegak hukum, dan regulator, untuk menyelesaikan masalah pemberantasan pencucian uang, telah memusatkan perhatian pada hal itu.
Jika dana yang diperoleh secara kriminal ada dalam bentuk tunai (misalnya, hasil dari penjualan obat-obatan atau senjata), pemiliknya perlu menempatkan dana tersebut dalam sistem perbankan.
Jika dana tersebut diterima dalam bentuk non tunai (kejahatan di bidang ekonomi), maka pencucian tahap pertama tidak diperlukan lagi.
bubaran merupakan tahap kedua dari proses, di mana pemisahan hasil pidana dari sumber asalnya terjadi. Pada tahap ini, beberapa transaksi keuangan dilakukan antar lembaga perkreditan untuk menyembunyikan jejak kejahatan.
Pergerakan uang pada tahap penyebaran menutupi asal usul sumber pendapatan ilegal dan pemilik uang. Dengan demikian, hubungan antara uang dan pemiliknya hilang. Untuk tujuan ini, nominee dan firma fiktif digunakan, yang mengeluarkan faktur fiktif yang berfungsi sebagai dasar untuk mentransfer uang. Sebagai aturan, operasi semacam itu dilakukan di tingkat internasional. Akibatnya, seperti yang telah disebutkan, hampir tidak mungkin untuk menetapkan sumber asal uang. Di sini, pusat keuangan lepas pantai memainkan peran negatif yang besar, di mana jejak pendapatan yang diperoleh secara kriminal benar-benar hilang.
Hanya pada tahap pertama dan sebagian pada tahap pengesahan kedua terdapat hubungan antara penghasilan yang diperoleh dari tindak pidana dengan orang yang melakukan tindak pidana pokok.
Integrasi- tahap ketiga (terakhir) dari proses pencucian uang. Pada tahap ini, pelaku kejahatan memiliki kesempatan untuk menggunakan kembali uang yang diperoleh dengan cara kriminal di sektor riil ekonomi. Dengan demikian, uang ini memperoleh sumber asal yang sah.
Bentuk utama integrasi money laundering ke dalam sistem keuangan adalah sebagai berikut:
transaksi dengan real estat atau karya seni, transaksi lelang, di mana harga barang hanya dapat ditentukan dengan syarat. Harga kontrak yang undervalued atau overvalued digunakan. Selisih dengan harga sebenarnya dibayar tunai;
operasi ekspor-impor, di mana kontrak nyata dan fiktif dibuat (dengan jumlah transaksi yang terlalu tinggi). Selisih antara harga barang, pekerjaan, jasa yang nyata dan fiktif, yang dibayar dengan uang yang ditarik dari peredaran uang yang sah, tetap menjadi tanggungan perusahaan perantara;
uang disimpan dalam rekening perusahaan asing dan digunakan untuk mengeluarkan pinjaman, yang merupakan uang yang sah untuk peminjam;
mendirikan perusahaan asing di zona lepas pantai, membuka rekeningnya di bank asing dan kemudian menggunakan rekening ini untuk memberikan pinjaman, pembayaran berdasarkan perjanjian sewa fiktif atau untuk layanan fiktif;
uang asal kriminal dinyatakan sebagai kemenangan sah di kasino atau lotere.
Dalam setiap kasus individu, berbagai metode pencucian uang dapat digunakan, tetapi inti dari semua operasi adalah untuk memberikan dana yang diperoleh secara ilegal tampilan pendapatan dari kegiatan yang sah. Dana anonim menerima sumber asal baru, dan pendapatan yang dilegalkan didistribusikan kembali untuk mendukung penjahat yang melakukan kejahatan utama.
Pakar FATF mencatat bahwa sumber dana ilegal asing yang masuk ke Rusia dan wilayah bekas Uni Soviet untuk "pencucian" tidak banyak diketahui.
Dasar mekanisme pengendalian hukum pidana tindak pidana pencucian uang di PMR adalah pasal-pasal KUHP PMR (Pasal 169, 170, 171).
