Apa itu Rekening Nominal dan Rekening Penampungan (Amandemen KUH Perdata 2014)
Undang-undang Federal 21 Desember 2013 No. 379-FZ ditambah KUH Perdata Federasi Rusia dengan dua perjanjian baru - rekening nominal dan rekening escrow. Apa saja struktur-struktur ini, untuk apa mereka dibutuhkan, apa signifikansinya bagi perpajakan?
Perjanjian rekening nominal dan rekening escrow adalah jenis kewajiban rekening bank.
Rekening nominal dapat dibuka bagi pemilik rekening untuk melakukan transaksi dengan dana yang haknya dimiliki oleh orang lain - penerima manfaat. Hak atas dana yang diterima ke dalam rekening nominal, termasuk sebagai hasil penyetorannya oleh pemilik rekening, adalah milik penerima.
Signifikansi sosial dari perjanjian rekening nominal terletak pada kebutuhan untuk mengkonsolidasikan praktik komersial keuangan, perdagangan dan transaksi lainnya di mana dana dikreditkan ke rekening bank orang-orang yang tidak memiliki dana tersebut dalam arti ekonomi (misalnya, wali amanat, pialang, pemberi jasa sekuritas hipotek), calon pemegang efek, notaris, agen, agen komisi, pengacara dan lain-lain).
Untuk hubungan perpajakan, keadaan seperti pemungutan pajak dari pemilik rekening nominal dan penerima manfaat kemungkinan besar akan menjadi penting. Dalam hal pajak tidak dibayar atau tidak lengkap dalam jangka waktu yang ditentukan, kewajiban membayar pajak wajib dipenuhi dengan penyitaan dana pada rekening wajib pajak (agen pajak) - organisasi atau pengusaha perorangan di bank dan miliknya. dana elektronik.
Pasal 860.5 KUH Perdata Federasi Rusia edisi baru menetapkan bahwa penangguhan transaksi pada rekening nominal, penyitaan atau penghapusan dana yang terletak di rekening nominal untuk kewajiban pemilik rekening, dengan pengecualian dari kewajiban yang diatur dalam Pasal 850 dan 851 KUH Perdata Federasi Rusia tidak diperbolehkan. Penangkapan atau pendebitan dana dari rekening nominal untuk kewajiban penerima manfaat diperbolehkan dengan keputusan pengadilan; pendebitan dana juga diperbolehkan dalam hal-hal yang ditentukan oleh undang-undang atau perjanjian rekening nominal. Namun, ketentuan ini bertentangan dengan ketentuan Kode Pajak Federasi Rusia tentang pemungutan pajak. Berdasarkan paragraf 1 Seni. 11 Kode Pajak Federasi Rusia, norma-norma Kode Pajak memiliki prioritas di atas norma-norma undang-undang non-pajak. KUH Perdata bukanlah undang-undang perpajakan yang khusus. Oleh karena itu, kontradiksi tersebut akan diselesaikan demi Kode Pajak. Oleh karena itu, inspektorat tidak mempunyai kendala dalam menagih utang pajak dan biaya dari pemilik rekening bank, dan bank tidak mempunyai alasan untuk menolak melaksanakan perintah penagihan. Dana di rekening nominee adalah milik penerima. Jadi, untuk sepenuhnya melindungi penerima manfaat, perlu untuk mengubah norma-norma Kode Pajak Federasi Rusia tentang pengumpulan pajak dan biaya.
Ada juga poin positifnya. Meskipun KUH Perdata mengatur kemungkinan penyitaan dana penerima-wajib pajak dalam rekening nominal, namun karena alasan serupa hal ini bertentangan dengan Kitab Undang-undang Pajak, yang hanya memperbolehkan pemulihan dari wajib pajak.
Perjanjian escrow account adalah suatu kewajiban dimana bank escrow (escrow agent) membuka escrow account khusus untuk mencatat dan memblokir dana yang diterimanya dari pemilik rekening (depositor) untuk keperluan transfer kepada orang lain (beneficiary) jika alasan yang ditentukan dalam perjanjian timbul antara bank, penyimpan dan penerima manfaat (Pasal 860.7 KUH Perdata Federasi Rusia). Jenis kontrak ini memiliki sejarah penggunaan yang panjang dalam hukum Anglo-Amerika. Rekening escrow juga kadang-kadang disebut rekening “escrow” atau “uang jaminan”. Rekening escrow digunakan di berbagai industri: dalam transaksi real estat, dalam transaksi perdagangan alih-alih letter of credit, dalam pembayaran dalam kasus pengadilan; perjanjian pembagian harta dalam urusan keluarga; Saat menjual aset bisnis secara grosir, escrow memastikan pembayaran pajak dan utang yang tepat. Di Amerika Serikat, penggunaan escrow dalam kasus hipotek adalah hal yang umum. Pemberi gadai (pemilik barang yang dijaminkan) menyetorkan sejumlah uang (sebesar pajak properti dan premi asuransi yang berkaitan dengan barang yang dijaminkan). Jika pemberi hipotek gagal memenuhi kewajibannya untuk membayar pajak properti dan premi asuransi yang berkaitan dengan properti yang digadaikan, maka jumlah yang dijaminkan ditransfer ke penerima hipotek.
Escrow, dalam bentuk yang tercantum dalam Undang-Undang Federal No. 379-FZ tanggal 21 Desember 2013, membingungkan, sangat mirip dengan letter of credit. Penulis tidak dapat menemukan perbedaan yang signifikan antara kewajiban tersebut. Dalam hukum Anglo-Amerika, escrow digunakan di luar praktik perbankan, yang membedakannya dengan letter of credit. Pertama, lingkaran agen escrow tidak terbatas pada badan khusus (bank, notaris) dan tidak memberikan izin khusus untuk kegiatan agen escrow. Dengan demikian, fungsi agen escrow dapat dilakukan oleh siapa saja (yang sah dan cakap). Kedua, peraturan escrow sebagian besar bersifat diskresi. Alasan pengalihan properti kepada penerima manfaat dapat ditentukan dengan bebas. Alasan tersebut dapat berupa: tindakan yang dilakukan oleh penerima manfaat atau pihak ketiga yang diatur dalam kontrak; terjadinya suatu syarat atau peristiwa yang ditetapkan dalam kontrak. Ketiga, tidak hanya uang yang dapat dititipkan, tetapi juga harta benda lainnya, serta hak milik. Jadi, escrow kode sumber perangkat lunak digunakan dalam kasus di mana pemberi lisensi (pemegang hak cipta program dan pemilik kode sumber program) mengalihkan hak eksklusif atas program tersebut kepada orang lain, dengan tetap mempertahankan kode sumber program tersebut. . Misalkan pemegang hak cipta bangkrut atau meninggal dunia. Pembeli hak eksklusif atas program ini tidak memiliki kode sumber. Memperbarui dan memodifikasi program dalam hal ini sangatlah sulit (atau mahal). Saat menggunakan escrow, kode sumber program disimpan. Jika terjadi kebangkrutan, kematian pembuat program, atau kegagalan pembuat program untuk memenuhi kewajibannya, kode sumber dialihkan kepada pembeli hak eksklusif atas program tersebut. Hal ini memungkinkan dia untuk menghindari kesulitan dengan modifikasi program. Patut dicatat bahwa ketentuan serupa untuk escrow ada dalam rancangan N 47538-6 KUH Perdata: diusulkan untuk melengkapinya dengan Bab 47.1 “Escrow”. Namun, hanya bagian yang dikhususkan untuk perjanjian rekening bank yang tercermin dalam undang-undang.
Penggunaan rekening bank dalam kasus yang ditentukan oleh Kode Pajak Federasi Rusia membebankan tanggung jawab tambahan pada bank dan wajib pajak. Sesuai dengan paragraf 2 Seni. 23 dari Kode Pajak Federasi Rusia, pembayar pajak - organisasi dan pengusaha perorangan wajib memberi tahu otoritas pajak, masing-masing, di lokasi organisasi, tempat tinggal pengusaha perorangan tentang pembukaan atau penutupan rekening (pribadi akun) - dalam waktu tujuh hari sejak tanggal pembukaan (penutupan) akun tersebut sesuai dengan paragraf 1 Seni. 86 dari Kode Pajak Federasi Rusia, bank wajib memberi tahu tentang pembukaan atau penutupan rekening, tentang perubahan rincian rekening suatu organisasi atau pengusaha perorangan. Mulai 1 Juli 2014, bank juga harus melaporkan pembukaan atau penutupan rekening bagi perorangan yang bukan pengusaha perorangan. Kewajiban tersebut harus dipenuhi sepenuhnya oleh bank sehubungan dengan rekening nominal dan rekening escrow.
Namun, perluasan tanggung jawab ini kepada wajib pajak - organisasi atau pengusaha perorangan masih dipertanyakan. Wajib pajak tidak langsung membuka rekening nominal atau escrow account. Hal ini dilakukan oleh pemilik rekening nominee atau agen escrow. Kedua orang tersebut bukan pembayar pajak. Dengan demikian, tidak diperbolehkan melimpahkan tanggung jawab pelaporan pembukaan atau penutupan rekening nominal atau rekening escrow kepada pemilik rekening nominal, agen escrow, maupun kepada penerima manfaat.
14/06/18 Setoran Bank Tabungan Rusia suku bungaSberbank telah meluncurkan setoran bank baru untuk individu - “Rekening nominal untuk menyetor pembayaran sosial.” Sebuah rekening dibuka dalam rubel Rusia untuk orang tua, wali, wali untuk mengkreditkan tunjangan sosial yang dibayarkan kepada mereka untuk pemeliharaan anak di bawah umur, warga negara yang tidak mampu, dan warga negara yang mampu sebagian. Lingkungan perwakilan adalah penerima manfaat dari rekening nominal.
Untuk membuka rekening nominal, kuasa hukum anak asuh hanya perlu menunjukkan dokumen yang diperlukan ke cabang Bank satu kali dan selanjutnya menerima pembayaran sosial yang dikreditkan kepadanya untuk pemeliharaan anak asuh, tanpa mendapat izin terlebih dahulu dari perwalian dan otoritas perwalian. .
Ciri khas rekening nominal adalah dibuka untuk transaksi dengan dana yang haknya dimiliki oleh lingkungan. Informasi tentang penerima ditunjukkan dalam perjanjian rekening nominal.
Ketentuan pengoperasian “Rekening nominal untuk mengkredit pembayaran sosial”:
“Pengenalan rekening nominal telah secara signifikan menyederhanakan prosedur bagi perwakilan hukum warga negara di bawah perwalian atau perwalian untuk menerima dana yang dimaksudkan untuk pemeliharaan mereka.”Untuk membuka rekening nominal, dokumen-dokumen berikut diserahkan ke Bank Tabungan:
Jawaban singkat: mengadakan perjanjian khusus dengan bank yang menyediakan layanan tersebut. Namun belum ada praktik yang mapan dalam menangani akun nominal, sehingga akan banyak masalah.
Jawaban panjang.
Pada 1 Juli 2014, jenis rekening bank baru diperkenalkan di Rusia - nominal. Rekening ini diperlukan ketika seseorang menerima hak untuk menggunakan uang orang lain (atau beberapa orang) dengan sepengetahuan dan persetujuannya (ini juga berlaku untuk badan hukum, tetapi kami tidak mempertimbangkannya di sini). Pada prinsipnya, semua ini dapat diatur sebelumnya dengan bantuan surat kuasa, tetapi sekarang situasi seperti itu dapat diselesaikan dengan lebih mudah.
Contoh. Kerabat Anda tinggal di kota lain, Anda ingin mentransfer uang kepadanya, tetapi pada saat yang sama Anda menganggap perlu untuk mengontrol pengeluaran. Dalam hal ini, kerabat tersebut membuka rekening nominal, menyebutkan Anda dalam perjanjian dengan bank sebagai penerima rekening ini. Bagi bank, ini berarti Anda adalah pemilik uang di rekening tersebut, tetapi yang membuka rekening berhak menggunakannya. Anda sebagai pemilik dana dapat menerima informasi tentang segala pergerakan di rekening.
Selain itu, jika bank menyetujui perjanjian yang lebih kompleks, pergerakan rekening mungkin terbatas pada transaksi tertentu dan bahkan penerima tertentu. Misalnya, jika Anda ingin uang Anda hanya digunakan untuk membayar utilitas, bukan untuk pembelian di toko, perjanjian tersebut mungkin menentukan nomor rekening tertentu ke mana uang tersebut dapat disalurkan, dan penarikan tunai mungkin dilarang. Izinkan saya mengingatkan Anda: perjanjian dengan bank dibuat oleh orang yang akan bekerja dengan rekening secara langsung, yaitu, Anda harus mengontrol bahwa poin-poin yang diperlukan disertakan dalam perjanjian, misalnya, hadir pada saat penandatanganan .
Sejujurnya, ini hanya teori untuk saat ini. Format rekening ini baru muncul enam bulan yang lalu; selama beberapa bulan berikutnya, bank mempelajari masalah ini dan membuat contoh perjanjian. Baru sekarang rekening nominal mulai muncul di jalur penawaran bank; diperlukan waktu beberapa bulan atau bahkan bertahun-tahun sampai bank dan klien belajar sepenuhnya bekerja dengan rekening nominal.
Namun, selama beberapa bulan sekarang telah ada satu implementasi spesifik dari peluang baru: rekening nominal untuk anak-anak yang menerima berbagai tunjangan dan tunjangan negara. Anak berperan sebagai penerima manfaat (pemilik uang), dan walinya berperan sebagai pemilik rekening yang berhak mengelola uang yang masuk. Hak-hak ini bisa tidak terbatas (yaitu pemilik menggunakan uang anak sesuai keinginannya) atau terbatas (penggunaan gratis hanya diperbolehkan dalam jumlah tertentu, selebihnya memerlukan izin satu kali atau permanen dari otoritas perwalian). Keputusan khusus diambil oleh otoritas perwalian daerah; belum ada praktik standar umum mengenai masalah ini.
Beberapa poin lagi yang perlu diperhatikan.
Uang dalam rekening nominal diasuransikan oleh DIA dan bila izin bank dicabut, uang tersebut dibayarkan kepada penerima, tetapi tidak kepada pemilik rekening.
- Saat menutup rekening nominal, uang tersebut dibayarkan kepada penerima atau ditransfer ke rekening nominal lain yang dibuka untuknya.
- Pemilik rekening bertanggung jawab atas informasi yang diberikan kepada bank, termasuk informasi mengenai penerima manfaat. Artinya, jika terjadi perubahan signifikan pada penerima manfaat (perubahan nomor identitas, alamat, status pajak, dll), pemilik rekening harus menyampaikan informasi baru kepada bank.
Terakhir, masalah tersendiri berkaitan dengan tunjangan anak, yang dibayarkan kepada anak-anak yang tinggal bersama salah satu orang tuanya (bukan wali). Hal ini tidak jelas dalam undang-undang: di satu sisi ada penyebutan tunjangan, di sisi lain, secara tertulis dan makna berbicara tentang “bangsal”, yaitu. anak yang diasuh dibandingkan tinggal bersama salah satu orang tuanya. Diskusi mengenai topik ini terus berlanjut, jadi jika perlu, lebih baik memperjelas situasi di wilayah tertentu.
Sejauh ini, sangat sedikit bank yang menawarkan pembukaan rekening nominal. Di antara yang besar, Rosselkhozbank memiliki layanan seperti itu. Pada akhir Desember 2014, Bank Tabungan tidak memiliki rekening nominal, meskipun upaya untuk memperkenalkannya sedang dilakukan. Sedangkan untuk uang “anak-anak” yang dibayarkan negara, jika sebelumnya hanya harus disalurkan ke bank-bank yang penyertaannya lebih dari 50% negara, maka mulai 1 Januari 2015 aturan ini dibatalkan: rekening nominal untuk menerima pensiun, tunjangan dan pembayaran lainnya bangsal dapat dibuka di bank mana pun yang menyediakan layanan tersebut.
PS Jika Anda memiliki pertanyaan tentang keuangan pribadi, investasi dan perbankan, tanyakan di komentar. Saya akan mencoba menjawabnya sedetail dan sejelas mungkin.
Rekening nominal digunakan oleh bank untuk perorangan dan badan hukum, tapi apa inti dari layanan ini? Opsi apa saja yang tersedia dan bagi siapa pembukaan akun semacam itu mungkin nyaman, mari kita lihat dalam istilah yang dapat dimengerti.
Pertama, mari kita definisikan istilah-istilah yang diperlukan untuk memahami masalah ini.
Konsep tersebut diperkenalkan dalam Pasal 860 KUH Perdata Federasi Rusia (Bagian 2) tanggal 26 Januari 1996 N 14-FZ (sebagaimana diubah dan ditambah, mulai berlaku pada tanggal 1 September 2018).
Nominal akun adalah jenis rekening bank yang dibuka oleh satu orang (pemilik rekening), dan dana di rekening tersebut menjadi milik orang lain (penerima).
Pemilik akun- orang yang telah mengadakan perjanjian dengan bank untuk membuka rekening.
Penerima- orang yang memiliki hak atas seluruh dana di rekening nominal. Dia juga disebut penerima manfaat, meskipun hal ini mungkin tampak tidak masuk akal.
Representasi skematis dari esensi akun nominal apa pun:
Pendek: Uang salah satu (penerima manfaat) dikelola oleh orang lain (pemilik rekening), berdasarkan syarat-syarat yang ditentukan dalam perjanjian. Bank memegang uang dan mengendalikan transaksi.
Akun tersebut dapat digunakan baik oleh perorangan maupun badan hukum.
Apa yang dilakukan bank:
Apa yang dapat dilakukan oleh penerima manfaat:
Apa yang dapat dilakukan oleh pemegang akun:
Apa yang harus dilakukan oleh pemegang akun:
Apa yang dapat ditentukan saat membuat kontrak:
Ada beberapa konsep serupa yang digunakan untuk aktivitas yang ditunjukkan dalam diagram di awal artikel.
Maknanya selalu sama - ada rekening, ada beberapa pihak, dan uang dikelola bukan oleh pemiliknya, melainkan oleh pihak lain.
Tergantung pada persyaratan bank, peserta transaksi dan dana di rekening, berikut ini dapat dibedakan:
Secara formal, KUH Perdata mempertimbangkan 3 pilihan rekening: nominal, escrow dan deposito umum.
Perhitungan teoritis secara detail disajikan dalam video dari Ketua Jurusan Hukum Perdata Fakultas Hukum Sekolah Tinggi Ekonomi Universitas Riset Nasional.
Siapa saja yang dapat menjadi peserta:
Para Pihak:
Menjamin: Bank, firma hukum, perusahaan agen.
Keuangan akun: pembayaran sosial, pensiun, tunjangan, pembayaran barang/jasa, pembayaran apartemen dan real estate lainnya, klaim hutang, dll.
Banyaknya pilihan untuk menggunakan rekening khusus menyebabkan kebingungan dalam memahami terminologi; misalnya, dalam transaksi real estat, rekening nominal, letter of credit, dan escrow dapat digunakan di bank yang berbeda. Ini tidak mengubah gagasan - brankas diganti dengan rekening.
Ada berbagai nuansa spesifik yang penting untuk dipahami dalam setiap kasus tertentu. Deskripsi semua jebakan untuk situasi umum cocok untuk buku teks, tetapi kami mencoba menjelaskan intinya dengan kata-kata sederhana.
Berikut adalah beberapa poin pembeda untuk opsi akun yang berbeda untuk membantu Anda memahami kemungkinan perbedaannya.
Tabel: Perbandingan nominal rekening.
| Jenis akun | Karakteristik |
| Nominal | Bunga dibebankan pada dana tersebut. Arus kas dapat terjadi secara teratur. Bank memantau kepatuhan terhadap perjanjian. |
| Wasiat | Jumlah yang ditentukan secara ketat diblokir di akun, tidak ada pergerakan dana. Remunerasi bank sebagai agen escrow tidak dapat dibebankan dari dana yang ada di rekening escrow, kecuali ditentukan lain dalam perjanjian. Jika transaksi tidak selesai dalam jangka waktu tertentu, agen akan mengembalikan seluruh jumlah kepada pemilik rekening escrow. Bank memikul tanggung jawab penuh. |
| Surat kredit | Kesempatan menerima dana kredit dari bank. Semua peserta transaksi tidak perlu bekerja dengan satu rekening di satu bank. |
| Jaminan | Pihak penerima dapat berupa bank tempat pembukaan rekening. Itu bisa dibuka terlebih dahulu - ketika belum ada kontrak, pihak lain, atau keuangan. |
| Tempat penyimpanan umum | Pemilik rekening tersebut dapat berupa, misalnya, notaris, juru sita, atau pengadilan. Jika dana telah tertagih dari debitur, dana tersebut hanya dapat dikirim ke otoritas tertentu, misalnya ke Layanan Pajak Federal. Undang-undang Nomor 212-FZ mengatur tentang syarat-syarat penggantian pemilik rekening simpanan. Hanya dapat dibuka di bank dengan modal ekuitas lebih dari 20 miliar rubel. |
Hubungan keuangan antara dua pihak dengan keterlibatan pihak ketiga, yang menjamin “kemurnian” hubungan, selalu diminati. Keuntungan utama dari akun yang dipertimbangkan adalah sebagai berikut:
Apa yang bisa dianggap sebagai kerugian:
Sistem yang bekerja dengan rekening nominal masih sangat muda; hanya dalam beberapa tahun, bank telah mencoba untuk fokus pada pengalaman asing dan menyesuaikannya dengan realitas dalam negeri. Kesulitan timbul karena kurangnya pengujian di semua tahap:
Edisi KUH Perdata Federasi Rusia tahun 2014 dilengkapi dengan 10 paragraf tentang Rekening Nominal dan Penampungan (klausul 860.1 – 860.10). Edisi ini sudah memuat 15 klausul tambahan dan perubahan. Pekerjaan ke arah ini sedang dilakukan secara aktif, karena banyak masalah dalam undang-undang memerlukan studi rinci dan amandemen dengan mempertimbangkan masukan dari perbankan dan praktik hukum.
Mari kita lihat situasi aplikasi utama yang umum - situasi ini digunakan secara aktif oleh klien bank.
Dalam situasi di mana perlu menerima tunjangan sosial yang berpihak pada anak-anak, pilihan yang tepat adalah menggunakan rekening nominal untuk anak tersebut.
Pada kasus ini:
Penerima manfaatnya adalah seorang anak, atas nama siapa pembayaran dilakukan.
Pemilik Rekening - Orang Tua/Wali.
Rekening nominal tersebut disediakan hanya untuk uang yang diperuntukkan bagi anak dan harus digunakan untuk pemeliharaan bangsal.
Pembayaran apa saja yang bisa diterima di sini?: tunjangan, pembayaran untuk pemeliharaan anak di bawah umur, tunjangan, pensiun penyintas, dll.
Intinya: Rekening dibuka atas nama wali, namun secara teknis uang tersebut adalah milik anak. Dan itu harus dibelanjakan untuk kepentingan anak.
Perlindungan: dana tidak akan disita jika wali mempunyai hutang yang dapat ditagih.
Penting: Tidak semua pembayaran akan masuk ke rekening ini. Dana apa yang tidak akan datang - remunerasi untuk wali, mis. uang yang dialokasikan untuk wali.
Apa keuntungannya - Anda dapat membelanjakan uang tanpa meminta izin tambahan dari otoritas perwalian. Namun seperti sebelumnya, Anda harus melapor ke perwalian sebelum tanggal 1 Februari. Laporan tersebut tidak berlaku untuk semua orang. Misalnya, orang tua penerima tunjangan tidak perlu menyampaikan laporan.
Apa kerugiannya - otoritas perwalian dapat meminta (meskipun ada rahasia bank) dari bank informasi tentang pengeluaran dana dari rekening nominal - ekstrak dalam bentuk elektronik atau tertulis, yang tidak mungkin dilakukan untuk rekening pribadi lainnya, misalnya, untuk deposito. Harap perhatikan kemungkinan kerja jarak jauh berdasarkan perjanjian layanan perbankan jarak jauh. Ada kemungkinan banyak transaksi tidak dapat dilakukan melalui online banking. Hal ini perlu diklarifikasi saat mengajukan permohonan pembukaan, dan mengetahui tarifnya.
Jika ada 3 anak, Anda harus membuka 3 rekening - 1 pemilik rekening dan 3 penerima manfaat. Aplikasi tambahan diperlukan untuk mentransfer semua dana ke satu rekening reguler terpisah.
Untuk membukanya, Anda tidak memerlukan izin dari otoritas perwalian, Anda hanya memerlukan dokumen-dokumen berikut:
Setelah pembukaan, Anda dapat memperoleh rincian rekening dan mentransfernya ke pejabat di otoritas yang melakukan pembayaran rutin kepada anak tersebut.
Komentar terperinci tentang interaksi dengan akun nominal dari pengacara hukum keluarga dan anak A.A.
Situasinya serupa dengan pembayaran lain untuk kompensasi atas cedera kesehatan, kehilangan pencari nafkah, tunjangan, pensiun, tunjangan, dan dana lain yang dibayarkan kepada pemegangnya:
Paket dokumen yang perlu diperjelas saat membuka rekening berubah.
Dalam semua kasus ini:
Penerima- Ini adalah orang yang diberi uang.
Pemilik akun- wali, wali.
Pada tahun 2017, layanan Layanan Pembayaran Aman muncul di layanan DomClick dari Bank Tabungan. Berkat penggunaan akun nominal, layanan seperti itu dimungkinkan.
Faktanya, alih-alih safe deposit box, yang digunakan adalah rekening.
Penerima: penjual real estat (penerima manfaat).
Pemilik akun: tergantung organisasinya, di Bank Tabungan itu adalah sistem saraf pusat.
Seperti apa kesepakatannya, langkah-langkah utamanya:
Menurut pendapat para editor, istilah yang lebih tepat untuk akun semacam itu bukanlah “nominal”, tetapi “escrow” - lagipula, pemblokiran jumlah tersebut sampai kondisi tertentu terpenuhi itulah ciri khasnya.
Kemungkinan besar, terminologi yang digunakan dirancang untuk tidak menakut-nakuti pelanggan dengan kata-kata baru yang aneh. Faktanya, seperti yang kami ketahui di atas, dalam KUH Perdata Federasi Rusia, 3 akun diklasifikasikan sebagai nominal: escrow, deposito publik, dan nominal langsung.
Cara membuka rekening nominal di Bank Tabungan adalah pertanyaan yang menarik bagi wali yang lingkungannya menerima manfaat sosial. Nominal rekening didaftarkan atas nama wali, dan dana yang masuk diperuntukkan bagi wali. Nah, bagaimana cara membuka dan cara menggunakan rekening nominal di Bank Tabungan Online, serta nuansa lain dari masalah ini.
Rekening nominal dibuka untuk pihak ketiga yang mengelola dana penerima, yaitu. bangsal.
Rekening dapat dibuka atas nama orang tua, wali atau perwakilan hukum lainnya dari warga negara di bawah umur. Rekening tersebut menerima pembayaran sosial dari negara. Juga, tunjangan atau pensiun dapat ditransfer ke sana.
Hingga tahun 2015, dimungkinkan untuk membuka rekening di bank mana pun yang lebih dari 50% sahamnya dimiliki oleh negara. Ketika aturan ini dihapuskan, satu-satunya syarat adalah bank berpartisipasi dalam Sistem Asuransi Simpanan Terpadu, dan jumlah dana di rekening lingkungan tidak melebihi 1,4 juta rubel.
Artinya, Anda dapat membuka rekening di bank mana pun yang memiliki sistem penjaminan simpanan, namun kesulitannya adalah tidak semua bank berupaya menerapkan sistem tersebut, karena memerlukan banyak waktu dan sumber daya lainnya. Selain itu, keengganan ini disebabkan oleh kesulitan lain, misalnya, menyiapkan peringatan.
Saat ini, Bank Tabungan menawarkan kondisi terbaik untuk membuka rekening nominal. Di situs resminya Anda akan menemukan formulir standar untuk mendaftarkan tunjangan sosial dan pertanyaan umum lainnya.
Pendaftaran akun tidak memerlukan kehadiran orang yang berada di bawah perwalian. Penerima manfaat juga tidak mengalami kesulitan. Pembukaan meliputi 3 tahap:
Untuk membuka rekening nominal di Bank Tabungan, Anda perlu menyediakan paket dokumen, antara lain:
Jika wali warga negara di bawah umur mengajukan permohonan, selain dokumen-dokumen di atas, Anda memerlukan tindakan yang menegaskan hak untuk menjadi wali dan mengelola dana penerima manfaat. Selain itu, jika ada, Anda perlu melampirkan Nomor Pokok Wajib Pajak (NPWP) kedua belah pihak.
Jika warga lingkungan tidak mampu, dokumen yang mengkonfirmasi ketidakmampuan akan ditambahkan ke daftar di atas. Jika warga negara yang bukan warga negara Federasi Rusia mengajukan permohonan, kartu migrasi akan diperlukan.
Ketentuan berikut ini relevan untuk pendaftaran akun nominal baru untuk wali di Bank Tabungan:
Seperti produk perbankan lainnya, rekening nominal memiliki kelebihan dan kekurangan. Keuntungannya antara lain:
Kekurangannya antara lain ketidakmatangan produk. Dengan munculnya inisiatif ini, jangkauan kekuasaan wali semakin meluas, dan oleh karena itu sasaran pengeluaran dana adalah masalah hati nurani. Konservatori semakin populer, dan semakin sulit mengontrol bagaimana uang dibelanjakan dengan benar.
