Pertanyaan 1. Jenis premi asuransi dan fitur perhitungannya
| Nama parameter | Berarti |
| Subjek artikel: | Pertanyaan 1. Jenis premi asuransi dan fitur perhitungannya |
| Rubrik (kategori tematik) | Keuangan |
Kontrak asuransi adalah transaksi bilateral, di mana pemegang polis membayar premi asuransi, dan perusahaan asuransi berjanji untuk membayar uang pertanggungan pada saat terjadinya peristiwa yang ditentukan dalam kontrak. Premi asuransi adalah harga transaksi ini, dan dari sudut pandang penentuan nilainya, sangat penting untuk menekankan hal-hal berikut: dibayar pada awal kontrak asuransi, dan pembayaran uang pertanggungan, sebagaimana aturan, terjadi setelah beberapa waktu (jika ada). Peristiwa di mana penanggung berjanji untuk membayar uang pertanggungan hanya dapat bersifat kebetulan.
Jumlah premi harus cukup untuk:
Mencakup klaim yang diharapkan selama masa asuransi;
Buat cadangan asuransi;
Menutupi biaya organisasi asuransi untuk melakukan bisnis;
Memberikan keuntungan dalam jumlah tertentu.
Situasi ketika pembayaran untuk suatu layanan dilakukan di muka, sebelum diberikan, adalah siklus bisnis terbalik (ʼʼʼʼʼʼ). Prosedur seperti itu terjadi di asuransi. Siklus ekonomi terbalik dalam asuransi secara signifikan memperumit perhitungan premi asuransi dan menyebabkan munculnya cadangan matematis.
Ketika suatu produk dibuat sesuai pesanan dan dibayar di muka, pabrikan dapat secara akurat menghitung biaya produk dan menetapkan harga yang menjamin impas untuk operasi semacam itu. Penyimpangan biaya produk hanya dapat terjadi sebagai akibat dari perubahan mendadak harga bahan baku dan komponen. Dalam ekonomi yang stabil, kasus perubahan harga yang tajam tidak umum terjadi, dan kemungkinan penyimpangan kecil dapat diperhitungkan saat menetapkan harga atau saat menyetujui pesanan. Pada saat yang sama, dalam transaksi tersebut, waktu tertentu ditentukan ketika barang harus dikirim ke pelanggan. Dengan kata lain, tingkat ketidakpastian tentang biaya barang dan waktu pengiriman kecil, dan oleh karena itu, ketika menghitung harga, dimungkinkan untuk beroperasi dengan nilai deterministik.
Situasi yang sama sekali berbeda dalam asuransi. Agar suatu kontrak dapat dianggap sebagai kontrak asuransi, keberadaan unsur kebetulan di dalamnya sangatlah penting. Akibatnya, pada saat penutupan kontrak, perusahaan asuransi, sebagai suatu peraturan, sama sekali tidak mengetahui apakah suatu peristiwa yang diasuransikan akan terjadi berdasarkan kontrak ini, dan jika demikian, kapan tepatnya selama periode asuransi, dan dalam jumlah berapa. kerusakan akan terjadi. Unsur kesempatan harus ada baik bagi pemegang polis maupun perusahaan asuransi.
Setiap tindakan tertanggung atau penanggung yang mengakibatkan hilangnya unsur kebetulan dari kontrak asuransi (persekongkolan antara tertanggung dan penanggung, tindakan tertanggung yang bertujuan untuk terjadinya peristiwa yang dipertanggungkan, dll) adalah bertentangan. dengan prinsip dasar asuransi.
Ketika menghitung premi asuransi, seseorang harus melanjutkan dari asumsi keacakan fakta terjadinya peristiwa yang diasuransikan dan (atau) jumlah kerusakan dan kemandiriannya dari kehendak tertanggung dan penanggung.
Dalam praktiknya, faktor acak berikut mungkin ada dalam kontrak asuransi:
Kemungkinan terjadinya peristiwa yang diasuransikan (jenis asuransi risiko, asuransi berjangka jika terjadi kematian);
Kemungkinan tidak terpenuhinya kewajiban keuangan pemegang polis kepada perusahaan asuransi;
saat terjadinya peristiwa yang dipertanggungkan (asuransi jiwa jika terjadi kematian);
Jumlah kerusakan (semua jenis asuransi yang bersifat kompensasi).
Akibatnya, perusahaan asuransi pada saat menyimpulkan kontrak asuransi tidak mengetahui baik "biaya" sebenarnya dari layanan, atau saat yang tepat dari penyediaannya. Tingkat ketidakpastian sangat tinggi, dan tidak mungkin mencapai harga keseimbangan dalam satu transaksi. Hal ini diperlukan untuk memiliki satu set kontrak asuransi serupa. Hanya dalam hal ini, ketika menghitung premi, dimungkinkan untuk menggunakan nilai rata-rata dan mencapai keseimbangan keuangan dalam seluruh populasi. Semakin besar populasi, semakin tepat kondisi keseimbangan keuangan ditentukan.
, ketika menghitung premi, sangat penting untuk mengukur fenomena acak, yang memerlukan penggunaan pendekatan khusus berdasarkan ketentuan teori probabilitas dan statistik matematika. Pada saat yang sama, asuransi jiwa harus menggunakan metode perhitungan keuangan jangka panjang dan elemen statistik demografis. Fitur-fitur ini memungkinkan untuk memisahkan serangkaian teknik dan metode yang digunakan dalam menghitung premi asuransi ke dalam cabang matematika yang terpisah - teori risiko dan teori perhitungan aktuaria.
Secara historis, konsep "perhitungan aktuaria" hanya digunakan untuk menentukan totalitas metode penghitungan tarif dan cadangan untuk asuransi jiwa. Pada saat yang sama, baru-baru ini istilah tersebut semakin diperluas ke perhitungan untuk jenis asuransi lainnya.
Menurut teori risiko, jumlah pembayaran berdasarkan kontrak asuransi tertentu adalah variabel acak. Akibatnya, jumlah pembayaran berdasarkan semua kontrak juga akan menjadi nilai acak: dapat mengambil nilai berapa pun dari kisaran nol hingga jumlah pembayaran maksimum yang mungkin sama dengan total uang pertanggungan dalam semua kontrak. Jika penanggung ingin memberikan jaminan 100% bahwa jumlah premi bersih akan melebihi jumlah pembayaran, ia harus membentuk dana asuransi sebesar jumlah uang pertanggungan (dalam hal ini, premi bersih untuk setiap kontrak adalah sama dengan uang pertanggungan). Akibatnya, tertanggung, dengan mempertimbangkan beban, harus membayar lebih dari yang dapat diterimanya pada saat terjadinya peristiwa yang diasuransikan. Tentu saja kondisi seperti itu tidak dapat diterima, sehubungan dengan ini, ketika menghitung premi asuransi, perusahaan asuransi terpaksa menerima jaminan keamanan kurang dari 100%, meskipun cukup dekat dengannya. Dalam praktiknya, nilai jaminan keamanan berkisar antara 85 hingga 99,9%.
Pertidaksamaan awal untuk menentukan besaran premi bersih dapat ditulis sebagai berikut:
Probabilitas (Jumlah pembayaran< Сумма нетто-премий} >y,
di mana y adalah nilai jaminan keamanan yang ditetapkan oleh perusahaan asuransi.
Jumlah pembayaran adalah jumlah variabel acak individu - pembayaran berdasarkan kontrak asuransi. Kemungkinan kejadian yang diasuransikan berdasarkan satu kontrak tidak bergantung, dengan pengecualian yang jarang, pada pembayaran berdasarkan kontrak lain. Dengan kata lain, kita berhadapan dengan variabel acak independen. Menurut teorema limit pusat, jumlah dari sejumlah besar variabel acak independen, tunduk pada kondisi tertentu, didistribusikan menurut hukum normal (distribusi Gaussian). Berdasarkan karakteristik masing-masing variabel acak, teori probabilitas memungkinkan untuk memperkirakan parameter distribusi jumlah mereka. Mengetahui hukum distribusi dan parameternya, Anda dapat menyelesaikan ketidaksetaraan awal dan menemukan jumlah dana asuransi yang diperlukan. Besaran premi bersih ditentukan berdasarkan jumlah dana yang dibutuhkan.
Pembayaran dilakukan dari dana asuransi, yang dibentuk dari premi bersih. Oleh karena itu, jumlah premi bersih harus mencerminkan risiko yang ditanggung oleh kontrak ini bagi perusahaan asuransi. Secara kuantitatif, risiko diestimasi melalui kemungkinan jumlah pembayaran (dari nol hingga pembayaran maksimum yang dimungkinkan berdasarkan kontrak ini). Pembayaran maksimum yang mungkin, menurut definisi, sama dengan uang pertanggungan.
Jika kontrak asuransi mengatur tanggung jawab perusahaan asuransi dalam hal terjadinya berbagai macam peristiwa, .ᴇ. beberapa jenis jaminan diberikan secara bersamaan, maka premi bersih berdasarkan perjanjian tersebut akan ditentukan sebagai jumlah dari premi bersih untuk semua jenis jaminan yang disertakan.
Jumlah pembayaran yang diharapkan, dan karenanya premi bersih, dapat dinyatakan sebagai produk dari uang pertanggungan dan koefisien yang mencerminkan tingkat risiko perusahaan asuransi. Itu adalah kebiasaan untuk memanggil tarif bersih, atau tarif bersih.
Tarif bersih dipengaruhi oleh:
Probabilitas kejadian yang diasuransikan berdasarkan kontrak ini;
Tingkat keparahan yang diharapkan dari peristiwa yang diasuransikan (ᴛ.ᴇ. rasio jumlah pembayaran yang diharapkan untuk peristiwa yang diasuransikan dengan jumlah pertanggungan berdasarkan kontrak ini).
Paling sering, tarif bersih dinyatakan sebagai persentase dari uang pertanggungan atau dalam rubel dari 100 rubel. uang pertanggungan.
Misalnya: Tp = 10 rubel. dari 100 gosok. uang pertanggungan, Jika uang pertanggungan = 100.000 rubel, maka: Rp = 10 x (100.000: 100) = 10.000 rubel.
Jika tarif bersih dinyatakan dalam persentase, maka rumus untuk menghitung premi bersih dapat ditulis sebagai berikut:
Bagian dari premi asuransi yang dibayarkan secara bertahap disebut premi asuransi, dalam hal ini premi asuransi sering diidentikkan dengan premi asuransi, atau pembayaran asuransi.
Jumlah uang pertanggungan, sebagai suatu peraturan, dipilih oleh tertanggung sendiri. Pembatas atas alaminya adalah biaya properti yang diasuransikan, dan kemampuan perusahaan asuransi untuk mempengaruhi faktor ini sangat terbatas.
Premi bersih merupakan bagian terbesar dari premi bruto. Dengan analogi dengan itu, juga mudah untuk mewakili premi bruto sebagai produk dari uang pertanggungan dan tingkat asuransi, atau tingkat tarif. Tarif tarif, yang menentukan jumlah seluruh premi asuransi, biasanya disebut tarif kotor dan mewakili pembayaran 100 rubel. uang pertanggungan atau tingkat bunga dari uang pertanggungan:
Tarif bruto memiliki struktur yang sama dengan premi asuransi. Ini terdiri dari tarif bersih yang telah disebutkan, yang menentukan jumlah premi bersih, dan beban, yang mencerminkan bagian dari biaya perusahaan asuransi dalam premi asuransi:
Bagian beban dalam tarif kotor dinyatakan sebagai persentase atau pecahan dari suatu unit.
Rumus umum untuk menghitung tarif bruto, jika beban dinyatakan dalam tarif bruto, dalam pembagian:
Jika bagian beban dalam tarif kotor dinyatakan sebagai persentase, maka rasionya akan berbentuk
Rumus untuk menentukan tarif bruto ini berlaku untuk semua jenis asuransi. Pada saat yang sama, metode untuk menghitung tarif bersih yang termasuk di dalamnya berbeda berdasarkan jenis asuransi.
Pertanyaan 1. Jenis premi asuransi dan fitur perhitungannya - konsep dan jenisnya. Klasifikasi dan fitur kategori "Pertanyaan 1. Jenis premi asuransi dan fitur perhitungannya" 2017, 2018.
Catatan!
Struktur premi bruto mengandung dua elemen - premi bersih dan beban.
Rasio premi bersih dan beban mungkin berbeda dan tergantung pada jenis dan volume asuransi, serta pada tingkat biaya untuk melakukan bisnis. Saat ini, pangsa premi bersih untuk berbagai jenis asuransi berfluktuasi antara 70-85%.
Signifikansi khusus elemen struktural premi bruto, yang dimaksudkan untuk pembentukan cadangan tindakan pencegahan (pencegahan), menentukan opsi lain untuk struktur premi bruto (lihat Gambar 3.5).
HADIAH KOTOR
Beras. 3.5. Struktur premi bruto menyoroti cadangan tindakan pencegahan
Dalam kasus umum, premi bersih dapat mencakup elemen struktural berikut: premi risiko, premi risiko (jaminan), dan premi yang didanai (tabungan) (lihat Gambar 3.6).
PREMI BERSIH
Beras. 3.6. Kemungkinan struktur premi bersih
Kontribusi risiko dimaksudkan untuk menutupi risiko untuk semua jenis asuransi, yaitu digunakan untuk pembayaran asuransi jika terjadi peristiwa yang dipertanggungkan. Itu selalu hadir dalam struktur premi bersih.
Kontribusi akumulatif (tabungan) dimaksudkan untuk mengumpulkan jumlah yang dibayarkan berdasarkan ketentuan kontrak asuransi jiwa jangka panjang jika tertanggung bertahan hidup sampai tanggal tertentu (dengan risiko kelangsungan hidup). Kontribusi tabungan harus diinvestasikan untuk menghasilkan pendapatan. Ini adalah elemen struktural dari premi bersih kontrak asuransi jiwa jangka panjang, misalnya, untuk asuransi jiwa campuran, asuransi pensiun.
Premi risiko (jaminan, atau stabilisasi) dimaksudkan untuk mengkompensasi kemungkinan kelebihan pembayaran aktual atas yang diperhitungkan sebagai kontribusi risiko. Struktur premi bersih mungkin tidak disertakan - itu tergantung pada strategi manajemen yang dipilih oleh perusahaan asuransi. Jika ia telah menetapkan sendiri tujuan untuk memenangkan pasar asuransi dengan mengorbankan harga yang lebih rendah dari perusahaan asuransi lain, elemen ini (premi risiko) tidak termasuk dalam struktur premi bersih. Jika perusahaan asuransi ingin memperkuat stabilitas keuangannya, elemen ini termasuk dalam premi bersih.
Catatan! ----
Dalam struktur premi bersih dari jenis risiko asuransi, selalu ada kontribusi risiko dan mungkin ada premi risiko (jaminan).
Besarnya kontribusi risiko dalam premi bersih tergantung pada nilai pertanggungan dan kemungkinan terjadinya suatu peristiwa yang dipertanggungkan.
Besarnya premi risiko yang termasuk dalam struktur premi asuransi tergantung pada probabilitas yang diterima untuk melebihi pembayaran yang sebenarnya atas yang dihitung. Semakin kecil kemungkinan yang diberikan untuk melebihi pembayaran aktual atas yang dihitung, semakin tinggi ukuran premi risiko. Rasio antara kontribusi risiko dan premi risiko untuk berbagai jenis asuransi mungkin berbeda.
Perhatian diasuransikan! ^
Pembayaran premi asuransi berarti kemungkinan menerima pembayaran asuransi.
Pemenuhan kewajiban penanggung oleh tertanggung dalam hal pembayaran asuransi didasarkan pada prinsip economic risk pooling, dimana segala sesuatu yang dikumpulkan dari penanggung untuk memenuhi kewajiban asuransi diakumulasikan dalam dana asuransi. Sumber berbagai dana asuransi yang dimaksudkan untuk pembayaran berdasarkan ketentuan kontrak asuransi adalah elemen dari premi ietto - kontribusi risiko, premi risiko dan kontribusi yang didanai.
Seperti telah disebutkan, beban adalah bagian dari premi bruto yang dimaksudkan untuk menutupi biaya menjalankan bisnis dan memperoleh keuntungan dari operasi asuransi (lihat Gambar 3.7).
Elemen struktural pertama dari beban - biaya melakukan bisnis - mengacu pada biaya layanan asuransi; elemen kedua adalah keuntungan yang direncanakan perusahaan asuransi dari operasi asuransi.
Tradisional, Spesifik
khusus untuk asuransi
untuk setiap jenis termasuk:
kegiatan, biaya komisi, untuk melakukan pemeriksaan, menyiapkan kebijakan, dll.
Biaya melakukan bisnis dibagi menjadi tradisional, yang terjadi di semua jenis bisnis, dan khusus, khusus untuk bisnis asuransi. Jenis biaya tertentu termasuk biaya komisi kepada agen dan perantara untuk kegiatan perantara dalam distribusi produk asuransi, biaya yang terkait, misalnya, dengan pemeriksaan awal (pada akhir kontrak), serta pemeriksaan yang dilakukan dengan permulaan dari peristiwa yang diasuransikan, dll.
Catatan!
Biaya untuk melakukan tindakan preventif (pencegahan) dapat berupa:
a) dipilih secara terpisah dalam struktur premi bruto - dalam hal ini mereka tidak termasuk dalam biaya khusus untuk melakukan bisnis;
b) tidak dialokasikan secara terpisah dalam struktur premi bruto - dalam hal ini mereka termasuk dalam biaya khusus untuk menjalankan bisnis.
Pengalaman negara-negara maju secara ekonomi menunjukkan bahwa bagian pengeluaran untuk tindakan pencegahan dapat mencapai 4-6% dari premi bruto, dan bagian komisi dapat mencapai hingga 20% dari premi bruto.
Struktur premi asuransi (insurance premium) mencerminkan tujuan penggunaan masing-masing bagiannya.
Catatan!
Struktur premi asuransi mencerminkan tujuan yang dimaksudkan dari masing-masing elemennya dan terkait dengan struktur keuangan perusahaan asuransi.
Halaman 1
Premi bersih untuk asuransi jiwa campuran, yang dibayarkan setiap tahun, terdiri dari dua bagian: salah satunya digunakan untuk menciptakan dana untuk pembayaran uang pertanggungan dalam hal tertanggung meninggal dunia dan disebut premi risiko; yang kedua, sebagian besar, digunakan untuk pembentukan dana untuk pembayaran uang pertanggungan setelah bertahan sampai akhir masa pertanggungan. Ini adalah premi tabungan yang ditentukan oleh perusahaan asuransi sebagai perbedaan antara premi bersih yang diterima olehnya untuk tahun tertentu berdasarkan semua kontrak asuransi campuran dan jumlah kewajiban keuangannya.
Premi bersih - bagian dari premi asuransi, yang diperlukan untuk menutupi pembayaran asuransi untuk jenis asuransi ini untuk jangka waktu tertentu. Nilai premi bersih berhubungan langsung dengan perkembangan risiko. Premi bersih sama dengan premi risiko dalam kasus di mana ada perkembangan risiko yang sistematis. Namun, penyimpangan positif dan negatif dimungkinkan. Untuk mengkompensasi kemungkinan penyimpangan pada premi risiko, premi jaminan (stabilisasi) juga dihitung.
Premi bersih dalam asuransi properti dan asuransi pribadi memiliki struktur yang berbeda: premi bersih dalam asuransi properti terdiri dari premi risiko dan premi stabilisasi; Premi asuransi pribadi bersih terdiri dari premi risiko dan kontribusi tabungan (akumulatif), kadang-kadang ditambahkan premi stabilisasi.
Premi bersih - bagian dari premi asuransi, yang diperlukan untuk menutupi pembayaran asuransi untuk jangka waktu tertentu untuk jenis asuransi ini. Nilai premi bersih secara langsung tergantung pada perkembangan risiko. Premi bersih akan sama dengan premi risiko jika terjadi perkembangan risiko yang sistematis. Namun, karena premi asuransi adalah ukuran rata-rata pembayaran ini, penyimpangan positif dan negatif mungkin terjadi. Untuk mengkompensasi kemungkinan penyimpangan terhadap premi risiko, premi jaminan (stabilisasi) dibuat (dihitung).
Premi bersih dalam asuransi properti dan asuransi pribadi memiliki struktur yang berbeda, yang ditentukan oleh sifat jenis asuransi dan tujuannya. Premi bersih asuransi properti terdiri dari premi risiko dan premi stabilisasi. Dalam perhitungan aktuaria asuransi pribadi, premi bersih terdiri dari premi risiko dan kontribusi tabungan (didanai). Terkadang biaya tambahan yang menstabilkan ditambahkan ke mereka.
Premi bersih - bagian dari premi asuransi, yang diperlukan untuk menutupi pembayaran asuransi untuk jangka waktu tertentu untuk jenis asuransi ini. Nilai premi bersih secara langsung tergantung pada perkembangan risiko. Premi bersih sama dengan premi risiko dalam kasus di mana ada perkembangan risiko yang sistematis. Namun, karena premi asuransi adalah ukuran rata-rata pembayaran ini, penyimpangan positif dan negatif mungkin terjadi. Untuk mengkompensasi kemungkinan penyimpangan terhadap premi risiko, premi jaminan (stabilisasi) dibuat (dihitung).
Premi bersih dalam asuransi properti dan asuransi pribadi memiliki struktur yang berbeda, yang ditentukan oleh sifat jenis asuransi dan tujuannya. Premi bersih asuransi properti terdiri dari premi risiko dan premi stabilisasi. Dalam perhitungan aktuaria asuransi pribadi, premi bersih terdiri dari premi risiko dan kontribusi tabungan (didanai). Terkadang biaya tambahan yang menstabilkan ditambahkan ke mereka.
| Struktur premi bruto. |
Rasio premi bersih dan beban tergantung pada jenis dan volume asuransi, serta tingkat biaya untuk melakukan bisnis, mungkin berbeda. Saat ini, rasio ini berubah ke arah peningkatan pembagian beban menjadi 15 - 20%, seperti kebiasaan dalam praktik dunia. Tren ini terutama disebabkan oleh peningkatan elemen struktural beban - komisi, yang menunjukkan peningkatan pentingnya pekerjaan perantara dalam asuransi (agen, broker), dan sebagian besar sesuai dengan praktik dunia.
| Struktur beban. |
Elemen premi bersih - kontribusi risiko, premi risiko dan kontribusi akumulatif - adalah sumber pembentukan dana asuransi khusus - cadangan asuransi yang dimaksudkan untuk pembayaran berdasarkan ketentuan kontrak asuransi.
Tarif bersih (tarif bersih) mencerminkan tingkat risiko perusahaan asuransi dan dinyatakan sebagai persentase dari harga pertanggungan atau dalam rubel dari 100 rubel dari harga pertanggungan. Dua faktor mempengaruhi ukuran taruhan bersih:
kemungkinan terjadinya peristiwa yang diasuransikan berdasarkan kontrak ini;
tingkat keparahan yang diharapkan dari peristiwa yang diasuransikan, yang ditentukan oleh rasio jumlah pembayaran yang diharapkan untuk peristiwa yang diasuransikan dengan harga pertanggungan berdasarkan kontrak.
Uang pertanggungan dipilih oleh tertanggung. Batas atasnya adalah nilai properti yang diasuransikan.
Premi bersih merupakan bagian terbesar dari premi bruto. Premi bruto dapat direpresentasikan sebagai produk dari uang pertanggungan dikalikan dengan tingkat asuransi atau tingkat tarif. Tarif tarif yang menentukan besarnya premi asuransi disebut tarif kotor dan merupakan pembayaran dari 100 rubel dari harga pertanggungan atau tingkat % dari harga pertanggungan:
Tarif kotor terdiri dari tarif bersih dan beban. Bagian beban dalam tarif kotor dilambangkan F dan dinyatakan dalam % atau pecahan dari suatu satuan. Rumus umum untuk menghitung tarif bruto adalah:
Jika bagian beban dinyatakan dalam%, maka:
Rumus untuk menentukan tarif bruto ini berlaku untuk semua jenis asuransi. Namun, metode penghitungan tarif bersih yang termasuk dalam rumus ini berbeda menurut jenis asuransi.
Rencana pelajaran praktis:
Komposisi dan struktur tarif.
Prinsip umum untuk menghitung tarif bersih dan bruto.
Pertanyaan yang dibahas dalam pelajaran praktis:
Harga jasa asuransi dan faktor-faktor yang mempengaruhi nilainya.
Struktur premi asuransi.
Metodologi untuk membuktikan premi risiko bersih. Tingkat Jaminan Keamanan.
Dasar metodologis untuk menghitung bruto - tarif dan premi bruto.
Topik laporan (abstrak):
Layanan asuransi sebagai produk tertentu.
Fitur layanan asuransi.
Temukan dalam Bab 48 KUH Perdata Federasi Rusia dan Hukum Federasi Rusia "Tentang organisasi bisnis asuransi di Federasi Rusia" artikel yang secara langsung berkaitan dengan penentuan premi asuransi.
Kekhususan peraturan negara tentang proses pembentukan tarif asuransi untuk jenis asuransi wajib dan sukarela.
Sastra: 3, 5, 6, 11.
Stabilitas keuangan perusahaan asuransi dan faktor-faktor yang menentukannya
Stabilitas keuangan perusahaan asuransi sebagai sistem yang beradaptasi dengan perubahan lingkungan eksternal memiliki dua fitur: solvabilitas - kemampuan untuk melunasi kewajibannya, dan ketersediaan potensi keuangan untuk pengembangan guna memenuhi kemungkinan perubahan kondisi eksternal. Dalam hal ini, di bawah stabilitas keuangan perusahaan asuransi dipahami sebagai keadaan sumber daya keuangan organisasi, di mana ia dapat memenuhi kewajiban keuangannya saat ini dan di masa depan kepada semua entitas dengan mengorbankan dananya sendiri dan pinjaman pada waktu yang tepat dan dalam jumlah yang ditentukan.
Sesuai dengan Pasal 25 Undang-Undang Federal "Tentang organisasi bisnis asuransi di Federasi Rusia", dasar untuk stabilitas keuangan perusahaan asuransi adalah:
apakah mereka memiliki modal dasar yang disetor;
cadangan asuransi yang cukup untuk memenuhi kewajiban berdasarkan kontrak asuransi, asuransi bersama, reasuransi, asuransi bersama;
sistem reasuransi.
Penanggung harus memiliki modal dasar yang disetor penuh, yang jumlahnya tidak boleh lebih rendah dari yang ditetapkan oleh ayat 3 Seni. 25 Undang-Undang tentang asuransi dari jumlah minimum modal dasar.
Cadangan asuransi dari perusahaan asuransi harus dibentuk sesuai dengan prosedur yang ditetapkan untuk memastikan pemenuhan kewajiban berdasarkan kontrak asuransi dan harus dilengkapi dengan aset yang memenuhi persyaratan diversifikasi, likuiditas, pembayaran dan profitabilitas.
Untuk menjaga stabilitas, perusahaan asuransi dapat menggunakan reasuransi, yaitu untuk menjamin sepenuhnya atau sebagian risiko pembayaran kompensasi asuransi atau harga pertanggungan dari perusahaan asuransi lain berdasarkan perjanjian reasuransi yang dibuat dengannya.
Stabilitas keuangan organisasi asuransi dipastikan oleh tindakan faktor eksternal dan internal. Setiap faktor dapat dicirikan oleh fitur yang ditunjukkan pada Gambar. satu.
|
Faktor-faktor untuk memastikan keberlanjutan finansial |
||
|
Eksternal - tidak dikelola |
Intern- dikelola |
|
|
Keadaan ekonomi masyarakat ekonomi |
Ukuran organisasi, spesialisasinya |
|
|
peraturan negara bisnis asuransi |
Pengembangan dan keberlanjutan klien |
|
|
Keadaan pasar asuransi |
Struktur organisasi kepengurusan |
|
|
Kondisi pasar asuransi |
Portofolio asuransi berimbang |
|
|
Keadaan pasar asuransi infrastruktur |
Komposisi dan tingkat cadangan asuransi |
|
|
Keadaan pasar saham |
Kebijakan tarif |
|
|
Solvabilitas penduduk, dll. |
Kebijakan reasuransi |
|
|
Kebijakan investasi |
||
|
Manajemen biaya, dll. |
||
Beras. 1. Faktor-faktor yang menjamin keberlangsungan keuangan kegiatan asuransi
Yang paling penting adalah, pertama-tama, keadaan eksternal yang tidak dapat diubah oleh organisasi dan dipaksa untuk beradaptasi dengannya. Faktor eksternal termasuk keadaan umum ekonomi nasional, peraturan negara tentang kegiatan asuransi, situasi di pasar asuransi dan saham, solvabilitas dan preferensi konsumen dari populasi.
Faktor internal untuk memastikan stabilitas keuangan mencakup parameter yang dapat dikelola dari organisasi asuransi, termasuk sifat spesialisasi perusahaan asuransi, struktur organisasi, keseimbangan portofolio asuransi, tarif, reasuransi dan kebijakan investasi, dll. Kemampuan internal harus digunakan sedemikian rupa cara untuk secara efektif menahan dampak negatif dan memanfaatkan sepenuhnya efek menguntungkan dari faktor eksternal.
Konsep stabilitas keuangan di bidang kegiatan perasuransian agak berbeda dengan konsep yang sama yang berlaku untuk sektor ekonomi lainnya. Selain itu, ada sejumlah kriteria yang memungkinkan untuk menilai secara andal derajat stabilitas dan solvabilitas perusahaan asuransi:
Ketersediaan volume yang cukup dari operasi asuransi;
Tersedianya praktik reasuransi yang dikembangkan;
Memastikan keseimbangan portofolio asuransi;
Batasan tanggung jawab atas risiko tertentu;
Penempatan cadangan asuransi yang wajar;
kebijakan tarif yang wajar;
Diversifikasi kegiatan.
pada tingkat kuantitatif Indikator berikut memungkinkan untuk menilai stabilitas dan solvabilitas perusahaan asuransi:
Besar kecilnya modal dasar;
jumlah dana sendiri;
jumlah cadangan asuransi;
Rasio aset dan kewajiban;
Pemenuhan standar penempatan cadangan asuransi;
profitabilitas operasi asuransi;
Indikator tidak menguntungkannya uang pertanggungan.
Pendapatan, pengeluaran dan keuntungan perusahaan asuransi
Untuk menentukan penghasilan kena pajak klasifikasi pendapatan dan pengeluaran (biaya), isinya, diatur oleh Bab 25 Kode Pajak Federasi Rusia (Pasal 249-269, 293, 294).
Tergantung pada sumber pendapatan, tiga kelompok dibedakan: pendapatan perusahaan asuransi (Gbr. 2):
1) dari melakukan kegiatan asuransi;
2) dari kegiatan penanaman modal;
3) lainnya.
Pendapatan dari kegiatan asuransi:
premi asuransi berdasarkan kontrak asuransi, asuransi bersama dan reasuransi;
jumlah pengurangan (pengembalian) cadangan asuransi yang dibentuk pada periode pelaporan sebelumnya, dengan mempertimbangkan perubahan bagian reasuradur dalam cadangan asuransi;
remunerasi dan bonus berdasarkan kontrak reasuransi;
remunerasi dari perusahaan asuransi berdasarkan kontrak asuransi bersama;
jumlah kompensasi oleh reasuradur untuk bagian pembayaran asuransi atas risiko yang dialihkan ke reasuransi;
besarnya bunga atas setoran premi atas risiko yang diterima untuk reasuransi;
pendapatan dari penjualan properti yang ditransfer ke perusahaan asuransi, sesuai dengan undang-undang saat ini, hak untuk menuntut tertanggung terhadap orang yang bertanggung jawab atas kerusakan yang ditimbulkan;
jumlah yang diterima dalam bentuk sanksi atas tidak terpenuhinya syarat-syarat kontrak asuransi;
remunerasi untuk penyediaan layanan agen asuransi, broker;
remunerasi yang diterima oleh penanggung atas pemberian jasa surveyor dan komisaris kecelakaan;
penghasilan lain-lain yang diterima dalam rangka pelaksanaan kegiatan asuransi.
Beras. 2. Pendapatan perusahaan asuransi
Pendapatan dari kegiatan investasi terdiri dari bunga deposito bank, dividen saham, pendapatan sekuritas, sebagai akibat dari transaksi real estat, dll.
Pendapatan investasi merupakan sumber pendapatan yang penting bagi perusahaan asuransi. Kadang-kadang memungkinkan Anda untuk menutupi hasil negatif dari operasi asuransi.
Penghasilan lain:
dari penjualan aset tetap, nilai material! dan aset lainnya;
dari menyewakan properti;
dari kegiatan lain yang tidak dilarang oleh undang-undang, tidak terkait langsung dengan pelaksanaan kegiatan asuransi (pembayaran jasa konsultasi, pelatihan), dll.
Pengeluaran diklasifikasikan sesuai. biaya perusahaan asuransi dalam melakukan kegiatan asuransi:
jumlah pengurangan untuk cadangan asuransi yang dibentuk berdasarkan undang-undang asuransi dengan cara yang ditetapkan oleh badan eksekutif federal untuk pengawasan kegiatan asuransi;
pembayaran asuransi berdasarkan kontrak asuransi, asuransi bersama dan reasuransi;
jumlah premi asuransi (iuran) yang dialihkan ke reasuransi;
remunerasi dan bonus yang dibayarkan berdasarkan kontrak reasuransi;
jumlah bunga yang dibayarkan atas setoran premi untuk risiko yang diserahkan kepada reasuransi;
remunerasi untuk penyediaan jasa agen asuransi dan broker asuransi;
biaya untuk pembayaran kepada organisasi atau individu untuk layanan yang diberikan oleh mereka terkait dengan kegiatan asuransi;
biaya bisnis;
biaya lain yang terkait langsung dengan kegiatan asuransi.
Tergantung pada tujuan pengelolaan organisasi asuransi dan penyusunan laporan keuangan, pengeluaran diklasifikasikan menurut kriteria berikut:
Sehubungan dengan kegiatan utama (terkait dengan operasi asuransi atau tidak terkait);
Berdasarkan waktu pelaksanaan (urutan pendanaan);
Sesuai dengan tujuan yang dimaksudkan (isi operasi).
Hasil keuangan merupakan hasil dari semua kegiatan keuangan dan ekonomi perusahaan dalam hal moneter.
Dalam asuransi, hasil keuangan (laba, rugi) secara tradisional ditentukan berdasarkan perbandingan pendapatan dan pengeluaran untuk periode tertentu.
Hasil keuangan akhir dari kegiatan organisasi asuransi - untung (rugi) P (L):
P(U) \u003d P(U) SD + P(U) ID + P(U) PrD,
dimana (У) SD - keuntungan (kerugian) dari kegiatan asuransi;
(У) ID - untung (rugi) dari aktivitas investasi;
P(U) PrD - untung (rugi) dari aktivitas lain.
Keuntungan periode pelaporan organisasi asuransi sama dengan jumlah keuntungan dari asuransi, investasi, dan kegiatan lainnya.
Dalam asuransi, hasil keuangan dapat dipertimbangkan dalam dua aspek:
Keuntungan normatif, atau keuntungan dalam tarif;
Laba sebagai hasil keuangan akhir.
Keuntungan standar termasuk dalam harga layanan asuransi saat menghitung tarif. Ini mewakili elemen beban ke tingkat tarif bersih. Ini adalah perkiraan keuntungan perusahaan asuransi, yang direncanakan untuk jenis asuransi tertentu.
Besarnya keuntungan sebagai hasil keuangan akhir Aktivitas organisasi asuransi tergantung pada banyak faktor. Pengaruh mereka diperkirakan sebagai hasil dari analisis aktivitas keuangan dan ekonomi. Keuntungan perusahaan asuransi sangat dipengaruhi oleh hasil kegiatan investasinya.
Saat menganalisis pekerjaan organisasi asuransi, indikator relatif yang mencirikan hasil keuangan sering digunakan:
Profitabilitas. Ini dihitung untuk perusahaan asuransi secara keseluruhan, dan untuk jenis asuransi individu berdasarkan saldo sebagai rasio keuntungan buku dengan modal dasar atau ekuitas, atau sebagai rasio keuntungan dari kegiatan asuransi dengan jumlah yang dikumpulkan. asuransi premium.
Standar pembayaran menurut jenis asuransi. Standar pembayaran yang termasuk dalam tarif dibandingkan dengan tingkat sebenarnya, yang didefinisikan sebagai rasio pembayaran aktual dengan premi asuransi yang dikumpulkan.
Tingkat pengeluaran. Biaya organisasi asuransi dibandingkan dengan volume pembayaran asuransi yang dikumpulkan. Rasio kerugian ditentukan oleh rasio pembayaran asuransi dan biaya melakukan bisnis dengan jumlah pembayaran yang dikumpulkan.
Dengan demikian, terlihat bahwa premi bersih yang menjamin titik impas asuransi harus lebih tinggi dari premi risiko yang dihitung berdasarkan prinsip kesetaraan kewajiban para pihak. Selisih di antara keduanya disebut premi risiko, dan rasio perbedaan ini dengan premi risiko disebut premi risiko relatif. Mari kita pertimbangkan prosedur untuk membentuk premi bersih dalam kontrak dengan kerusakan yang didistribusikan.
Dalam asuransi, merupakan kebiasaan untuk beroperasi dengan sejumlah uang khusus - satu unit dari uang pertanggungan (u.c.c.), tergantung pada mata uang negara, misalnya, 1 u.s.c. = 100 rubel.
Pertimbangkan sebuah contoh. Klaim individu mengambil tiga nilai: 0; satu; 4 e.s.s. dengan probabilitas masing-masing 0,9965, 0,0030, 0,0005. Cari premi bersih.
Rata-rata dan varians dari klaim individu:
Kemudian diperoleh kondisi untuk memastikan keandalan 95% (probabilitas kelangsungan hidup) dengan menggunakan pendekatan normal: menggunakan premi risiko dan dengan mempertimbangkan jumlah kontrak; cari premi bersih:
Maka premi relatifnya adalah:
Jadi, premi risikonya adalah 0,0050, premi risiko adalah 0,0017; premi bersih adalah 0,0067; premi bruto (at) akan menjadi: 0,0067/0,88=0,76, yang akan melebihi premi risiko sebesar 1,5 kali.
Kami terus mempertimbangkan masalah di atas (pada premi risiko).
Ingat: kita perlu menyelidiki prosesnya:
Premi bersih yang dikumpulkan memberikan kesempatan untuk memenuhi kewajibannya untuk membayar kompensasi jika jumlah kejadian yang diasuransikan tidak melebihi 110. Untuk keandalan 96% (jika itu), perlu untuk dapat membayar kejadian hingga dan termasuk 117. Perhatikan bahwa kejadian ke-117 terjadi atau tidak, jadi 116,6 perlu dibulatkan ke atas ke bilangan bulat terdekat yang lebih tinggi. Penting untuk memastikan kemungkinan pembayaran uang pertanggungan dalam 117 kasus. Probabilitas sebenarnya dari kehancuran dalam kasus ini adalah:
Keandalan agak lebih tinggi dari yang dipersyaratkan oleh Asuransi.
Jika premi risiko relatif rata-rata 10% telah ditetapkan di pasar, maka perusahaan asuransi tidak dapat secara sewenang-wenang meningkatkannya menjadi 16,6% (atau hingga 17%) karena persaingan. Oleh karena itu, untuk meningkatkan keandalannya, ia terpaksa menginvestasikan dananya (yaitu, modal) - untuk membuat cadangan awal, atau menggunakan reasuransi.
Mari kita pertimbangkan kemungkinan pertama. Jadi, perusahaan asuransi tidak memiliki cukup dana untuk membayar 7 peristiwa yang diasuransikan, yaitu. ia membutuhkan modal sebesar 7 klaim asuransi. Misalnya, jika uang pertanggungan adalah 500, maka modal yang menjamin keandalan yang diberikan adalah sama dengan dan tidak
Mari kita menganalisis kemungkinan kedua. Mari kita asumsikan bahwa kasus dari 111 ke 117 inklusif ditransfer untuk reasuransi. Ini berarti bahwa jika jumlah kasus melebihi 117, maka reasuradur membayar untuk kasus-kasus yang ditunjukkan, dan pemberi tugas mengganti semua yang berikut. Oleh karena itu, kita akan menggunakan teorema Laplace lokal (karena ukuran pembayaran adalah tetap) dan mencari probabilitasnya:
Misalnya,
Sehingga diperoleh peluang : 0,0021; 0,0019; 0,0016; 0,0014; 0,0012; 0,0010; 0,0008. Probabilitas harus dicari dengan teorema integral Laplace:
Maka ekspektasi matematis dari pembayaran reasuradur adalah:
Ini adalah premi risiko dalam kontrak reasuransi.
Jika premi relatif dari reasuradur diketahui, maka Anda dapat menemukan premi bersih dalam kontrak ini. Sebagai contoh, maka: (Sekitar 2/3 dari satu harga pertanggungan.) Oleh karena itu, pemberi tugas memiliki alternatif: menyimpan cadangan sebesar 7 uang pertanggungan, atau membayar 2/3 dari satu harga pertanggungan yang tidak dapat ditarik kembali kepada perusahaan reasuradur. Jika pemberi tugas dapat menginvestasikan dana bebas sementaranya dengan tingkat bunga lebih besar dari 0,654 / 7,0 = 9,4%, maka reasuransi dapat dibayarkan dari keuntungan.
Jika perusahaan asuransi tidak memiliki dana sendiri untuk cadangan (atau dia menganggap perlu untuk menempatkan dananya ke dalam sirkulasi), kontrak reasuransi disimpulkan. Mari kita alokasikan area tanggung jawab.
Ketika perusahaan asuransi membayar kompensasi dengan mengorbankan premi bersih yang dikumpulkan. Ketika tanggung jawab dibagi antara perusahaan asuransi dan reasuradur. Yang pertama membayar sejumlah pengembalian uang tetap: , dan yang kedua - yang lainnya: . Akhirnya, ketika risiko tidak dijamin, ini merupakan risiko kewirausahaan perusahaan asuransi. (Penanggung percaya bahwa lebih dari 117 kasus tidak dapat terjadi dalam portofolionya. Oleh karena itu, dia tidak mengambil tindakan dalam kasus situasi ini. Dia tidak membuat cadangan dan tidak masuk ke dalam kontrak reasuransi syarat bagi reasuradur untuk membayar kompensasi dalam peristiwa yang diasuransikan ke 118. Jika peristiwa yang dipertanggungkan ke 118, reasuradur hanya akan membayar 7 kasus, kerusakan teknis dari pemberi tugas terjadi).
Perhatikan bahwa batas kiri kewajiban reasuradur dapat digeser. Anda harus membayar reasuransi, perusahaan asuransi tidak memiliki dana sendiri, jadi ia mencoba membayar dengan uang kliennya. (Pada prinsipnya, perusahaan asuransi selalu menggunakan uang klien untuk menyelesaikan masalah yang muncul. Di sini yang kami maksud adalah total premi bersih satu kali yang dikumpulkan tahun ini).
Dia mengumpulkan kontribusi dalam jumlah: , dan rata-rata pembayaran yang diharapkan, sehingga keuntungan yang diharapkan (sebelum reasuransi) akan menjadi 5000. Penanggung berbagi keuntungan yang diharapkan dengan reasuradur untuk meningkatkan keandalannya. Tapi ini berarti dana yang terkumpul tidak cukup untuk membayar penggantian setidaknya kasus ke-110.
Semua risiko X dapat dibagi menjadi tiga bagian: Y - risiko penanggung, Z - risiko reasuransi, W - risiko tanpa jaminan. Jelas, X=Y+Z+W , maka M(X)=M(Y)+M(Z)+M(W). Kovarians harus diperhitungkan saat menghitung varians. Untuk menganalisis varians (dan proses secara keseluruhan), seseorang harus memilih pendekatan. Karena, tidak mungkin menerapkan hukum Poisson, tetapi pendekatan normal dapat diterima.
Namun, seseorang harus siap dengan munculnya ketidakakuratan yang disebabkan oleh perubahan dalam undang-undang distribusi. Misalnya, hilangnya "ekor" dari distribusi normal, ketidakmampuan untuk mengambil nilai negatif, kesalahan saat mengganti distribusi diskrit dengan yang kontinu, perbedaan hasil saat menggunakan teorema Laplace lokal dan teorema integral Laplace, dll. (Omong-omong, jika kerugiannya tetap, yaitu total kerugian dalam portofolio adalah kelipatan dari jumlah kejadian yang diasuransikan, maka teorema lokal lebih disukai!). Akhirnya, ada juga kesalahan komputasi.
Keadaan ini menggambarkan kompleksitas masalah aktuaria. Kursus pelatihan hanya menunjukkan pendekatan berprinsip. Dalam pasar asuransi yang beradab dalam kondisi persaingan yang ketat, orang yang menghitung lebih akurat (!) menang.
Jadi, kita perlu mencari M(X), M(Y), M(Z) (dan mungkin M(W)).
Untuk hukum distribusi normal, densitas
kondisi terpenuhi:
maka jelas bahwa ketika interval integrasi dipersempit menjadi (0,n), integral dari fungsi positif akan berkurang, sehingga ekspektasi matematis dari seluruh risiko X akan sedikit lebih kecil dari
