Cara mengisi 3 pajak penghasilan pribadi. Contoh dan contoh isian. Bagaimana cara melakukannya

Program deklarasi, instruksi untuk mengisi untuk individu.

Hampir setiap orang memiliki momen ketika harus menyerahkan deklarasi 3-NDFL ke kantor pajak.

Apakah Anda menjual mobil, apartemen, atau real estat lainnya, apakah Anda menerima penghasilan tambahan yang tidak terkait dengan tempat kerja utama Anda, Anda harus mengajukan pengembalian pajak 3-NDFL.

Juga, ketika membeli apartemen, setiap orang memiliki kesempatan yang diabadikan secara legislatif untuk menerima pengurangan pajak, menghemat pembayaran pajak penghasilan pribadi. Tetapi untuk ini, sekali lagi, Anda harus mengirimkan deklarasi 3-NDFL. Dan kami sudah tertarik untuk mengisi dan menyerahkan pernyataan ini dengan benar.

Anda telah memutuskan bahwa Anda perlu mengirimkan deklarasi 3-NDFL. Dan di sini ada dua cara. Cara pertama adalah pergi ke organisasi yang mengisi deklarasi ini, membayar pekerjaan mereka dan mendapatkan deklarasi 3-NDFL yang sudah jadi.

Dan ada cara kedua: melakukan semuanya sendiri. Anda akan menemukan bantuan dalam mengisi pengembalian pajak Anda di artikel kami.

Pembaca yang budiman!Jika Anda belum menemukan informasi yang diperlukan tentang masalah tertentu di situs web kami, tanyakan secara online melalui telepon:

Dapatkan juga bantuan hukum gratisdi situs web kami. Pertanyaan yang Anda ajukan tidak akan membuat Anda menunggu lama!

Di sini Anda mungkin berpikir bahwa mengisi deklarasi 3-NDFL itu sulit, tidak jelas bahwa Anda belum pernah melakukan ini dan pasti akan membuat banyak kesalahan. Saya ingin meyakinkan Anda tentang ini. Ya, mengisi pengembalian pajak 3-NDFL adalah tugas yang cukup melelahkan dan akan membutuhkan beberapa usaha Anda. Tetapi ada perangkat lunak khusus yang membuatnya lebih mudah untuk mengisi deklarasi ini.

Artikel ini, adil, dan akan berbicara tentang mengisi deklarasi 3-NDFL dalam program gratis "Deklarasi 2016", didistribusikan di situs web www.nalog.ru dari Layanan Pajak Federal Federasi Rusia.

(Jika Anda perlu mengisi deklarasi 3-NDFL untuk tahun-tahun sebelumnya, maka di situs ini Anda dapat menemukan program "Deklarasi 2015", 2014, dll. untuk mengisi deklarasi untuk tahun yang bersangkutan. Saya menyarankan Anda untuk menggunakan program dengan tepat dengan nama tahun yang ditunjukkan , yang ingin Anda deklarasikan. Program-programnya, meskipun antarmukanya serupa, masih berbeda, karena setiap tahun ada perubahan dalam bentuk deklarasi 3-NDFL.)

Contoh aplikasi 2017 untuk pengembalian jumlah pajak yang dibayarkan

Contoh aplikasi pendaftaran mesin kasir online,

Bentuk deklarasi baru pada formulir 3NDFL untuk 2017 -

Program "Deklarasi" yang diperbarui untuk 2017, pengisian terperinci -

Program Deklarasi 2016 muncul di situs web segera setelah akhir tahun. Tapi saya tidak menyarankan untuk mendownload versi pertama, karena biasanya masih ada beberapa kesalahan, salah ketik pada program itu sendiri. Dan kemudian pemrogram merilis pembaruan dengan mempertimbangkan semua komentar. Oleh karena itu, saya menyarankan Anda untuk mengunduh dan menginstal program ini dengan semua perubahannya pada akhir Februari, terutama karena masih ada waktu untuk mengisi dan menyerahkan deklarasi 3-NDFL.

Jadi, Anda telah mengunduh dan menginstal program Deklarasi-2016, menerima "Sertifikat Penghasilan Individu" dari pemberi kerja (formulir 2-NDFL) dan siap untuk mulai mengisi deklarasi 3-NDFL dalam program.

Luncurkan program Deklarasi 2016 dan lanjutkan ke pengisian di jendela pertama.

Pengaturan kondisi

Kami mulai memasukkan data ke dalam program untuk mengisi deklarasi 3-NDFL.

• Memilih jenis deklarasi - 3-NDFL
• Kami menunjukkan nomor Layanan Pajak Federal, tempat Anda akan mengirimkan deklarasi 3-NDFL Anda.

Jika Anda mengetahui nomor IFTS, pilih di "Direktori inspeksi". Jika tidak, dan, setelah menunjukkan alamat Anda di jendela browser yang terbuka, Anda akan melihat nomor IFTS Anda.

Saat mengirimkan deklarasi 3-NDFL untuk tahun terakhir untuk pertama kalinya, tunjukkan dalam nomor koreksi - 0. Saat mengirimkan kembali deklarasi 3-NDFL jika ada kesalahan dalam deklarasi sebelumnya, tunjukkan nomor koreksi berikutnya (1, 2 , 3 - tergantung pada penyesuaian Anda).

• Tanda wajib pajak. Secara default, "Individu lain" dipilih. Milik beberapa kategori tertentu lainnya, pilihlah.

• Jika Anda menerima penghasilan Anda dari majikan dalam rubel, dan pada saat yang sama ia mentransfer pajak penghasilan pribadi Anda dengan tarif 13%, beri tanda centang di tempat yang ditunjukkan. Jika Anda memiliki penghasilan dalam mata uang asing, dari kegiatan investasi atau dari kegiatan wirausaha, beri tanda centang pada tempat yang sesuai.
• Anda secara pribadi mengkonfirmasi keakuratan informasi yang Anda berikan, lalu beri tanda centang “Secara pribadi”. Jika melalui perwakilan, maka masukkan detail perwakilan Anda.

Kami telah mengisi jendela "Mengatur kondisi" dari program "Deklarasi 2016". Kami meneruskan ke jendela berikutnya "Informasi tentang pemberi pernyataan".

Informasi tentang pemberi pernyataan

Kami memilih jendela berikutnya dari program Deklarasi 2016 "Informasi tentang pemberi pernyataan" dan melanjutkan untuk memasukkan data pribadi kami.

Di jendela ini, kami memasukkan informasi berikut tentang diri kami secara berurutan:

1 Nama keluarga, nama, patronimik

3 Tanggal lahir Anda

4 Tempat lahir

5 Secara default, Rusia ditunjukkan di kolom “Data Kewarganegaraan”. Jika sebaliknya, pilih dari daftar drop-down.

Dalam klausa 6 - 9, tunjukkan rincian dokumen identitas Anda (biasanya informasi dari paspor Anda ditunjukkan di sini):

- jenis dokumen - paspor warga negara Federasi Rusia

Contoh aplikasi untuk transfer upah oleh organisasi ke kartu karyawan -

Tab ini berisi alamat tempat tinggal Anda di Federasi Rusia.

Jika Anda tidak tahu kode OKTMO, Anda dapat mengetahuinya dengan mengikuti tautan.

Di jendela yang terbuka, memilih entitas konstituen Anda dari Federasi Rusia (republik, wilayah, wilayah) dan memasukkan nama kota Anda (kota, distrik), Anda akan menemukan kode OKTMO.

Kami telah selesai memasukkan informasi tentang diri kami ke dalam program Deklarasi 2016 dan beralih ke jendela berikutnya, "Penghasilan yang diterima di Federasi Rusia".

Pendapatan yang diterima di RF

Kami melanjutkan untuk mengisi jendela "Penghasilan yang diterima di Federasi Rusia" untuk memasukkan informasi deklarasi 3-NDFL kami di masa mendatang tentang semua pendapatan yang kami terima selama setahun terakhir.

Ada empat tab di jendela ini yang membagi semua penghasilan Anda, sesuai dengan tarif pajak penghasilan pribadi yang dikenakan kepada mereka:

• Pada tab pertama, isikan data penghasilan Anda yang dikenai pajak dengan tarif 13% (tidak termasuk dividen). Ini termasuk semua pendapatan yang diterima dari majikan Anda, pendapatan dari penjualan apartemen, mobil, pondok, garasi, dll. dan penghasilan Anda yang lain tidak terkait dengan tiga tab lainnya.
• Dividen. Jika mereka diterima sebelum 01/01/2015, maka mereka dikenakan pajak sebesar 9% dan berkontribusi pada tab kedua
• Jika Anda memiliki kemenangan atau hadiah dari partisipasi dalam permainan, kontes atau promosi, maka pendapatan ini dikenakan pajak sebesar 35% dan dimasukkan di tab ketiga
• Dividen yang diterima setelah 01.01.2015 dikenakan pajak dengan tarif 13% dan informasi tentangnya dimasukkan di tab keempat.

1. Mari kita mulai mengisi tab di program "Deklarasi 2016" tentang penghasilan Anda yang diterima dari pemberi kerja dan dikenakan pajak dengan tarif 13%. Untuk melakukan ini, Anda memerlukan "Sertifikat Penghasilan Perorangan" 2-NDFL.

2. Di jendela "Sumber pembayaran", masukkan informasi tentang pemberi kerja dari sertifikat 2-NDFL.

3. Jika Anda memiliki potongan pajak standar, dan itu diterapkan kepada Anda oleh perusahaan ini, centang kotak “Hitung potongan standar oleh sumber ini”. Informasi ini juga dapat dilihat di bantuan 2-NDFL di bagian 4 “Standar, sosial, dll. pemotongan”.

4. Kami mentransfer data kami ke program "Deklarasi 2016" ke jendela "Informasi pendapatan"

Pada item 5 dan 6, pilih kode pendapatan.

Kode pendapatan yang paling umum digunakan adalah:

2000 adalah gaji Anda, termasuk. hadiah;

2012 - pembayaran liburan;

2300 - tunjangan untuk cacat sementara (cuti sakit).

Dalam hal ini, kami menunjukkan bulan penerimaan pendapatan sebagai angka (Januari - 1, Februari - 2, ..., Desember - 12).

8. Kami selesai mengisi area deklarasi 3-NDFL masa depan kami dengan memasukkan informasi tentang basis pajak, dihitung dan dipotong pajak penghasilan pribadi. Sekali lagi, semua informasi ini ditransfer dari sertifikat 2-NDFL (bagian 5) ke program Deklarasi 2016.

Pertimbangkan situasinya: Anda menjual apartemen tahun lalu dan Anda perlu mencerminkan operasi ini dalam deklarasi 3-NDFL.

Kami menambahkan satu sumber pembayaran lagi dan menyebutnya "Penjualan apartemen" Sering disarankan untuk menunjukkan pembeli di sini. Oleh karena itu, akhirnya, sumber pembayaran kami ditunjukkan sebagai "Penjualan apartemen kepada Ivanov II."

Kami tidak menunjukkan data lagi (TIN, KPP, OKTMO) di sini.

Kami memilih kode 1510 - Penghasilan dari penjualan bangunan tempat tinggal, apartemen, kamar, pondok musim panas, dll. (kecuali saham).

Kami menunjukkan jumlah dari kontrak untuk penjualan apartemen.

Asalkan Anda telah memiliki apartemen Anda selama kurang dari tiga tahun, dari 01/01/2016 selama lima tahun, Anda hanya dapat mengklaim potongan berikut:

• Kode 901 - pengurangan 1.000.000 rubel.
• Kode 903 - dengan menggunakan pengurangan ini, Anda mengurangi biaya penjualan apartemen dengan jumlah yang pernah Anda habiskan untuk pembeliannya (jangan lupa tentang bukti dokumenter dari fakta ini).

Misalnya, Anda membeli apartemen Anda seharga 1.200.000 rubel. (dan Anda memiliki kontrak penjualan ini), tetapi dijual seharga 1.500.000 rubel. dan pada saat yang sama memilikinya kurang dari tiga tahun. Pengurangan untuk Anda dapat berupa 1.000.000 (kode 901) atau 1.200.000 (kode 903 - dengan mempertimbangkan jumlah pengeluaran untuk pembelian apartemen ini).

Jika Anda telah memilih kode 903 di klausa 9, di klausa 10, tunjukkan biaya apartemen saat pembelian dan saat mengirimkan deklarasi 3-NDFL, lampirkan kontrak di mana Anda membeli apartemen Anda.

Pada item 11, tunjukkan bulan penjualan properti Anda.

Jadi, kami telah selesai mengisi tab penghasilan SPT 3-NDFL Anda.

Jika Anda mengajukan permohonan untuk properti dan/atau potongan sosial, maka Anda harus sangat berhati-hati saat menyelesaikan bagian berikutnya.

Pengurangan

Bagi banyak orang, bagian ini adalah alasan mengapa mereka memutuskan untuk mengisi dan menyerahkan deklarasi 3-NDFL mereka.

Di tab ini, Anda memasukkan informasi untuk mendapatkan potongan standar, potongan untuk pembelian apartemen (pengurangan properti), untuk pendidikan anak-anak dan pembayaran untuk perawatan, (pengurangan sosial).

Mari kita mulai mengisi bagian program "Deklarasi 2016" ini dari tab "Potongan standar"

1 Jika Anda mengajukan pengurangan pajak standar, beri tanda centang di tempat yang sesuai.

2 Jika Anda termasuk dalam kategori warga negara yang mengklaim pengurangan menurut kode 104 (Pasal 218, klausa 1, klausa 2 Kode Pajak Federasi Rusia) atau kode 105 (Pasal 218, klausa 1, klausa 1 Pajak Kode Federasi Rusia), beri tanda centang di tempat yang sesuai. Jika Anda tidak melamar, beri tanda juga.

3 Potongan per anak. Dalam paragraf ini, tunjukkan berapa banyak anak yang Anda miliki. Jika Anda memiliki keluarga besar, tunjukkan berapa banyak anak yang Anda miliki, mulai dari yang ketiga. Jika ada anak-anak cacat, tunjukkan juga ini. Jika selama tahun Anda memiliki tambahan dalam keluarga, maka hapus centang pada kategori anak yang sesuai dan tunjukkan jumlah anak di kolom.

Misalnya, pada awal tahun Anda memiliki satu anak, dan anak lain lahir di bulan Mei. Kemudian kami hapus centang pada kotak tentang jumlah anak yang konstan. Dan kami meletakkan secara manual dari Januari hingga April - 1 anak, dari Mei - 2 anak.

Kolom pertama setiap bulan digunakan jika jumlah anak kurang dari tiga. Kolom tengah digunakan ketika tiga atau lebih. Kolom ketiga - jika ada anak cacat.

Kami selesai dengan deduksi standar dan beralih ke deduksi sosial.

1. Kami membuat catatan tentang ketentuan jenis pemotongan ini, jika kami mengajukannya.
2. Dalam klausa 2 - 5 kami menunjukkan jumlah yang dihabiskan untuk perawatan, pendidikan untuk Anda sendiri dan anak-anak Anda, asuransi sukarela, dll.

Jangan lupa untuk mendokumentasikan pengeluaran Anda.

Untuk mengisi paragraf ini dari deklarasi 3-NDFL Anda di masa depan, Anda akan memerlukan data dari deklarasi sebelumnya (jika semua ini bukan untuk Anda untuk pertama kalinya), sertifikat dari bank tentang bunga yang dibayarkan pada hipotek (informasi ini diperlukan jika Anda mengajukan permohonan pengurangan bunga).

1 Kita mulai sebagai standar. Kami membuat catatan bahwa kami mengklaim pengurangan ini.

2 Kami menunjukkan metode akuisisi - kontrak penjualan atau investasi

3 Nama objek - apartemen (rumah, kamar, dll.)

4 Jenis kepemilikan - milik pribadi (individu) Anda (atau milik bersama dengan dan tanpa pembagian saham, dll.)

5 Tanda wajib pajak - pemilik objek (atau lainnya)

6 Alamat properti ditunjukkan di sini.

7 Pada baris ini, tulislah saat kepemilikan apartemen Anda didaftarkan agar tidak ada kesalahan, lihat tanggal ini di Sertifikat Pendaftaran Hak Milik.

8 Item ini harus diisi jika Anda membeli apartemen sebelum 01.01.2014. Kemudian Anda menunjukkan saham yang Anda miliki. Jika setelah 01.01.2014. bidang ini tidak aktif.

9 Tunjukkan biaya objek (atau bagian). Ambil informasi ini dari kontrak penjualan apartemen Anda. Tetapi perlu diingat bahwa Anda tidak akan menerima pengurangan dalam jumlah lebih dari 2 juta rubel, mis. properti Anda mungkin bernilai 10 juta, tetapi potongannya hanya 2 juta. rubel.

10 Di kolom ini, Anda harus menunjukkan seluruh jumlah bunga yang Anda bayarkan atas pinjaman hipotek, jika Anda membeli apartemen Anda dengan hipotek. Untuk melakukan ini, tambahkan jumlah bunga dari deklarasi 3-NDFL Anda untuk tahun sebelumnya (jika deklarasi saat ini bukan yang pertama) dan dari laporan bank tentang bunga yang dibayarkan.

Klik YA dan lanjutkan untuk mengisi jendela terakhir.

Sedikit lagi dan deklarasi 3-NDFL kami akan terisi.

11 Dalam paragraf ini, tunjukkan pengurangan yang telah diberikan kepada Anda untuk semua pengembalian 3-NDFL sebelumnya. Jika ini adalah deklarasi 3-NDFL pertama Anda, maka Anda harus memiliki "0" pada baris ini.

12 Jumlah yang ditransfer dari tahun sebelumnya sama dengan selisih antara nilai total properti dan pengurangan untuk tahun-tahun sebelumnya (lihat deklarasi 3-NDFL sebelumnya). Dalam contoh ini, total biaya apartemen adalah 1.000.000, pada tahun-tahun sebelumnya ada pengurangan 300.000. Jadi 1.000.000 - 300.000 = 700.000 tetap. Jika ini adalah deklarasi 3-NDFL pertama Anda, maka dalam klausa 12 akan ada jumlah sama dengan nilai properti.

13 Jika Anda menerima potongan dari majikan Anda, mis. Anda belum memotong pajak penghasilan pribadi, lalu masukkan jumlah ini di baris ini.

14 Jika Anda mengajukan permohonan pengurangan bunga pinjaman hipotek, isilah item ini dengan cara yang sama seperti pada hal. 11 - 13.

Selamat, Anda telah memasukkan semua data untuk mendapatkan deklarasi 3-NDFL ke dalam program. Bantuan kami dalam mengisi 3 SPT PPh Pribadi sudah berakhir. Tetap mencetaknya dan / atau menyimpannya sebagai dokumen.

Penyelidikan:

Untuk memilih item menu utama: Deklarasi - Centang.

Jika pemeriksaan tidak menemukan kesalahan, lanjutkan untuk mencetak dan menyimpan file:

Deklarasi - Pencetakan dan Deklarasi - Ekspor ke xml.

Itu saja, deklarasi 3-NDFL Anda telah dicetak, disimpan di kartu flash. Anda dapat pergi ke kantor pajak dan menyerahkan pengembalian pajak Anda.

Sistem perpajakan umum yang beroperasi di wilayah Federasi Rusia menyiratkan bahwa setiap pengusaha harus setiap tahun menyerahkan laporan pendapatannya ke departemen inspektorat pajak. Norma ini diatur oleh undang-undang yang relevan, dan untuk pelanggarannya, pengusaha menghadapi denda yang serius. Pernyataan itu disebut formulir 3-NDFL dan diserahkan pada formulir kertas khusus. Kami akan memberi tahu Anda cara mengisi formulir 3-NDFL dengan benar dan nuansa apa yang harus dipertimbangkan saat mengirimkan.

pengantar

Formulir ini diajukan tidak hanya oleh pengusaha perorangan, tetapi juga oleh semua warga negara Federasi Rusia yang menerima penghasilan di luar pekerjaan utama mereka. Hal ini dilakukan agar pajak penghasilan tidak dipotong dari penghasilan yang diterima. Deklarasi semacam itu memberi seseorang hak untuk menerima pengurangan pajak dan properti yang meningkat, yang sangat berguna ketika memperoleh hipotek, belajar, dll.

Formulir 3-NDFL diajukan oleh pengusaha perorangan dan perorangan yang telah menerima penghasilan

Mengisi formulir seperti itu biasanya tidak menimbulkan kesulitan bagi orang yang terlatih - pertanyaan di dalamnya sangat jelas, dan semua poin dijelaskan dalam sejumlah besar contoh. Pengusaha dan orang biasa sendiri terlibat dalam mengisi dokumen-dokumen tersebut, dan ini sepenuhnya sah. Satu-satunya hal yang diperlukan adalah mematuhi persyaratan tertentu dari Kode Pajak Federasi Rusia.

Jika selama proses pendaftaran Anda melakukan kesalahan, inspektur akan mengarahkan Anda ke sana dan meminta Anda untuk memperbaikinya. Seharusnya tidak ada koreksi dalam daftar itu sendiri - Anda harus menulis ulang semuanya. Pada saat yang sama, inspektur tidak dapat memeriksa kebenaran data yang dikirimkan dengan cara apa pun. Jika setelah pengajuan Anda menemukan bahwa pendapatan telah melebihi yang dinyatakan, Anda dapat mengajukan pernyataan tambahan, yang disebut "mengklarifikasi". Opsi ini sangat cocok untuk pengusaha - pernyataan yang diajukan sendiri, yang tidak memerlukan peningkatan jumlah kewajiban, tidak menyiratkan penerapan sanksi apa pun.

Catatan: jika perbedaan dengan pendapatan nyata terungkap, maka Anda harus membayar pajak, membayar denda untuk seluruh periode dan, di samping itu, denda. Karena itu, lebih baik menyerahkan deklarasi sendiri.

Kapan harus menyerahkan pengembalian pajak

Sebelum Anda mempelajari cara mengisi pengembalian pajak 3-NDFL secara mandiri, mari kita lihat dalam kasus apa itu diajukan. Formulir ini dianggap sebagai kunci pelaporan oleh individu dan pengusaha. Ini menunjukkan semua pendapatan yang diterima pada tahun lalu (tidak termasuk upah dari karyawan). Formulir ini harus menyertakan uang yang diterima oleh warga negara dari:

1. Penjualan real estat apa pun (rumah, pondok, apartemen, tempat tinggal musim panas, plot, kantor, tempat).
2. Penjualan properti apa pun yang dia miliki.
3. Menerima transfer dari luar negeri.
4. Kemenangan dalam permainan atau perselisihan apa pun dalam jumlah lebih dari 4 ribu rubel.
5. Penjualan kendaraan (jika kendaraan telah dimiliki kurang dari 3 tahun).
6. Menyewakan real estat apa pun.
7. Sumber lainnya.

Pernyataan harus diisi dengan jelas, dengan huruf balok

Juga, pernyataan ini disampaikan jika:

1. Wajib pajak atau anak-anaknya belajar di universitas secara berbayar.
2. Jika wajib pajak diperlakukan pada tahun berjalan.
3. Jika seseorang memberikan kontribusi ke PF RF ( tambahan dari penghasilan dasar).
4. Jika wajib pajak membeli atau membangun perumahan. Ini juga termasuk perjanjian hipotek.
5. Jika wajib pajak memiliki anak, maka pengurangan 1,4 ribu rubel dibuat untuk masing-masing.
6. Jika seseorang menerima dana tunai / non tunai dari individu, perusahaan keuangan atau komersial.
7. Setelah menerima royalti hak cipta.
8. Setelah menerima sumbangan untuk barang bergerak/tidak bergerak.

Mengirimkan deklarasi melalui formulir online

Apa itu pengurangan dan mengapa itu dibutuhkan

Jadi, Anda sudah tahu bagaimana deklarasi 3-NDFL diisi - tidak ada yang rumit tentang itu. Dengan menggunakan contoh kami, Anda dapat mengisinya dengan cepat dan benar. Tapi sekarang mari kita lihat pertanyaan lain - manfaat apa yang diberikannya? Cukup serius - seseorang yang telah melewati dokumen semacam itu berhak atas pengurangan pajak.

Untuk seorang individu, pajak dibayar oleh majikan, dikurangi jumlah pajak dari gaji. Namun, tidak semua individu bisa tidur nyenyak, hanya mengandalkan akuntan perusahaan. Ada kasus ketika seseorang dalam status individu harus mengisi deklarasi tambahan - 3 pajak penghasilan pribadi. Kami akan memberi tahu Anda cara mengisi 3 pajak penghasilan pribadi dan siapa yang harus mengisinya.

Wajib bagi individu untuk menyerahkan pengembalian pajak dalam kasus-kasus berikut:

• jika, termasuk real estat. Prasyarat adalah bahwa properti yang dijual dimiliki kurang dari tiga tahun.
• jika Anda menyewakan real estat. Tidak masalah - apartemen, rumah, kamar atau yang lainnya.
• jika mereka menerima pendapatan dari kegiatan wirausaha.
• jika Anda menerima sejumlah besar atau properti (sumbangan).
• jika .

Opsional, jika diinginkan, Anda dapat mengisi 3 pajak penghasilan pribadi untuk menerima potongan pajak.

Pada tahun 2019, Anda harus mengirimkan deklarasi lengkap untuk tahun 2017. Jika seseorang menerima penghasilan dari barang-barang ini, maka deklarasi yang sudah selesai harus sudah ada di kantor pajak paling lambat 30 April.

Jika deklarasi diajukan hanya untuk menerima potongan, maka Anda dapat menghubungi kantor pajak pada hari kerja apa pun di tahun 2019.

Sejak 2017, kantor pajak dapat menghitung sendiri jumlah yang harus dibayar dan mengirimkan perintah pembayaran. Dalam hal ini, wajib pajak harus melunasi utangnya paling lambat 1 Desember. Dan Anda tidak perlu lagi mengisi deklarasi.

Anda harus menyerahkan pernyataan kepada otoritas pajak di tempat tinggal Anda. Dari 1 Januari hingga 2 Mei, otoritas pajak akan bekerja dalam mode yang ditingkatkan - pada hari kerja hingga pukul delapan malam, serta hingga pukul tiga sore pada hari Sabtu.

Pengurangan pajak harus dilakukan dalam kasus-kasus berikut:

• di hadapan anak-anak kecil atau anak pelajar di departemen penuh waktu (hingga 24 tahun).
• dan, karenanya, pembelian obat-obatan mahal.
• saat menerima pendidikan.

Ini bukan daftar lengkap, tetapi hanya contoh yang paling umum. Semua kasus pemotongan pajak dapat ditemukan di situs web resmi Layanan Pajak Federal atau dengan menghubungi kantor pajak di tempat tinggal Anda.

Jika wajib pajak ingin mengembalikan sebagian dari pajak yang dibayarkan (pengurangan), maka dokumen tambahan harus dilampirkan pada pernyataan yang menegaskan hak pemotongan. Misalnya, dokumen untuk apartemen yang dibeli, sertifikat dari bank tentang pembayaran pinjaman, atau sertifikat dari universitas bahwa seorang siswa sedang menempuh pendidikan penuh waktu.

Bagaimana cara mengisi 3 pernyataan pajak penghasilan pribadi?

Ada beberapa cara untuk mengisi dokumen untuk kantor pajak:

1. Dengan bantuan program komputer khusus "Deklarasi 2017" (sebagaimana diubah pada 2019, 2017 yang ditentukan menunjukkan periode yang perlu Anda laporkan). Anda dapat mengunduhnya di situs web resmi Layanan Pajak Federal. Ini menyederhanakan proses pengisian karena semua perhitungan otomatis. Yang utama adalah memasukkan data dengan benar.
2. Di akun pribadi Anda di situs web Layanan Pajak Federal. Program "Deklarasi" membantu menyusun dokumen yang diperlukan dengan benar. Kemudian perlu dicetak dan dibawa ke kantor pajak. Di akun pribadi Anda, Anda dapat mengisi 3 pajak penghasilan pribadi di situs web pajak tanpa mengunduh program. Dalam hal ini, Anda dapat segera mengirim deklarasi elektronik ke kantor pajak. Selain itu, Anda perlu mengunduh tanda tangan elektronik di akun pribadi Anda dan melampirkan dokumen pindaian yang diperlukan.
3. Cara kuno - isi versi kertas dengan tangan.
4. Bayar organisasi pihak ketiga untuk pendaftaran yang benar dari 3 pajak penghasilan pribadi. Kami tidak menyarankan Anda untuk segera merujuk ke item ini. Mengisi deklarasi pada pandangan pertama adalah tugas yang menakutkan. Ada banyak contoh, petunjuk langkah demi langkah, dan komentar untuk menjelaskan setiap item.

Bantuan 3 NDFR terdiri dari: halaman judul, dua bagian, lembar A-G, lembar D1, lembar E1, lembar Zh-I.

Halaman judul berisi data pribadi standar tentang pembayar.

Bagian 1 diperlukan untuk menunjukkan tujuan deklarasi - untuk membayar pajak tambahan ke anggaran, atau untuk menuntut pengurangan pajak. Bagian 2 mencantumkan jumlah pendapatan.

Lembar A berisi data perusahaan yang membayar gaji atau royalti.

Lembar D dan E diperlukan untuk menunjukkan pengurangan. Lembar D - untuk properti (data tentang real estat yang dibeli), dan Lembar E - untuk yang lainnya (informasi tentang hak atas potongan standar dan sosial).

Jika Anda memiliki pertanyaan - cara mengisi 3 pernyataan pajak penghasilan pribadi dengan benar - lebih baik menghubungi kantor pajak di tempat tinggal Anda untuk mendapatkan bantuan. Sebuah telepon hotline dibuka khusus untuk saran pengisian deklarasi.

Persiapan dan pengajuan pengembalian pajak bagi banyak pembayar pajak dalam hal stres sebanding dengan ujian atau pembelaan tesis. Mengumpulkan sertifikat dan memasukkan informasi ke dalam semua formulir yang diperlukan terkadang berubah menjadi pekerjaan yang agak membosankan. Poin tersulit dalam proses ini adalah pengisian deklarasi yang benar, karena jika gagal, inspektur akan mengembalikan dokumen dan Anda harus memulai dari awal lagi. Untuk lulus ujian ini pertama kali, Anda perlu membiasakan diri dengan lembar contekan yang menjelaskan cara mengisi pengembalian pajak 3-NDFL.

Formulir ini dirancang untuk tujuan pemotongan pajak penghasilan pribadi.

Sebagai aturan, majikan, yang bertindak dalam situasi ini sebagai agen pajak, mentransfer pajak penghasilan pribadi dari gaji karyawan ke kas negara. Dalam semua kasus lain, yang melibatkan penerimaan laba oleh individu, pembayaran pajak harus ditangani secara independen dengan menyerahkan pernyataan kepada karyawan Layanan Pajak Federal.

Selain perorangan, pernyataan tersebut harus diserahkan oleh:

• Pengusaha perorangan yang menggunakan OSNO;
• subyek yang menerima penghasilan dari kegiatan dalam rangka praktek swasta;
• penduduk pajak Federasi Rusia yang menghasilkan keuntungan di luar negeri;
• orang yang bekerja di bawah perjanjian hukum perdata.

Petunjuk langkah demi langkah untuk mengisi

Terlepas dari kerumitan tugas ini, hanya diperlukan beberapa langkah sederhana untuk membuat deklarasi 3-NDFL.

Langkah 1. Menentukan informasi pribadi

Halaman ini adalah yang paling mudah untuk diisi. Selain memasukkan paspor, informasi kontak dan nama lengkap, kode tertentu harus dimasukkan di beberapa kolom.

Fitur pengisian:

1. Di kolom "Nomor Koreksi." tulis "0-" jika dokumen diserahkan untuk pertama kalinya.
2. Kode periode, sebagai suatu peraturan, diatur secara otomatis - "34".
3. "Periode pajak": menunjukkan bukan tahun ketika deklarasi dibuat, tetapi periode pelaporan.
4. "Kode negara": masukkan "643", sesuai dengan Federasi Rusia.
5. Kode wajib pajak: individu - "760", notaris - "730", pengacara - "740", manajer kebangkrutan - "750", pengusaha perorangan - "720".
6. Kode dokumen: akta kelahiran - "03", paspor - "21", ID militer - "07", dokumen bukan penduduk - "10", sertifikat pengungsi - "13".
7. Status wajib pajak: penduduk Federasi Rusia - 1, bukan penduduk - 2.
8. Kode tempat tinggal dan tempat tinggal: masing-masing 1 dan 2.

Halaman harus diberi nomor sebagai berikut: "001" dan seterusnya. Bagian yang ditujukan untuk pemeriksa harus dikosongkan, karena dia akan memasukkan data saat dokumen diserahkan.

Langkah 2. Memasukkan data ke dalam Lembar B

Saat mengerjakan deklarasi, disarankan untuk mulai mengisinya dari halaman terakhir: pertama-tama, Anda perlu memperhatikan Lembar B, lalu ke Bagian 2 dan Bagian 1. Tidak boleh diabaikan bahwa pada setiap halaman itu diperlukan untuk menunjukkan nomor, NPWP dan nama lengkap wajib pajak.

Untuk mengisi beberapa kolom, Anda memerlukan data tentang kode kegiatan, yang dapat diambil di situs web Layanan Pajak Federal Federasi Rusia.

Fitur pengisian:

1. "030": menunjukkan jumlah keuntungan untuk tahun tersebut.
2. "040": masukkan jumlah biaya tahunan yang diperhitungkan dalam perhitungan pajak penghasilan pribadi.
3. "050-090": menguraikan item biaya.

Lembar B harus dibuat secara terpisah untuk setiap jenis kegiatan. Setelah itu, pada lembar pertama, perlu untuk menunjukkan data akhir pada kelompok indikator ke-3.

1. "110": menunjukkan jumlah keuntungan, dan sejalan "120" - jumlah pengeluaran, sebagai aturan, untuk satu jenis kegiatan, mereka bertepatan dengan paragraf. "030" dan "040" masing-masing.
2. "130": masukkan data pembayaran di muka yang masih harus dibayar.
3. "140": masukkan jumlah uang muka yang dibayarkan.

Langkah 3. Penetapan Biaya di Bagian 2

Di kolom "001" tarif pajak harus ditunjukkan. Jika seorang wajib pajak membuat laporan tentang beberapa tarif, perlu untuk membuat perhitungan terpisah untuk masing-masing.

Fitur pengisian:

1. 010: menunjukkan jumlah akhir keuntungan, yang dapat diambil dari baris "110" Lembar B.
2. 030 : isi jumlah total keuntungan (030 = 010 - 020).
3. 040: masukkan jumlah pengurangan pajak.
4. 060: Hitung pajak berdasarkan rumus yang ditentukan dalam formulir.
5. 070: Hitung jumlah pajak penghasilan.
6. 100: menunjukkan jumlah semua uang muka yang dibayarkan untuk pajak penghasilan pribadi, yang dapat ditransfer dari kolom "140" Lembar B.
7. 130: Hitung pemotongan pajak.

Langkah 4. Data rollup di Bagian 1

Di bagian ini, data ringkasan untuk semua halaman deklarasi harus dimasukkan:

1. 010: dalam hal pajak terutang, Anda harus memasukkan kode "1", jika diminta pemotongan pajak - "2".
2. 030: masukkan kode OKTMO, yang dapat ditemukan di situs web Layanan Pajak Federal Federasi Rusia.
3. 040: Tentukan jumlah pajak yang harus dibayar dengan mentransfer data dari baris "130" dari Bagian 2.

Jangan lupa bahwa tanda hubung harus disisipkan di semua kolom yang tidak berisi data.

Kesalahan utama saat menyusun dokumen

Pengalaman bertahun-tahun para inspektur dalam menerima deklarasi memungkinkan untuk mengkonsolidasikan kesalahan utama yang dilakukan pelamar saat mengisi.

Tabel 1. Kesalahan saat mengisi dokumen

Teks deklarasi berisi petunjuk, dan jika Anda mempertimbangkan dengan cermat untuk mengisinya, Anda dapat mencapai kesuksesan di bidang yang sulit ini untuk pertama kalinya.

Video - Cara mengisi deklarasi 3-NDFL dalam 5 menit

Formulir pelaporan yang ditetapkan 3-NDFL mengejar tujuan untuk menyatakan pendapatan dan mengembalikan sejumlah pengurangan pajak dari individu. Wajib Pajak yang sebelumnya tidak ditemui mengisi dokumen pelaporan pajak mungkin mengalami kesulitan terkait dengan pertanyaan bagaimana cara mengisi SPT 3 orang pribadi. Untuk jangka waktu yang ditentukan oleh undang-undang untuk penyampaian laporan pajak, struktur formulir 3NDFL telah beberapa kali mengalami perubahan bentuk dan isinya.

Perubahan juga dilakukan pada struktur pelaporan tahun 2019. Sebagai aspek positif dari perubahan, seseorang dapat mencatat penurunan jumlah data yang ditransfer dan kemungkinan mengirimkan formulir dalam bentuk elektronik tanpa meninggalkan rumah.

Orang yang menyediakan 3-NDFL

Daftar orang yang menyumbangkan dana ke anggaran federal dalam bentuk pajak penghasilan dan, sebagai akibatnya, wajib menyerahkan laporan keuangan kepada otoritas pengendalian pajak, dibandingkan dengan tahun-tahun sebelumnya (khususnya, 2018) tidak berubah.

Seperti sebelumnya, kategori warga negara berikut ini diminta untuk menyerahkan deklarasi:

Sederhananya, semua orang yang telah menerima penghasilan apa pun yang pajak penghasilannya belum dipotong oleh agen pajak (misalnya, pemberi kerja) diminta untuk mengajukan pengembalian pajak 3-NDFL. Prosedur ini ditentukan oleh Art. 228 dari Kode Pajak Federasi Rusia.

Daftar kondisi untuk pengembalian pengurangan pajak

Di atas dijelaskan kasus-kasus pengajuan wajib deklarasi 3-NDFL untuk tujuan membayar pajak. Tapi itu juga diajukan untuk pengembalian pajak. Daftar barang dan jasa ditetapkan secara hukum, setelah perolehan (penggunaan) yang untuk dana pribadi pembayar pajak terhormat yang merupakan warga negara Rusia, dapat mengharapkan untuk menerima pengembalian uang sebesar 13 persen dari nilainya. Mulai 1 Januari 2019 dan seterusnya, daftar tersebut meliputi:

• transfer pada tahun pelaporan sumber daya keuangan ke kontribusi pensiun dari rekening giro akumulatif kerabat (anak-anak, orang tua, pasangan) atau untuk kepentingan mereka sendiri. Jumlah maksimum kompensasi adalah 15.600 rubel (jumlah pengurangan adalah 120.000 rubel);
• pengeluaran keuangan untuk membayar layanan institusi medis (termasuk pembelian obat-obatan dan obat-obatan). Baik perawatan mereka sendiri maupun pembayaran untuk prosedur medis dan peningkatan kesehatan kerabat dan anak-anak diperhitungkan. Jumlah pengembalian dana maksimum adalah 15.600 rubel (13% dari pengeluaran tidak melebihi 120.000 rubel dikompensasi);
• pembayaran untuk layanan lembaga pendidikan, jumlah 6.500 rubel (dikurangi 50.000 rubel) per tahun dapat dikembalikan. Berlaku untuk biaya pendidikan anak di bawah umur dan anak sampai dengan usia dua puluh empat tahun. Pelatihan sendiri (meningkatkan pendidikan profesional, kualifikasi) juga merupakan syarat sah;
• membeli real estat, termasuk hipotek. Jumlah maksimum yang akan dikembalikan pada saat pembelian adalah 260.000 rubel (pengurangan 2 juta rubel), ditambah dimungkinkan untuk mengembalikan sebagian dari bunga yang dibayarkan - hingga 390.000 rubel. (pengurangan RUB 3 juta);
• membuka akun investasi individu - kompensasi pajak hingga 52.000 rubel per tahun (pengurangan 400 ribu rubel);
• amal - pengurangan tidak lebih dari 25% dari jumlah sumbangan disediakan;
• aktivitas kewirausahaan, bekerja di bawah kontrak hukum perdata, hukum, praktik notaris, dll. - pengurangan 20% dari pendapatan yang diterima disediakan;
• transaksi dengan surat berharga - penghasilan kena pajak dapat dikurangi dengan jumlah kerugian dari transaksi, termasuk meneruskannya ke tahun-tahun berikutnya.

Cara mengisi deklarasi 3-NDFL

Bagi orang pribadi yang ingin memenuhi kewajiban membayar pajak atau menggunakan hak keperdataannya untuk mengembalikan pengurangan pajak sebesar 13 persen dari harta yang dikeluarkan untuk pengaturan dan pembelian perumahan, pengobatan, pembayaran untuk lembaga pendidikan dan pengeluaran lain yang ditentukan oleh Kode Pajak, ada adalah tiga cara utama mengisi deklarasi 3-NDFL. Pada tahun 2019, metode keempat juga tersedia untuk individu - pengisian interaktif:

Struktur deklarasi 3-NDFL yang diperbarui untuk 2019

Sehubungan dengan pengembalian berganda dari deklarasi yang salah dieksekusi, spesialis dari Layanan Pajak Federal Rusia melakukan analisis statistik dari kesulitan utama dalam mengisi dokumen dan melakukan pekerjaan untuk menyederhanakannya. Masalah utama menyangkut individu yang mempraktikkan kewirausahaan individu dan warga negara biasa yang menerima pendapatan secara tidak teratur, dan oleh karena itu jarang menghadapi ketentuan pelaporan pajak yang independen.

Pada tahun 2019, bentuk deklarasi berubah ke arah penyederhanaannya, sejumlah poin wajib yang sebelumnya dikeluarkan dan struktur dokumen itu sendiri direstrukturisasi. Beberapa bagian telah sepenuhnya dikeluarkan dari dokumen, dan beberapa telah dibawa ke aplikasi terpisah, yang sekarang disediakan berdasarkan permintaan, tergantung pada situasi spesifik. Deklarasi yang diperbarui terdiri dari tiga komponen - halaman judul, dua bagian utama, dan delapan lampiran.

Kami mencantumkan perubahan utama yang memengaruhi formulir pernyataan, efektif mulai 1 Januari 2019:

• indikator kuantitatif volume halaman berkurang 7 lembar dan sekarang hanya 13 halaman, yang dengan sendirinya berbicara tentang banyak pekerjaan untuk menyederhanakan bentuk baru;
• struktur data tabular dari masing-masing lembar deklarasi itu sendiri telah mengalami perubahan ke arah pengurangan beban informasi;
• pengindeksan alfabet lembar dalam versi lama telah digantikan oleh yang ditunjukkan oleh indikator digital aplikasi. Jumlah aplikasi juga berkurang dan berjumlah 8 buah;
• bagian deklarasi, yang sebelumnya menempati tiga lembar berbeda, dalam versi baru digabungkan menjadi satu bentuk, tercermin dalam lampiran kelima deklarasi. Aplikasi ini berisi informasi tentang prosedur untuk menghitung investasi, pembayaran sosial dan lainnya;
• pendapatan yang diterima dari kegiatan swasta, kegiatan wirausaha atau kerja intelektual digabungkan dalam Lampiran No. 3 deklarasi;
• formulir baru tidak memuat bagian yang mengatur tentang perhitungan pendapatan dari kegiatan investasi dan transaksi di pasar efek;
• perubahan dibuat mengenai amandemen Kode Pajak berdasarkan Undang-Undang Federal 34 tanggal 19 Februari 2018;
• struktur halaman judul sekarang berisi ungkapan "tahun pelaporan" dan bukan "masa pajak" yang ditunjukkan sebelumnya;
• sejak 2019, hanya jumlah pajak penghasilan yang ditransfer oleh wajib pajak yang ditunjukkan dalam deklarasi; sebelumnya, selain itu, kolom diisi dengan banyak data tentang pajak penghasilan pribadi agen pajak;
• memperkenalkan banyak perubahan dalam kode pendapatan, kode regional dan kode aktivitas sekuritas.

Mengisi deklarasi secara online di situs web Layanan Negara

Pengguna dengan akun terverifikasi dan terdaftar di portal Layanan Pemerintah dapat memanfaatkan opsi pengembalian pajak online. Untuk melakukan ini, cukup memiliki komputer pribadi dengan akses Internet atau aplikasi yang diinstal pada gadget seluler.

Prosedur langkah demi langkah untuk mengerjakan portal dibagi menjadi beberapa poin dan terlihat sebagai berikut:

Seluruh prosedur tidak memakan waktu bahkan 15 menit. Sampel isian tersedia untuk dicetak, diunduh ke komputer Anda dalam format populer yang dapat diedit, atau dipelajari secara online. Setelah mengirimkan deklarasi dalam waktu yang ditentukan (3 bulan), surat akan dikirim ke alamat email yang ditunjukkan dengan hasil pertimbangan dokumen.

Perlu ditambahkan bahwa kemudahan pendaftaran deklarasi tersebut hanya tersedia bagi pengguna yang memiliki tanda tangan elektronik. Dalam ketidakhadirannya, prosedur umum untuk mempersiapkan deklarasi tidak berubah, kecuali tahap terakhir. Di paragraf terakhir, Anda harus memilih tab "cetak" dan membawa sendiri dokumen yang dicetak ke otoritas pajak.

Perangkat Lunak "Deklarasi"

Jika Anda ingin menyiapkan deklarasi di komputer dan baru kemudian mengirimkannya ke Layanan Pajak Federal, Anda memerlukan program Deklarasi. Dengan bantuannya, juga mudah untuk menyiapkan 3-NDFL. Ini dilakukan sebagai berikut:

1. Versi program saat ini diunduh dan diinstal.
   
2. Program dimulai dan data awal dimasukkan.
   
3. Maka Anda perlu memasukkan data pribadi individu tersebut.
   
4. Tambahkan semua pendapatan yang diterima.
   
5. Jika dokumen dibuat untuk menyatakan pendapatan, maka Anda hanya perlu mengklik "file XML". Jika Anda perlu mendapatkan pengembalian pajak, lewati ke bagian berikutnya.
   
6. Jika Anda menerima pengurangan properti, masukkan semua data properti, serta bunga pinjaman, jika itu hipotek. Dalam kasus pemotongan sosial, perlu untuk menunjukkan untuk apa sebenarnya dana tersebut dibelanjakan.
   
7. Pengurangan pajak standar mengasumsikan kompensasi yang ditetapkan oleh negara di hadapan anak-anak di bawah umur.
   
8. Setelah mengisi semua kolom, Anda perlu mengklik tombol "Periksa", dan kemudian "file XML". Juga, program ini memungkinkan Anda untuk hanya mencetak 3-NDFL untuk diserahkan dalam bentuk kertas.
   

Semuanya akan dihitung dan diisi secara otomatis. Satu-satunya informasi spesifik yang harus dimasukkan secara manual adalah kode OKTMO. Itu juga dapat ditemukan di situs web FTS.

Batas akhir pengajuan deklarasi 3 pajak penghasilan pribadi tahun 2019 untuk orang pribadi

Batas waktu pengiriman deklarasi diatur secara ketat oleh Pasal 229 Kode Pajak Federasi Rusia. Batas waktu penyerahan dokumen adalah hari terakhir bulan April, tahun setelah tahun pelaporan. Untuk penyampaian 3 SPT PPh Orang Pribadi Tahun 2018, batas waktunya adalah 30 April 2019. Untuk mencegah keterlambatan yang timbul dari dokumen yang dieksekusi secara tidak benar, disarankan untuk menyerahkan 3 SPT pajak penghasilan pribadi sedikit lebih awal dari batas waktu. Untuk warga negara asing yang tinggal di wilayah Federasi Rusia, batas waktu pengiriman deklarasi ditetapkan pada bulan sebelum keberangkatan dari negara tersebut.

Tenggat waktu yang ditentukan untuk mengajukan deklarasi hanya berlaku dalam hal menyatakan pendapatan. Untuk menerima pengurangan, 3-NDFL dapat diajukan kapan saja setelah akhir periode pelaporan.

Dalam kontak dengan