Besarnya beban pajak di berbagai negara di dunia. Peringkat Ria. Bagaimana saya berterima kasih kepada iblis, dan kemudian dia saya

Untuk negara-negara dengan skala perpajakan progresif, tarif pajak maksimum digunakan. Skala progresif perpajakan, yang memberikan peningkatan pembayaran dengan peningkatan pendapatan, dari sudut pandang keadilan sosial, memiliki hak untuk hidup, karena mencegah stratifikasi masyarakat. Di sisi lain, tingkat pajak yang tinggi untuk karyawan yang dibayar tinggi menyebabkan migrasi mereka ke negara-negara dengan pajak yang lebih rendah, atau penghindaran pajak - skema gaji "abu-abu" dan "hitam".

Tarif pajak penghasilan maksimum ditetapkan di Swedia yang berorientasi sosial - 56,4%, yang menempati peringkat pertama. Dalam banyak hal, tingkat ini dalam beberapa tahun terakhir telah menyebabkan arus keluar dari negara beberapa profesi yang sangat menuntut dengan gaji tinggi. Baris kedua peringkat ditempati oleh Belgia, di mana tarif pajak penghasilan pribadi maksimum adalah 53,7%, yang ketiga adalah Belanda (52,0%), diikuti oleh Denmark dan Austria dengan tarif pajak 51,5% dan 50,0% (sama di Inggris). Rusia, dengan skala perpajakan datar dan tarif pajak 13%, menempati posisi ke-34 sederhana dari 37 posisi di peringkat (tempat ke-4 dari peringkat bawah). Di bawah negara kita, pajak penghasilan hanya di Belarus (12,0%), Bulgaria dan Kazakhstan (masing-masing 10,0%).

Beban pajak total atas upah warga negara, yang dapat didefinisikan sebagai jumlah pembayaran pajak penghasilan dan pembayaran premi asuransi, sangat bervariasi di berbagai negara. Di Rusia, premi asuransi sejak 2011 berjumlah 34% dari upah yang masih harus dibayar (sampai 2010 adalah UST). Dengan 50 ribu rubel dibayarkan ke tangan karyawan. gaji resmi, total pajak karyawan akan berjumlah 7,47 ribu (pajak atas penghasilan pribadi), ditambah 19,5 ribu rubel. premi asuransi yang dibayarkan oleh pemberi kerja. Secara total, dengan gaji bersih 50 ribu rubel, total biaya upah per karyawan adalah 77 ribu rubel. Pada saat yang sama, beban pajak atas upah adalah 27 ribu rubel. (pembayaran asuransi sosial dan pajak penghasilan pribadi) atau 35,1% dari total biaya tenaga kerja. 35,1% inilah yang merupakan tingkat pajak (maksimum, tidak termasuk kemungkinan pengurangan pajak, dll.) yang harus dibayar dari upah di Rusia. Secara tahunan, untuk kategori warga negara yang dibayar tinggi, tingkat ini agak lebih rendah, karena, dari jumlah pembayaran dan remunerasi lainnya yang menguntungkan individu, melebihi 463 ribu rubel. atas dasar akrual sejak awal periode penagihan, premi asuransi tidak dibebankan. Tentu saja, pada dasarnya, pajak penghasilan pribadi dan premi asuransi adalah dua pajak yang berbeda - yang pertama dibayar oleh karyawan, dan perusahaan bertindak sebagai agen pajak, yang kedua - oleh perusahaan. Namun pada kenyataannya, untuk membayar upah kepada karyawan, perusahaan harus memasukkan pembayaran pajak atas pajak penghasilan pribadi ke dalam biaya.

Pakar RIA-Analytics memberi peringkat negara-negara Eropa dalam hal total beban pajak atas pendapatan warga negara, berdasarkan data Eurostat yang diterbitkan pada Juni 2011 tentang tingkat beban pajak atas pendapatan tenaga kerja warga negara Uni Eropa (rasio pajak pendapatan yang dibayarkan dan pembayaran sosial terhadap dasar pengenaan pajak pada akhir tahun 2009). Faktanya, angka-angka ini adalah "pajak" aktual atas gaji warga negara, dengan mempertimbangkan berbagai jenis perpajakan dan pemotongan di berbagai negara. Ini juga memungkinkan Anda untuk mempertimbangkan faktor skala progresif, yaitu, bahwa tidak semua orang membayar dengan tarif maksimum, sehingga “pajak penggajian” final di beberapa negara jauh lebih rendah daripada pajak penghasilan.

Menurut indikator ini, Italia menempati tempat pertama di Eropa dengan bagian pajak dan pembayaran sosial dalam dana upah sebesar 42,6%. Di tempat kedua adalah Belgia dengan beban pajak 41,5%. Lima besar juga termasuk Prancis (41,5%), Hungaria (41,1%) dan Finlandia (40,4%). Rata-rata di Eropa, indikator ini adalah 32,3%, beban pajak lebih tinggi daripada di 16 negara peringkat. Rusia berada di urutan tengah dalam hal beban berupa pajak dan pemotongan wajib gaji, di samping Belanda dan Denmark.

Malta (20,2%), Portugal (23,1%), Rumania (24,3%), Inggris Raya (23,1%) dan Bulgaria (25,5%) memiliki tingkat beban terendah di antara negara-negara yang indikatornya dihitung. Pengusaha di negara-negara ini adalah yang paling mudah untuk bekerja dalam hal pajak dan kontribusi ke berbagai dana.

Kata geometri dalam terjemahan berarti survei tanah. Artinya, ilmu ini diciptakan untuk mengukur bumi. Dan karena kebutuhannya adalah mengukur luas bumi (volume tidak diperlukan), maka arah utama dalam pengembangan geometri pada awalnya adalah planimetri. Artinya, studi tentang sosok dua dimensi di pesawat. Planimetri menjadi dasar juga karena untuk mempelajari bidang pada...

Transit & Luar Angkasa Paris Prancis

Kelanjutan dari musik Heading: My SPACE... https://site/@vmrus1/1233525 Paris - France - Transit - album pertama dan satu-satunya dari proyek Didier Marouani Paris - France - Transit, dirilis pada tahun 1982, dengan partisipasi musisi dari line-up terakhir Space. ZJean Michel Jar Space Paris Prancis Transit...

Kekejaman dan mimpi buruk homo sapiens (lanjutan dari "Penurunan sistem sinyal kedua...")

Jika Anda ingin memahami sesuatu, cari tahu bagaimana hal itu terjadi. (B.F. Porshnev) “Kejahatan tidak dapat dikalahkan oleh kejahatan. Tapi itu bisa dibawa ke matahari” (dari catatan penulis) Ada spesies biologis yang unik di Bumi. Itu telah menghancurkan dirinya sendiri selama ribuan tahun dan telah mengambil habitatnya. Itu tumbuh secara numerik, berkembang secara teknis, tetapi yang utama - secara spiritual dan moral, menurun. Saya yakin Anda...

Kucing emas.

Aku ingin tahu apakah kamu ingat bagaimana kita bertemu? Saya berjalan dengan susah payah - dengan seluruh tim kami, kami membantu seorang teman dengan gerakannya, semua otot saya sakit dan saya berjalan perlahan, tenggelam dalam pikiran. Saya bergidik mendengar suara itu, sinyal pesan terdengar dari saku saya, saya menyalakan layar - beberapa jenis tindakan. Dan pada detik-detik itu saya berdiri, mengintip ke dalam huruf-huruf kecil, Anda datang kepada saya - polo saya ...

Anak kucing yang memenangkan kembali kentang dan kehidupan baru.

Anak kucing itu berjuang mati-matian untuk mendapatkan umbi kentang, dia berpegangan padanya dengan keempat cakarnya dan mendesis seperti naga yang baru lahir. Mengapa dia membutuhkan anak kucing - anak itu sendiri tidak dapat menjelaskan, tetapi itu adalah satu-satunya benda yang dapat dimakan yang dia temukan dalam dua hari.Pasar muncul dengan sendirinya di dekat jalan dan secara bertahap mulai tumbuh. Kesempatan mendapatkan uang dari...

Kisah "Makhluk berkumis".

Sergey melemparkan dan berbalik untuk jam kedua, tidak bisa tertidur. Agustus sangat panas dan kering. Bahkan di malam hari itu pengap yang tak tertahankan. Situasinya diperumit oleh kenyataan bahwa pria itu tinggal di lantai 1. Kebisingan dari jalan terus-menerus terdengar melalui jendela yang terbuka lebar. Pemuda itu cekikikan di bangku sampai pagi, bahkan ada yang berhasil mengajak jalan-jalan anjingnya di tengah malam, yang menyenangkan...

Bagaimana saya berterima kasih kepada iblis, dan kemudian dia saya.

Saya dinyalakan dengan keinginan untuk pergi berburu "tenang". Teman-teman mengatakan bahwa jamur "sampai" dan banyak lagi. Dan saya punya tempat sendiri, favorit saya. Jadi saya pergi ke tempat di mana saya tahu setiap benjolan, lesung pipit dan di mana jamur tumbuh di bawah semak mana .. Saya mengumpulkan makanan ringan sederhana di keranjang dan pergi pagi-pagi ke kereta pinggiran kota, karena perjalanannya tidak lama - sebuah jam. Cuaca sangat indah. Sudah...

Tentang "larangan".

Saya ingin mengatakan beberapa kata tentang "larangan". Ini adalah seorang pria yang menulis artikel (ini terutama berlaku untuk pejuang dengan Putin). Membawa, sehingga untuk berbicara, kepada orang-orang "baik, cerah, abadi." Tapi itu layak, tidak, untuk tidak mengkritik - dalam hal apa pun! Hanya mengajukan pertanyaan - dan Anda segera di "larangan". Jika Anda seorang pejuang ide...

Cat industri

Pewarna dan warna hadir dalam segala hal yang ada di sekitar kita. Segala sesuatu yang mengelilingi kita telah diwarnai atau diwarnai selama proses produksi. Cat industri memberikan perlindungan pada permukaan yang dicat, meningkatkan masa pakai dan memberikan tampilan estetis pada objek yang dicat. Cat dapat diklasifikasikan berdasarkan komposisi kimianya: alkid, cat akrilik,...

Bagaimana Rusia jatuh cinta dengan permen darah

Inti dari artikel ini adalah bahwa di Uni Soviet ada kemiskinan yang sangat parah sehingga dimungkinkan untuk membeli sebatang coklat (dan bahkan yang palsu yang terbuat dari kedelai) hanya dengan biaya yang setara dengan upah satu hari, tetapi batangan hematogen dapat dibeli. murah dan tanpa antrian. Dan pemerintah Soviet yang berbahaya menanam, mulai dari masa kanak-kanak, dengan sengaja pada pro...

Di Ryazan, mayat seorang wanita dibawa ke gedung administrasi, yang kerabatnya menyalahkan pejabat atas kematiannya

Foto: vk.com/rg62_info Kerabat dan kolega pada pagi hari tanggal 30 Maret mengendarai mobil jenazah dengan tubuh pengusaha Irina Fokina, yang bergerak di bidang transportasi, ke gedung administrasi Ryazan, lapor Koran Regional Ryazan.Sebuah minibus dengan peti mati Seorang wanita yang meninggal pada usia 51 pada 28 Maret dibawa ke administrasi kota sebelum pemakaman. Kerabat dan kerabat almarhum...

Galvanisasi Zyuganov

Bagaimana Kremlin membuat komunis saku menjadi oposisi nyata - humas Ivan Davydov Pada hari Sabtu, komunis di Moskow dan beberapa lusin kota mengadakan aksi seluruh Rusia melawan memburuknya kehidupan warga. Slogan utama acara tersebut adalah “Kami tidak akan memaafkan pihak berwenang atas penghinaan yang dilakukan oleh reformasi pensiun!” Ada spesialisasi terpisah di ibu kota: di podium, di antara para pemimpin lainnya, ada kandidat untuk ...

IVF - hidup atau mati peradaban Rusia?

Rusia modern adalah wilayah di mana lusinan skenario depopulasi sedang dikerjakan, seperti di tempat pelatihan. Saya tidak akan mencantumkan semuanya, agar tidak melelahkan pembaca. Ratusan artikel saya dikhususkan untuk perkembangan genosida individu yang digunakan terhadap orang-orang kita yang paling baik dan paling damai di planet ini. Hari ini saya ingin membuka tabir rahasia...

Dalam beberapa tahun terakhir, semakin banyak analis, ekonom, dan ilmuwan yang mengalihkan perhatian mereka ke Rusia. Isu ini tampaknya relevan dengan latar belakang pengenalan pajak baru, baik di tingkat federal maupun lokal. Namun, sebelum menarik kesimpulan tentang beban pajak yang berlebihan di Federasi Rusia, masuk akal untuk mempertimbangkan pengalaman negara asing dalam hal ini, serta indikator global.

Saat ini, dalam praktik dunia, empat model sistem perpajakan dibedakan, yang berbeda dalam hal tingkat beban pajak: Anglo-Saxon, kontinental, Amerika Latin, dan campuran. Dianjurkan untuk memikirkan masing-masing, karena masing-masing menyatukan blok negara yang cukup mengesankan.

Model Anglo-Saxon: warga menanggung beban pajak

Model ini difokuskan terutama pada langsung, dan bagian utama dari beban pajak diberikan kepada individu. Sumber utama pendapatan anggaran negara di negara-negara tersebut adalah pendapatan, yang merupakan bagian dari anggaran:

60% - di Australia;
44% - di AS;
40% - di Kanada;
36,7% - di Inggris.

Rata-rata beban pajak di negara-negara tersebut untuk semua kategori wajib pajak pada tahun 2015 adalah 30,5%.

Model kontinental: prioritas pajak tidak langsung

Di negara-negara dengan sistem pajak kontinental, kontribusi jaminan sosial yang signifikan dapat dicatat. Ada lebih banyak pajak tidak langsung daripada pajak langsung. Pusat pembiayaan anggaran adalah PPN, yang ditemukan di Prancis. Sekarang ada biaya dari PPN membentuk lebih dari 50% dari pendapatan anggaran. Situasi serupa terjadi di Belanda, Prancis, Austria, dan Belgia.

Rata-rata beban pajak di negara-negara ini pada tahun 2015 adalah 42,2%, terutama karena negara-negara Skandinavia yang mengumpulkan pajak dalam jumlah yang signifikan untuk melaksanakan program sosial berskala besar.

Model Amerika Latin: Menemukan Keseimbangan dalam Kondisi Inflasi

Perekonomian negara-negara ini dicirikan oleh tren inflasi yang signifikan, sehingga pemerintah secara aktif memanipulasi rasio pajak langsung dan tidak langsung untuk melindungi dari dampak inflasi.

Penekanannya terutama pada penerimaan anggaran tidak langsung, yang lebih disesuaikan dengan kondisi inflasi yang tinggi, sedangkan yang langsung terkait dengan fungsi khusus negara. Misalnya, selama tiga tahun terakhir, pajak tidak langsung telah menyumbang sekitar 46% dari pendapatan anggaran di Chili, 42% di Peru, dan 49% di Bolivia.

Rata-rata beban pajak di negara-negara dengan model Amerika Latin pada tahun 2015 adalah 29,3%.

Dalam pekerjaan saya sebagai manajer, saya selalu menggunakan berbagai indikator kinerja (KPI). Saya tertarik pada semacam KPI tingkat makroekonomi. Saya berbicara tentang tingkat korupsi di Rusia dan negara-negara di dunia menurut perkiraan Center for Anti-Corruption Research and Initiatives of Transparency International. Saya memeriksa dinamika indikator ekonomi makro lainnya - peringkat kebebasan ekonomi, yang dibentuk oleh pusat penelitian Amerika "The Heritage Foundation" (The Heritage Foundation) dan The Wall Street Journal.

Hari ini - beberapa kata dan gambar tentang beban pajak di negara-negara di dunia. Peringkat ini telah diterbitkan oleh majalah Forbes sejak pertengahan tahun 2000-an. Analisis terakhir yang saya temukan mengacu pada tahun 2009 (Gbr. 1). Saya tidak menemukan informasi mengapa Forbes berhenti menerbitkan peringkat seperti itu.

Beras. 1. Peringkat beban pajak menurut majalah Forbes, 2009. Penghasilan Badan - pajak penghasilan, Penghasilan Pribadi - pajak penghasilan pribadi, Pajak Kekayaan - pajak kekayaan, Jaminan Sosial Pemberi Kerja - pajak jaminan sosial yang dikenakan pada pemberi kerja, Jaminan Sosial Karyawan - pajak sosial keamanan dikenakan pada karyawan, PPN / Penjualan - PPN / pajak penjualan. Semua angka adalah persentase. Kolom pertama adalah perubahan tarif total untuk tahun tersebut; kolom kedua adalah total beban pajak; lebih lanjut - kontribusi berbagai pajak.

Unduh catatan dalam format , grafik

Dapat dilihat bahwa di Federasi Rusia beban pajak adalah salah satu yang terendah di dunia. Sangat mengherankan bahwa di beberapa negara ada beberapa rezim pajak. Misalnya, di AS, Kanada, Jerman, Swiss.

Pajak penghasilan tertinggi di Negara Bagian New York, 46,2%; di Uni Emirat Arab tidak ada pajak penghasilan (Gbr. 2). Dalam hal pajak penghasilan pribadi, sosialis Swedia memimpin - 61%. Dan secara umum, negara-negara Eropa Barat berada di peringkat teratas peringkat ini.

Sementara Rusia termasuk di antara "pemimpin" dalam hal pajak penghasilan dan pajak penghasilan pribadi, kami berada di tengah peringkat dalam hal pajak sosial dan PPN (Gbr. 3).

Pajak kekayaan hanya digunakan di enam wilayah: Argentina, India, Italia, Norwegia, Prancis, Zurich (Swiss).

Dan satu lagi detail yang aneh, saya menulis bahwa indeks persepsi korupsi dan kebebasan ekonomi berkorelasi sangat kuat (koefisien korelasi - 76%). Pada saat yang sama, terdapat korelasi negatif yang agak lemah antara beban pajak dan indeks kebebasan ekonomi, yaitu semakin tinggi kebebasan ekonomi, semakin rendah beban pajak (Gbr. 4).

Beras. 4. Korelasi beban pajak (dinyatakan dalam persentase) dan indeks kebebasan ekonomi (satuan konvensional, 0 - kebebasan kecil, 100 - kebebasan absolut)

Nanti saya cek apakah ada korelasi antara beban pajak dengan PDB per kapita.

Pajak penghasilan adalah bentuk utama pembayaran pajak langsung. Itu dikenakan pada badan hukum dan individu. Ini dihitung sebagai persentase dari pendapatan tahunan seseorang.

Di banyak negara, pajak penghasilan dipungut secara eksklusif pada individu, yaitu orang-orang yang bekerja dan bukan wiraswasta atau pemegang saham perusahaan. Di negara-negara bagian tersebut, badan hukum membayar pajak penghasilan setiap tahun, yang juga dihitung sebagai persentase dari laba tahunan perusahaan atau organisasi.

Di bidang ekonomi, diyakini bahwa tarif pajak yang tinggi di suatu negara mengurangi daya saing negara tersebut dibandingkan dengan negara bagian lain.

Negara dengan pajak penghasilan perusahaan terendah

Anda dapat membiasakan diri dengan amandemen baru pada kode pajak dengan menonton video di bawah ini.

Pajak penghasilan terendah di berbagai negara di dunia untuk individu

Anda dapat melihat pajak teraneh di dunia dengan menonton video.

Tabel negara dengan pajak tertinggi

Negara dengan pajak tertinggi di dunia

Daftar negara dengan pajak penghasilan tertinggi:

1. Aruba Tarif pajak adalah 58,95%. Tarif ini sudah termasuk pajak sosial, yang pada gilirannya meliputi:

• Kontribusi pensiun. Dibayar oleh majikan dan pekerja. Pekerja diharuskan membayar 4%, dan majikan membayar 9,5%.
• Biaya asuransi. Itu juga dibayar oleh majikan sebesar 8,9% dan oleh karyawan sebesar 2,6%.

1. . Tingkat pembayaran pajak penghasilan adalah 56,6%, di mana 7% adalah kontribusi sosial.
2. Denmark. Tarifnya adalah 55,4%. Sampai tahun 2008, tarif pajak penghasilan sebesar 62,3% berlaku di Denmark, tetapi pemerintah memutuskan untuk mengurangi pajak tersebut. Hampir tidak mungkin untuk menghindari pembayaran pajak di negara ini. Bahkan gereja dikenakan pajak, yang memotong hingga 1,5% dari pendapatan.
3. Belanda. Tarif pembayaran pajak penghasilan adalah 52% (sebelumnya pajak ini adalah 72%). Selain pembayaran pajak penghasilan, warga negara diharuskan untuk mengurangi pajak penggunaan tanah 6% dan pajak warisan 40%.
4. Belgium. Tarif pajak:

• Pendapatan - 50%.
• Kontribusi sosial - 13%.
• Kotamadya - 11%.

1. Austria dan Jepang. Jumlah pajak penghasilan di negara-negara ini adalah 50%.
2. . Sebelumnya tarif flat adalah 53,5%, tetapi pada tahun 2004, dengan keputusan pemerintah, pajak orang pribadi turun menjadi 49,2%.
3. Irlandia merupakan salah satu negara dengan tarif pajak penghasilan tertinggi, yaitu 48%. Ingatlah bahwa tarif ini jauh lebih tinggi daripada pajak penghasilan rata-rata di seluruh Eropa utara, yang saat ini 40%.

1. Inggris Raya. Pada 2010, pemerintah negara itu memutuskan untuk menaikkan tarif pajak penghasilan sebesar 10% (pada 2010, tarif, dengan mempertimbangkan kenaikan, adalah 50%). Tetapi peningkatan itu tidak membenarkan dirinya sendiri, dan sejak 2013 telah menjadi 45%, yaitu menjadi 5% lebih rendah.

Pajak penghasilan di berbagai negara bagian

Jenis pembayaran pajak ini dihitung secara berbeda di berbagai negara.

Ada negara bagian dengan tingkat bunga tetap tunggal, dan ada negara bagian di mana jumlah dana yang dipotong secara langsung bergantung pada pendapatan tahunan warga negara.

Pajak penghasilan di negara-negara di dunia dengan tarif tetap:

1. Belarusia - 13%.
2. - 10 %.
3. Latvia - 25%.
4. Lituania - 15%.
5. Estonia - 20%.
6. Rusia - 13%.

Pajak di berbagai negara di dunia dengan tarif pajak "mengambang" tergantung pada pendapatan tahunan warga negara:

Jumlah pajak penghasilan di berbagai negara