Syarat transaksi kredit- ini adalah persyaratan bagi peserta dalam transaksi, objek dan jaminan pinjaman, yang mencerminkan prinsip-prinsip pinjaman.
Syarat-syarat transaksi kredit dapat bersifat legal atau ekonomis.
Dasar Hukum pemberian pinjaman adalah perjanjian pinjaman yang mengatur hubungan antara para pihak. Konsep perjanjian pinjaman diberikan dalam 4 bab. 42 dari KUH Perdata Federasi Rusia.
Sesuai dengan undang-undang perbankan, rekening pinjaman dibuka untuk peminjam untuk meminjamkan.
Spesifikasi syarat-syarat ekonomis dari transaksi tersebut dapat dicerminkan oleh bank itu sendiri dalam suatu instruksi khusus (peraturan, prosedur, peraturan) tentang pemberian pinjaman atau, sesuai dengan istilah internasional, dalam suatu memorandum pinjaman.
V instruksi, berdasarkan persyaratan kebijakan kredit umum bank, pembatasan tertentu ditetapkan pada kondisi untuk menyelesaikan transaksi kredit untuk:
Peserta dalam transaksi kredit - pihak yang ditentukan dalam perjanjian: pemberi pinjaman (atau pemberi pinjaman) dan peminjam (atau peminjam). Dalam hal pinjaman konsorsium dalam jumlah besar, beberapa bank mungkin memiliki lebih dari dua pihak dalam transaksi, misalnya kreditur. Pembatasan berlaku, sebagai suatu peraturan, untuk peminjam - badan hukum dan individu. Jadi, masing-masing bank hanya meminjamkan kepada badan hukum, yang mungkin juga ada instruksi tertentu. Jika terjadi peningkatan risiko kredit, dipertimbangkan untuk mengecualikan peminjam dari industri atau bentuk kepemilikan tertentu.
tujuan pinjaman, sebagai aturan, mereka harus ditunjukkan, yang disebabkan oleh fungsi pinjaman dan prinsip-prinsip pinjaman. Namun, dalam beberapa tahun terakhir, semakin banyak pinjaman yang tidak ditargetkan (cerukan, batas kredit) yang disediakan.
Persyaratan pinjaman dalam setiap perjanjian pinjaman ditetapkan sesuai dengan aplikasi yang diajukan. Pembatasan dimungkinkan dalam kerangka kebijakan kredit umum (misalnya, untuk tidak memberikan pinjaman lebih dari satu tahun).
Dalam paragraf khusus instruksi, tanggal dimulainya dan pemutusan kontrak ditunjukkan.
Dibawah tanggal penerbitan pinjaman (berlakunya perjanjian tersebut) tanggal transfer dana dari rekening bank ke rekening peminjam harus dipertimbangkan. Perjanjian diakhiri setelah bank menerima dari peminjam seluruh jumlah hutang pokok, bunga yang masih harus dibayar dan kehilangan (jika ada).
Jumlah kredit ditetapkan dengan mengorbankan batas bank, standar pinjaman Bank Sentral Federasi Rusia, aplikasi peminjam, nilai dan likuiditas agunan, kelayakan kredit peminjam.
Harga pinjaman mencerminkan prinsip pembayaran pinjaman, dan bentuk pembayarannya adalah tingkat bunga.
Suku bunga bisa kaku (tetap atau konstan) dan variabel. Dalam praktik domestik, ketika membuat perjanjian pinjaman, tiga jenis suku bunga digunakan: konstan, variabel, dan hibrida. Sesuai dengan perubahan undang-undang terbaru, tingkat konstan tidak dapat diubah secara sepihak; perubahan tingkat variabel dengan cara yang disepakati dalam perjanjian (misalnya, sehubungan dengan perubahan tingkat pembiayaan kembali), hibrida dapat diubah secara sepihak, sebagai suatu peraturan, atas kebijaksanaan bank, jika diatur dalam persetujuan. Saat membuat perjanjian pinjaman dengan badan hukum dan pengusaha perorangan, ketiga jenis tarif dapat diterapkan, dan ketika membuat perjanjian dengan individu - hanya tarif konstan atau variabel.
Tingkat pasar kredit antar bank juga dibedakan. Dalam praktik internasional, tarifnya diketahui:
Tarif berikut berlaku untuk pasar pinjaman antar bank di Moskow:
Tingkat suku bunga di pasar pinjaman antar bank dibedakan tergantung pada persyaratan pinjaman. Informasi tentang perubahan suku bunga dipublikasikan secara berkala (Tabel 7.2).
Tabel 7.2
Suku bunga pinjaman antar bank per 26 Juli 2013 (dalam persen per tahun)
|
Istilah, hari |
|||
Untuk referensi: tingkat pembiayaan kembali Bank Sentral Federasi Rusia dan tingkat pinjaman antar bank berubah secara berkala. Untuk dinamika perubahan kurs, lihat situs web Bank Rusia.
Metodologi untuk menghitung bunga ditentukan oleh Peraturan Bank Rusia No. 39-P tanggal 26.06.1998.
Bunga atas dana yang ditempatkan (dalam pinjaman, kredit dan ke rekening bank lain dan pinjaman / simpanan antar bank) pergi ke bank kreditur dalam jumlah dan dengan cara yang ditentukan oleh perjanjian yang relevan untuk penyediaan (penempatan) dana (perjanjian pinjaman, pinjaman perjanjian, perjanjian pinjaman antar bank/deposito). Bunga diakumulasikan sesuai dengan persyaratan klausul 3.5 Peraturan No. 39-P.
Dalam hal tidak terpenuhinya (pemenuhan yang tidak tepat) oleh klien-peminjam kewajiban untuk membayar bunga dalam jangka waktu yang ditentukan oleh perjanjian, hutang bunga yang telah jatuh tempo pada akhir hari kerja (yang merupakan hari (tanggal) bunga pembayaran berdasarkan perjanjian) harus ditransfer oleh bank kreditur ke rekening neraca untuk mencatat bunga yang telah jatuh tempo. Dalam hal ini, akrual bunga atas dana yang ditempatkan pada neraca bank kreditur dilakukan pada rekening-rekening neraca tersebut sampai dengan tanggal utang pinjaman tersebut diserahkan kepada kelompok risiko kedua dan lebih tinggi sesuai dengan kriteria yang ditetapkan oleh Bank Rusia.
Nilai pinjaman dapat diperoleh dengan menggunakan suku bunga sederhana(untuk pinjaman jangka pendek dan pembayaran satu kali pada akhir jangka waktu) atau menggunakan bunga majemuk(dengan pinjaman yang lebih lama).
Penentuan jumlah yang harus dibayar kembali (acrued) dengan menggunakan tingkat bunga sederhana terjadi dengan dua cara:
1) Z = K + V = K + (m × y × K/100) = K(1 + t × pada /100 ),
di mana Z- peningkatan jumlah pinjaman; KE- ukuran pinjaman yang diberikan; V- jumlah bunga yang dibayarkan T tahun, (jika T < 1, срок кредитования в днях следует разделить на 365 или 366 – временная база года); pada- suku bunga tahunan; T- periode pembayaran bunga;
2) jika perjanjian pinjaman mengatur perubahan tingkat bunga selama jangka waktu pinjaman, jumlah jumlah bunga yang harus dibayar ditentukan dengan rumus berikut:
di mana T 1pada 1; T 2pada 2 ... T T pada T – interval waktu dengan tingkat bunga tahunan yang sesuai.
Pembayaran kembali jumlah tersebut menggunakan tingkat bunga majemuk ditentukan dengan menggunakan rumus berikut:
dan jumlah pinjaman dengan bunga akan sama dengan
di mana T- jangka waktu pinjaman dalam tahun.
Ketika meminjamkan untuk jangka waktu lebih dari satu tahun, akrual bunga pada tingkat tahunan yang kompleks memberikan jumlah uang bunga yang lebih besar daripada saat menggunakan tingkat bunga sederhana.
Besarnya bunga yang dibayarkan dan jumlah total pembayaran kembali dipengaruhi oleh sifat pembayaran kembali pinjaman.
Pinjaman dilunasi saham mendesak yang sama. Ukuran saham ( Saya) ditentukan oleh rumus
Jumlah total pembayaran pinjaman akan menjadi
dan jumlah bunga yang dibayarkan adalah
Jumlah pokok utang dapat dilunasi dalam angsuran yang sama dengan penambahan bunga yang disimpan - pinjaman anuitas. Anuitas - angsuran yang sama.
Keunikan dari jenis pembayaran kembali ini adalah bahwa setiap bagian termasuk bagian dari bunga dan bagian dari pembayaran kembali. Saat pembayaran dilakukan, bagian bunga berkurang, dan bagian pembayaran meningkat sebesar jumlah bunga yang disimpan. Dalam praktiknya, ini digunakan untuk pinjaman hipotek.
Besarnya suku bunga diatur sedemikian rupa sehingga pembayaran pinjaman menutupi pengeluaran bank dan memastikan profitabilitas yang dibutuhkan.
Faktor-faktor berikut mempengaruhi ukuran suku bunga:
Tingkat bunga minimum disebut tingkat dasar, atau (dalam praktik internasional) "tingkat prame" - tingkat bunga untuk peminjam kelas satu.
Suku bunga untuk menggunakan pinjaman, prosedur, bentuk dan ketentuan pembayarannya diatur dalam perjanjian pinjaman. Tingkat bunga pinjaman dapat direvisi oleh bank selama jangka waktu perjanjian pinjaman. Perubahan tingkat bunga diformalkan dengan perjanjian tambahan untuk perjanjian pinjaman. Akrual dan pengumpulan bunga di muka pada saat pinjaman tidak diperbolehkan. Kalkulator pinjaman ditempatkan di situs web bank, yang memungkinkan calon peminjam menghitung biaya pinjaman secara mandiri, setelah itu ia dapat membuat keputusan yang tepat untuk menghubungi bank.
Sesuai dengan Seni. 29 Undang-Undang tentang Bank dan Kegiatan Perbankan "lembaga kredit tidak memiliki hak untuk secara sepihak mengubah suku bunga pinjaman, deposito (deposito), komisi dan durasi perjanjian ini dengan klien, kecuali untuk kasus-kasus yang ditentukan oleh undang-undang federal atau kesepakatan dengan klien."
Dikenakan bunga untuk saldo pinjaman yang belum dibayar sebelum tanggal pelunasan hutang ini dan dibayar, sebagai suatu peraturan, setiap bulan atau pada waktu yang ditentukan dalam perjanjian pinjaman, tetapi setidaknya sekali dalam seperempat. Dalam hal hutang yang jatuh tempo, peminjam membayar bunga atas hutang yang belum dibayar tepat waktu pada tingkat yang meningkat yang ditentukan dalam perjanjian pinjaman. Dana yang diterima dari peminjam terutama digunakan untuk membayar bunga (termasuk jatuh tempo).
Keamanan pinjaman - salah satu cara yang paling dapat diandalkan untuk mengurangi risiko gagal bayar pinjaman.
Ada dua jenis pinjaman: dijamin dan tidak aman.
Tidak aman (kosong) Pinjaman dikeluarkan untuk peminjam kelas satu (yaitu peminjam yang bereputasi baik) dan, bertentangan dengan kepercayaan populer, pinjaman terbesar dapat diberikan oleh bank tanpa agunan. Jaminan tidak menjamin pembayaran kembali pinjaman, tetapi mengurangi risiko, karena dalam hal likuidasi perusahaan, bank menjadi pemberi pinjaman pilihan. Perjanjian pinjaman harus menentukan metode mengamankan pembayaran pinjaman.
Berbagai macam aset dan dokumen dapat digunakan sebagai jaminan untuk pinjaman, yang dapat dengan mudah dijual: real estat, resi gudang, piutang, bangunan dan peralatan, bill of lading dengan pengesahan, pengiriman minyak, saham perusahaan, dll. KUH Perdata Federasi Rusia mengatur bentuk-bentuk pinjaman berikut: kehilangan, gadai, penjaminan, penjaminan (Gbr. 7.4).
Beras. 7.4.
Sumpah- jenis keamanan yang paling penting. Hubungan Ikrar, kecuali KUH Perdata Federasi Rusia, diatur oleh Undang-Undang Federasi Rusia tertanggal 29 Mei 1992 No. 2872-1 "Tentang Ikrar". Kasus khusus penggunaan agunan diatur dalam Undang-Undang Hak Tanggungan.
Jika ada gadai, maka kreditur berhak mendapat kepuasan dari nilai barang yang digadaikan jika debitur tidak memenuhi kewajibannya. KE jenis agunan utama berhubungan:
Jaminan yang ditawarkan kepada bank sebagai jaminan pelunasan pinjaman harus dapat diterima dan mencukupi.
Dapat diterimanya agunan mencirikan daya tahan penyimpanannya, kecepatan implementasi dan permintaan konsumen untuk itu. Kecukupan mencirikan sisi kuantitatifnya. Nilai properti yang dijaminkan harus melebihi jumlah pinjaman yang akan diterbitkan sehingga bank dapat membayar kembali dari nilai penjualan properti yang dijaminkan tidak hanya hutang pokok pinjaman yang dikeluarkan, tetapi juga bunga yang masih harus dibayar, biaya hukum, biaya yang terkait dengan penjualan gadai, dll.
pemberi gadai mungkin:
Atas dasar hak manajemen ekonomi, properti hanya milik perusahaan kesatuan negara bagian atau kota.
Sumpah perumahan perusahaan-perusahaan ini dilakukan hanya dengan persetujuan pemilik (dana milik negara). Mereka membuang sisa properti secara mandiri, kecuali ditentukan lain oleh hukum. Perjanjian janji real estat (hipotek) dibuat dalam bentuk notaris dan tunduk pada pendaftaran negara.
Bentuk khusus dari ikrar adalah jaminan dana yang disimpan dalam rekening deposito di bank(berdasarkan jenis saldo kompensasi). Itu dibuat oleh perjanjian gadai, yang dilaporkan kepada karyawan departemen penyimpanan. Jumlah dana dalam rekening deposito harus cukup untuk melunasi hutang pokok, membayar bunga dan biaya hukum. Dana ini "dibekukan" sampai peminjam memenuhi kewajibannya.
Pinjaman dengan persyaratan saldo kompensasi dibuat oleh perjanjian pinjaman, yang mencakup tambahan berikut:
Jumlah saldo kompensasi tergantung pada ukuran pinjaman yang akan dikeluarkan, jangka waktu, tingkat risiko dan harus dari 10 hingga 30% dari jumlah yang dikeluarkan (atas kebijaksanaan bank).
Saldo kompensasi ditransfer dari rekening giro atau lainnya dan disimpan dalam rekening deposito hingga 30 hari.
Untuk jumlah dana yang ditransfer ke rekening simpanan, perjanjian dibuat, yang menetapkan kondisi untuk menggunakan setoran. Bunga deposito tidak dikenakan biaya.
Karena saldo kompensasi tidak hanya mengurangi risiko gagal bayar atas pinjaman, tetapi juga meningkatkan pendapatan riil pinjaman, bunga pinjaman yang diterbitkan dapat dikurangi. Kerugian dari membentuk keseimbangan kompensasi adalah kebutuhan untuk memiliki cadangan wajib terhadapnya.
Jaminan- perjanjian yang dengannya penjamin berjanji untuk bertanggung jawab atas hutang peminjam jika ia gagal memenuhi kewajibannya (yaitu, kewajiban pihak ketiga kepada pemberi pinjaman). Penjamin dapat berupa badan hukum atau perorangan dengan solvabilitas yang diketahui, kecuali bank. Dalam beberapa kasus, penjamin harus diterima oleh bank lain - penjamin dari penjamin itu sendiri.
Menjamin- ini adalah kewajiban penjamin untuk membayar sejumlah tertentu kepada peminjam pada saat terjadinya peristiwa penjaminan. Kewajiban penjaminan diterbitkan kepada bank kreditur dalam bentuk surat jaminan. Jika pinjaman tidak dilunasi, bank memiliki hak untuk menghapus hutang dari rekening penjamin dengan cara yang tidak dapat disangkal.
Sebagai aturan, bank dan perusahaan asuransi bertindak sebagai penjamin. Jaminan bank juga dapat diformalkan dengan prasasti jaminan pada bill of exchange (aval).
Tidak seperti penjamin, jumlah kewajiban penjamin mungkin tidak sama dengan jumlah pinjaman berdasarkan perjanjian pinjaman, tetapi ditentukan oleh kondisi jaminan yang diterbitkan.
Penalti- jumlah uang yang ditentukan oleh undang-undang atau perjanjian, yang harus dibayarkan peminjam kepada pemberi pinjaman dalam hal tidak terpenuhinya atau pemenuhan kewajibannya secara tidak tepat. Jumlah uang yang hilang ditentukan oleh perjanjian pinjaman, dapat ditambah atau dikurangi tergantung pada kelayakan kredit peminjam.
Kerugian itu sendiri tidak dapat secara andal memastikan pembayaran kembali pinjaman, oleh karena itu, sebagai suatu peraturan, ini dilengkapi dengan bentuk agunan lainnya.
Penugasan Klaim. Jika peminjam memiliki klaim terhadap pihak ketiga, ia menyerahkan mereka ke bank sebagai jaminan atas pinjaman yang diterima, yaitu. hak untuk menerima dana atas klaim yang ditugaskan dialihkan ke bank. Penugasan (sesi) memiliki keunggulan dibandingkan agunan: ketika diterapkan, tidak ada masalah yang terkait dengan menjaga agunan.
Asuransi pinjaman. Dalam praktik internasional, asuransi kredit muncul pada abad ke-19. Itu dihasilkan oleh krisis dan ketidakstabilan ekonomi. Di negara kita, asuransi risiko kredit telah dilakukan sejak tahun 1990 dan dilakukan secara sukarela dalam dua bentuk:
V kasus pertama tertanggung adalah peminjam, dan objek asuransi adalah tanggung jawabnya kepada bank. Di dalam kasus kedua tertanggung adalah bank, dan objek asuransi adalah kewajiban peminjam kepada bank. Dalam praktik perbankan, asuransi agunan atas biaya peminjam tersebar luas (misalnya, ketika mengkredit pembelian mobil, itu tunduk pada asuransi wajib).
Batas spesifik tanggung jawab ditetapkan secara individual dan tergantung pada praktik yang berlaku, risiko, serta fluktuasi dalam lingkungan ekonomi. Asuransi kredit di Rusia adalah bisnis yang muda dan berisiko, sehingga belum dikembangkan.
Dalam menerima agunan, petugas kredit harus memperhatikan hal-hal berikut:
Sesuai dengan peraturan Bank Rusia tanggal 26 Maret 2004 No. 254-P "Tentang prosedur pembentukan oleh lembaga kredit cadangan untuk kemungkinan kerugian pinjaman, pinjaman dan hutang yang setara" jaminan dapat memiliki dua kualitas kategori.
KE kategori penjaminan mutu I termasuk surat berharga negara dan bank sentral yang dikutip dengan peringkat investasi internasional setidaknya "BBB", surat berharga Kementerian Keuangan Federasi Rusia, surat berharga milik bank kreditur, logam mulia berafiliasi, jaminan dan jaminan Bank Sentral dan pemerintah yang termasuk dalam kelompok negara maju, dan jaminan simpanan (deposito) nasabah.
Agunan (kecuali surat berharga yang dikutip oleh penyelenggara perdagangan di pasar surat berharga) diperkirakan sebesar nilai wajar agunan. Nilai wajar agunan yang terkait dengan kategori kualitas agunan I dan II ditentukan oleh lembaga perkreditan secara berkesinambungan, namun sekurang-kurangnya sekali dalam triwulan. Perubahan nilai wajar agunan diperhitungkan saat menentukan jumlah provisi.
Ketentuan pembayaran kembali pinjaman- ini adalah definisi kinerja efektif oleh peminjam dari kewajibannya. Saat membuat perjanjian pinjaman, bank menawarkan opsi yang memungkinkan kepada peminjam untuk melunasi hutang pinjaman. Ada banyak skema seperti itu dalam praktik perbankan internasional dan domestik, tetapi semuanya didasarkan pada dua prinsip:
1) memberikan pinjaman dari pembayaran lump-sum pada akhir jangka waktu pokok dan bunga pinjaman (pinjaman jangka pendek), atau bunga dibayarkan secara teratur (bulanan, triwulanan, tahunan), dan pinjaman dilunasi pada akhir jangka waktu dalam satu jumlah (Gambar 7.5);
Beras. 7.5.
Beras. 7.6.
Pembayaran kembali dilakukan dengan angsuran yang semakin berkurang, termasuk bagian dari pokok dan bagian dari bunga. Pelunasan hutang pokok dicatat dalam angsuran yang sama, dan jumlah tahunan dikurangi dengan bunga yang disimpan, jangka waktu (tahun / bulan) adalah pembayaran yang dibedakan (Gbr. 7.7).
Beras. 7.7.
Skema pembayaran pinjaman didasarkan pada mempertimbangkan semua persyaratan perjanjian pinjaman sebelumnya.
Syarat transaksi kredit- persyaratan bagi peserta dalam transaksi, objek dan jaminan pinjaman, yang mencerminkan prinsip-prinsip pinjaman. Sifat syarat-syarat transaksi kredit bisa legal dan ekonomis
Dasar Hukum pemberian pinjaman adalah perjanjian pinjaman yang mengatur hubungan antara para pihak. Konsep perjanjian pinjaman diberikan dalam KUH Perdata Federasi Rusia. (4 P, Bab 42).
Sesuai dengan undang-undang perbankan, rekening pinjaman dibuka untuk peminjam untuk meminjamkan.
Spesifikasi syarat-syarat ekonomi dari transaksi dapat diperiksa oleh bank itu sendiri dalam instruksi khusus tentang pinjaman atau, sesuai dengan terminologi internasional, dalam sebuah memorandum pinjaman.
V nota kredit berdasarkan persyaratan kebijakan kredit umum bank, pembatasan tertentu ditetapkan pada kondisi untuk menyelesaikan transaksi kredit untuk:
Kepada peserta dalam transaksi;
tujuan pinjaman;
harga pinjaman;
Keamanan pinjaman;
Ketentuan pembayaran kembali pinjaman yang belum dibayar.
Peserta dalam transaksi kredit- pihak-pihak yang ditentukan dalam perjanjian: pemberi pinjaman (atau pemberi pinjaman) dan peminjam (atau peminjam).
Tujuan pinjaman harus ditunjukkan, yang disebabkan oleh fungsi pinjaman dan prinsip-prinsip pinjaman.
Persyaratan pinjaman dalam setiap perjanjian pinjaman ditetapkan sesuai dengan aplikasi yang diajukan.
Jumlah kredit ditetapkan dengan mengorbankan batas bank, standar pinjaman Bank Sentral Federasi Rusia, aplikasi peminjam, biaya dan likuiditas agunan, kelayakan kredit peminjam.
Harga pinjaman mencerminkan prinsip pembayaran pinjaman, dan bentuk pembayarannya adalah tingkat bunga.
Suku bunga bisa kaku (tetap) dan berubah-ubah. Tingkat pasar kredit antar bank juga dibedakan.
Prosedurnya terdiri dari beberapa tahap:
Tahap 1. Prosedur kontrol untuk mempelajari peminjam potensial
Melakukan percakapan bisnis dengan calon peminjam
Studi aplikasi pinjaman dan materi proposal pinjaman
Kunjungan pelanggan dan analisis informasi tambahan
Keterlibatan para ahli pada masalah profil spesifik proyek
Tahap 2. Penataan pinjaman dan menyusun pendapat untuk membuat keputusan tentang operasi kredit
Tahap 3. Keputusan bank tentang operasi kredit
Tahap 4. Menandatangani perjanjian pinjaman, membuka rekening pinjaman
Kebijakan kredit - ini adalah definisi dari arah kegiatan bank di bidang operasi kredit dan investasi dan pengembangan prosedur pinjaman yang memastikan pengurangan risiko.
Pengembangan kebijakan kredit yang kompeten merupakan elemen penting dari manajemen perbankan.
Inti dari kebijakan kredit bank adalah untuk memastikan keamanan, keandalan dan profitabilitas operasi pinjaman, yaitu, dalam kemampuan untuk meminimalkan risiko kredit. Dengan demikian, kebijakan kredit - itu adalah penentuan tingkat risiko yang dapat diambil oleh bank.
Setiap bank harus secara jelas merumuskan kebijakan pemberian pinjaman, yang memungkinkan penentuan penggunaan dana pemegang saham dan deposan, mengatur komposisi dan volume portofolio pinjaman, serta mengidentifikasi keadaan di mana disarankan untuk memberikan pinjaman. Tanggung jawab pelaksanaan kebijakan perkreditan berada pada Direksi bank, yang mendelegasikan fungsi praktis pemberian pinjaman kepada tingkat yang lebih rendah dan merumuskan prinsip-prinsip umum dan pembatasan kebijakan perkreditan.
Baru-baru ini, semakin banyak bank besar yang mencatat prinsip-prinsip ini secara tertulis, menyusun "Memorandum Kebijakan Kredit", struktur yang berbeda untuk bank yang berbeda, tetapi poin utama berisi informasi berikut:
Tujuan umum kebijakan dirumuskan, jumlah maksimum pinjaman ditentukan, penerbitan yang dianggap perlu oleh administrasi bank, serta pinjaman yang direkomendasikan untuk dihindari;
Wilayah geografis di mana ekspansi kredit bank diinginkan ditentukan;
Ketika membentuk kebijakan kredit, bank harus hati-hati menganalisis faktor-faktor berikut:
Ketersediaan modal ekuitas (semakin banyak modal, semakin lama dan semakin berisiko pinjaman yang dapat diberikan bank);
Tingkat risiko dan profitabilitas berbagai jenis pinjaman;
stabilitas deposito(bank berhak untuk memberikan pinjaman setelah cadangan primer dan sekunder yang cukup telah terbentuk. Memperhatikan stabilitas simpanan penting dalam kasus fluktuasi permintaan yang tidak terduga, jika tiba-tiba semua deposan ingin melikuidasi simpanan mereka);
Keadaan perekonomian negara secara keseluruhan, sejak kemerosotan dan ledakan ekonomi berkontribusi pada fluktuasi yang lebih tajam dalam jumlah total sumber daya kredit dan suku bunga pinjaman;
Kebijakan moneter dan fiskal pemerintah yang mengurangi atau meningkatkan kapasitas pinjaman bank;
Kualifikasi dan pengalaman personel bank (berbagai arah dan efektivitas kebijakan kredit bank tergantung padanya).
Penutupan transaksi kredit disertai dengan munculnya kewajiban timbal balik dari para pesertanya. Kredit sebagai hubungan ekonomi mendorong penggunaan sumber daya yang dialokasikan secara rasional untuk mengembalikan nilai pinjaman sementara.
Tahapan perpindahan kredit adalah sebagai berikut: penempatan kredit; mendapatkan pinjaman oleh peminjam; penggunaannya; membebaskan sumber daya; pengembalian nilai pinjaman sementara; penerimaan oleh pemberi pinjaman dana yang dialokasikan dalam bentuk pinjaman.
Sama seperti dalam struktur kredit, salah satu elemennya tidak boleh bertentangan dengan yang lain, demikian pula dalam analisis tahapan pergerakan nilai pinjaman, seseorang tidak dapat secara artifisial mengisolasi salah satu dari mereka, mengangkatnya ke peringkat fundamental dalam analisis. esensi dari kategori ekonomi ini. Dalam beberapa kasus, persyaratan analisis ini dilanggar: dianggap, misalnya, bahwa pinjaman adalah penyediaan (penempatan), bahwa pinjaman hanya penggunaannya, dan akhirnya pinjaman bukan yang pertama, bukan yang kedua, tetapi pengembalian nilai pinjaman.
Pendekatan ini memecah kesatuan gerakan kredit. Jadi, pemberian pinjaman tidak dapat menjadi tujuan itu sendiri, tentu saja terkait dengan gerakan pengembalian, tidak terpikirkan tanpa pengembalian nilai yang dipinjamkan. Penyediaan kredit hanya dapat ada untuk kepentingan penggunaan properti konsumen dari objek yang dipinjamkan, pengembaliannya ke titik awal. Meskipun demikian, penempatan kredit dalam bentuk pinjaman merupakan tahap awal pergerakan kredit. Biasanya didahului dengan proses akumulasi nilai. Untuk mentransfer uang atau nilai kepada seseorang, mereka harus diakumulasikan. Pada saat yang sama, seperti disebutkan sebelumnya, nilai yang "meninggalkan" pemiliknya dalam proses penjualan barang dapat ditempatkan di pengadilan. Misalnya, pemindahan barang oleh pemberi pinjaman ke ladang peminjam mungkin bukan karena konsentrasi, akumulasi aset material yang dibebaskan sementara darinya, tetapi karena kebutuhan untuk melanjutkan proses pertukaran, untuk menyelesaikan yang dimulai.
Pinjaman hanyalah salah satu bentuk organisasi hubungan kredit, yang kemunculannya disertai dengan pembukaan rekening pinjaman. Kredit merupakan konsep yang lebih luas yang mengandaikan adanya berbagai bentuk organisasi hubungan kredit, baik yang menormalkan sumber dana bank, maupun yang merupakan salah satu bentuk investasinya. Selain itu, hubungan kredit dapat diatur tidak hanya dalam kerangka pinjaman bank, tetapi juga sebagai pinjaman komersial, ketika peminjam dan pemberi pinjaman diwakili oleh perusahaan, dan hubungan kredit di antara mereka diformalkan oleh surat wesel. Pinjaman bank adalah sangat nyaman dan, dalam banyak kasus, merupakan bentuk layanan keuangan yang sangat diperlukan yang memungkinkan Anda untuk secara fleksibel memperhitungkan kebutuhan peminjam tertentu dan menyesuaikan kondisi untuk mendapatkan pinjaman kepada mereka, sebaliknya, misalnya, ke pasar sekuritas, di mana syarat dan ketentuan lain dari pinjaman distandarisasi.
Jika kita menganggap kredit sebagai bentuk pelepasan dana, maka elemen tertentu menghilang yang mempengaruhi fitur penting dari kategori ekonomi ini. Manajemen sumber daya tidak unik untuk hubungan kredit. Anda juga dapat mengelola dana perusahaan dan organisasi Anda sendiri, serta keuangan; kualitas ini, oleh karena itu, tidak hanya tidak membedakan kredit dari sejumlah hubungan ekonomi lainnya, tetapi, sebaliknya, semacam "melarutkannya" dalam massa mereka.
Pinjaman adalah transfer oleh pemberi pinjaman dari nilai yang dipinjamkan kepada peminjam untuk digunakan atas dasar pembayaran kembali dan untuk kepentingan kebutuhan umum.
Syarat transaksi kredit- persyaratan bagi peserta dalam transaksi, objek dan jaminan pinjaman, yang mencerminkan prinsip-prinsip pinjaman.
Sifat syarat-syarat transaksi kredit - hukum ekonomi
Dasar Hukum pemberian pinjaman adalah perjanjian pinjaman yang mengatur hubungan antara para pihak. Konsep perjanjian pinjaman diberikan dalam KUH Perdata Federasi Rusia. (4 P, Bab 42).
Sesuai dengan undang-undang perbankan, rekening pinjaman dibuka untuk peminjam untuk meminjamkan.
Spesifikasi syarat-syarat ekonomi dari transaksi dapat diperiksa oleh bank itu sendiri dalam instruksi khusus tentang pinjaman atau, sesuai dengan terminologi internasional, dalam sebuah memorandum pinjaman.
V nota kredit berdasarkan persyaratan kebijakan kredit umum bank, pembatasan tertentu ditetapkan pada kondisi untuk menyelesaikan transaksi kredit untuk:
· Peserta dalam transaksi;
· Tujuan peminjaman;
· Ketentuan;
· Harga pinjaman;
· Keamanan pinjaman;
· Ketentuan pembayaran kembali pinjaman yang belum dibayar.
Peserta dalam transaksi kredit- pihak-pihak yang ditentukan dalam perjanjian: pemberi pinjaman (atau pemberi pinjaman) dan peminjam (atau peminjam). Lebih dari dua pihak dalam transaksi, misalnya, kreditur, mungkin dalam kasus pinjaman konsorsium dalam jumlah besar oleh beberapa bank. Pembatasan berlaku, sebagai suatu peraturan, untuk peminjam - badan hukum dan individu. Jadi, masing-masing bank hanya meminjamkan kepada badan hukum, yang mungkin juga memiliki persyaratan tertentu: pengecualian peminjam yang mewakili industri atau bentuk kepemilikan tertentu jika terjadi peningkatan risiko kredit.
Tujuan pinjaman harus ditunjukkan, yang disebabkan oleh fungsi pinjaman dan prinsip-prinsip pinjaman.
Persyaratan pinjaman dalam setiap perjanjian pinjaman ditetapkan sesuai dengan aplikasi yang diajukan. Pembatasan tersebut dimungkinkan dalam kerangka kebijakan kredit umum, misalnya untuk tidak memberikan pinjaman lebih dari 1 tahun.
Dalam paragraf khusus, tanggal awal dan pemutusan kontrak ditunjukkan.
Berdasarkan tanggal pinjaman (berlakunya perjanjian), tanggal transfer dana dari rekening bank ke rekening peminjam harus dipertimbangkan. Perjanjian diakhiri setelah Bank menerima dari Debitur seluruh jumlah pokok hutang, bunga yang masih harus dibayar dan kehilangan (jika ada).
Jumlah kredit ditetapkan dengan mengorbankan batas bank, standar pinjaman Bank Sentral Federasi Rusia, aplikasi peminjam, nilai dan likuiditas agunan, kelayakan kredit peminjam.
Harga pinjaman mencerminkan prinsip pembayaran pinjaman, dan bentuk pembayarannya adalah tingkat bunga.
Suku bunga bisa kaku (tetap) dan berubah-ubah. Tingkat pasar kredit antar bank juga dibedakan. Dalam praktik internasional, kurs berikut diketahui: LIBOR - kurs penawaran di pasar simpanan antar bank London (untuk pinjaman 3 bulan), adalah kurs dasar untuk pasar keuangan internasional; FIBOR - kurs bursa saham Frankfurt am Main; PIBOR - tingkat pasar antar bank Paris, dll.
Tarif berikut berlaku di pasar pinjaman antar bank di Moskow: MIBOR - penempatan pinjaman jangka pendek; MIBID, INSTAR - daya tarik sumber daya kredit.
Informasi tentang perubahan suku bunga dipublikasikan secara berkala.
Nilai pinjaman dapat diperoleh dengan menggunakan suku bunga sederhana(untuk pinjaman jangka pendek dan pembayaran satu kali pada akhir jangka waktu, atau menggunakan bunga majemuk dengan pinjaman yang lebih lama).
Ketika meminjamkan untuk jangka waktu lebih dari satu tahun, akrual bunga pada tingkat tahunan yang kompleks memberikan jumlah uang bunga yang lebih besar daripada saat menggunakan tingkat bunga sederhana.
Besarnya bunga yang dibayarkan dan total jumlah pelunasan dipengaruhi oleh sifat pelunasan pinjaman:
A. Pelunasan pinjaman terjadi saham mendesak yang sama.
B. Pelunasan jumlah pokok utang dengan angsuran yang sama dengan tambahan bunga yang disimpan - pinjaman anuitas. Anuitas - angsuran yang sama.
Keunikan dari jenis pembayaran kembali ini adalah bahwa setiap bagian termasuk bagian dari bunga dan bagian dari pembayaran kembali. Saat pembayaran dilakukan, persentase menurun, dan persentase pembayaran meningkat sebesar jumlah bunga yang disimpan. Dalam praktiknya, ini digunakan untuk pinjaman hipotek.
Suku bunga ditetapkan sedemikian rupa sehingga pembayaran pinjaman menutupi biaya bank dan memastikan profitabilitas yang dibutuhkan.
Faktor-faktor berikut mempengaruhi ukuran suku bunga:
· Tingkat pembiayaan kembali Bank Sentral Rusia;
· Biaya sumber daya kredit;
· Sifat transaksi kredit;
· Risiko pelunasan pinjaman yang diberikan;
· Bentuk jaminan pembayaran kembali pinjaman, dll.
Tingkat bunga minimum disebut tingkat dasar, atau, dalam praktik internasional, "tingkat prame" - tingkat bunga untuk peminjam kelas satu.
Suku bunga untuk menggunakan pinjaman, prosedur, bentuk dan ketentuan pembayarannya diatur dalam perjanjian pinjaman. Tingkat bunga pinjaman dapat direvisi oleh Bank selama jangka waktu perjanjian pinjaman. Perubahan tingkat bunga diformalkan dengan perjanjian tambahan untuk perjanjian pinjaman. Akrual dan pengumpulan bunga di muka pada saat pinjaman tidak diperbolehkan.
Bunga dibebankan pada hutang yang timbul pada saat menggunakan pinjaman, sampai dengan tanggal pelunasan hutang ini dan dibayar, biasanya, bulanan atau dalam jangka waktu yang ditentukan dalam perjanjian pinjaman, tetapi setidaknya sekali dalam seperempat. Dalam hal suatu hutang jatuh tempo, Peminjam membayar bunga atas hutang yang belum dibayar tepat waktu dengan tingkat kenaikan yang ditentukan dalam perjanjian pinjaman. Dana yang diterima dari Peminjam terutama digunakan untuk membayar bunga (termasuk jatuh tempo).
Metode penghitungan bunga ditentukan oleh Peraturan Bank Rusia No. 39-P tanggal 26.06.98.
Keamanan pinjaman - salah satu cara yang paling dapat diandalkan untuk mengurangi risiko gagal bayar pinjaman.
Ada dua jenis pinjaman: dijamin dan tidak aman.
Pinjaman tanpa jaminan (kosong) dikeluarkan untuk peminjam kelas satu (yaitu peminjam mapan) dan bertentangan dengan kepercayaan populer, pinjaman terbesar disediakan oleh bank tanpa agunan. Agunan tidak menjamin pelunasan pinjaman, tetapi mengurangi risiko karena dalam kasus likuidasi perusahaan, bank menjadi kreditur pilihan. Perjanjian pinjaman harus menentukan metode mengamankan pembayaran pinjaman.
Sebagai jaminan untuk pinjaman, berbagai macam aset dan dokumen dapat digunakan yang dapat dijual dengan mudah: real estat, resi gudang, piutang, bangunan dan peralatan, bill of lading dengan pengesahan, pengiriman minyak, saham perusahaan, dll.
Sumpah- jenis keamanan yang paling penting. Hubungan jaminan, kecuali untuk KUH Perdata, diatur oleh hukum Federasi Rusia "Tentang Jaminan" tertanggal 25.05.92.
Jika ada gadai, maka kreditur berhak mendapat kepuasan dari nilai barang yang digadaikan jika debitur tidak memenuhi kewajibannya. Jenis utama agunan meliputi:
· Ikrar dengan meninggalkan properti dengan pemberi gadai;
· Janji dengan transfer properti ke penerima gadai (kreditur) - janji, misalnya, sekuritas;
· Gadai barang yang beredar;
· Hipotek real estat (hipotek);
· Janji hak milik.
Jaminan yang ditawarkan kepada bank sebagai jaminan pelunasan pinjaman harus dapat diterima dan mencukupi.
Dapat diterimanya agunan mencirikan penyimpanan jangka panjang, kecepatan implementasi dan permintaan konsumen untuk itu.
Kecukupan agunan mencirikannya sisi kuantitatif. Nilai properti yang dijaminkan harus melebihi jumlah pinjaman yang akan diterbitkan sehingga Bank dapat membayar kembali dari nilai penjualan properti yang dijaminkan tidak hanya hutang pokok atas pinjaman yang diberikan, tetapi juga bunga yang masih harus dibayar, biaya hukum, biaya yang terkait dengan penjualan gadai, dll.
pemberi gadai mungkin:
Dari sudut pandang subjek hubungan - Peminjam sendiri atau pihak ketiga;
Dalam hal kepemilikan - pemilik harta benda atau orang yang memiliki hukum Bisnis atau hak manajemen operasional.
Atas dasar hak manajemen ekonomi, properti hanya milik perusahaan kesatuan negara bagian atau kota.
Sumpah perumahan perusahaan ini dilakukan hanya dengan persetujuan pemilik(dana milik negara). Mereka membuang sisa properti secara mandiri, kecuali ditentukan lain oleh hukum. Perjanjian janji real estat (hipotek) dibuat dalam bentuk notaris dan tunduk pada pendaftaran negara.
Bentuk khusus dari ikrar adalah jaminan dana yang disimpan dalam rekening deposito di bank(berdasarkan jenis saldo kompensasi). Itu dibuat oleh perjanjian gadai, yang dikomunikasikan kepada karyawan departemen penyimpanan. Jumlah dana dalam rekening deposito harus cukup untuk melunasi hutang pokok, membayar bunga dan biaya hukum. Dana ini "dibekukan" sampai peminjam memenuhi kewajibannya.
Pinjaman dengan persyaratan saldo kompensasi dibuat oleh perjanjian pinjaman, yang mencakup tambahan berikut:
1. "Bank memberi Peminjam pinjaman dalam jumlah x dengan persyaratan saldo kompensasi dalam jumlah y, dan Peminjam berjanji untuk membayar kembali pinjaman tepat waktu dan membayar bunga untuk menggunakannya dengan persyaratan yang ditentukan dalam perjanjian ini.
2. " Untuk akuntansi diterima kredit Bank terbuka untuk Peminjam akun pinjaman N untuk akuntansi saldo kompensasi - akun N».
3. " Peminjam melakukan:
a) mentransfer saldo kompensasi ke rekening deposito (hari, bulan, tahun) sebesar _____;
Besarnya saldo kompensasi tergantung pada besar kecilnya pinjaman yang akan dikeluarkan, jangka waktu, tingkat risiko dan seharusnya dari 10 hingga 30% jumlah yang dikeluarkan (atas kebijaksanaan bank).
Apa yang dimaksud dengan transaksi hipotek - makelar, pegawai bank, dan peminjam bank akan menjawab pertanyaan ini secara berbeda. Sebenarnya, tidak ada istilah "hukum" seperti "transaksi hipotek". Dan ada beberapa transaksi yang terkait, yang hasilnya adalah "MORTGAGE". Mari kita pertimbangkan kesepakatan ini secara lebih rinci.
TRANSAKSI UTAMA
Transaksi pembelian dan penjualan real estat dibuat dengan dokumen-dokumen berikut:
1.Kontrak penjualan- dasar transaksi. Apa yang perlu Anda perhatikan saat menandatangani kontrak penjualan:
Untuk memberikan kekuatan hukum kontrak, yaitu menjadi pemilik real estat yang sebenarnya - perlu menyerahkan dokumen untuk pendaftaran negara hak milik - ke Rosreestr. Anda dapat mengirimkan dokumen untuk pendaftaran secara langsung atau melalui perwakilan dengan surat kuasa. Pendaftaran negara hak milik saat membeli real estat dengan mengorbankan dana kredit berlangsung 5 hari kerja.
2. Tindakan penerimaan dan pemindahan real estat- prasyarat dan penyelesaian logis dari transaksi, bagian integral dari perjanjian pembelian dan penjualan. Tanpa menandatangani akta, transaksi tersebut dapat dianggap tidak sah. Namun, tergantung pada situasi tertentu (diatur oleh para pihak dalam transaksi jual beli), akta tersebut dapat ditandatangani bersamaan dengan perjanjian jual beli atau dalam waktu tertentu setelah pendaftaran kepemilikan. Batas waktu khusus untuk penandatanganan ditentukan dalam ketentuan perjanjian pembelian dan penjualan.
3.Jadwal(dokumen lain yang mengkonfirmasi fakta pembayaran berdasarkan kontrak) - bentuk dan ketentuan penyelesaian ditentukan dalam bagian khusus dalam perjanjian pembelian dan penjualan. Konfirmasi pemenuhan kewajiban pembayaran adalah tanda terima yang ditulis oleh penjual dengan indikasi wajib jumlah, tanggal penerimaan uang, alasan penerimaan. Jika pelunasan dilakukan melalui transfer bank, maka surat perintah pembayaran dengan tanda eksekusi bank adalah dokumen pendukungnya. Karena bank tertarik untuk mendaftarkan kepemilikan peminjam, bank memantau kepatuhan terhadap tenggat waktu penyelesaian dan ketersediaan semua dokumen yang mengkonfirmasi perhitungan.
TRANSAKSI PINJAMAN
Sejalan dengan transaksi pembelian dan penjualan, klien-peminjam menyimpulkan transaksi kredit dengan bank. Dokumen utama untuk transaksi semacam itu adalah perjanjian pinjaman dengan lampiran - jadwal pembayaran dan hipotek. Sejak saat perjanjian pinjaman ditandatangani dan pinjaman diterima, peminjam memiliki kewajiban untuk membayar pinjaman dan bunga kepada bank.
1.Perjanjian pinjaman- perjanjian, para pihak yang merupakan peminjam klien (semua peminjam bersama) dan bank. Subyek perjanjian tersebut adalah penerbitan pinjaman oleh bank dengan syarat-syarat tertentu:
Bagian integral dari perjanjian pinjaman adalah jadwal pembayaran. Perjanjian pinjaman disimpulkan dalam bentuk standar.
