6.1. A pénzeszközöknek a Számláról történő átutalását a Bank az Ügyfél megbízása alapján hajtja végre, a Bank rendelkezésére bocsátva az Orosz Föderáció hatályos jogszabályai, az Oroszországi Bank szabályai, a banki szabályok szerint előírt dokumentumokat. őket és a megállapodást.
6.2. A Bank az aktuális munkanapon elfogadja az Ügyfél és más személyek által a Bank által megállapított munkanapon belül beérkezett dokumentumokat. Az Ügyfél megbízásait és a munkanap vége után beérkezett dokumentumokat a Bank a következő munkanapon elfogadottnak tekinti.
6.3. Pénzátutalási ügyletek feltételei: az Ügyféltől vagy más személyektől a dokumentumok kézhezvételekor a munkanapon - a dokumentumok átvételének napján, de legkésőbb a vonatkozó dokumentum kézhezvételét követő munkanapon A bank. A dokumentumok kézhezvétele a munkanap vége után - legkésőbb a beérkezett dokumentum elfogadottnak minősítését követő munkanapon.
6.4. A pénzeszközök rendszeres terhelése a Számláról, a pénzeszközök terhelését a Bank hajtja végre az Ügyfél megfelelő alkalmazásában meghatározott feltételek mellett.
6.5. A Számlán végzett műveleteket a Bank a munkanap elején a Számlán rendelkezésre álló pénzeszközökön belül hajtja végre, figyelembe véve a munkanapon bevételeket. A terhelés idején a Számlán lévő pénzeszközök hiányában, valamint a Számla számára létrehozott Hitelkorlát hiányában a Számlán végrehajtott műveleteket nem hajtják végre, az elszámolási (készpénz) dokumentumok kivétel nélkül nem teljesíthetők a végrehajtó dokumentumok Bank általi végrehajtása, valamint az Orosz Föderáció hatályos jogszabályai által meghatározott egyéb esetekben.
6.6. A Bank csak az Orosz Föderáció hatályos jogszabályai vagy a Szerződés által előírt esetekben utal át pénzt a Számlára beszedés vagy beszedési megbízás útján. Harmadik felek kérésére pénzeszközök kerülnek átutalásra a Számláról, feltéve, hogy az Ügyfél írásban tájékoztatja a Bankot a következőkről: a pénzeszközök címzettjeinek teljes és rövidített nevei, akik jogosultak az Ügyfél számlájáról pénzeszközök leírására. megrendelés, azon áruk, építési munkák vagy szolgáltatások megnevezéséért, amelyekért fizetni fognak, valamint a pénzeszközök átvevője és az Ügyfél között létrejött megállapodásról (dátum, szám és az Ügyfél megrendelése nélküli leírási jogot biztosító kikötése) . Az információkat a Bank által meghatározott formában adják meg. A fenti információkat tartalmazó dokumentumot az Ügyfél vagy egy erre felhatalmazott személy írja alá a megfelelő meghatalmazás alapján. Amikor az ügyfelekkel csoportos beszedési megbízás keretében elszámol, az Ügyfél a Banknak egy, korábban megadott elfogadási kérelmet nyújt be a Banknak.
Amikor pénzeszköz átutalása az Ügyfél Számlájáról kifizetési kérelem alapján, előzetesen adott elfogadás hiányában, az Ügyfél a fő megállapodásban meghatározott határidőn belül, de legfeljebb öt munkanapon belül bemutatja a Banknak. a Számla felé történő fizetési kérelem benyújtása, elfogadási kérelem, az elfogadás megtagadása az Orosz Bank által megállapított szabályok szerint.
6.7. A Bank azon kötelezettsége az Ügyfél felé, hogy pénzeszközöket utal át a Számláról, akkor teljesítettnek tekintendő, amikor a megfelelő összeget a Bank levelező számlájáról megterhelik - pénzeszközök átutalása esetén annak a kedvezményezettnek a számlájára, aki nem az ügyfél A Bank, vagy a pénzeszközök jóváírásának időpontjában a kedvezményezettnek a Banknál nyitott számlájára - pénzeszközök átutalása esetén a Bank ügyfélének címére.
Az Orosz Bank által június végén kiadott „A pénzeszközök átutalásának szabályairól” szóló rendelet a készpénz nélküli fizetések minden formájára és típusára vonatkozik, beleértve a csekkeket és az akkreditíveket is, amelyek távol állnak az NPS-től.
Az Orosz Föderáció Központi Bankjának 2012. június 19-i, 383-P számú rendeletéről (a továbbiakban: 383-P rendelet) beszélünk, amelyet június 3-án tett közzé a Bank of Russia Bulletin 34. szám. 28, 2012.
A dokumentum 10 nappal a hivatalos közzétételét követően, azaz 2012. július 9 -én lépett hatályba; egyes rendelkezései máskor lépnek hatályba.
Ugyanezen időponttól - 2012. július 9 -től - érvénytelennek ismerik el az Orosz Bank központi szabályozási aktusait, amelyek korábban szabályozták a készpénz nélküli fizetést:
- az Orosz Föderáció Központi Bankjának 2002. 10. 03-i rendelete, 2-P. Sz. "A készpénzmentes fizetésről az Orosz Föderációban" (a továbbiakban: 2-P. Sz. Rendelet);
-Az Orosz Föderáció Központi Bankjának 2003.04.01-i 222-P. Számú rendelete "Az Orosz Föderáció magánszemélyeinek nem készpénzes fizetésének módjáról" (a továbbiakban: 222-P rendelet).
Mivel ezek a dokumentumok nagyon fontos - ha nem is mondjuk alapvető - szerepet játszottak bármely orosz hitelintézet tevékenységében, nyugodtan kijelenthetjük, hogy a készpénzes fizetésre vonatkozó jogszabályok változása miatt a bankoknak számos belső szabályzatot alaposan és alaposan felül kell vizsgálniuk. . Ebben az esetben figyelembe kell venni nemcsak az új 383-P rendelet előírásait, hanem a nemzeti fizetési rendszert szabályozó összes jogalkotási és szabályozási aktust is.
Általános rendelkezések
Ahogy az új dokumentum neve is sugallja, fő témája nem a készpénz nélküli fizetés, hanem a pénzátutalás. Azonban alaposabb vizsgálat után kiderül, hogy a készpénz nélküli fizetés különféle formáit tükrözi a 383-P. Ami általánosságban logikus, mivel a korábban hatályos 2-P és 222-P számú szabályozás már nem érvényes, és a Bank of Russia nem bocsátott ki egyéb dokumentumokat a készpénz nélküli fizetésekről.
A pénzátutalások a következő készpénz nélküli fizetési formákon belül történnek (a 383-P rendelet 1.1. Pontja):
- fizetési megbízásokkal történő elszámolás;
- akkreditív szerinti elszámolások;
- beszedési megbízások szerinti elszámolások;
- elszámolások csekkel;
- csoportos beszedési megbízás (elszámolások pénzátutalás formájában a pénzeszköz átvevőjének kérésére);
- elszámolások elektronikus pénzátutalás formájában.
Az 1. fejezet "Általános rendelkezések" legelső bekezdésével a szabályozó új koncepciót vezet be a nem készpénzes fizetésre - a pénzátutalást. Ilyen parancsot lehet kiállítani:
- a pénzeszközök kifizetői;
- a pénzeszközök kedvezményezettjei;
- A pénzeszközök visszaszerzői (személyek vagy szervek, akik a törvény alapján jogosultak megbízásokat benyújtani a fizetők bankszámláira).
Ebben az esetben a pénzeszközök beszedői lehetnek a pénzeszközök kedvezményezettjei (vagy ennek megfelelően nem).
Meglehetősen váratlannak tűnik azoknak a módszereknek a listája, amelyek segítségével a pénzeszközök bankszámlákon keresztül átutalhatók vagy megkerülhetők. A szabályozó úgy vélte, hogy az átutalások - látszólag kizárólag nem készpénzes fizetési mód - tartalmazhatnak készpénzes fizetési elemeket, többek között:
- pénzeszközök megterhelése a fizetők bankszámláiról, és készpénz kibocsátása a pénzeszközök címzettjeinek - magánszemélyeknek;
- készpénz elfogadása, a fizető megbízása - magánszemély és a pénzeszközök jóváírása a pénzeszközök átvevőjének bankszámlájára;
- és még a készpénz elfogadása, a fizető megbízása - magánszemély és készpénz kibocsátása a pénzeszközök fogadójának - magánszemélynek.
Az utóbbi esetben nyilvánvalóan a készpénz nélküli kifizetések nem működnek.
A pénzátutalást "fordított sorrendben" lehet végrehajtani: először a címzett bankja hajtja végre a megbízást, majd a megbízónak kifizetett bank követi a megállapodást. Ilyen elszámolási sémát a múltban hagyományosan a fedetlen (garantált) akkreditívű településeknél alkalmaztak.
A pénzátutalás végrehajtható olyan közvetítő bank részvételével, amely nem a kifizető vagy a fogadó bankja (szintén széles körben elterjedt gyakorlat az akkreditív elszámolásoknál).
Belső dokumentumok
A 383-P rendelet 1.8. Pontja szerint a hitelintézeteknek jóvá kell hagyniuk a következő dokumentumokat tartalmazó belső dokumentumokat:
- a megrendelések összeállításának eljárása;
- a végrehajtás elfogadására, visszavonására, visszavonására (törlésére) vonatkozó eljárások végrehajtásának eljárása;
- megbízás -végrehajtási eljárás;
- a hitelintézetek pénzátutalási tevékenységének megszervezésére vonatkozó egyéb rendelkezések.
Ezeket a dokumentumokat a 383-P rendelet hatálybalépésétől számított egy éven belül kell elfogadni (10.3. Pont).
Emlékezzünk vissza, hogy korábban az Oroszországi Bank megkövetelte ügyfeleitől, hogy dolgozzák ki és hagyják jóvá a hitelintézetek elszámolási rendszerének felépítésére vonatkozó szabályokat (2-P. Sz. Rendelet), beleértve a más hitelintézetekkel és saját részlegeikkel (fióktelepekkel) való elszámolás különböző aspektusait. .
Eddig nem volt szükség a készpénzes fizetés tekintetében az ügyfelekkel fenntartott kapcsolatok szabályozására. Kivéve talán azokat az eljárásokat és feltételeket, amelyek alapján a 222-P számú rendelet 1.2.2.
Ezenkívül az elszámolások végrehajtása (készpénz, készpénz) jelen van a Központi Rendelete által jóváhagyott "A belső ellenőrzés végrehajtásával kapcsolatos fő kérdések listájában, amely szerint a hitelintézetnek belső dokumentumokat kell elfogadnia". Az Orosz Föderáció Bankja, 2003. december 16-i 242-P. Sz. "A belső ellenőrzés megszervezéséről a hitelintézetekben és a bankcsoportokban".
Mindenesetre a banki módszertanosoknak és szakosodott szakembereknek - ha nem is egy teljesen újat kell kifejleszteniük - gyökeresen felül kell vizsgálniuk az elszámolási ügyfélszolgálat eljárásait részletesen leíró belső dokumentumcsomagot.
Ezenkívül módosítani kell az elszámolási szolgáltatásokra vonatkozó szabványos megállapodásokat, bankszámlaszerződéseket, banki betétszerződéseket, valamint a banki tarifákat, mivel sok elszámolási művelet neve megváltozik.
A belső dokumentumok nem tartalmazhatnak olyan rendelkezéseket, amelyek ellentmondanak a jogszabályoknak, beleértve a 383-P. ismeretlen okból a szabályozó úgy döntött, hogy ezt a nyilvánvaló gondolatot külön nyilatkozat formájában közli.
Elektronikus pénzátutalások
Pontosan ez az a aspektusa a készpénz nélküli elszámolásoknak, amelyekhez a hitelintézeteknek gyakorlatilag a semmiből kell szabályozási keretet kidolgozniuk.
Ezt a munkát nem is a 383-P rendelet vonatkozó szakaszainak alapos tanulmányozásával kell megkezdeni, hanem a 161. FZ számú, 2011. június 27-i „A nemzeti fizetési rendszerről” szóló szövetségi törvénnyel. Ez a dokumentum vezeti be az elektronikus pénzzel kapcsolatos legfontosabb kifejezések meghatározását, valamint a velük való együttműködés alapvető szabályait. A 383-P számú rendelet gyakorlatilag semmi újat nem ad a törvény követelményeihez.
A bankok átutalásokat végezhetnek, beleértve az elektronikus pénz különböző átalakításait hagyományos (készpénzes, nem készpénzes) alapokká és fordítva, többek között:
- pénzátutalások bankszámlákon keresztül;
- pénzátutalások bankszámlanyitás nélkül.
Az első esetben az átutalások úgy történnek, hogy a pénzeszközöket a kifizetők bankszámláiról írják le, és növelik a pénzeszközök fogadóinak EMF -egyenlegét.
A második esetben - amikor bankszámlanyitás nélküli átutalásokat végez (a fizetés feladójával) - a következő lehetőségek állnak rendelkezésre:
- készpénz elfogadása, a fizető személy megbízásai és a pénzeszközök EMF -egyenlegének növekedése;
- a kifizető e-pénzének egyenlegének csökkentése és a pénzeszközök jóváírása a pénzeszközök fogadójának bankszámláján;
- a fizető fél e -pénzének egyenlegének csökkentése és készpénz kibocsátása a pénzeszközök címzettjének - magánszemélynek;
-a kifizető e-pénz egyenlegének csökkenése és a kedvezményezett e-pénz egyenlegének növekedése.
Pénzátutalási megbízások
A „megbízások” általános kifejezést az Oroszországi Bank használja minden olyan dokumentumra, amely alapján a hitelintézetek pénzátutalásokat végeznek.
A leggyakoribb megrendelési formák a következők:
- fizetési felszólítás;
- beszedési megbízás;
- fizetési kérelem;
- fizetési felszólítás.
A felsorolt megrendelőlapokat a 383-P számú rendelet 1.1.
A 383-P számú rendelet mellékletei részletes leírásokat és jellemzőket tartalmaznak ezekről a megbízásokról: azok részleteinek listája és leírása, rendelési űrlapok, részletek száma, valamint az elektronikus formában készített megbízások részleteiben szereplő karakterek maximális száma.
A négy fő megbízási forma mellett a banki gyakorlatban más típusú megbízások (nevezzük őket „nem szabványosnak”) is használhatók, amelyekre vonatkozóan a 383-P. Ilyen megrendelések:
- azokat a megbízások feladói (ügyfelek, pénzbehajtók, bankok) állítják össze, feltüntetve azokat a banki adatokat, amelyek lehetővé teszik a bank számára a pénzátutalást;
- a bank vagy a pénzeszközök kedvezményezettje által a bankkal egyetértésben meghatározott formanyomtatványok szerint készülnek;
-a 383-P rendelet 1.1.
- olyan megbízások nevét kell tartalmaznia, amelyek nem esnek egybe a fent felsoroltakkal.
Az Orosz Bank jegyzőkönyvei szerint ezek a szabályok érvényesek:
- a 383-P rendeletben előírt esetekben összeállított kérelmek, értesítések, értesítések esetében;
- a szövetségi törvénynek megfelelően, pénzeszközök beszedése céljából készített nyilatkozatok;
- jogi személy által elektronikus formában vagy papíron készített megbízások készpénz átvételére egy jogi személy bankszámlájáról, ha a bankszámláján nincs elegendő pénzeszköz.
Az utóbbi esetben talán arról beszélünk, hogy béreket adnak ki a szervezet alkalmazottainak, ha rendelkezik a kifizetetlen dokumentumok aktájával. Az ilyen „megbízás”, ellentétben a pénzátutalással (nem tévesztendő össze egy csekkel!), A bank a szükséges pénzeszközök beérkezéséig a jelzett irattartóban helyezheti el.
Így a készpénzes fizetés meglévő formáinak kis választékán belül (csak hat van belőle) semmi sem használható - kivéve a folyamatban résztvevő felek fantáziáját - korlátlan számú megrendelőlapot.
Ha egy hitelintézet tevékenysége során „nem szabványos” megbízásokat alkalmaz, akkor azok formáit, részleteit és a velük való együttműködés eljárását belső dokumentumokkal kell jóváhagyni.
A megbízások elektronikus formában (beleértve az elektronikus fizetőeszközöket is) és nyomtatott formában is elkészíthetők.
A "standard" megbízások (négy fő űrlap: fizetési megbízások, beszedési megbízások, fizetési kérelmek, fizetési megbízások), valamint a banki megbízások elszámolási (fizetési) dokumentumok.
Az a kérdés, hogy a megbízás banki megbízás-e (dokumentum, amelynek elkészítési és alkalmazási eljárását az Orosz Föderáció Központi Bankjának 2009.12.11-i 2360-U rendelete határozza meg "A lehívási eljárásról" banki megbízás felállítása és alkalmazása "(a továbbiakban: 2360-U. sz. rendelet) továbbra is nyitva áll. Ez valószínűleg a művelet típusától függ: bizonyos esetekben a banki megbízás csak elszámolási dokumentum lehet megbízáson alapul, míg másokban ez maga is megbízás lehet.
A "nem szabványos" papíralapú megrendelések nem haladhatják meg az A4-es lapot. Ha egy ilyen megbízás nyomtatványa több lapból áll, akkor minden lapot a bank által előírt módon kell összeállítani, figyelembe véve a 383-P.
A papíron a "nem szabványos" megbízások példányszámát is a bank határozza meg.
Maga a hitelintézet lehet a „megbízás feladója”. Az Orosz Bank a következő esetekben biztosította ezt a lehetőséget:
- bankszámlán lévő pénzeszközök leírása (jóváírása), ha a bank a pénzeszközök fogadója (kifizetője);
- pénzátutalás bankszámlanyitás nélkül, beleértve az elektronikus pénzeszközök átutalását is, ha a bank a pénzeszközök címzettje.
Feltételezhető, hogy a megbízás (és egyben az elszámolási dokumentum) ezekben az esetekben banki megbízás.
A 383-P. Szabály 2-4. Fejezete az átutalási megbízásokra vonatkozik. Ezek a következőkre terjednek ki:
- végrehajtási megbízások elfogadásának eljárásai;
- a rendelések visszavonására vonatkozó eljárások;
- a megrendelések visszaküldésének (törlésének) eljárásai;
- a megbízások végrehajtásának sorrendje;
- a fizetési rendszer résztvevőinek végrehajtására vonatkozó megbízások elfogadására vonatkozó eljárások sajátosságai;
- a megbízások végrehajtásának eljárásai és azok végrehajtásának sorrendje.
Meg kell jegyezni, hogy a 383-P számú előírás ezen szakaszainak anyaga kiváló előkészület a hitelintézet 1.8. Pontjában említett megfelelő belső dokumentumainak fejlesztésére.
Emlékeztetünk arra, hogy a 3. fejezet "A fizetési rendszer résztvevőinek végrehajtására vonatkozó megbízások elfogadására vonatkozó eljárások végrehajtásának jellemzői" 2013. január 1 -jén lép hatályba.
… A megrendelésekkel kapcsolatos követelmények részletes leírása után a szabályozó a nem készpénzes fizetés külön formáit választja. És itt a szótagja sokkal lakonikusabbá válik - különösen a 2 -P számú szabályzat feledésbe merült fejezeteinek megfogalmazásához képest.
A készpénzmentes fizetés általános koncepciója azonban gyakorlatilag változatlan.
Fizetési megbízásokkal történő elszámolás
A kifizető bankja, mint korábban, fizetési megbízásokkal történő elszámoláskor vállalja, hogy pénzeszközöket utal át a saját, a fizető fél bankszámláján vagy bankszámlanyitás nélkül (egyéni fizetők esetén) a fizető fél megbízásában meghatározott pénzeszköz -átvevőnek.
Fizetési megbízás felhasználható pénzeszközök letéti számláról történő átutalására is, a szövetségi törvényben meghatározott követelményeknek megfelelően.
A többi megbízástípushoz hasonlóan a fizetési meghagyást is összeállítják, végrehajtásra elfogadják, és elektronikusan vagy papíron hajtják végre.
Ennek a dokumentumnak az érvényességi ideje sem változott: a fizetési megbízás a készítés időpontjától számított 10 naptári napon belül továbbra is érvényes a bankhoz benyújtásra.
Ha a kifizető bank, a pénzeszközök átutalása az ügyfél bankszámlájára - a pénzeszközök átvevőjét a bank hajthatja végre az általa összeállított banki megbízás alapján. Ugyanakkor a 2360-U számú előírás szerint az ügyfél számláit ugyanabban a bankban kell megnyitni (belső tranzakció).
Ha pénzátutalásról beszélünk anélkül, hogy a fizető - magánszemély - bankszámláját megnyitnánk, akkor a megfelelő papíralapú megrendelésnek fel kell tüntetnie:
- a fizető adatait;
- a pénzeszközök címzettjének adatai;
- banki adatok;
- az átutalás összege;
- a fizetés célja.
A hitelintézet vagy a pénzeszközök kedvezményezettje által a bankkal egyetértésben megállapított egyéb információk is feltüntethetők.
A magánszemély fizető személy bankszámlája megnyitása nélküli pénzátutalási megbízást kérelem formájában lehet benyújtani.
A pénzeszközök átutalására vonatkozó megbízás formája a kifizető bankszámlájának megnyitása nélkül - papíron magánszemélyt a hitelintézet vagy a pénzeszközök fogadója állapít meg a bankkal egyetértésben.
A magánszemély fizető személy bankszámlája megnyitása nélküli pénzátutalási megbízás alapján a hitelintézet fizetési meghagyást készít.
Az egyes mezők kitöltésének minden árnyalata, amely korábban jelen volt a készpénzes fizetésre vonatkozó rendelkezések fő szövegében (ez különösen érvényes volt a 222-P számú rendeletre), most a 383. sz. -P. Javasoljuk, hogy fordítson különös figyelmet a fizetési megbízás (valamint a beszedési megbízás és a fizetési felszólítás) adatainak „Fizető” és „Címzett” kitöltésének szabályaira - az 1. számú melléklet 1. függelékének 8. és 16. sora. 383-P.
A 383 -P számú rendelet 5.8. Pontja szerint a pénzeszközök átutalására vonatkozó megbízásnak a fizető személy - magánszemély bankszámlája megnyitása nélkül - elektronikus fizetési eszközzel történő továbbításának tartalmaznia kell olyan információkat, amelyek lehetővé teszik a fizető fél, a címzett azonosítását. pénzeszközök, az átutalás összege és a fizetés célja. Egy ilyen követelmény nyilvánvalóan jogellenessé teheti egyes bankok azon gyakorlatát, hogy elfogadják a pénzeszközöket a banki ügyfelek kártyaszámláján történő jóváírásra a készpénzes befizetési funkcióval rendelkező ATM-eken keresztül a fizető személy azonosítása nélkül.
Lehetséges azonban, hogy a bankok találnak érveket védekezésükben: például az a tény, hogy a pénzeszközök betétese nem használja a kártyát - elektronikus fizetőeszközt. Amire az ellenkező (az "ellentétes" szóból) fél azzal érvelhet, hogy az ATM maga elektronikus fizetőeszköz, mert "olyan eszköz vagy módszer, amely lehetővé teszi a pénzátutalási szolgáltató ügyfele számára, hogy , megbízásokat tanúsít és továbbít annak érdekében, hogy pénzeszközöket utalhasson át a készpénzes fizetés alkalmazott formái keretében, információs és kommunikációs technológiák, elektronikus média, beleértve a fizetési kártyákat, valamint egyéb technikai eszközöket alkalmazva "... De ez egy teljesen más történet.
A kifizetők - magánszemélyek - utasításai alapján a hitelintézet fizetési meghagyást készíthet a teljes összegre a fogadó bank, a pénzeszközök fogadó bankjával egyeztetett pénzeszköz átvevője, a címzett irányításával a pénzeszközök nyilvántartási módszerével vagy a fizetők - magánszemélyek - megbízásaival.
Fizetési megbízásokkal történő elszámoláskor a „nem szokványos” megbízások is használhatók, a 383-P számú előírás 1.11. Ebben az esetben nyilvánvalóan csak fizetési (elszámolási) dokumentumot használnak, amelyet „nem szabványos” megrendelés alapján állítanak össze.
Akkreditív szerinti elszámolások
A 6. fejezet „Az akkreditív szerinti elszámolások” a legnagyobb mennyiségben és tartalmilag a nem készpénzes fizetés különböző formáit leíró szakaszok között van. E cikk keretein belül nem foglalkozunk vele részletesen.
Az újítások közül (összehasonlítva a már nem hatályos 2-P számú szabályozással) a következő álláspontokat lehet megjegyezni.
Az akkreditív átadása, az akkreditív feltételeinek megváltozása, a kérelmek, értesítések, értesítések és az akkreditívről szóló egyéb információcsere elektronikus úton történhet, bármilyen kommunikációs eszközzel, amely lehetővé teszi a feladó megbízható azonosítását . Természetesen a papíron történő információcsere is megengedett.
Az akkreditív, az akkreditív feltételeinek megváltozása, a kérelmek, az értesítések, az értesítések és az akkreditív egyéb információi után a banknak be kell tartania a Bank által előírt végrehajtási megbízások elfogadására vonatkozó összes eljárást. Oroszország és a belső dokumentumok (a 383-P számú rendelet 2. fejezete).
Az akkreditív részleteit és formáját (papíron) a bank függetlenül határozza meg. A szabályozó csak a kötelező adatok listáját állítja össze, amelyeket az akkreditívben feltüntetni kell.
Fedetlen (garantált) akkreditív végrehajtásakor a végrehajtó banknak jogában áll nem végrehajtani az akkreditívet mindaddig, amíg a kibocsátó banktól meg nem érkezik a pénzeszköz, kivéve azt az esetet, amikor a visszaigazoló bank megerősíti az akkreditívet.
Az akkreditív végrehajtását úgy hajtják végre, hogy pénzeszközöket utalnak át fizetési megbízással a végrehajtó banktól a pénzeszközök átvevőjének bankszámlájára, vagy a megfelelő összeget jóváírják a pénzeszköz átvevőjének bankszámláján a végrehajtó banknál.
Elszámolás beszedési megbízások alapján
A beszedési megbízásokat alkalmazzuk:
- a beszedési kifizetéseknél a szerződésben előírt esetekben;
- amikor a pénzeszköz -igénylők megbízásából elszámol.
A pénzeszközök fogadója lehet bank, beleértve a kifizető bankját is.
A beszedési megbízást összeállítják, bemutatják, végrehajtásra elfogadják, és elektronikusan vagy papíron hajtják végre.
A beszedési megbízások felhasználása a beszedési elszámolásokra bizonyos feltételek mellett lehetséges. Tehát a fizető fél és a fizető bank közötti bankszámla -szerződésben a következő feltételeknek kell teljesülniük:
- a pénzeszközök megterheléséről a fizető fél bankszámlájáról, valamint arról, hogy a kifizető a kifizető bankjának információkat nyújt be a pénzeszközök átvevőjéről, aki jogosult beszedési megbízásokat benyújtani a fizető fél bankszámlájára;
- a fizető fél kötelezettségéről és a fő megállapodásról, beleértve a szövetségi törvényben előírt eseteket is.
Így amikor egy banki ügyfélnek új partnerei és szerződései vannak, amelyek beszedési megbízással biztosítják az elszámolást, minden alkalommal szükség lesz további megállapodások megkötésére a bankszámlaszerződéshez (információkat tartalmazva a fizető kötelezettségéről és a fő megállapodásról).
A beszedési megbízásoknak a fizető fél bankszámlájára történő bemutatásának jogát a pénzeszközök átvevője megerősítheti, ha benyújtja a vonatkozó dokumentumokat a fizető bankjának. Melyekről kell tárgyalni a pénzeszközök kifizetője és a bankja között.
Ha a kedvezményezett bankja a pénzeszközök fogadója, akkor a pénzeszközöknek a fizető fél bankszámlájáról történő terhelésének feltételét a bankszámlaszerződés és (vagy) a fizető bankja és a kifizető között létrejött másik megállapodás is előírhatja.
Ebben az esetben a pénzeszközök kifizetését a fizető ügyfél bankszámlájáról a bank a bankszámlaszerződésnek megfelelően, banki megbízás alapján végezheti el (belső tranzakció).
Annak érdekében, hogy a pénzeszköz-beszedő "nem szabványos" megbízását végre lehessen hajtani, amely nem beszedési megbízás, és közvetlenül a fizető bankja elé kerül, az említett bank beszedési megbízást készít.
A pénzeszközök beszedési megbízását a pénzeszközök átvevőjének bankján keresztül lehet bemutatni a kifizető bankjának.
A pénzeszköz átvevőjének bankján keresztül benyújtott beszedési megbízás a készítés időpontjától számított 10 naptári napon belül érvényes a bankhoz történő benyújtásra.
A kedvezményezett bankja, amely pénzbehajtás céljából elfogadta a beszedési megbízást, köteles bemutatni a beszedési megbízást a kifizető bankjának. Valamilyen oknál fogva az Oroszországi Bank nem határozza meg az ilyen bemutatás időpontját.
A beszedési megbízásokkal történő elszámoláskor „nem szabványos” megbízásokat lehet alkalmazni, ahogyan azt a 383-P számú előírás 1.11.
Fizetés csekkel
Ami a mai számunkra nagyon egzotikus számítási formát illeti, a szabályozó rendkívül lakonikus volt. Valószínűleg a 383-P rendeletben ezt a szakaszt teljes egészében meg lehetne tenni, de nem törölhet szavakat a Polgári Törvénykönyvből, ezért be kellett tartanom.
Ennek eredményeként az ellenőrzések több bekezdést kaptak, amelyek alapján a velük együttműködni kívánó bank belső szabályokat dolgozhat ki, gyakorlatilag fantáziáinak korlátozása nélkül: a csekken történő elszámolásokat a szövetségi törvényeknek és egy megállapodásnak megfelelően hajtják végre; a csekknek tartalmaznia kell a szövetségi törvény által meghatározott adatokat, és tartalmazhatja a hitelintézet által meghatározott adatokat is; a csekk formáját a hitelintézet állapítja meg; a hitelintézet köteles ellenőrizni a csekk hitelességét, valamint azt, hogy a csekk viselője jogosult személy; a hitelintézetek csekkjeit használják pénzeszközök átutalásakor, kivéve az Orosz Bank által történő pénzátutalást.
Szó sincs arról, hogy a csekket ki lehet -e adni elektronikus úton, vagy csak papír formában.
Hozzátesszük, hogy a csekk ebben az esetben megbízásként szolgál, de nem elszámolási (fizetési) dokumentumként. A fizetésre bemutatott csekk alapján a hitelintézetnek elszámolási (fizetési megbízás) vagy készpénz (készpénzkihelyezési megbízás) dokumentumot kell kialakítania, ezáltal igazolva a pénzmozgást.
Csoportos beszedési megbízás
És ebben a részben meglehetősen röviden ismertetik az Oroszországi Bank követelményeit.
A pénzeszközök átutalása formájában történő elszámolásokat a pénzeszközök átvevőjének kérésére (csoportos beszedési megbízás) a szövetségi törvény által megállapított eljárásnak megfelelően hajtják végre, a rendelet 1., 2. és 4. fejezetében foglalt követelményeknek megfelelően. 383-P.
A pénzeszközök címzettje lehet bank, beleértve a fizető bankját is (például abban az esetben, ha a hitelfelvevő hiteltartozását a bankjában lévő csoportos beszedési megbízással fizetik vissza).
Amikor a készpénzben történő kifizetéseket pénzátutalás formájában hajtja végre a pénzeszközök címzettjének kérésére, a következők érvényesek:
- fizetési kérelem;
- a pénzeszközök címzettjének egyéb ("nem szabványos") megbízása.
Meg kell jegyezni, hogy a beszedési megbízásokat nem használják ezzel az elszámolási módszerrel, annak ellenére, hogy felületesen hasonlítanak a fizetési kérelmekhez.
Érdekes, hogy az Oroszországi Központ nem jelezte, hogy a fizető banknak elszámolási dokumentumot (fizetési kérelmet) kell készítenie a beszedési megbízásokban előírt, „nem szabványos” megbízás kézhezvételével a csoportos beszedési megbízással történő elszámolásra.
Ha a pénzeszközök kedvezményezettje bank, a pénzeszközök kifizetését a fizető ügyfél bankszámlájáról, ha a fizető fél korábban elfogadta, a bank a bankszámla -szerződésnek megfelelően hajthatja végre. banki megbízás alapján.
A fizetési felszólítást összeállítják, bemutatják, végrehajtásra elfogadják, és elektronikusan vagy papíron hajtják végre.
A fizetési kérelmet a kedvezményezett bankján keresztül lehet benyújtani a fizető bankjához, vagy közvetlenül a fizető bankjához.
A pénzeszközök fogadójának bankján keresztül benyújtott fizetési kérelem a készpénz átvevőjének bankjához történő benyújtásra érvényes az elkészítésének napjától számított 10 naptári napon belül.
Következtetés
Az átutalásokat szabályozó új Oroszországi Bank -rendelet most lépett hatályba, ezért korai még beszélni annak gyakorlati alkalmazhatóságáról. Nyugodtan kijelenthetjük azonban, hogy a 383-P számú rendelet pontosítása, módosítása és kiegészítése nem sokáig tart: a készpénz nélküli elszámolás meglehetősen sok árnyalata maradt nyilvánosságra. Ugyanakkor a dokumentum témája nemcsak az összes orosz hitelintézetet érinti, hanem ügyfeleiket is - szervezeteket és magánszemélyeket.
Ezenkívül a nemzeti fizetési rendszerre vonatkozó jogszabályok a közeljövőben várhatóan megváltoznak; ami azt jelenti, hogy az alapszabályok, beleértve az Orosz Bank által kibocsátottakat, sem kerülik el ezt a sorsot.
Ezért valószínűleg később visszatérünk erre a témára.
Addig is a hitelintézeteknek a belső dokumentációra kell összpontosítaniuk: figyelemmel kell kísérniük az ügyfelekkel kötött szerződéseket, hogy megfelelnek-e az Orosz Bank új követelményeinek, valamint a nem készpénzes fizetésekre vonatkozó belső dokumentumok kidolgozását.
Az Orosz Föderáció Központi Bankja a Sberbankkal, a VTB-vel, a Gazprombankkal, az Otkritie-vel, az Alfa-Bankkal, az NSPK-val és a Qiwivel együttműködve egyfajta Fintech szövetséget hoz létre. Ennek a társulásnak a fő célja egy platform létrehozása az azonnali fizetésekhez (p2p). Az Orosz Föderáció Központi Bankjának képviselői szerint - a lakosság kényelme érdekében a pénzeszközök azonnali átutalása az egyének között, valamint a munka és a szolgáltatások kifizetése.
Az átutalás összege nyilvánvalóan korlátozott lesz - legfeljebb 100 000 rubel. A fizetés mobilalkalmazáson keresztül történhet. Az internetes szolgáltatások egy olyan változatát mérlegelik, amely kompatibilis lesz az Orosz Föderáció Központi Bankjának platformjával és fizetési rendszerével.
Mindezt olvasva önkéntelenül is felmerül a kérdés: miért van szükségünk másik fizetési rendszerre? Már rengeteg van belőlük. Vannak online rendszerek azonnali pénzátutalásra is. Miért költene költségvetési pénzt (és gondolom sokat) és időt arra, hogy kifejlessze azt, ami már megvan, és remekül működik?
Természetesen válaszolhat arra, hogy a tisztviselőknek nincs más dolguk. De minden éremnek van egy másik oldala is, amiről a puszta halandóknak nincs szükségük.
Az "ügyintéző" megpróbálta kitalálni.
Eddig nem figyeltek meg ilyen szigorúan szabályozott ellenőrzéseket az egyes ügyletek tekintetében. Bár sok magánszemély már szembesült a kártyaszámlák zárolásával, és a szolgáltató bank képviselőivel magyarázati eljárást folytatott a kártyaszámlán kapott pénzeszközökről.
Úgy vélem, hogy miután befejezte a jogi személyek és egyéni vállalkozók működésének szabályozásával kapcsolatos munkát, az Orosz Föderáció Központi Bankja most felvette a magánszemélyek jövedelmét.
Oroszországban néhány évvel ezelőtt megjelent az a lehetőség, hogy pénzeszközöket utaljanak át egy személy kártyáról kártyára, csak a számát megadva. Az Orosz Föderáció Központi Bankjának belső statisztikái szerint jelenleg a polgárok ilyen tranzakcióinak negyedéves forgalma az egyes bankokban eléri a tízmilliárd rubelt (például 2017 első negyedévében magánszemélyek - a Tinkoff ügyfelei A bank körülbelül 70 milliárd rubel összegű átutalást hajtott végre kártyáról kártyára. A VTB és a VTB-24 esetében az ilyen átutalások mennyisége megközelítőleg 37 milliárd rubelt tett ki, a Sberbank esetében ez az érték 2,6 billió rubel).
A Sberbank képviselői megjegyzik, hogy egyre többen nyitnak kártyaszámlát, és aktívan használják őket különféle szolgáltatások kifizetésére, többek között más magánszemélyek, akik nem egyéni vállalkozók. Az ilyen állampolgárok számára azonban az ilyen transzferek adóköteles jövedelem (az Orosz Föderáció adótörvénykönyvének 209. cikke szerint), és ezek a polgárok nem sietnek adót fizetni a kapott jövedelem után. Általános szabály, hogy ha az állampolgár, aki jövedelmet kapott, az Orosz Föderáció lakója, akkor személyi jövedelemadót kell fizetnie a kapott összeg után 13%, ha nem rezidens - 30%.
Például egy szabadúszó könyvelő jogi személyeket és egyéni vállalkozókat szolgál ki, akikkel hivatalosan megkötött szerződésen alapul a munka. Ennek megfelelően a pénzeszközök jóváírásra kerülnek a kártyaszámláján, mínusz az ügyfél által visszatartott személyi jövedelemadó. Lehetnek azonban olyan ügyfelek, köztük magánszemélyek is, akik egyszerűen utalnak pénzt a kártyaszámlára a nyújtott szolgáltatásokért. És ebből a pénzből nem fizet adót. És itt aggodalmak merülnek fel azzal kapcsolatban, hogy az adóhatóság képes lesz -e nyomon követni az ilyen kifizetéseket, és követelést nyújthat be ellene.
Továbbá a Szövetségi Adószolgálat képviselői felhívják a figyelmet arra, hogy az adózó számláján lévő pénzforgalomra vonatkozó információk nem egyértelmű bizonyítékok arra, hogy az adózó bevételt kapott. A folyószámlán lévő pénzforgalomról szóló bankszámlakivonat pedig nem szolgálhat elegendő bizonyítékként az áruk vagy szolgáltatások értékesítésére vonatkozó műveletek tényének megállapításához.
Ki van veszélyben? Ezek általában ingatlanforgalmazók, külföldi vagyonból jövedelmet szerző személyek, önálló vállalkozók (szabadúszók, különböző típusú szolgáltatásokat nyújtó személyek vagy különböző típusú munkát végző személyek).
Cikk (2) bekezdése szerint. Az Orosz Föderáció adótörvénykönyvének 86. pontja szerint az adóhivatal csak a magasabb adóhatóság vezetőjének, a Szövetségi Adószolgálat vezetőjének, vagy helyettese - ezen állampolgárokkal szembeni adóellenőrzések esetén. Azonban, mint az FTS szakemberei rámutatnak, az ilyen korlátozás nem vonatkozik, ha a magánszemély ténylegesen üzleti tevékenységet folytat regisztráció nélkül.
A magánszemélyek közötti elektronikus átutalás megengedett, és a bankoknak nem kell értesíteniük az adóhivatalt minden egyes ügyfelük befizetéséről. Nyilvánvaló, hogy ennek a hiányosságnak a kiküszöbölése érdekében az Orosz Föderáció Központi Bankja egységes fizetési platform létrehozásáról gondoskodott annak érdekében, hogy lehetővé tegye a bankok magánszemélyeinek-ügyfeleinek kifizetéseit egy erőforrásban.
Az adóhatóság viszont megkérdezheti a bankot a számla állapotáról, és be nem jelentett jövedelmet találhat. Ebben az esetben a személyi jövedelemadó további felhalmozása mellett további bírságokat alkalmaznak a be nem fizetett adó összegének 20% -ában.
Így teljesen elképzelhető, hogy a közeljövőben a magánszemélyek be nem jelentett jövedelmének megadóztatásával kapcsolatos helyzet megváltozik.
Az egyének milyen készpénzes jövedelme nem tartozik személyi jövedelemadó alá? Először is korlátlan pénz olyan magánszemély által adományozott összegek, akik nem vállalkozók(Az Orosz Föderáció adótörvénykönyvének 217. cikkének 18.1. Pontja). Ezért, amikor pénzt utal át kártyára, jobb, ha értesíti a feladót a jelzésről a „Fizetési cél” oszlopban, az „Adományozás” megjegyzés mezőben. Ekkor csökken az adóhatóság követeléseinek valószínűsége. A személyi jövedelemadó alól mentesülnek azok a dajkák és ápolók, oktatók, takarítók szolgáltatásai, amelyek nem egyéni vállalkozók, de értesítették az adóhatóságot. az önálló vállalkozó állampolgári jogállásról(Az Orosz Föderáció adótörvénykönyvének 217. cikkének 70. pontja). Az egyéb munkákból és szolgáltatásokból származó bevételek, valamint a bérlakásokból származó bevételek főszabály szerint személyi jövedelemadó alá tartoznak, amelyhez az adószolgálatnak további információforrásra lesz szüksége, például a bérelt lakás bérlői vagy szomszédai. . Az ügyvédek azt is biztosítják, hogy ha egy személy nem nyilatkozik a kártyára utalt bevételről, vagy elfelejti a jövedelem egy részét tükrözni, és az adószolgálat nem tárja fel ezeket a pénzeszközöket, a felügyelőség nem számíthat fel további adót és nem szabhat ki szankciókat .
P.S. A szerkesztőség anyagot készít arról, hogy az adóhatóság milyen rendszereket keres a bankkártya -használat ellenőrzése során.
2.3. Pénzátutalási eljárás az Orosz Föderációban
Jelenleg az Orosz Föderációban a pénzátutalási eljárást a Bank of Russia 383-P számú rendelete „Az alapok átutalásának szabályairól” szabályozza.
A pénzátutalás az alábbiak szerint történik készpénzmentes fizetés formái(lásd 2.3.1. ábra):
Rizs. 2.3.1. Készpénzmentes fizetés formái.
A készpénz nélküli elszámolás formáit a bankok ügyfelei önállóan választják meg, és előírhatják a partnereikkel kötött megállapodások.
A banki ügyfelek megbízásokat készítenek a pénzátutalásra, amely alapján a pénzeszközök átutalásra kerülnek. A „megbízások” általános kifejezést az Oroszországi Bank használja minden olyan dokumentumra, amely alapján a hitelintézetek pénzátutalásokat végeznek. A 383-P számú rendelet részletes leírásokat és jellemzőket állapít meg a következőkre vonatkozóan megrendelések:
- fizetési felszólítás;
- beszedési megbízás;
- fizetési kérelem;
- fizetési felszólítás.
A felsorolt rendelési űrlapokat a készpénz nélküli fizetések minden formáján belül használjuk. A négy meghatározott megbízási űrlapon kívül más típusú megbízások is használhatók a banki gyakorlatban, amelyekre vonatkozóan a Szabályzat nem állít össze részleteket és űrlapokat. Ha egy hitelintézet "nem szabványos" megbízásokat alkalmaz tevékenységében, akkor azok formáit, részleteit és a velük való együttműködés eljárását a hitelintézet belső dokumentumaival kell jóváhagyni.
NAK NEK elszámolási (fizetési) dokumentumok, a pénzátutalási megbízások mellett a banki megbízások is szerepelnek.
A Bank of Russia adatai szerint 2013. január-szeptemberben 3242,9 millió egységet használtak Oroszországban. fizetési dokumentumok 321 333,4 millió rubel összegben, ebből 97,2% fizetési megbízás, 0,6% fizetési felszólítás és beszedési megbízás, 0,0% csekk, körülbelül 2% banki megbízás.
A megbízások elektronikus formában (beleértve az elektronikus fizetőeszközöket is) és nyomtatott formában is elkészíthetők. A kifizető megbízása alapján a fizető bank megbízást készíthet, és egyszeri és időszakos pénzátutalást hajthat végre.
A pénzátutalási rendszerben fogalmazók a pénzátutalással kapcsolatban lehet:
- fizetők;
- a pénzeszközök kedvezményezettjei;
- a pénzeszközök visszaszerzői (azaz olyan személyek vagy szervek, akik törvény szerint jogosultak megbízásokat benyújtani a fizetők bankszámláira);
A jogi személyek, egyéni vállalkozók, magánszemélyek, bankok fizetők és pénzeszközök fogadói.
A hitelintézetek rubelben történő pénzátutalásokat végeznek ügyfeleik bankszámláin keresztül, valamint anélkül, hogy bankszámlát nyitnának átutalási megbízások alapján. A bankok bankszámlákon keresztül utalnak pénzt:
- a pénzeszközök megterhelése a fizetők bankszámláiról, és a pénzeszközök jóváírása a pénzeszközök fogadóinak bankszámláin;
- pénzeszközök megterhelése a fizetők bankszámláiról, és készpénz kibocsátása a pénzeszközök címzettjeinek - magánszemélyeknek;
- a pénzeszközök levonása a fizetők bankszámláiról és a pénzeszközök fogadóinak elektronikus pénzeszközök egyenlegének növelése.
- A hitelintézetek bankszámlanyitás nélkül, többek között elektronikus fizetőeszközök használatával utalnak pénzt a következőkre:
- készpénz elfogadása, kifizető - magánszemély elrendelése és pénzeszközök jóváírása a pénzeszközök átvevőjének bankszámláján;
- készpénz elfogadása, kifizető - magánszemély elrendelése és készpénz kibocsátása a pénzeszközök kedvezményezettjének - magánszemélynek;
- készpénz elfogadása, fizető - magánszemély elrendelése és a pénzeszközök fogadójának elektronikus pénzeszközök egyenlegének növelése;
- a fizető fél elektronikus pénzének egyenlegének csökkentése és a pénzeszközök jóváírása az átvevő bankszámláján;
- a fizető fél elektronikus pénzének egyenlegének csökkentése és készpénz kibocsátása a pénzeszközök címzettjének - magánszemélynek;
- a kifizető elektronikus pénz egyenlegének csökkenése és a kedvezményezett elektronikus pénz egyenlegének növekedése.
Nézzük részletesebben a készpénzmentes fizetés formáit.
1. Fizetési megbízásokkal történő elszámolás. A kifizető bankja fizetési megbízásokkal történő fizetéskor vállalja, hogy a fizető fél bankszámláján keresztül vagy a fizető fél bankszámlájának megnyitása nélkül (magánszemély számára) utal pénzt a fizető fél megbízásában meghatározott pénzeszköz -átvevőnek.
Vázlatosan a fizetési megbízások szerinti elszámolásokat a következőképpen lehet ábrázolni (lásd 2.3.2. És 2.3.3. Ábra).
Rizs. 2.3.2 A kifizető bankszámláján lévő fizetési megbízásokkal történő elszámolás rendszere.
A szabályozó 383-P számú előírásból eredő követelményei alapján megállapítható, hogy a hitelintézet mikor alkalmaz fizetési megbízás formájában elszámolási (fizetési) dokumentumot.
Rizs. 2.3.3. Fizetési megbízásokkal történő elszámolási rendszer a fizető fél bankszámlájának megnyitása nélkül.
Először is, jogi személyek és magánszemélyek parancsot adhatnak a pénzeszközök bankszámlájáról történő leírására, beleértve a pénzeszközök átutalását a betéti számláról. A megbízás a teljes összegre vonatkozóan a nyilvántartással készíthető el, amely egy prioritási csoport megbízásait tartalmazza, hogy több címzettnek utaljon pénzt.
Másodszor, a jogi személyek számlanyitás nélkül is utasítást adhatnak az elszámolások végrehajtására, beleértve az elektronikus fizetési eszközöket is, hogy elektronikus pénzeszközöket utaljanak át az ügyfél bankszámlájáról a bankszámlára. Ellenkező esetben a jogi személy elektronikus formában nyújthat be megbízást a pénzeszközök átutalására, beleértve az elektronikus pénzátutalást is, amely alapján a bank elszámolási dokumentumot - fizetési megbízást - állít ki.
Hasonló módon az egyéni kifizetők megbízást adnak a pénzeszközök átutalására anélkül, hogy bankszámlát nyitnának, amelyet kérelem formájában lehet elkészíteni. A pénzeszközök átutalására vonatkozó megbízás formáját papíron a fizető-magánszemély bankszámlája megnyitása nélkül egy hitelintézet vagy a pénzeszközök fogadója állapítja meg a bankkal egyetértésben. Tartalmaznia kell a kifizető, a pénzeszköz -fogadó, a bankok adatait, az átutalás összegét, a fizetés célját és a bankkal egyeztetett egyéb információkat. A fizető -magánszemély elektronikus formában vagy papíron rendelkezésre bocsátott megbízása alapján a hitelintézet elszámolási dokumentumot - fizetési meghagyást - állít össze, és elszámol. Az egyes fizetők megbízásai alapján a hitelintézet fizetési meghagyást készíthet a teljes összegre vonatkozóan, és elküldheti azt a nyilvántartás fogadó bankjának vagy az egyes fizetők megbízásainak.
Harmadszor, a bank maga is fizethet vagy fogadhat pénzeszközöket. Jogában áll önállóan megbízási űrlapot kidolgozni, amely alapján fizetési meghagyás készül, kivéve azt az esetet, amikor a kifizető maga a bank, a címzett pedig a bank ügyfele. Ezután a pénzeszközök átutalását az ügyfél -pénzeszköz -fogadó bankszámlájára a bank végzi az általa készített elszámolási dokumentum - banki megbízás - alapján. Ha a kifizető bank, a pénzeszközök átutalása az ügyfél bankszámlájára - a pénzeszközök átvevőjét a bank hajthatja végre az általa összeállított banki megbízás alapján.
A fizetési megbízás mint elszámolási okmány ellátja a megbízás vagy a megbízás alapján készített elszámolási dokumentum funkcióját a nem készpénzes elszámolások fizetési megbízásokkal, akkreditív szerinti elszámolásokkal, elektronikus formában történő elszámolásokkal történő végrehajtására pénz átutalás.
Felhívjuk figyelmét, hogy a fizetési megbízás az elkészítésének napjától számított 10 naptári napon belül érvényes a bankhoz történő benyújtásra.
2. Akkreditív szerinti elszámolások. Akkreditív alapján történő elszámoláskor a bank a megbízó megbízásából az akkreditív megnyitására utasítja, és utasításainak megfelelően vállalja, hogy pénzt utal át a pénzeszközök címzettjének, feltéve, hogy a pénzeszközök címzettje benyújtja a benyújtott dokumentumokat. az akkreditív útján, és megerősíti egyéb feltételeinek teljesítését, vagy felhatalmazza egy másik bankot akkreditív végrehajtására.
Így az akkreditív fizetési forma alábbi jellemzői különböztethetők meg:
- a pénzeszközök címzettjének, mielőtt megkapja a pénzt, meg kell felelnie az akkreditívben előírt feltételeknek, például először el kell küldenie az árut, és be kell nyújtania banki dokumentumait, amelyek megerősítik a szállítást;
- a pénzeszközök címzettje a szerződésben foglalt része teljesítése előtt (például az áru szállítása előtt) tudja, hogy a vevő pénzét letétbe helyezték számára, vagy van banki garancia arra az esetre, ha a vevő nem teljesíti teljesíti a pénzátutalási kötelezettségeit;
- a kifizető részéről fontos feltétel, hogy a leszállított áruk megfelelő minőségűek legyenek, az egyeztetett mennyiségben és tartományban (ehhez az akkreditív feltételei szerint jelezni kell, hogy az eladónak be kell nyújtania bizonyos dokumentumokat a banknak, amelyek megerősítik az áruk minőségét, mennyiségét és választékát).
Azt a bankot, amely a megbízó megbízásából az akkreditív megnyitása érdekében jár el, kibocsátó banknak nevezik. A végrehajtó bank lehet a kifizető, a kedvezményezett vagy más bank. A kibocsátó banknak joga van saját nevében és saját költségén akkreditív megnyitására. Ebben az esetben a kibocsátó bank a kifizető.
Az akkreditív részleteit és formáját (papíron) a bank határozza meg. Az akkreditívnek a következő kötelező információkat kell tartalmaznia:
- az akkreditív száma és dátuma;
- az akkreditív összege;
- a fizető adatait;
- a kibocsátó bank adatai;
- a pénzeszközök címzettjének adatai;
- a végrehajtó bank adatai;
- akkreditív típusa;
- az akkreditív érvényességi ideje;
- az akkreditív végrehajtásának módja;
- a pénzeszközök címzettje által benyújtandó dokumentumok listája és a benyújtandó dokumentumokra vonatkozó követelmények;
- a fizetés célja;
- a dokumentumok benyújtásának határideje;
- a megerősítés szükségessége (ha van);
- a bankok jutalékának fizetési rendje.
Az akkreditív egyéb információkat is tartalmazhat.
Oroszországban a következők használhatók akkreditív típusok.
Fedett (letétbe helyezett) akkreditív... Ez az akkreditív forma a leggyakoribb, amely előírja, hogy a vevő bankszámlát nyit egy banknál (kibocsátó banknál), és az akkreditív megfizetéséhez szükséges összegű pénzeszközt helyez el (vagy veszi fel hitelre ettől a banktól) járulékos). A kibocsátó bank ezeket az összegeket a végrehajtó bank levelező számlájára utalja. Amikor eljön az akkreditív végrehajtásának ideje, a végrehajtó bank átutalja levelező számláján lévő pénzeszközöket az eladó számlájára (lásd 2.3.4. Ábra).
Rizs. 2.3.4. A letétbe helyezett akkreditív elszámolási rendszere.
A jelölt bank közli a kibocsátó banktól kapott akkreditív feltételeit a pénzeszközök címzettjével. A pénzeszközök átutalását a kijelölt bankhoz fedett (letétbe helyezett) akkreditív fedezeteként a kibocsátó bank fizetési megbízásán keresztül hajtják végre, feltüntetve azokat az információkat, amelyek lehetővé teszik az akkreditív felállítását, beleértve a bankkártya dátumát és számát akkreditív. A pénzeszközök címzettje közvetlenül a kibocsátó bankhoz nyújthat be dokumentumokat. A fedezett (letétbe helyezett) akkreditív alapján a kibocsátó bank köteles a kijelölt banktól megerősítést kérni arról, hogy a pénzeszközök címzettje nem nyújtotta be a dokumentumokat a kijelölt banknak, és joga van a jelölt banktól követelni a hitelvisszafizetést. fedezet összege azon kérés alapján, amely megerősíti, hogy a pénzeszközök címzettje benyújtotta a dokumentumokat a kibocsátó banknak, és megerősített akkreditív esetén - az akkreditív kibocsátó bank általi végrehajtását is. Ebben az esetben a jelölt bank legkésőbb a kibocsátó bank kérésének kézhezvételét követő munkanapon visszatéríti a fedezet összegét. Az akkreditív végrehajtását úgy hajtják végre, hogy pénzeszközöket utalnak át fizetési megbízással a végrehajtó banktól a pénzeszközök átvevőjének bankszámlájára, vagy a megfelelő összeget jóváírják a pénzeszköz átvevőjének bankszámláján a végrehajtó banknál. Az akkreditív végrehajtását követően a végrehajtó bank értesítést küld a kibocsátó banknak az akkreditív végrehajtásáról, amelyben feltünteti a végrehajtás összegét és a benyújtott dokumentumok csatolását, legkésőbb a végrehajtás napját követő három munkanapon belül az akkreditívről. Ha eltérést állapítanak meg a dokumentumok külső jellemzői, amelyeket a kijelölt bank elfogadott a pénzeszközök fogadójától, az akkreditív feltételeit, a kibocsátó banknak jogában áll követelni a kijelölt banktól a kifizetett összegek visszaadását. a pénzeszközök címzettje a kijelölt banknak átadott fedezet (fedezett (letétbe helyezett) akkreditív), az összegek visszatérítése terhére, amelyet a kijelölt banknál nyitott levelező számláról terheltek le, vagy megtagadja a kijelölt banktól a visszatérítést a pénzeszközök címzettjének kifizetett összegek (fedetlen (garantált) akkreditív alapján). A fedett (letétbe helyezett) akkreditív lezárásakor a fel nem használt pénzeszközök visszaküldését a kibocsátó bankhoz a végrehajtó bank fizetési meghagyásával hajtják végre legkésőbb az akkreditív lezárását követő munkanapon.
Fedetlen (garantált) akkreditív... A felek megállapodhatnak abban, hogy felhasználják a fedetlen akkreditívet. Ebben az esetben a kibocsátó bank nem utal át pénzt a kijelölt bankra, de amikor elérkezik az akkreditív végrehajtásának ideje, a kijelölt bank a vele nyitott kibocsátó bankszámláról a szükséges összeget az eladó folyószámlájára írja le. . Ebben az esetben a vevő bankja garantálja a kifizetést az eladó bankjának. Cserébe a vevőnek biztosítékot kell biztosítania a fizetésnek a banknak. Ennek az akkreditív formának az előnye a vevő számára az, hogy az akkreditív megnyitásához nem kell kivonnia saját forrásait a forgalomból (lásd 2.3.5. Ábra).
Rizs. 2.3.5. Garantált akkreditív elszámolási rendszere.
Fedetlen (garantált) akkreditív végrehajtásakor a végrehajtó banknak jogában áll nem végrehajtani az akkreditívet mindaddig, amíg a kibocsátó banktól meg nem érkezik a pénzeszköz, kivéve azt az esetet, amikor a visszaigazoló bank megerősíti az akkreditívet.
Visszavonhatatlan az akkreditív nem törölhető a vevő egyoldalú kérelmére az eladó hozzájárulása nélkül. A legtöbb akkreditív visszavonhatatlan, mivel ez biztosítja a szállító érdekeit. A pénzeszközök átvevőjének hozzájárulása a visszavonhatatlan akkreditív feltételeinek megváltoztatásához az akkreditív módosított feltételeinek megfelelő dokumentumok benyújtásával fejezhető ki. A visszavonhatatlan akkreditív feltételei módosulnak, vagy a visszavonhatatlan akkreditív törlésre kerül az azt követő naptól, hogy a végrehajtó bank beleegyezésével megkapja a kedvezményezett kérelmét, amelyet a kibocsátó bank legkésőbb három munkanapon belül értesít a kibocsátó bankról. a kedvezményezett kérelmének beérkezésének napján.
Mindazonáltal szem előtt kell tartani, hogy ha nincs kifejezetten feltüntetve, hogy az akkreditív visszavonhatatlan, akkor az visszavonható... Visszavonható akkreditív végrehajtásakor a végrehajtó bank teljes egészében és az akkreditív aktuális feltételei szerint hajtja végre az akkreditívt, ha a dokumentumok benyújtása előtt a pénzeszközök címzettje nem kapott értesítést a kibocsátótól bank az akkreditív törléséről vagy az akkreditív egyéb feltételeinek változásáról, az akkreditív összegét tekintve - a kibocsátó banktól kapott értesítést az akkreditív összegének csökkentéséről .
Miután megállapította, hogy a benyújtott dokumentumok megfelelnek az akkreditív feltételeinek, a végrehajtó bank elvégzi az akkreditív végrehajtását. Az akkreditív végrehajtását a bank az alábbi módokon hajthatja végre:
- a dokumentumok benyújtását követően azonnal, de legkésőbb három munkanapon belül attól a naptól számítva, amikor a bank dönt arról, hogy a dokumentumok címzettje által benyújtott dokumentumok megfelelnek -e az akkreditív feltételeinek, de legkésőbb három munkanap a benyújtott dokumentumok ellenőrzésére megállapított öt napos határidő lejárta után;
- a végrehajtás elhalasztásával az akkreditív feltételeiben meghatározott napon (dátumokon) vagy meghatározott időszakon, bizonyos műveletek végrehajtásának időpontjától kezdve, beleértve a dokumentumok benyújtását, az áruszállítást;
- az akkreditív feltételei által biztosított más módon.
Ha megállapítást nyer, hogy a benyújtott dokumentumok nem felelnek meg az akkreditív feltételeinek, a végrehajtó banknak joga van megtagadni az akkreditív végrehajtását, erről értesítve a pénzeszközök címzettjét és a kibocsátó bankot, motiválva az elutasítást . A kijelölt bank előzetesen kérheti a kibocsátó bankot, hogy fogadja el a benyújtott dokumentumok eltérést. Ebben az esetben a dokumentumokat a kijelölt bank őrzi, amíg a kibocsátó bank válaszát nem kapja meg. Ha a kifizető eltéréssel ad hozzájárulást a kibocsátó banknak a benyújtott dokumentumok elfogadásához, a kibocsátó banknak joga van hozzájárulni a végrehajtó bankhoz az akkreditív végrehajtásához. Ha a kifizető megtagadja az eltérésekkel rendelkező dokumentumok elfogadását, a kibocsátó bank köteles erről értesíteni a végrehajtó bankot, az értesítésben feltüntetve az elutasítás okát képező eltéréseket.
3. Elszámolás beszedési megbízások szerint. A beszedési megbízásokat alkalmazzuk:
- a beszedési kifizetéseknél a szerződésben előírt esetekben;
- amikor a pénzeszköz -igénylők megbízásából elszámol.
A pénzeszközök fogadója lehet bank, beleértve a kifizető bankját is.
A beszedési megbízást összeállítják, bemutatják, végrehajtásra elfogadják, és elektronikusan, papíron hajtják végre.
A beszedési megbízásokat az elszámolásokban történő beszedésre használják fel, először is, ha a fizető fél és a bankja között létrejött bankszámla -szerződésben feltétel van, hogy a bankszámláról le kell írni a pénzeszközöket, másodszor pedig a kifizető benyújtja a fizető bankjának. információ a pénzeszközök címzettjéről, aki jogosult beszedési megbízásokat benyújtani a fizető fél bankszámlájára.
A beszedési megbízásoknak a fizető fél bankszámlájára történő bemutatásának jogát a pénzeszközök átvevője megerősítheti, ha benyújtja a vonatkozó dokumentumokat a fizető bankjának.
Ha a kedvezményezett bankja a pénzeszközök fogadója, akkor a pénzeszközöknek a fizető fél bankszámlájáról történő terhelésének feltételéről a bankszámlaszerződés rendelkezhet a bank által készített banki megbízás alapján.
A beszedési megbízások szerinti elszámolások sémáját a 2.3.6.
Rizs. 2.3.6 A beszedési megbízások szerinti elszámolások rendszere.
A pénzeszközök beszedési megbízását a pénzeszközök átvevőjének bankján keresztül lehet bemutatni a kifizető bankjának. A kedvezményezett bankja, amely pénzbehajtás céljából elfogadta a beszedési megbízást, köteles bemutatni a beszedési megbízást a kifizető bankjának.
A pénzeszköz átvevőjének bankján keresztül benyújtott beszedési megbízás a készpénz átvevőjének bankjához történő benyújtásra érvényes, annak elkészítésétől számított 10 naptári napon belül.
4. Csekken történő fizetés. Ez a gyakorlatilag ma nem használt elszámolási forma a 383-P rendeletben több bekezdést tartalmaz, amelyek tájékoztatják, hogy a velük együttműködni kívánó bank belső szabályokat dolgozhat ki. A csekk tartalmazhatja a hitelintézet által meghatározott adatokat; a csekk formáját a hitelintézet állapítja meg; a hitelintézet köteles ellenőrizni a csekk hitelességét, valamint azt, hogy a csekk viselője jogosult személy; a hitelintézetek csekkjeit használják pénzeszközök átutalásakor, kivéve az Orosz Bank által történő pénzátutalást. A számítási séma a 2.3.7. Ábrán látható.
Vegye figyelembe, hogy a csekk megbízásként szolgál, de nem elszámolási (fizetési) dokumentum. A fizetésre bemutatott csekk alapján a hitelintézetnek elszámolási (fizetési megbízás) vagy készpénz (készpénzkihelyezési megbízás) dokumentumot kell kialakítania, ezáltal igazolva a pénzmozgást.
Rizs. 2.3.7. Számítások csekkekkel.
5. Elszámolás pénzátutalás formájában a pénzeszköz átvevőjének kérésére (csoportos beszedési megbízás)... Amikor a pénzbeli átutalás formájában, készpénzátutalás formájában, a pénzeszközök címzettjének kérésére fizet, a kifizetési kérelmet elsősorban alkalmazzák.
Ha a pénzeszközök címzettje bank (például abban az esetben, ha csoportos beszedési megbízást alkalmaznak a hitelfelvevő adósságának törlesztésére a bankjában lévő hitelből), akkor a pénzeszközök levonása a fizető ügyfél bankszámlájáról, ha van a fizető fél korábban adott elfogadását a bank a bankszámlaszerződésnek megfelelően, a bank által készített banki megbízás alapján hajthatja végre (lásd 2.3.8. ábra).
A fizetési felszólítást elektronikus úton, papíron állítják össze, mutatják be, fogadják el végrehajtásra és elektronikus úton hajtják végre.
A fizetési kérelmet a kedvezményezett bankján keresztül lehet benyújtani a kifizető bankjához.
A pénzeszközök fogadójának bankján keresztül benyújtott fizetési kérelem a készpénz átvevőjének bankjához történő benyújtásra érvényes az elkészítésének napjától számított 10 naptári napon belül.
Rizs. 2.3.8. Elszámolások pénzátutalás formájában a pénzeszközök címzettjének kérésére.
6. Elektronikus pénzátutalások. A készpénz nélküli fizetésnek ezt a formáját a 2011. június 27-i 161-FZ „A nemzeti fizetési rendszerről” című szövetségi törvény szabályozza.
A bankok átutalásokat végezhetnek, beleértve az elektronikus pénz különféle átszámításait hagyományos (készpénz, készpénz) pénzekké és fordítva, beleértve:
- pénzátutalások bankszámlákon keresztül;
- pénzátutalások bankszámlanyitás nélkül.
Az első esetben az átutalások úgy történnek, hogy a pénzeszközöket megterhelik a kifizetők bankszámláiról, és növelik a pénzeszközök fogadóinak elektronikus alapjainak (EMF) egyenlegét.
A második esetben - amikor bankszámlanyitás nélküli átutalásokat végez (a fizetés feladójával) - a következő lehetőségek állnak rendelkezésre:
a) készpénz elfogadása, a megbízó - magánszemély megbízásai és a pénzeszközök EMF -egyenlegének növelése;
b) a kifizető e-pénz egyenlegének csökkentése és a pénzeszközök jóváírása a pénzeszközök fogadójának bankszámláján;
c) a kifizető e -pénz egyenlegének csökkentése és készpénz kibocsátása a pénzeszközök fogadójának - magánszemélynek;
d) a kifizető e-pénz egyenlegének csökkenése és a kedvezményezett e-pénz egyenlegének növekedése.
Vegye figyelembe, hogy a 161-FZ szövetségi törvénynek megfelelően az elektronikus pénzt átutaló bankot hívják elektronikus pénzkezelő.
Elektronikus pénzátutalás nélküli készpénzes fizetés esetén az ügyfél a vele kötött megállapodás alapján biztosít pénzt az elektronikuspénz-kezelőnek.
Ne feledje, hogy az elektronikuspénz -kezelő nem jogosult arra, hogy az ügyfélnek pénzt biztosítson az ügyfél elektronikus pénzegyenlegének növelésére. Az elektronikus pénzkezelő nem jogosult kamatot felszámítani az ügyfél elektronikus pénzmaradványára.
Az elektronikus pénzátutalás úgy történik, hogy az elektronikus pénzkezelő egyidejűleg elfogadja az ügyfél megbízását, csökkenti a fizető fél elektronikus pénzmaradványát, és növeli a címzett elektronikus pénzmaradványát az elektronikus pénzátutalás összegével.
Fontolja meg tovább a megbízások végrehajtásra történő elfogadásának, visszavonásának, visszaküldésének (törlésének) eljárásai és azok végrehajtásának eljárása... Az ilyen eljárások végrehajtására vonatkozó eljárást a hitelintézetek állapítják meg, és a szerződésben közlik az ügyfelekkel, a pénzeszköz -beszedőkkel, a hitelintézetekkel, a végrehajtási megbízások elfogadására vonatkozó eljárások végrehajtását ismertető dokumentumokkal, valamint az ügyfélszolgálati pontokon közzétett információkkal.
A végrehajtási megbízások elfogadásának eljárásai a következők:
1) a pénzeszközök rendelkezési jogának igazolása (az elektronikus fizetőeszköz használatához való jog igazolása);
2) a megbízások integritásának ellenőrzése;
3) a megrendelések strukturális ellenőrzése;
4) a rendelési adatok értékeinek ellenőrzése;
5) a pénzeszközök megfelelőségének ellenőrzése.
Vizsgáljuk meg részletesebben ezeket a szakaszokat.
1) A pénzeszközök rendelkezési jogának igazolása az elektronikus formában végrehajtandó megbízás elfogadásakor azt a bank hajtja végre az elektronikus aláírás, a kézzel írt aláírás analógja és (vagy) kódjai, jelszavainak ellenőrzésével. A papíralapú megbízás végrehajtásakor elfogadott pénzkezelési jogosultság igazolását a bank végzi, ellenőrizve a kézírásos aláírás és a pecsétlenyomat jelenlétét és megfelelőségét a bankkártyán bejelentett mintákkal az aláírásmintákkal és pecsétnyomok. Amikor a hitelintézet elfogadja végrehajtásra a magánszemély pénzbeli átutalási megbízását papíron bankszámlanyitás nélkül, ellenőrzi a kézírásos aláírást. Az elektronikus fizetőeszköz használatához való jog ellenőrzését hitelintézet végzi az elektronikus fizetőeszköz számának, kódjának és (vagy) egyéb azonosítójának ellenőrzésével.
2) A megbízás integritásának ellenőrzése elektronikus formában a bank végzi a megbízás részleteinek változatlanságának ellenőrzésével. A papíralapú megbízás integritásának ellenőrzését a bank végzi, ellenőrizve a megbízásban végrehajtott módosítások (javítások) hiányát. A megbízások elektronikus formában, papíron történő regisztrálása a bank által megállapított eljárásnak megfelelően történik, feltüntetve a megbízás beérkezésének dátumát, míg a pénzeszköz -beszedők megbízásait kötelező regisztrálni.
3) A rendelés strukturális ellenőrzése elektronikus formában a bank végzi a beállított részletek és a megbízási adatok maximális karakterszámának ellenőrzését. A nyomtatott példányban lévő megbízás strukturális ellenőrzését a bank végzi, ellenőrizve, hogy a megbízás megfelel -e a megállapított űrlapnak.
4) A megrendelés részleteinek értékeinek ellenőrzése a rendelési adatok értékeinek, elfogadhatóságának és megfelelőségének ellenőrzésével történik. A kifizető azon megbízásának kézhezvétele után, amely harmadik fél hozzájárulását igényli a fizetőeszközök elidegenítéséhez, a kifizető bankja a törvényben és a szerződésben előírt módon figyelemmel kíséri a harmadik fél hozzájárulásának elérhetőségét. Harmadik fél hozzájárulása a fizetőeszközök elidegenítéséhez elektronikus formában vagy papíron is megadható a szerződésben előírt módon.
Megrendelés kézhezvételekor a pénzeszközök címzettjétől elfogadás a fizető bankja figyeli a fizető fél korábban adott elfogadásának jelenlétét, vagy a fizető fél korábban elfogadott elfogadásának hiányában megkapja a kifizető elfogadását.
A kifizető ezen elfogadása előzetesen megadható a fizető bankja és a kifizető közötti megállapodásban, és (vagy) külön üzenet vagy dokumentum formájában, beleértve az erről szóló elfogadásról szóló nyilatkozatot is. Ezt az elfogadást előre meg kell adni, mielőtt a pénzeszközök címzettje beadja a megbízást. Ez az elfogadás előzetesen megadható a kifizető egy vagy több bankszámlájával, a pénzeszközök egy vagy több címzettjével, a pénzeszközök fogadójának egy vagy több megbízásával kapcsolatban.
A fizető fél elfogadását a kifizető bankja hajtja végre úgy, hogy a pénzeszközök fogadójának megbízását, vagy elektronikus formában vagy papíron elfogadásra vonatkozó értesítést továbbít a fizető félnek, és a kérelem elkészítésével megkapja a fizető fél elfogadását (az elfogadás megtagadását). a kifizető elfogadására (elfogadásának megtagadására). A pénzeszközök fogadóinak megbízásai az elfogadásra váró megbízások sorába kerülnek.
5) A kifizető bankszámláján lévő pénzeszközök elegendőségének ellenőrzése a megbízó bankja hajtja végre, amikor minden megbízást többször vagy egyszer a bank által meghatározott módon elfogad. Ha a fizető fél bankszámláján lévő pénzeszközök elegendőek, akkor a megbízásokat a megbízásoknak a bankhoz történő beérkezésének sorrendjében kell végrehajtani, és a fizetőtől elfogadást kapnak. Ha a fizető fél bankszámláján nincs elegendő pénzeszköz, a megbízásokat a bank nem fogadja el végrehajtásra, és visszaküldi (törli), kivéve:
- elrendeli a pénzeszközök átutalását az Orosz Föderáció költségvetési rendszerének költségvetésébe;
- pénzeszköz -igénylők megbízásai;
- a bank által végrehajtásra elfogadott vagy a bank által a megállapodásnak megfelelően benyújtott megbízások.
A végrehajtásra elfogadott meghatározott megbízásokat a bank a megbízások időben és nem teljesített megbízásainak sorába helyezi a megbízások időben történő végrehajtásához és a bankszámláról történő pénzösszegek terhelésének elsőbbségi sorrendjében, amelyet a Polgári Törvénykönyv állapít meg. Orosz Föderáció. Ha a számlán lévő pénzeszközök nem elegendőek a számára előírt követelmények teljesítéséhez, a pénzeszközöket a következő sorrendben terheljük (lásd 2.3.9. Ábra).
A pénzeszközök elegendőségét a végrehajtásra elfogadott megbízásokhoz a bankszámlanyitás nélküli pénzátutalás érdekében a hitelintézet határozza meg az ügyfél által biztosított pénzösszeg alapján.
Az elektronikus fizetési eszközökkel történő tranzakciók végrehajtásakor a pénzeszközök fogadójának hitelintézete a megállapodásban előírt esetekben megkapja a kifizető hitelintézetének hozzájárulását a művelet elektronikus fizetőeszköz használatával történő végrehajtásához. Ezt a folyamatot nevezzük a továbbiakban - engedélyezés... Az engedélyezés pozitív eredménye esetén a kifizető hitelintézet köteles a megállapodásban előírt módon forrásokat biztosítani a címzett hitelintézetének.
Ha a végrehajtási megbízás elektronikus formában történő elfogadására irányuló eljárások pozitív eredményt adnak, a bank elfogadja a végrehajtási megbízást, és a megbízás feladójának elektronikus formában értesítést küld a megbízás végrehajtásának elfogadásáról. Ha a megbízás a megbízásban és az elektronikus formában megjelenő értesítésben a nem időben végrehajtott megbízások sorába kerül, a bank jelzi a rendelés sorba helyezésének dátumát. Abban az esetben, ha a papír alapú végrehajtási megbízás elfogadására irányuló eljárások pozitív eredményt adnak, a bank elfogadja a végrehajtási megbízást, megerősíti a végrehajtási megbízás elfogadását azáltal, hogy megjelöli a végrehajtásra történő elfogadás dátumát, a megbízás leadásának dátumát. a nem időben végrehajtott megbízások sorában a bank bélyegzője és a bank felhatalmazott személyének aláírása, és visszaküldik a megbízás feladójának, a megbízás másolata a szerződésben meghatározott módon és időben, de nem később, mint azt a napot követő munkanapon, amikor a megbízást a bank megkapta.
Rizs. 2.3.9. A pénzeszközök leírásának sorrendje, ha a számlán nincs elegendő pénzeszköz.
Abban az esetben, ha pozitív eredmény születik a nyomtatott példányban lévő, végrehajtásra elfogadott eljárásokról, amelyeket bankszámlanyitás nélkül utalnak át, a hitelintézet elfogadja a megbízást végrehajtásra, és azonnal a megbízás elfogadására vonatkozó eljárások befejezése után végrehajtás céljából benyújtja a megbízás feladójának a megbízás másolatát papíron, vagy a papíralapú hitelbizonylat -szervezeteket, amelyek megerősítik a megbízás végrehajtásának elfogadását, az elfogadás dátumával és a bank jegyzeteivel, beleértve a felhatalmazott aláírását a bank személye.
Ha a végrehajtási megbízás elektronikus formában történő elfogadására irányuló eljárások negatív eredményt adnak, a bank nem fogadja el a végrehajtási megbízást, és a megbízás feladójának elektronikus értesítést küld a megbízás törléséről, megadva azokat az információkat, amelyek lehetővé teszik a megbízás feladója a törlendő megbízás azonosítására, annak törlésének dátuma, valamint a törlés oka, amelyet a bank által megadott kód formájában lehet feltüntetni, és közölni kell a megbízás feladójával. Abban az esetben, ha a nyomtatott példányban lévő, bankszámlán keresztül történő pénzátutalás céljából küldött papír alapú megbízás végrehajtásának elfogadására irányuló eljárások negatív eredményt adnak, a bank nem fogadja el a végrehajtási megbízást, és visszaküldi a megbízás feladójának a visszatérés dátuma, a bank megjelölése a visszatérítés okán, a bank pecsétje és a meghatalmazott képviselő aláírása, a bank személye legkésőbb a megbízás banki kézhezvételét követő munkanapon. Abban az esetben, ha a nyomtatott példányban végrehajtott megbízás elfogadásának eljárásai negatív eredményt adnak, a pénzintézet bankszámlanyitás nélküli átutalása céljából a hitelintézet nem fogadja el a végrehajtási megbízást, és haladéktalanul befejezi az elfogadási eljárást. végrehajtási megbízás visszaküldi a megbízás feladójának.
Törlés a nem teljesített megbízásokat a bank legkésőbb a megbízás visszavonásának indokainak felmerülését követő munkanapon teljesíti, ideértve a visszavonási kérelem beérkezését is.
Megbízás -végrehajtási eljárások tartalmazza:
- a megbízások végrehajtása a bankok által megállapított eljárásnak megfelelően, a pénzeszközök megterhelésével a fizető fél bankszámlájáról, a pénzeszközök jóváírása a címzett bankszámláján, készpénz kibocsátása a pénzeszköz átvevőjének, vagy az elektronikus pénzátutalásokra vonatkozó információk rögzítése;
- a megbízások részleges végrehajtása;
- a megbízások teljesítésének megerősítése.
A végrehajtási eljárások végrehajtásának sorrendje a megbízásokat, beleértve a nyilvántartásokban szereplő teljes összegű megbízásokat, a hitelintézetek állapítják meg, és szerződésben közlik az ügyfelekkel, a pénzeszközök igénylőivel, a hitelintézetekkel, a végrehajtási megbízások végrehajtásának eljárását ismertető dokumentumokkal, valamint az ügyfélszolgálati pontokon közzétett információkkal; .
A kedvezményezett bankja határozza meg az eljárást a pénzeszközök jóváírására a kedvezményezett bankszámlájára, miközben engedélyezheti a pénzeszközök jóváírását a kedvezményezett bankszámlájára két adat felhasználásával: a kedvezményezett bankszámlaszámával és a kedvezményezettre vonatkozó egyéb információkkal.
A fizetők, a pénzeszközök fogadóinak megbízásainak részleges végrehajtása, beleértve azokat a megbízásokat is, amelyekre a fizető fél részleges elfogadását kapta, a pénzbeszedéseket a bank hajtja végre fizetési felszólítás elektronikus formában vagy papíron.
A bank a pénzeszközök átutalásának részleges végrehajtása céljából összeállított fizetési meghagyást helyez el, amelyhez a fizető fél részleges elfogadását kapták, amennyiben a fizető fél bankszámláján nincs elegendő pénzeszköz. a nem időben végrehajtott megbízások sorában.
A nem időben végrehajtott megbízások elektronikus sorának fenntartásakor a bank lehetőséget biztosít a megbízás részleges végrehajtásáról szóló tájékoztatásra.
A fizető fél (pénzeszköz -fogadó) elektronikus formában vagy papíron végrehajtott megbízásának részleges végrehajtása, amelyet a bankszámlán keresztül történő pénzátutalás céljából továbbítottak, a bank által előírt módon, az alábbiak szerint kerül megerősítésre:
- a kifizetőnek (a pénzeszközök címzettjének) elektronikus formában küldött értesítés, amely tartalmazza a fizetési megbízás részleteit, vagy fizetési megbízás küldése elektronikus formában, a végrehajtás dátumának feltüntetésével;
- a végrehajtott fizetési megbízás másolatának papíron történő benyújtása a kifizetőnek (a pénzeszközök címzettjének), a végrehajtás dátumának feltüntetésével, a bank bélyegzőjének és a bank meghatalmazottjának aláírásával.
A bankszámlán keresztül történő pénzátutalás céljából történő elektronikus megbízás teljesítését a következők igazolják:
- a kifizető bankja úgy, hogy elektronikus formában értesítést küld a kifizetőnek a pénzeszközök kifizetéséről a fizető fél bankszámlájáról, feltüntetve a végrehajtott megbízás adatait, vagy a végrehajtott megbízást elektronikus formában elküldi a végrehajtás dátumával;
- a pénzeszközök fogadó bankja által, a pénzeszközök címzettjének küldött értesítést a pénzeszközök átutalásáról a pénzeszközök átvevőjének bankszámlájára, feltüntetve a végrehajtott megbízás adatait, vagy a végrehajtott megbízás elküldésével, amely tartalmazza a végrehajtás dátumát .
A megrendelés nyomtatott példányban történő teljesítését a bankszámlán keresztül történő pénzátutalás céljából megerősíti:
- a fizető bank által, a papíron bemutatva a végrehajtott megbízás másolatát a végrehajtás dátumát feltüntetve, a bank bélyegzőjével és a bank meghatalmazottjának aláírásával. Ebben az esetben a fizető bank bélyegzője egyidejűleg megerősítheti a megbízás végrehajtásának papír alapú elfogadását és végrehajtását;
- a pénzeszközöket fogadó bank által, a pénzeszközök címzettjének bemutatva a végrehajtott megbízás másolatát papíron, a végrehajtás dátumát feltüntetve, a bank pecsétjét és a bank meghatalmazottjának aláírását.
Az ügyfél megbízásának teljesítését, amikor elektronikus fizetési eszközzel hajt végre műveletet, a hitelintézet megerősíti azzal, hogy a szerződésben előírt módon elküldi az ügyfélnek a hitelintézet elektronikus vagy papír alapú értesítését, az elektronikus fizetési eszközzel történő művelet, amelyben a következőket kell feltüntetni:
- a hitelintézet neve vagy egyéb adatai;
- az elektronikus fizetőeszköz száma, kódja és (vagy) egyéb azonosítója;
- a művelet típusa;
- a művelet dátuma;
- a tranzakció összege;
- a jutalék összege, ha felszámítják;
- eszközazonosító, amikor egy műveletet elektronikus fizetőeszköz segítségével hajtanak végre.
Az ügylet elektronikus fizetési eszközzel történő végrehajtását megerősítő értesítés tartalmazhat a hitelintézet által meghatározott további információkat.
Összefoglalva, megjegyezzük, hogy a 383-P rendelet 1.8. Pontja szerint a hitelintézeteknek jóvá kell hagyniuk a következő dokumentumokat:
- a megrendelések összeállításának eljárása;
- a végrehajtás elfogadására, visszavonására, visszavonására (törlésére) vonatkozó eljárások végrehajtásának eljárása;
- a megbízások végrehajtásának sorrendje;
A munkavállalói biztosítási költségek elszámolása és adózása könyvből szerző Nikanorov PS
14. cikk A nyugdíj-megtakarítások társfinanszírozására irányuló hozzájárulások átutalására és elszámolására vonatkozó eljárás (1) Az Orosz Föderáció Nyugdíjalapja
Az Adóoptimalizálás című könyvből: Ajánlások és adók fizetése szerző Lermontov YM8. cikk Az Orosz Föderáció állampolgárainak külföldi és az Orosz Föderáció területén tartózkodó külföldi állampolgárok egészségügyi biztosítása (az Orosz Föderáció 1993.04.02-i 4741-1. Sz. Törvényével módosítva)
Az adófizetés mechanizmusa többszintű szervezeti felépítésű könyvből a szerző Marina MandrazsitskajaAz Orosz Föderáció Legfelsőbb Választottbírósága plénumának 2008. február 14 -i határozata 14. szám Az Orosz Föderáció Legfelsőbb Választottbírósága Plénuma 2007. március 12 -i határozatának módosításáról 17. sz. az Orosz Föderáció választottbírósági eljárási kódexe a jogerőre emelkedés felülvizsgálatában
A könyvből Az "egyszerűsített" helyes használata a szerző Kurbangaleeva Oksana Alekseevna1.5. Értesítés az Orosz Föderáció Nyugdíjpénztáráról, az Orosz Föderáció Társadalombiztosítási Alapjáról és a kötelező egészségbiztosítási alapokról fióktelep létrehozásáról Az Art. Az Orosz Föderáció adótörvénykönyvének 243. cikke, külön részlegek külön mérleggel,
A könyvből Az üzlet szervezése a semmiből. Hol kell kezdeni és hogyan lehet sikeres a szerző Vitalij Semenikhin208. cikk Az Orosz Föderáció forrásaiból származó bevételek és az Orosz Föderáción kívüli forrásokból származó bevételek 1. E fejezet alkalmazásában az Orosz Föderációból származó forrásokból származó jövedelem magában foglalja: 1) az orosz szervezettől kapott osztalékokat és kamatokat, valamint
Egy kereskedelmi bank tevékenységének megszervezésének alapjai című könyvből a szerző Ioda Elena Vasilievna14.5. AZ OROSZ SZÖVETSÉG SZOCIÁLIS BIZTOSÍTÁSI ALAPJÁNAK KIADÁSAI
A Kártyaüzlet kezelése kereskedelmi bankban című könyvből a szerző Pukhov Anton Vladimirovich14. függelék TANÚSÍTVÁNY egy orosz szervezet bejegyzéséről az adóhatóságnál az orosz területén
Az Adótörvény könyvből. Csalás lapok a szerző Szmirnov Pavel Jurjevics21. függelék ÉRTESÍTÉS jogi személy nyilvántartásba vételéről az Orosz Föderáció Nyugdíjpénztárának területi szervénél az Orosz Föderáció területén
A Vezetői számvitel könyvből. Csalás lapok a szerző Zaritsky Alexander Evgenievich6.3. AZ EXPORT-IMPORT MŰVELETEK ELJÁRÁSA A külkereskedelmi kapcsolatok bővülése és a külgazdasági kapcsolatok liberalizációja azt eredményezte, hogy az e területen kellő tapasztalattal nem rendelkező vállalkozások és szervezetek elkezdtek belépni a nemzetközi piacra.
A Könyvelés az orvostudományban könyvből a szerző Firstova Svetlana YurievnaA bankkártya -tulajdonosok készpénz -kibocsátásának eljárása A készpénzfelvételi műveletek a bankok pénztárain vagy pénzváltóin keresztül a legegyszerűbbek, ugyanakkor az ilyen műveletek végrehajtása nagy felelősséget ró a
A készpénzes kifizetések könyvből: figyelembe véve a jogszabályok legújabb változásait a szerző Korniychuk Galina52. Az adózó meghatalmazott képviselője által gyakorolt hatáskör gyakorlása Az adózó vagy a szervezet illetékfizetője meghatalmazott képviselője gyakorolja hatáskörét az előírt módon kiadott meghatalmazás alapján
A szerző könyvéből51. Az értékcsökkenési díjak végrehajtásának eljárása Az állóeszközök értékcsökkenési leírásának költsége részeként tükröződnek az állóeszközök teljes helyreállítására vonatkozó értékcsökkenési díjak, amelyek összegét könyv szerinti értékük és
A szerző könyvéből3. fejezet Pénzügyi eszközök (készpénz) elszámolása. A készpénz- és készpénzes tranzakciók elszámolásának eljárása (1. szint) Szabályozási keret A készpénzes tranzakciók lebonyolításának szervezése A készpénzes elszámolásokat a pénztáron és
A szerző könyvéből1.7. A készpénzes fizetés eljárása pénztárgép használata nélkül a lakosság számára nyújtott szolgáltatás esetén Az Art. A KKP -törvény 2. § -a, az Orosz Föderáció kormányának 2005. március 31 -i rendelete, 171. sz., A készpénzes fizetés végrehajtásáról szóló rendelet és (vagy)
A szerző könyvébőlA készpénzes fizetés folyamata nyomtatványok használata esetén Az űrlapok használata esetén a készpénzes fizetés és (vagy) fizetési kártyával történő fizetés a következő sorrendben történik: 1) a szolgáltatások készpénzes fizetésénél
A bank köteles a kapott pénzeszközöket jóváírni az ügyfél számláján legkésőbb a megfelelő fizetési dokumentum banki kézhezvételét követő napon, kivéve, ha a bankszámlaszerződés rövidebb időszakot ír elő.
A bank köteles az ügyfél utasítására legkésőbb a megfelelő fizetési dokumentum banki kézhezvételének napját követő napon kibocsátani vagy átutalni az ügyfél pénzeszközeit a számláról, kivéve, ha a törvény más feltételeket ír elő. az ennek megfelelően kiadott szabályok, vagy a bankszámlaszerződés.
1. A kommentált cikkben használt "nap" kifejezést banki vagy operatív napként kell értelmezni (lásd a banktörvény 31. cikkét), azaz a bank munkaidejének része, amikor a vonatkozó műveleteket végzi. A működési időt a hitelintézet határozza meg önállóan (az Orosz Föderáció Központi Bankjának 2007. március 26-i N 302-P. Rendeletének 1.3. Pontja, I. szakasz, III. Rész).
2. A kommentált cikk általános szabályt állapít meg a pénzeszközök számlára (számláról) jóváírásának (terhelésének, átutalásának) feltételeire - ez az időszak két munkanap, beleértve a megfelelő elszámolási dokumentum kézhezvételének napját is, feltéve, hogy üzemidőben érkezett a bankba. Ha az elszámolási dokumentumot a működési idő letelte után kapták meg, de a bank munkanapjának keretein belül, akkor azt másnap jóváírják a könyvelésben. Ebben az esetben a kétnapos határidő a megfelelő tranzakció végrehajtására a következő munkanaptól kezdődik.
3. A jogszabály két kivételt tartalmaz a számla tranzakcióinak időzítésére vonatkozó általános szabály alól.
Először is, az Art. 6. részével összhangban. Az Orosz Föderáció Adótörvénykönyve 46. cikke szerint az adóhatóság adóátutalási megbízását a bank legkésőbb a meghatározott végzés kézhezvételétől számított egy munkanapon belül végrehajtja, ha az adót rubelszámlákról szedik be, de legkésőbb két munkanap, ha az adót devizaszámlákról szedik be. Így az adózó - jogi személy vagy egyéni vállalkozó - valutaszámlájáról történő pénzeszközök leírásához három napos időszakot biztosítanak, beleértve azt a napot is, amikor a bank beszedési megbízást kap az adóhatóságtól.
Másodszor, az Art. A végrehajtási eljárásról szóló törvény 70. pontja szerint az adós számláit kezelő bank vagy más hitelintézet köteles teljesíteni a végrehajtási okiratban foglalt, a pénzeszközök beszedésére vonatkozó követelményeket a végrehajtási okiratnak az igénylőtől vagy a végrehajtótól való megérkezésétől számított három napon belül. Így a pénzeszközöket három napon belül megterhelik az adós számlájáról, beleértve azt a napot is, amikor a bank megkapja a megfelelő végrehajtó dokumentumot.
4. A bankszámlán történő tranzakciók végrehajtásának időtartamának kiszámításának kezdete az a pillanat, amikor az úgynevezett megfelelő dokumentum megérkezik a bankhoz. Ez utóbbit többféleképpen kell meghatározni: az átvételi tranzakció típusától (elszámolás vagy készpénz), a nem készpénzes fizetés formájától és a bankközi információk továbbításának módjától függően ("papír" vagy elektronikus média).
A megjegyzett cikk által megállapított készpénz jóváírásának feltételei az ügyfél számláján a banknak való benyújtás pillanata: jogi személyek esetében - bejelentés készpénzes hozzájárulásról, magánszemélyek esetében - bejövő készpénz.
Amikor papíron fizetési megbízásokkal elszámol, a pénzeszközök kedvezményezett számlájára történő jóváírására szolgáló "megfelelő elszámolási dokumentum" alatt meg kell értenie a kedvezményezett bankjának levelező számlájának kivonatát, amely megerősíti az átutalt összeg számlára történő beérkezését a kedvezményezett bankja, és a fizető fél fizetési megbízásának másolata, amely lehetővé teszi a kedvezményezett azonosítását. Elektronikus fizetési megbízásokkal történő elszámoláskor a „megfelelő” dokumentumokat különböző elszámolási dokumentumoknak kell tekinteni, attól függően, hogy teljes formátumú elszámolási dokumentumot vagy rövidített elszámolási dokumentumot használnak-e. Az Orosz Föderáció Központi Bankjának 1998. március 12-i 20-P. Számú rendeletének "Az elektronikus dokumentumok cseréjének szabályairól az Orosz Bank, a hitelintézetek (fióktelepek) és a Bank más ügyfelei között" 2.18. Oroszország, amikor elszámolásokat végez a Bank of Russia elszámolási hálózatán keresztül ", a hitelintézet köteles a kapott pénzeszközöket jóváírni az ügyfélnek - a pénzeszközök címzettjének (1) alapján. levelező számla vagy elektronikus referenciadokumentum (ESID), amely megerősíti a pénzeszközök jóváírását az Oroszországi Banknál vezetett számlán, (2) elektronikus fizetési dokumentum (EPD) rövidített formátumban és (3) papír alapú elszámolási dokumentum, az Oroszországi Bank előírásainak megfelelően. A hitelintézet és ügyfele közötti bankszámlaszerződés azonban rendelkezhet a hitelintézet azon jogáról, hogy a kapott pénzeszközöket csak levelező számlakivonat és elektronikus formában történő EPD alapján írja jóvá. Teljes formátumú EPD használatakor a hitelintézet köteles jóváírni az ügyfélnek kapott pénzeszközöket (1) levelező számla kivonata vagy az ESID megerősítése alapján, amely megerősíti a pénzeszközök jóváírását az Orosz Banknál (2) pontja szerinti végrehajtott teljes formátumú EPD.
———————————
Orosz Bank Közlönye. 2000. N 22.
Akkreditívvel történő elszámoláskor a pénzeszközöknek a kedvezményezett (kedvezményezett) számlájára történő jóváírásának futamidejének kezdetét kell tekinteni abban a pillanatban, amikor a végrehajtó banknak benyújtják a szükséges dokumentumcsomagot, amely megfelel a feltételeknek. az akkreditív.
Fizetési kérelmekkel és beszedési megbízásokkal történő elszámoláskor a kommentált cikk értelmében vett "releváns" dokumentumokat a kiegyenlítési dokumentum másolatának és a címzett bank levelező számlájának kivonatának kell tekinteni, amely megerősíti a beszedett összeg beérkezését .
5. A pénzeszközök számlára történő jóváírásának rövidebb időtartamát az ügyféllel kötött megállapodás írhatja elő. A banktörvény 31. cikke előírja, hogy a bankszámlaszerződés és a fizetési okmány más (rövidebb és hosszabb) feltételeket is tartalmazhat a pénzeszközök kedvezményezett számlájára történő jóváírására. E tekintetben megfogalmazása nem egyezik a par. 1 kommentált cikk. Tekintettel arra, hogy a polgári jog más jogszabályokban foglalt normái nem mondhatnak ellent az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének (a Polgári Törvénykönyv 3. cikkének 2. pontja), a gyakorlatban a par. 1 kommentált cikk. Ugyanakkor a banknak joga van végrehajtásra elfogadni egy olyan kiegyenlítési dokumentumot, amely rövidebb időszakokat tartalmaz, mint amelyeket a kommentált cikk előír. Ebben az esetben beszélnünk kell a szerződésben foglalt feltételeknek a pénz jóváírására a címzett számlájára történő alkalmazásáról, ami nem mond ellent a megadott cikknek.
6. A számlaegyenlegből fedezett fizetési megbízásokkal és akkreditívekkel történő elszámoláskor szükségessé válik a pénzeszközök átutalása. Legkésőbb a vonatkozó elszámolási dokumentum kézhezvételének napját követő napon a bank köteles megkezdeni az ügyfél megbízásának végrehajtását: a) a számlán lévő pénzeszközök megterhelésével; b) elszámolási dokumentumok küldése egy másik banknak a megkezdett művelet befejezéséhez. A "releváns dokumentum" kifejezést a nem készpénzes fizetés formájától és az elszámolási tranzakciókkal kapcsolatos információk továbbításának módjától függően is meg lehet határozni.
Amikor kiegyenlítéseket hajt végre nyomtatott és elektronikus fizetési megbízásokkal, a "vonatkozó dokumentumot" fizetési megbízásként kell értelmezni. Akkreditívvel történő elszámolás esetén az ilyen dokumentumot "akkreditívnek" nevezik.
Ugyanezen időn belül végre kell hajtani az ügyfél utasításait a pénzeszközök számláról történő kivonására. Ebben az esetben a "releváns dokumentum" azt jelenti: jogi személyek számára - készpénzes nyugta, magánszemélyek számára - kiadási készpénz.
A hozzászóló cikk által megállapított pénzátutalási és kibocsátási határidőket csak akkor kell számítani a fenti dokumentumok benyújtásának időpontjától, ha az ügyfél megfelel az alábbi feltételeknek:
1) az ügyfél számlájának egyenlege elegendő a megbízás végrehajtásához;
2) a benyújtott elszámolási és készpénzes dokumentumok megfelelően vannak végrehajtva.
A pénz kibocsátásának és átutalásának feltételeit a törvény, a banki szabályozás, a bankszámlaszerződés, valamint a fizetési dokumentum növelheti vagy csökkentheti (a banktörvény 31. cikke).
7. Az Art. Az Oroszországi Bankról szóló törvény 80. pontja szerint az Orosz Föderáció Központi Bankjának joga van általános feltételeket megállapítani a készpénz nélküli fizetésre. Például fizetési megbízásokkal történő elszámoláskor ilyen időszaknak kell tekinteni azt az időtartamot, amely attól a pillanattól számított, amikor a pénzt a kifizető számlájáról megterhelik, és a kedvezményezett számlájára történő jóváírás pillanatáig. A meghatározott norma szerint a készpénz nélküli elszámolások teljes időtartama nem haladhatja meg a két munkanapot - az Orosz Föderáció valamely szervezetén belül, öt munkanapon belül - az Orosz Föderáción belül. A készpénz nélküli elszámolások teljes futamideje tartalmazza a számlán végrehajtott tranzakciók idejét és a postaköltség futamidejét.
A fentiek kapcsán ellentmondás van a kommentált cikk és az Art. Az Oroszországi Bankról szóló törvény 80. cikke, annak ellenére, hogy első pillantásra különböző feltételeket határoztak meg. Nem készpénzes pénzátutalás esetén több számlán kell keresztülmenniük. Például a kifizető számláján, a fizető bankszámláján, a kedvezményezett banki levelező számláján és a kedvezményezett számláján keresztül (négy számla). A kommentált cikknek megfelelően a bankok két munkanapot kapnak arra, hogy minden számlán tranzakciót hajtsanak végre. Így négy számla után nyolc napon belül elmúlik a pénz, ami nem mond ellent a kommentált cikknek, de ellentmond az Art. Az Oroszországi Bankról szóló törvény 80. cikke. A számlán történő tranzakciók végrehajtásának feltétele a nem készpénzes elszámolások teljes futamidejének része. A rész nem lehet nagyobb, mint az egész. Következésképpen az Art. Az Oroszországi Bankról szóló törvény 80. cikke ellentmond a kommentált cikknek. Art. Alapján. Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 3. § -a értelmében konfliktus esetén a kommentált cikket kell alkalmazni.
Ezenkívül az Art. Az Oroszországi Bankról szóló törvény 80. cikke nem veszi figyelembe a nem készpénzes fizetések különböző formáinak sajátosságait. Így a beszedés és az akkreditív sorrendjében történő elszámolások számos olyan intézkedést tartalmaznak a különböző bankok részéről, amelyek nem kapcsolódnak közvetlenül a pénzátutaláshoz. Például, amikor a beszedési eljárásban elszámol, először el kell küldenie a vonatkozó dokumentumokat a végrehajtó banknak, be kell nyújtania elfogadásra (5–10 napig), és csak ezután kell átutalnia a begyűjtött összegeket a pénzeszközök címzettjének. Ezért az akkreditív beszedési formanyomtatványok használatával kapcsolatos viták rendezésének gyakorlatának felülvizsgálatának 16. pontjában (az Orosz Föderáció Legfelsőbb Választottbíróságának 1999. január 15 -i tájékoztató levele, N 39), jelzi, hogy a készpénz nélküli elszámolások teljes futamidejének meghatározásakor figyelembe kell venni a beszedési műveletek végrehajtásának sajátosságait.
Akkreditív útján történő elszámoláskor akkreditívet kell kibocsátani a végrehajtó banknál, elküldve a vonatkozó dokumentumokat, az akkreditív érvényességi idején (általában több hét) belül meg kell adni a szükséges dokumentumokat. a kedvezményezettől kapott, ellenőrizze őket, majd fizesse ki a pénzt. Nyilvánvaló, hogy mindezeket a műveleteket objektíve lehetetlen elvégezni az Art. Az Oroszországi Bankról szóló törvény 80. cikke.
