Megtanulja, mi a lízing, és mit csinálnak a lízingcégek, milyen felszerelést lízingelhet egy üzletember, és mi a jövedelmezőbb - lízing vagy hitel
Köszöntjük a HeatherBober magazin olvasóit! A forrás állandó szerzője, közgazdász, Eduard Stembolsky ismét veled van.
Ma a lízingről fogunk beszélni - egy olyan pénzügyi szolgáltatásról, amely egyre fontosabbá válik hazánkban.
A cikk hasznos lesz kezdő vállalkozóknak, autótulajdonosoknak és mindazoknak, akik lépést akarnak tartani a korral, és lépést szeretnének tartani a pénzügy és az üzleti élet népszerű trendjeivel.
A "lízing" pénzügyi kifejezés az angol "leasing" szóból származik, és szó szerint "bérleti díj"-nak fordítja.
A lízingműveletek végzése során ugyanis az ingatlan átadásra kerül ideiglenes használatba, de a klasszikus lízingtől eltérően a használónak joga van a lízingtárgy utólagos végleges birtokba vételéhez.
Ez a fő alapvető különbség a lízing és a bérbeadás között: vannak más árnyalatok is, amelyekre cikkünkben mindenképpen kitérünk.
A hivatalos definíció a következő:
Lízing- ez egy olyan befektetési tevékenység, amelynek célja, hogy ingatlanát a tulajdonos a szerződésnek megfelelően magánszemélyeknek vagy jogi személyeknek adja át.
Az ingatlant a bérbeadó meghatározott időre átadja előre egyeztetett díj ellenében és a bérlő utólagos megváltási jogával. Az ingatlan átruházásának minden feltétele, annak biztosítása és a teljes visszaváltásig tartó üzemeltetési feltételek a lízingszerződésben szerepelnek, amelyet mindkét fél aláír.
El kell mondani, hogy a lízing nem mindig ér véget ingatlanvásárlással: előfordul, hogy a kedvezményezett visszaadja azt a tulajdonosnak, mint egy normál lízing esetében.
Fontolja meg, hogy mely tárgyak (vagy tárgyak) lehetnek lízing tárgyai:
A lízingben szinte bármilyen tulajdonban lévő tárgyat adhat és vehet el. Ez alól kivételt képeznek a földterületek, természeti objektumok, valamint olyan ingatlanok, amelyekre a törvény különleges bánásmódot ír elő (például fegyverek).
Hazánkban különösen népszerű a felszerelések és autók lízingelése.
Sok cég a tevékenységének kezdeti szakaszában arra a következtetésre jut, hogy jövedelmezőbb számukra ingatlant hitelre felvenni utólagos visszaváltással, mint egyszeri adásvételi tranzakcióval megvásárolni.
Ez lehetővé teszi a költségek csökkentését és a berendezések és gépek beszerzését a lehető legrövidebb időn belül.
Külön cikkünkben olvashat arról, hogyan kell szedni.
Lízing tárgyai:
Előfordul, hogy a lízingbeadó egyszerre jár el ingatlanszállítóként, de gyakrabban egy kereskedelmi bank, egy hitelintézet vagy maga egy lízingcég. A lízingbeadó nemcsak jogi személy lehet, hanem magánszemély is, aki személyes ingatlant bérel.
A biztosító társaság választható, de kívánatos résztvevője a lízingműveleteknek. A biztosító általában a kedvezményezett vagy a lízingbeadó partnere. Az ügylethez kapcsolódó vagyoni, szállítási, pénzügyi és egyéb kockázatok biztosítására vesz részt.
Gyakorlatilag minden nagy hitelintézet részt vesz az ilyen típusú eljárásokban, de nem közvetlenül, hanem speciálisan létrehozott „leányokon” - leányvállalatokon keresztül.
Az ilyen részlegek nevének első része általában egybeesik az anyavállalat (bank) nevével. Ilyen például az Avangard-Leasing, a PromSvyazLeasing, a VTB Leasing stb.
Mi a lízing gyakorlati értelme? Egyszerű: a címzett nem azonnal fizet, hanem a szerződésben meghatározott határidőn belül teljesíti a kifizetést, miközben az ingatlan ténylegesen az induló befizetés után azonnal birtokba kerül.
Nyilvánvaló, hogy az ügyletet csak akkor kötik meg, ha a kedvezményezett és a lízingbeadó kölcsönösen előnyös. A lízingszerződések változóak és változatosak, az adósságtörlesztés ütemezése pedig rugalmas.
A következő típusú fizetések léteznek:
A használatba vett berendezés azonnal üzembe helyezhető, de a tulajdonba kerülésig ingatlanadót nem vonnak le belőle - ez egy újabb plusz a lízingművelethez.
A lízingnek többféle típusa létezik, de Oroszországban a legnépszerűbb típusok az autó- és berendezéslízing, valamint a pénzügyi lízing.
Magán- és jogi személyek bérelhetnek autót. A lízing előnyei az autóhitelhez képest egy külön cikk tárgya, de itt szó lesz az ilyen típusú járművásárlás kilátásairól.
Az autólízing tulajdonképpen autóbérlés, csak a futamidő lejártával nem adod vissza a járművet a tulajdonosnak, hanem megtartod magadnak. Hazánkban ez egy viszonylag új módja az autóvásárlásnak, de az Egyesült Államokban és Európában ez a technika évtizedek óta állandó kereslet.
A lízingszervezetek számára az autólízing a legkevésbé kockázatos hitelezési irány, hiszen az autó egy rendkívül likvid ingatlan, amely másodlagos piacon értékesíthető.
Ezenkívül az autókat állami szerveknél kell regisztrálni, és szükség esetén könnyen megtalálhatók. Sokkal kisebb a nem fizetés és az autó visszaküldésének valószínűsége, mivel több hónapos sikeres működés után kevesen akarnak megválni az autótól.
Ha nem kell vásárolni, de igénybe veheti valamelyik korábbi kiadványunk tanácsát.
Erről lapunk külön cikkében olvashat bővebben.
A működőképes és modern berendezések növelik a termelési teljesítményt és a vállalkozás versenyképességét. A cég azonban nem mindig rendelkezik az eszközök beszerzéséhez szükséges forgótőkével.
Ennek eredményeként az ország vállalkozásainak jelentős része elavult (erkölcsileg vagy fizikailag) berendezéseken működik.
Ilyen helyzetben a probléma megoldásának legegyszerűbb és legköltséghatékonyabb módja a berendezéslízing utólagos vételi joggal.
Ennek a lehetőségnek számos előnye van:
A gépek és berendezések beszerzésének ezt a módját akkor célszerű alkalmazni, ha a tárgyak kopási ideje elég hosszú. Ellenkező esetben a szerződés lejártakor a tulajdonszerzés értelmetlenné válik, hiszen addigra már elavult lesz.
Egy másik árnyalat, hogy a magasan speciális berendezésekre kevés a kereslet, így ha a szerződést felmondják vagy visszaküldik, az ilyen ingatlanokat nehéz lesz eladni.
Ezért a szűk célú berendezéseket kölcsönadó cégek előleget vagy előleget kérhetnek a címzetttől: ezek az összegek a tranzakció lemondása esetén nem téríthetők vissza.
Ez a fajta ingatlan megszerzésére irányuló ügylet, annak utólagos, hosszú időre történő ideiglenes üzembe helyezésével és értékének teljes vagy nagy részének amortizációjával.
Bonyolultan hangzik, de valójában minden egyszerű: a bérbeadó felszerelést, szállítóeszközt vagy egyéb eszközt szerez be, bérbe ad, visszaadja az ingatlan értékét, és az ügyletből plusz nyereséget kap.
A pénzügyi lízingügylet háromoldalú jellegű. Az átvevő kérvényt nyújt be a bérbeadóhoz, aki megvásárolja az ingatlant a szállítótól és átadja a címzettnek.
Az ügylet eredményeként a lízingbeadó veszteséget és nyereséget térít meg, az átvevő fél pedig hosszú távú lízingbe, utólagos beszerzéssel eszközt vagy egyéb ingatlant szerez.
Egy ilyen művelet jellegzetessége: a lízing tárgyát eredetileg a címzettnek szánják. A fizetési határidő lejárta után a szerződés tárgya az átvevő tulajdonába kerül, de előtte formálisan a bérbeadó birtokába kerül.
A kereskedelmi struktúrák lízinggel csökkentik az adóterhet. Néha a lízingbeadó egyidejűleg lízingbevevőként is fellép: ezt a módszert a működőtőke-hiányos vállalkozások alkalmazzák, és az ún. visszlízing .
Egy másik fajta - operatív (szolgáltatási) lízing , amelyben egy szerződés időtartama alatt a bérbeadó tárgybeszerzési és karbantartási költségeit nem fedezik a kifizetések.
Van egy osztályozás a kockázat mértéke szerint:
Az érthetőség kedvéért táblázatba foglaltuk a népszerű lízingtípusokat, és feltüntettük mindegyik jellemző tulajdonságait és előnyeit:
| № | A lízing típusai | Előnyök | Sajátosságok |
| 1 | Autó lízing | A hitelhez képest anyagi előnyökkel jár | A címzett nem minden esetben lesz a jármű tulajdonosa a tranzakció lejárta után |
| 2 | Költséghatékony és megfizethető módja a berendezések frissítésének | Hosszú élettartamú tárgyaknál célszerű elvégezni | |
| 3 | pénzügyi lízing | Alacsony kockázati szintű működés, három fél számára előnyös - bérbeadó, átvevő, szállító | A szerződés lejárta után a címzett megszerezheti az ingatlant, visszaadhatja a bérbeadónak, vagy más feltételekkel új üzletet köthet vele. |
| 4 | Adókedvezmények igénybevétele | A bérbeadó és a kedvezményezett egy személy |
Bár a lízingügylet egyszerűbb és megfizethetőbb pénzügyi tranzakciónak számít, mint a kölcsön, lebonyolítása bizonyos szabályok betartását igényli. A jogilag illetékes lízingművelet több szakaszban történik.
A tárgy kiválasztása a címzetten múlik. Ha ez egy olyan vállalkozás, amely hosszú lejáratú kölcsönre kíván felszerelést felvenni egy későbbi vásárlással, akkor a pénzügyi osztály a legjövedelmezőbb lehetőség keresésével foglalkozik.
Ha magánszemélyről van szó, aki gépjárművet kíván vásárolni, akkor a lízingügylet tárgyát és a lízingbeadót egymástól függetlenül kell kiválasztani, a gazdasági megvalósíthatóság és a személyes preferenciák szempontjaira összpontosítva.
A tranzakciós partner kiválasztásáról részletesebb tájékoztatást adunk egy külön részben ennek a kérdésnek szentelve.
A szükséges szolgáltatásokat nyújtó szervezet kiválasztása után a címzett felhívja a céget, és előzetes egyeztetést folytat a soron következő tranzakció feltételeiről.
Tisztázni kell a legfontosabb pontokat:
Megfelelő formátum esetén a címzett pályázatot nyújt be és elkészíti a szükséges dokumentumokat. A bérbeadó ezt követően elemzi a potenciális partner által nyújtott információkat. A legfontosabb mutató az ügyfél pénzügyi helyzete.
A tranzakciós szerződéshez az alábbi dokumentumok szükségesek:
Ez csak egy alaplista: a lízingcég a szerződés sajátosságaitól függően más dokumentumokat, igazolásokat is kérhet.
A tárgy átruházásáról szóló szerződés aláírása után az átvevő cég az első részletet teljesíti, a lízingelt eszközt birtokba veszi és üzleti tevékenysége során felhasználja. A beszállító cég felelős a berendezések vagy egyéb ingatlanok szállításáért.
Az ügylet futamideje alatt a tulajdonjog a lízingbeadónál marad (a lízingügylet alapvető jellemzője), de az ügyfél saját céljaira használhatja a tárgyat, a megállapodás szerint fizetve.
Ha a címzett megszegi a szerződésben vagy a fizetési ütemtervben foglaltakat, a bérbeadó tulajdonosként lefoglalhatja a tárgyat, és azt a másodlagos piacon értékesítheti. A károkért, meghibásodásokért, berendezések meghibásodásáért, szállításáért, egyéb vagyontárgyakért a megrendelő a felelős.
Ha a kifizetések a teljes időszak során rendszeresen megtörténnek, akkor a teljes összeg kifizetése után a tulajdonjog átszáll az átvevő társaságra. Az ügyfél által a berendezés üzemeltetése során kapott nyereség az ő tulajdona.
Az alapvető különbség a kölcsön és a lízing között, hogy az első esetben a tárgy azonnal az ügyfél tulajdonába kerül, a második esetben pedig a szerződés lejártáig a lízingbeadó birtokában marad.
Ezen túlmenően a lízing igénylésekor az ügyfélnek nem kell bemutatnia hiteltörténetét, bár a cég pénzügyi helyzetét az ingatlankiadást döntő fél feltétlenül tanulmányozza.
Pénzügyi szempontból melyik a jobb?
A gazdasági instabilitás körülményei között a szakértők a lízinget részesítik előnyben.
A lízing előnyei különösen nyilvánvalóak felszerelések vagy járművek bérlésekor:
A lízing előnyös mind a hosszú távú bérlettel ingatlant szerző cégek, mind a magánszemélyek számára.
Fontolja meg ennek a pénzügyi eszköznek az előnyeit és hátrányait egy konkrét példán - egy autó lízingelésén.
Példa
A számítást a lízingcég végezte. A lízing tárgya egy népszerű Toyota autó, 690 ezer rubel áron.
Az előny első ránézésre nyilvánvaló: a lízing havi törlesztőrészlete 38%-kal kevesebb. Van azonban egy figyelmeztetés - ilyen feltételeket a lízingbeadók csak akkor kínálnak, ha az autót a lízingidő (három év) lejárta után visszaadják a cégnek.
A berendezések korszerűsítéséhez, új járművek vásárlásához, a termelés bővítéséhez vagy az irodaterületek bővítéséhez jelentős pénzügyi injekciók szükségesek. De mi van akkor, ha nincs mód a szükséges összeg begyűjtésére vagy kölcsön felvételére? Van egy nagyon hatékony alternatíva - a lízing. Beszéljük meg, mit jelent ez a kifejezés, milyen típusú lízingről van szó, milyen ingatlanok adhatók bérbe, hogyan kell helyesen kötni egy ilyen üzletet, és milyen buktatói vannak ennek az eljárásnak.
Annak ellenére, hogy a „lízing” angol fordítása „bérleti díj”, a lízing egyfajta „hibrid” a bérleti díj és egy harmadik fél – egy lízingcég – bevonásával járó kölcsön. Ez utóbbi megvásárolja az ingatlant az eladótól, és átadja a bérlőnek. Havonta fizet egy bizonyos összeget, ami egyben bérleti díj és kölcsön is (a felhasználó további szándékától függően). A szerződésben meghatározott időszak lejártával az ingatlan visszaváltható maradványértéken vagy visszaadható a lízingcégnek.
Egyszerű példa:
Az autóipari vállalkozás a buszpark frissítését tervezi. Szerződést köt egy lízingcéggel (legyen az VTB-Leasing, YarCamp Leasing vagy bármi más). Egy lízingcég 10 autóbuszt vesz egy gyártóüzemtől (mondjuk a MAZ-tól), összesen 60 millió rubelért. A buszokat átadják az autógyártó cégnek, amely 10 millió rubel kezdeti díjat fizet, majd három éven keresztül havonta 1,6 millió rubelt fizet a lízingcég számlájára.
A 19. században a lízing aktív fejlődésnek indult az USA-ban és Nagy-Britanniában. Hazánk számára mérföldkővé vált a Nagy Honvédő Háború idejéből származó „kölcsönlízing” koncepció: a haditechnikai eszközök biztosítása is lízinglehetőség volt. Jelentősen befolyásolja a gazdaság fejlődését a lízing a múlt század 50-es éveiben kezdődött. A modern lízingipar alapítóját Henry Schoefeld amerikai vállalkozónak hívják, aki San Franciscóban nyitotta meg az első speciális lízingcéget.
A Szovjetunióban az 1970-es és 1980-as években a lízing segítségével drága importált berendezéseket vásároltak a vállalkozások, de mértéke korlátozott volt. A hazai piacon az első lízingműveletek 1989-ben kezdődtek. A 90-es évek közepéig a lízingnek nem volt komoly hatása az Orosz Föderáció gazdaságára. Az adójogszabályok korszerűsítése és a pénzügyi lízingről (lízingről) szóló szövetségi törvény 1998-as elfogadása után jelentősen megnőtt az üzleti érdeklődés ezen eszköz iránt. 2017 végén az Orosz Föderáció lízingpiacának volumenét a RAEX minősítő ügynökség (Expert RA) szakértői billió rubelre becsülték.
A lízingfolyamatban általában három fél vesz részt:
1 Eladó- jogi személy vagy egyéni vállalkozó (kötelezően - ÁFA-alany), amely a szükséges berendezéseket birtokolja vagy értékesíti. Az ingatlan adásvételi szerződés alapján kerül a bérbeadóra.
2 Bérbeadó- szerepét egy lízingcég tölti be, amely jogi személyként és egyéni vállalkozóként is bejegyezhető. Leggyakrabban olyan bankok vagy velük működő építmények lépnek fel bérbeadóként, amelyek elegendő tőkével rendelkeznek a drága ingatlanok (járművek, ingatlanok, berendezések) megszerzéséhez.
3 Bérlő- vevőről van szó, egyben bármilyen szervezeti és jogi formában működő jogi személyről, vagy egyéni vállalkozóról, akinek szüksége van az eladó felszerelésére, szállítására vagy ingatlanára kereskedelmi tevékenységhez és haszonszerzéshez.
Előfordul, hogy az eladó egyben lízingbeadó is, ilyenkor nem három, hanem két fél vesz részt az ügyletben.
A lízingügyletben részt vevő minden félnek megvan a maga oka annak, hogy részt vesz benne.
A lízingügylet jellemzője az ingatlan visszaváltási árának a szerződés lejártáig történő csökkentése. Ez annak köszönhető értékcsökkenés- egy eszköz bekerülési értékének egy részének éves leírása, amint az elhasználódik. Az értékcsökkenést speciális képletek alapján vesszük figyelembe, és nem függ az áru tényleges elhasználódásától. Bizonyos ingatlanfajtákra vonatkozó lízingügyleteknél gyorsított értékcsökkenési leírást alkalmaznak, melynek következtében a szerződés lejártával a szállítmány vagy berendezés nulla értékű, és többletfizetés nélkül a lízingbevevő birtokába kerül.
A „Pénzügyi lízingről (lízingről)” (1998. október 29-i 164-FZ, későbbi módosításokkal) szövetségi törvény szerint ingó és ingatlan vagyon bérelhető: járművek, berendezések, ingatlanok, vállalkozások, mint gazdasági komplexumok.
A lízing tárgya nem lehet természeti tárgy, telek és korlátozott forgalomban lévő ingatlan. Ebben az értelemben kivételt képez a fegyverzet - az Orosz Föderációnak jogában áll azt más országoknak lízingbe eladni a nemzetközi szerződésekben és a katonai-műszaki együttműködésről szóló törvényben meghatározott feltételekkel.
A lízingre vonatkozóan más korlátozások is vonatkoznak, amelyeket maguk a lízingbeadók határoznak meg. Különösen a lízingbe vásárolni kívánó vásárlók kapnak elutasítást:
Vegye figyelembe az egyes ingatlantípusok lízingelésének jellemzőit.
Mind a szakosodott lízingcégek, mind az autókereskedések, mind a bankok lízingelhetnek autókat.
A lízingelt autóvásárlás menete a következő:
A járműlízing előnyei és hátrányai a vevő számára
| profik | Mínuszok |
|
|
Jó módja annak, hogy a vállalat gépparkját korszerűsítse anélkül, hogy nagy adósságba kerülne. A berendezések a termékek széles skáláját foglalhatják magukban – az irodai berendezésektől a mezőgazdasági egységekig és a gyári gépekig. A vásárlás menete ugyanaz, mint az autók esetében, azzal a különbséggel, hogy a lízingelt eszköz biztosítása nem kötelező. Sok bérbeadó azonban ragaszkodik a berendezésbiztosításhoz.
A berendezés lízing előnyei és hátrányai a vevő számára
| profik | Mínuszok |
|
|
Az ingatlanlízing folyamata hasonló minden más típusú ilyen művelethez: a bérbeadó megvásárolja az eladótól az ügyfél által választott ingatlant. Ezután a vevő havi összegeket fizet az ingatlanhasználatért, majd a szerződés lejárta után megvásárolja vagy visszaadja a bérbeadónak.
A lízingbe történő ingatlanvásárlást két szempontból fogjuk megvizsgálni: magánszemélyek és jogi személyek tekintetében, mivel a köztük lévő különbségek igen jelentősek.
Ingatlanlízing: jogi személy
Iroda vagy egyéb ingatlan bérbeadása több okból is előnyös egy cég számára:
Mindezek az okok az ingatlanlízinget sokkal vonzóbbá teszik, mint a kereskedelmi jelzáloghitel.
Ingatlanlízing: magánszemélyek
Az Orosz Föderációban magánszemélyek által lízingelt lakások vásárlása nem kapott komoly fejleményt egyetlen egyszerű ok miatt: ha a jelzáloghitel-lakás azonnal a vevő tulajdonába kerül, akkor a lakáslízing a teljes megváltás pillanatáig a bérbeadónál marad. Kevesen akarnak olyan lakásban élni, amely lényegében valaki másé hosszú évekig, és fennáll annak a veszélye, hogy a folyó fizetések késése esetén azonnal elveszítik.
Ha tárgyilagosan, érzelmek nélkül néz, akkor az ingatlanok magánszemélyek számára történő lízingjének előnyei és hátrányai is vannak:
| profik | Mínuszok |
|
|
Kérjük, vegye figyelembe: a magánszemélyek ingatlanlízing területén, annak minden fejletlensége ellenére, sok a csaló. Lízingelt lakást vásárolni csak a bankokhoz kapcsolódó cégektől van értelme.
A nem túl eufóniás kifejezés valójában azt jelenti, hogy az alkalmazottakat egy bizonyos ideig a bérlőnek kell dolgozni. A személyi lízing széles körben fejlődött az elmúlt években. Ha korábban a cégek igyekeztek minimalizálni a belső információk behatolását a külső környezetbe, és emiatt negatívan viszonyultak a külső munkatársak bevonásához, akkor az alkalmazotti létszám optimalizálása miatt a lízing elkezdődött. méltó alternatívának tartják. Az Orosz Föderációban minden évben 30-50%-kal nő a személyzeti lízingszolgáltatást nyújtó cégek száma.
Általában egy munkaerő-közvetítő iroda jár el bérbeadóként, amely szerződést köt a munkavállalóval (munkaerejének eladójával). Ezt a személyt a végső munkáltatóhoz (bérlőhöz) küldik. Leggyakrabban a főállású szakemberek helyettesítéséről beszélünk szabadságok és betegnapok idején, valamint rendezvények: kiállítások, bemutatók, konferenciák lebonyolításáról. Viszonylagosan elmondható, hogy nincs értelme egy vállalkozásnak három gyönyörű lányt tartani az állományban, akik a szerződéskötéskor találkoznak a vendégekkel, majd kihozzák a tálcákon a dokumentum szövegét tartalmazó mappákat. Ezt a személyzetet az ügynökség biztosítja.
A személyzet szükséges funkcióinak mennyiségét az ügynökség és a vállalkozás közötti szerződés rögzíti.
A bérbeadó (ügynökség) kötelezettséget vállal arra, hogy a munkavállalóval munkaügyi (nevezetesen munkaügyi!) megállapodást kössön, személyzeti nyilvántartást vezet, kiszámítja és kifizeti a fizetéseket, prémiumokat és egyéb ösztönzőket, adót és levonást fizet a Szövetségi Adószolgálatnak és költségvetésen kívüli pénzeszközöket, CHI szabályzatokat készít, fizet.
A munkaerő-kölcsönzés viszonyait Oroszországban a 2014. május 5-i 116-FZ szövetségi törvény szabályozza. A következő szabályokat tartalmazza:
A törvény bizonyos korlátozásokat ír elő a „bérleti” munkára vonatkozóan. Nem vonhat be lízingbe alkalmazottakat:
A lízingügyletben sok múlik a szerződés feltételein. Ezektől függően a lízingnek három típusa különböztethető meg:
1 Pénzügyi
Ezzel a lehetőséggel a lízingbeadó valójában csak pénzügyi közvetítő, aki formálisan vesz részt az ügyletben. Az ingatlan átadása közvetlenül az eladótól a lízingbe vevőhöz kerül, ez utóbbi az ingatlan minőségére vonatkozó igényeket támaszt az eladó felé. A bérleti szerződés futamidejének végére az ingatlannak főszabály szerint minimális maradványértéke van.
Egy ilyen konstrukcióban a lízingszerződés gyakran előírja az eladónak az ingatlan átvételi kötelezettségét, ha a vevő visszaadja azt a lízingbeadónak. Egyszerűen szólva a banknak nincs szüksége régi autókra vagy gépekre. A VTB24, az Avangard Bank, a Promsvyazcapital Group és mások saját lízingleányvállalatokkal rendelkeznek.
2 Üzemeltetési
Ennél a lízingváltozatnál a szerződés időtartama lényegesen rövidebb, mint a megszerzett ingatlan (ingatlan, ipari komplexum stb.) élettartama. E tekintetben kulcsfontosságú a lízingcég szerepe a tranzakcióban. A bérbeadó teljes felelősséget vállal a bérelt ingatlan biztonságáért, a javítások, a biztosítás és a karbantartás megszervezéséért.
A bérlő szerepe ebben a konstrukcióban közel áll a bérlő szerepéhez. A szerződés lejártakor a vevőnek joga van:
A lízing operatív típusát gyakran alkalmazzák a nagy autóipari konszernek kereskedői: a vevő 2-3 évig egy bizonyos márkájú autót használ, majd lízingel és újralízingel egy korszerűbb modellt.
3 visszaváltható
A lízing legspecifikusabb típusa. Itt az eladó és a bérlő ugyanaz a személy. Az ügylet tulajdonképpen a fedezett hitelezés egyik formája, amikor az ingatlan csak formálisan kerül át a bérbeadóra, de valójában a helyén marad. Egy vállalkozás eladhatja a berendezéseit, majd lízingelheti azt, nagy összegű pénzt kapva fejlesztésre és termelési kapacitás fenntartására.
Ugyanakkor az ilyen tranzakciók a legkorrupciósabbak is.
Friss példa Vologda vidékéről
Itt került sor egy nagy moziközpont eladására vonatkozó lízingügyletre. Az eladó egy LLC volt, nevezzük Alfának. Ez a cég több mint 10 éve birtokolja a moziközpontot. de nem ment az üzlet, nőttek az adósságok, és az Alfa alapítói a regionális vállalkozástámogatási központhoz fordultak állami támogatási kéréssel - az objektum társadalmilag jelentős, az épület műemléki értékkel bír. 10 millió rubel összegű támogatást nyújtottak azzal a feltétellel, hogy a régió filmes üzletágának fejlesztésére fordítják.
Az Alfa LLC azonnal lízingszerződést kötött, és eladta a lízingbeadónak (legyen az a Beta LLC, amelynek egyik alapítója ugyanaz a regionális vállalkozástámogatási központ volt, amely az Alfát is támogatta) filmvetítés céljából ingatlant, melynek összege 24 millió rubel. A bérbeadó átruházta ezt az ingatlant a vevőnek - a Gamma LLC-nek, miután 34 millió rubelről szóló megállapodást kötött 10 millió előlegként. Semmi szokatlan, ha nem figyelünk arra, hogy a Gamma alapítói ugyanazok a személyek voltak, mint az Alfáé, és az eladási és vételár különbsége pontosan megismételte a régió filmes vállalkozóknak nyújtott állami támogatás mértékét.
A regionális önkormányzat végre észhez tért, és visszakövetelte az állami támogatásként kifizetett pénzt. Ez a Gamma LLC csődjéhez (a beszedés lehetetlensége miatt leírt adósság elérte a 10,07 millió rubelt), a Beta LLC megszűnéséhez, a regionális kormányzat belső eljárásaihoz és heves vitákhoz vezetett, hogy cserébe állami szervek is részt vegyenek-e. lízingügyletek.
A visszaváltható lízing folyamatosan felkelti az adóhatóság figyelmét: az adóelkerülés egy formájaként ismerhető fel az az ügylet, amelyben nincs nyilvánvaló gazdasági célszerűség.
Fiktív visszlízingügylet jelei:
Mint minden más ingatlanátruházási ügyletnek, a lízingnek is megvannak a maga kockázatai – ezek egy részét már fentebb leírtuk. A kockázatosság mértéke szerint a lízingügyleteknek három típusa van:
1 Garantált
Az ingatlan átruházásának folyamatát erre szakosodott biztosítótársaságok biztosítják, vagy a lízingbe vevő kezességeként számos más társaság jár el, amely szerződésszegés esetén az ingatlan értékét teljes mértékben megtéríti a bérbeadónak.
2 Részben biztosított
A lízingbevevő által a lízingcég számlájára fizetett biztosítási kaució az ingatlan értékének egy részét fedezi. Ha a lízing teljes időtartama alatt a szerződésben nem rögzített dolog nem történik, az összeget visszaadják a vevőnek.
3 Nem biztosított
Olyan ügyletek, amelyekben a felek nem vállalnak garanciát egymásnak kötelezettségeik teljesítésére. Manapság egyre ritkábbak az ilyen kapcsolatok a lízing alanyai között, a biztosítás hiánya általában kétes vagy fiktív ügyletre utal.
Általában öt szakaszból áll a bérbe adott ingatlan értékesítése. Nézzük meg mindegyiket.
1. szakasz. A lízingpiac elemzése, lízingcég kiválasztása.
Az Orosz Föderáció lízingpiaca szinte megegyezik a bankszektor első százának méretével. Lízingcéget választhat mind a kínált feltételek, mind az anyavállalat megbízhatósága alapján. A lízingbeadók minősítését például a banki.ru/products/leasing/companies/ portálon tartják fenn.
2. szakasz. A bérbeadó által kínált feltételek elemzése.
A legfontosabb pontok: induló befizetés (előleg), havi törlesztés, túlfizetés összege, törlesztési idő és ütemezés, a lízingszerződés felmondásának feltételei.
3. szakasz. Lízingszerződés készítése.
A szerződés szövegének elkészítéséhez a bérbeadónak általában a következő dokumentumokra van szüksége:
Ezenkívül a lízingcég egyéb dokumentumokat is kérhet.
4. szakasz. Előleg fizetése (első befizetés).
Az előleg összege általában 5%-tól kezdődik (ezek a feltételek a legtöbb gépjármű operatív lízingeléssel foglalkozó cégnél). A piaci előrelépés átlagosan 20-30%. A szükséges összeg befizetése után a vevő használatba veszi az ingatlant.
5. szakasz. Az ingatlan használata a szerződés időtartama alatt.
A bérelt ingatlant szigorúan a szerződés feltételeinek megfelelően kell használni. Ez vonatkozik az éves biztosításra, karbantartásra (szállítás, felszerelés) és természetesen a havi törlesztőrészletek időben történő kifizetésére.
A lízingszerződések szerinti rendszeres fizetések ütemezése háromféle lehet:
1 Regresszív - az első kifizetések a legnagyobbak, majd csökkennek. A kölcsönök differenciált kifizetésének analógja. Ez a rendszer lehetővé teszi a kamatfizetés minimalizálását.
2 Járadék - kifizetések egyenlő részletekben. A "legdrágább" ütemezés, mert az első befizetések szinte teljes egészében a lízingbeadó kamatának/felárának törlesztésére mennek.
3 Szezonális - bizonyos típusú vállalkozásokhoz igazított ütemezés (például mezőgazdaság, ahol a fő profit őszre és télre esik - ezekben az időszakokban a kifizetések az átlagoshoz képest nőnek, más évszakokban csökkennek).
Egyéb speciális fizetési ütemezések is alkalmazhatók, az egyes cégek tevékenységének sajátosságaitól függően.
A kérdésre adott válasz minden esetben eltérő lehet. Ez függ mind a lízing típusától, mind az ingatlantól, a lízingbeadó és a hitelező bank feltételeitől és sok egyéb szemponttól. Ne felejtsük el, hogy a lízinget elsősorban üzleti célokra használják fel, a jogi személyek és egyéni vállalkozók hitelezési feltételei pedig jelentősen eltérnek a „fizikusokétól”.
Először nézzük meg a külső jellemzők szerinti összehasonlítást. Tegyük fel, hogy úgy döntünk, hogy veszünk egy 1 millió rubel értékű autót. Hasonlítsuk össze a hitelezési és lízingprogramok átlagos paramétereit 2018 elején.
Ha összerakja mindazokat a jellemzőket, amelyek alapján a lízing és a hitelezés helyesen összehasonlítható, akkor valami ehhez hasonló táblázatot kap:
| Paraméterek | Lízing | Kölcsönadás |
| Tantárgy | Jogi személyek és egyéni vállalkozók. | Bármely magánszemély (beleértve az egyéni vállalkozókat is) és jogi személyek |
| Tulajdonjog az ügylet után | A tárgy a lízingbeadó tulajdonában marad mindaddig, amíg a vevő teljes értékét meg nem fizeti | Az ingatlan az ügyfél tulajdonába kerül, és a bank záloga marad |
| Szolgáltatás feltételei | A korábbi lízingügyletek előzményei és hiteltörténete nem számít (kivéve a csalási kísérleteket) | Pozitív hiteltörténet szükséges |
| Szerződés szerinti kifizetések |
|
|
| Az ingatlan értékcsökkenése | Bizonyos típusú ingatlanokra gyorsított értékcsökkenési leírás alkalmazható A 300 000 rubel feletti autók és a 400 000 rubel feletti mikrobuszok esetében értékcsökkenési csökkentési tényezőt alkalmaznak | Normál értékcsökkenési leírás |
| Adófizetések | ||
| áfa | Tartalmazza a bérleti szerződés szerinti kifizetéseket. Az adó az ingatlan megváltása után visszaigényelhető. | Nem adóköteles |
| Tulajdon adó | Ha az ingatlan a bérbeadó mérlegében szerepel, a vevő nem fizet adót. Ha az ingatlan a vevő mérlegében szerepel, az adót gyorsított értékcsökkenéssel csökkentjük. | A hitelre vásárolt ingatlan azonnal a vevő tulajdonába kerül, és azt teljes egészében adó terheli. |
Eltérések vannak a lízing és az üzleti célú hitel céljai között. Általában a következőképpen fejezhetők ki:
Formai szempontból a lízing hasonló a bérbeadáshoz. Mindkét esetben van az ingatlan tulajdonosa és olyan személy, aki szeretné birtokba venni ezt az ingatlant, de nem rendelkezik azonnal a vásárlás teljes összegével. A tulajdonos pedig kész bizonyos árréssel bérbe adni az ingatlant használatra.
De a bérbeadás és a lízing közötti hasonlóságok mellett jelentős különbségek is vannak.
| Paraméterek | Bérlés | Lízing |
| Formai paraméterek | ||
| Jogalkotási alap | Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve, 34. cikk Szövetségi törvények bizonyos típusú bérleti szerződésekről. | Szövetségi törvény "A pénzügyi lízingről (lízing)" |
| Időzítés | Leggyakrabban rövid távú, meghosszabbítási lehetőséggel. | A lízingügyletek jelentős részében a szerződés futamideje megegyezik az átruházott ingatlan teljes amortizációs idejével, vagy annak közelében. |
| Dolog | Minden olyan nem fogyasztásra alkalmas vagyontárgy, amely forgalomban nincs korlátozva. | Nem fogyasztásra alkalmas vagyontárgy, amely nem korlátozott a forgalomban, és nem természeti tárgy (például telek). |
| Lehetőség az ingatlan visszaváltására a szerződés lejártakor | Nem | van |
| Tulajdonjog | használat | |
| Ki választja a biztosított ingatlant | Földesúr | Bérlő |
| Dokumentumcsomag | Fizetőképesség igazolása nem szükséges | A vállalkozás létezését és fizetőképességét igazoló dokumentumok |
| üzleti diagram | ||
| A tranzakció résztvevői | bérbeadó, bérlő | Eladó, bérbeadó, bérlő. Bankok, biztosítók, kezes cégek stb. is részt vehetnek. |
| Az ingatlan eladójának (gyártójának) státusza | Nem szerepel az üzletben | Az ügyletben résztvevő szerződést köt a bérbeadóval. |
| Felelősség azért, hogy az ingatlan megfeleljen a bejelentett követelményeknek | A gazdát viseli | A bérlőt terheli, kivéve azt az esetet, amikor az ingatlant a bérbeadó lízingbe ajánlja, és eladót is keres. |
| Véletlen elvesztés/vagyonkárosodás veszélye | A gazdát viseli | A bérlőt viseli |
| Vagyonbiztosítás tárgya | Földesúr | Leggyakrabban a bérlő |
jövedelemadó
A lízingbevevő számára a lízingfizetések egyéb költségeknek minősülnek (az Orosz Föderáció adótörvényének 264. cikkének 1. szakasza). Ennek megfelelően minél magasabb a befizetés, annál kevesebb jövedelemadót kell fizetnie. Ez a jogalkotó szerint ösztönzi a vállalkozások fejlődését, a tárgyi eszközök megújulását.
A lízingszerződés megkötésekor két lehetőség közül választhat:
1 Ha az ingatlan a bérbeadó mérlegében marad
Ebben az esetben a lízingbevevő a lízingdíj teljes összegét a költségek közé számítja.
Például, ha a lízingszerződést 24 hónapra kötik, és az ÁFA nélküli kifizetések teljes összege 300 000 rubel, akkor a vevő által a költségekbe beleszámított havi összeg: 300 000 rubel / 24 hónap = 12 500 rubel.
2 Ha az ingatlan a bérlő mérlegébe kerül
Az ingatlant a lízingbeadónak a lízingelt eszköz megvásárlására és értékesítés előtti szolgáltatására fordított kiadásainak bekerülési költsége szerint kell egyik vagy másik értékcsökkenési leírási csoportba sorolni. Az értékcsökkenést a csoporttól függően számítják ki - egyes ingatlantípusok szorzótényezője elérheti a 3-at (az értékcsökkenés a szokásosnál háromszor gyorsabban történik).
A lízingbevevő a költségek részeként beszámíthatja az ingatlan értékcsökkenésével csökkentett lízingdíjat.
Vegyük ugyanezt a példát 300 000 rubelért és 12 500 rubel havi fizetéssel bérelt ingatlannal, és a lízingelt eszköz (legyen az 5. értékcsökkenési csoportba tartozó számítógéppel vezérelt gép) beszerzési költsége 200 000 rubel volt. Az 5. csoport ingatlanának minimális használati ideje 85 hónap. 200 000 dörzsölje. / 85 hónap * együttható 3= 7058 dörzsölje.
Ez az összeg a jövedelemadó-alap meghatározásához szükséges kiadások között szerepel az értékcsökkenési leírás költségeként. Ezenkívül a költségek figyelembe veszik a lízingdíj egy részét, 12500 - 7058 = 5442 rubel összegben. Ennek eredményeként a levonás továbbra is ugyanaz a 12 500 rubel marad, de ha nem hajtják végre megfelelően, akkor levonás nélkül kell jövedelemadót fizetni.
áfa
A lízingszerződések értelmében áfa-visszatérítést kaphat az államtól (az Orosz Föderáció adótörvényének 171. és 172. cikke). Ez akkor történik meg, ha megfelel a következő feltételeknek:
Tulajdon adó
Ha az ingatlan a bérbeadó mérlegében marad, a bérlő nem fizet adót. A lízingbevevő egyenlegére történő ingatlan bejegyzésekor a gyorsított értékcsökkenés miatt csökkentheti az ingatlanadót. Az ingó vagyonadót a lízingszerződés érvényességi ideje alatt nem kell felszámítani, függetlenül attól, hogy kinek az egyenlegén.
Szállítási adó
Itt minden egyszerű: ezt az adót az a fél fizeti, aki a lízingelt járművet regisztrálta a közlekedési rendőrségnél vagy a Gostekhnadzornál, függetlenül attól, hogy a lízingszerződés időtartama alatt kinek a mérlegében szerepel ez az ingatlan.
Lehetőség van a lízingügylet határidő előtti lezárására?
A legtöbb cégnél biztosítják a lízingelt eszköz idő előtti visszaváltását (ezt a tételt a szerződésben szerepeltetni kell). A lízingbevevő számára azonban nem ez a legjövedelmezőbb lehetőség: a maradványérték korai kifizetése esetén magasabb a visszaváltási összeg, és kisebb az adókedvezmény. Ezenkívül a gyors kivásárlás az ügyletre fokozott figyelmet fordít az adóhatóság részéről: a Szövetségi Adószolgálat felmondhatja a lízingszerződést, és áruhitel-szerződésként ismerheti el. Akkor egyáltalán nem lesz adólevonás.
Milyen esetekben kell a lízingbe vásárolt ingatlant az állami hatóságoknál nyilvántartani?
Az Orosz Föderáció jogszabályai szerint a következő ingatlant és az ahhoz való jogot be kell jegyezni:
A lízing tárgyát minden esetben a lízingbeadó és a lízingbevevő megállapodása alapján rögzítik az egyikre. A bérleti szerződés felmondása esetén a bérlő rendszeres fizetési kötelezettségének elmulasztása miatt a nyilvántartó hatóságok törlik az ingatlanhasználó nyilvántartását.
Kormányhivatal vagyunk. Bérelhetünk ingatlant?
Igen, az állami és önkormányzati intézményeknek joguk van bérlőként eljárni. Számukra azonban a lízingtörvény (9.1. cikk) számos jellemzőt állapít meg:
A bérbeadó a szállítóval kapcsolatos problémákra hivatkozva késlelteti a berendezések szállítását. Nem hajlandó kompenzálni a kieső időt arra hivatkozva, hogy mi magunk kerestünk beszállítót. Ez legális?
A jogszabályok (az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 34. cikke és a „Pénzügyi lízingről (lízingről) szóló szövetségi törvény 22. cikke”) közvetlenül jelzik, hogy a szállító lízingszerződés szerinti kötelezettségeinek elmulasztásának kockázata azt a felet terheli, aki a lízinget választotta. a szállító. Leggyakrabban ezt a szerepet a bérlő játssza. Ugyanez vonatkozik arra az esetre is, ha az ingatlan nem felel meg a projekt céljainak. Ha Ön választotta a berendezést, és az alkalmatlannak bizonyult, a költségek Önt terhelik. Ha egy lízingcég beszállítót vagy berendezést keresett, akkor a költségeket ő fizeti.
Mi az az albérlet?
Ez a kifejezés a bérelt ingatlan használati jogának harmadik félre történő átruházásaként értendő. Tegyük fel, hogy felszerelést béreltek egy projekthez. A határidő előtt elkészült. A szerződés határidő előtti lezárása az adókompenzáció terén veszteséget jelent. Döntés születik a berendezés albérletéről. A korábbi bérlő lesz a bérbeadó. Ehhez az eredeti lízingbeadó engedélye szükséges a tranzakcióhoz. Az új bérlő ugyanazokkal az adókedvezményekkel rendelkezik, mint a fő bérlő. A fő lízingszerződés megsértése esetén (a következő fizetések elmaradása esetén) az allízingszerződést is érvénytelennek kell tekinteni.
Gyakran hallani fiktív lízingről. Ami?
A fiktív lízing leggyakrabban egy részletre szóló adásvételi ügylet fedezete. Adókedvezmény igénybevétele érdekében kerül kiadásra. Mivel sok régióban vannak gazdaságfejlesztést ösztönző programok, ott a lízingműveleteket közpénzből támogatják. Ez tág teret nyit a fiktív tranzakciók előtt is.
Szentpéterváron és a Tyumen régióban 2017 végén bíróság elé állították a költségvetési támogatások fiktív lízingszerződések alapján történő ellopása ügyében: az első esetben 18 millió rubel került a csalók zsebébe, a másodikban. - több mint 50 millió. A konstrukció ugyanaz volt: a hatóságok egy hamis lízingszerződést kaptak (sőt tulajdonképpen kezdetben nem létezett ingatlan, és nem is került átadásra), amely szerint a támadók az első részletért vagy a regionális programok által biztosított kamatért kártérítést kaptak. Az északi fővárosban a vállalkozássegítő központ munkatársa vett részt a programban, aki szemet hunyt a szerződés nyilvánvaló fiktív volta előtt.
A lízing tehát az egyik legkényelmesebb pénzügyi eszköz, amely lehetővé teszi a vállalat számára az állóeszközök korszerűsítését vagy az új üzletágak fejlesztéséhez szükséges berendezések beszerzését. Legfőbb előnye, hogy tervei megvalósításához a vállalkozónak nem kell nagy szavatolótőkét befektetnie, és nem kell veszélyeztetnie a cég pénzügyi stabilitását.
Az állam számos kedvezményt és adókedvezményt biztosít azoknak a cégeknek, amelyek fejlesztésükhöz lízingkonstrukciókat vesznek igénybe. Néhány különösen vállalkozó szellemű figura fiktív lízing segítségével próbál ebből profitálni, de az ilyen dolgokért az Orosz Föderáció Büntetőtörvénykönyvének „Csalás” cikke alapján büntetett előéletet lehet szerezni.
Nem szabad megfeledkezni arról, hogy a lízing nem minden esetben helyettesítheti a hitelt: a döntést meg kell előzni a felmerülő költségek alapos kalkulációja és az ezzel járó körülmények mérlegelése. A lízing elterjedtsége azonban az Orosz Föderációban azt sugallja, hogy nagyon gyakran ő a legjobb megoldás vállalkozása bővítésére.
Videó a desszerthez: 42 éves extrém sportoló kerékpárral 167 km/h-ra gyorsult
A társadalmi-gazdasági szféra korszerűsítése, valamint az új irányítási rendszerek bevezetése minőségileg új módszerek iránti igényt teremt a vállalkozások alapjainak frissítésére.
A hitel- és pénzügyi kapcsolatok hanyatlásával, valamint a gazdaságba történő állami beruházások csökkenésével összefüggésben más típusú injekciókra van szükség a termelési szektorba. Éppen ezért érdemes részletesen áttanulmányozni a lízing kérdését, és megérteni, hogy milyen elvek alapján történik.
A cikk fő célja a lízingfolyamatok természetének és lényegének, modelljeinek, típusainak és megnyilvánulási formáinak tanulmányozása a modern nemzetgazdaság körülményei között.
Mi a lízing egyszerű szavakkal? Ez a tárgyak (autók, épületek, berendezések, repülőgépek stb.) hosszú távú lízingje, azaz ingatlan vagy ingó vagyontárgy tulajdonjogának és használati jogának meghatározott (vagy határozatlan) időtartamra történő pénzügyi átruházása. kártérítés.
Ez a folyamat leggyakrabban egy háromoldalú kapcsolatrendszerből áll, amelyben a lízingcég közvetítő a berendezés gyártója és a használatában érdekelt vállalat (vagy magánszemély) között.
A cikkben tárgyalt közgazdasági fogalom meglehetősen összetett, ezért definícióinak száma nagy. Az angolról lefordítva a bérelni ige az ingatlan ideiglenes használatra történő bérbeadásának folyamatát jelöli. Sok szerző véleményét összegezve a következő következtetést vonhatjuk le a lízingről.
Ez a gazdasági fogalom magában foglalja a pénzügyi források befektetésének (vonzásának) folyamatait, amelyek során a kapcsolat egyik alanya (a lízingbeadó) vállalja, hogy bizonyos ingatlant megvásárol a gyártótól azzal a céllal, hogy azt később a lízingbevevő használatába adja egy bizonyos összegre. pénzügyi jutalomért.
Ez a folyamat tranzakcióval történik, amely a lízingelt eszköz gyártója (eladója), a lízingbeadó és a lízingbevevő közötti megállapodások összessége.
Az ilyen ügylet tárgya járművek, épületek, építmények, egyéb ingó és ingatlan vagyonok, egész komplexumok és üzleti célú vállalkozások lehetnek. Ezen megállapodások tárgyai lehetnek földterületek és egyéb természeti erőforrások is, hacsak ezt törvény nem tiltja.
A lízing kérdésének megválaszolásához a tranzakció módszertani alapjainak tanulmányozása segít. Az általános mechanizmus a következő:
Az ügylet felei lehetnek:
Valamint más szakosodott szervezetek: biztosítótársaságok és az Orosz Lízingtársaságok Szövetsége („Rosleasing”).
Ez az egyesület olyan bankok, lízingcégek és egyéb gazdasági intézmények csoportja, amelyek az Orosz Lízingtársaságok Szövetségéhez tartoznak, és a következő tevékenységeket végzik:
Az Orosz Föderációban mind a magánszemélyek, mind a jogi személyek lízingje jogilag szabályozott. Ugyanakkor alanya lehet az állam rezidensei és nem rezidensei, valamint külföldi tőkével rendelkező vállalkozások.
Mind a befektetett eszközök társaságok részére történő biztosítása, mind a magánszemélyek lízingje magában foglalja a berendezések használatba vételét, amelyek feltételesen a következő nagy csoportokra oszthatók:
Annak érdekében, hogy megértsük, mi az eszközlízing, meg kell vizsgálni főbb formáit:
Mit jelent a lízing magánszemélyek számára? arcok? Először is, ez egy meglehetősen bonyolult eljárás, amely sok kérdést vet fel, különösen a berendezések fizetési módjait illetően. A kompenzációs rendszer megegyezik a jogi személyek és magánszemélyek számára, és lízingfizetéssel hajtják végre. Ez a fogalom magában foglalja az ügylet tárgyának használatáért járó ellenszolgáltatás összegét. A fizetés a következő módokon történik:
A fizetési ütemezést a bérleti szerződés tartalmazza. A fizetés történhet naponta, hetente, havonta, negyedévente vagy évente.
A lakossági pénzügyi szolgáltatások piacán viszonylag új termék a gépjármű-fogyasztási lízing. Napról napra egyre több támogatóra tesz szert. Nézzük meg, mi is az a magánautó lízing.
Először is, ez egy nagyon kényelmes és jövedelmező módszer a szállítás megvásárlására. Valójában egy személy bérel egy autót azzal a joggal, hogy később megvásárolja. Ezenkívül ez a szolgáltatás népszerű olyan jogi személyek számára, akik kényelmesebbnek találják több fizetéssel történő vásárlást.
Mi az autólízing? A lakosság számára ez az okmánycsomag kitöltése és az előleg befizetése után azonnali autóhasználati lehetőség. Ma ezt a szolgáltatást nem csak erre szakosodott cégek, hanem bankok és autókereskedők is nyújthatják.
Bármely vállalkozói tapasztalattal rendelkező állampolgár bérelhet autót, utólagos vásárlási joggal. Ezen túlmenően előnyben részesítik azokat a jelölteket, akik sikeres lízingelési tapasztalattal rendelkeznek, megfelelő pénzügyi potenciállal.
Nagyon fontos figyelembe venni mindazokat a buktatókat, amelyeket az autólízing rejt magában az egyének számára. A szolgáltatást használó emberek visszajelzései pozitív és negatív bizonyítékokat is tartalmaznak.
Így az autóvásárlás módjának megválasztásakor alaposan meg kell vizsgálni az összes kísérő tényezőt, valamint a jelenlegi társadalmi-gazdasági helyzetet.
Manapság egyre elterjedtebb a "lízing" nevű banki művelet. Mi az a "lízing"? Hogyan jobb és rosszabb, mint egy normál hitel? Hogyan előnyös a lízing egy banknak vagy egy hitelintézetnek (lízingbeadó), mi előnyös a vállalkozásnak (ügyfélnek). Mennyire hozzáférhető és kinek szánják? Mit lehet tulajdonképpen kapni a lízingben? Hogyan működik a lízingszerződés? Ezekre és néhány további kérdésre megpróbálok viszonylag röviden válaszolni ebben a cikkben.
Talán egy meghatározással kellene kezdenünk. Tehát a lízing az egyik hitelforma, amelyben egy vagyontárgyat hosszú távú lízingre ruháznak át, utólagos visszaváltási és visszaszolgáltatási joggal. Ha ragaszkodunk a szigorúbb feltételekhez, akkor a lízing következő definícióját kell megemlíteni. A lízing olyan gazdasági és jogviszony összessége, amelynek értelmében a lízingbeadó kötelezettséget vállal arra, hogy az általa megjelölt eladótól a lízingbevevő által meghatározott ingatlan tulajdonjogát megszerzi, és ezt az ingatlant térítés ellenében a lízingbevevő részére ideiglenes birtokbavétel és használat ellenében biztosítja a bérbeadóval. utólagos visszaváltás joga. A lízingszerződés előírhatja, hogy az eladó és a megszerzett ingatlan kiválasztását a lízingbeadó végzi. Most már azonosíthatjuk a lízingművelet főbb résztvevőit. Ez:
Vegye figyelembe mindegyik szerepét és funkcióit.
Bérlő- az a természetes vagy jogi személy, aki a lízingszerződés értelmében a lízingtárgyat meghatározott díj ellenében, meghatározott időtartamra és meghatározott feltételek mellett köteles átvenni a lízingszerződésnek megfelelően ideiglenes birtokbavételre és felhasználásra. Valójában minden vele kezdődik.
bérbeadó- az a természetes vagy jogi személy, aki kölcsön- és (vagy) szavatolótőke terhére a lízingszerződés végrehajtása során ingatlant szerez, és azt meghatározott díj ellenében lízing tárgyaként adja át a lízingbevevőnek, meghatározott időtartamra és meghatározott feltételek mellett a lízingtárgy tulajdonjogának a lízingbevevő részére történő átruházásával vagy átruházás nélkül történő ideiglenes birtokbavételére és használatára. Mint fentebb megjegyeztük, lízingbeadóként működhet kereskedelmi bank, hitel-nem banki szervezet, lízingcég. Elvileg jogi személy és magánszemély is lehet bérbeadó.
Szállító vagy eladó- az a természetes vagy jogi személy, aki a lízingbeadóval kötött adásvételi szerződés alapján a lízingbe adott ingatlant meghatározott határidőn belül eladja a bérbeadónak. Az eladó köteles a lízing tárgyát a lízingbeadóra vagy lízingbe vevőre átruházni az adásvételi szerződés feltételei szerint. Az eladó egyidejűleg lízingbevevőként is eljárhat ugyanabban a lízingviszonyban. A lízing bármely alanya lehet az Orosz Föderáció rezidense vagy az Orosz Föderáció nem rezidense.
Biztosító egy biztosító társaság, amely általában a lízingbeadó vagy lízingbevevő partnere. Részt vesz egy lízingügyletben a lízingelt eszközhöz és/vagy lízingügylethez kapcsolódó vagyoni, szállítási és egyéb kockázatok biztosításával. A biztosító feladata a lízingműveletben, hogy a lízingbevevő és a lízingbeadó közötti ügylet megkötésekor biztosítási szerződést kössön. Más résztvevőkkel ellentétben a lízingügylet megkötésekor nem kötelező. Csak bizonyos rendszerekben vesz részt, amikor ügyletbiztosításra van szükség.
Így egyes kereskedelmi bankok lízingnek nevezett műveleteket végeznek. A lízing azt feltételezi, hogy a bank (lízingbeadó) eszközöket szerez be, amelyeket bérbe ad ügyfelének, a lízingelt eszköz utólagos megvásárlásának jogával. Napjainkban a nem hagyományos banki műveletek ezen területe nagyon aktívan fejlődik, több száz hitelintézet kínál ügyfeleiknek - kereskedelmi szervezeteknek - szolgáltatásokat egy vagy másik berendezés lízingelésére. (A lízinget általában jogi személyek veszik igénybe.) Meg kell jegyezni, hogy mostanában gyakran előfordulhat olyan helyzet, amikor a lízing a különböző banki műveletek teljes tömegétől külön egységgé válik le.
A hitelintézetek pénzügyi lízing (lízing) szolgáltatást leggyakrabban kifejezetten erre a célra létrehozott 100%-os leányvállalatokon – lízingcégeken – keresztül nyújtanak, ezért a lízingcég nevének első része gyakran egybeesik az anya-hitelintézet nevével. (Példák: PromSvyazLeasing, Avangard Leasing; Petroconsult Leasing Company; KMB Leasing; Agroprom Leasing stb.) A lízing hitel, lízing és szállítás elemeit tartalmazza. Ma már elmondhatjuk, hogy a lízing már nem csak a banki műveletek egyike, hanem egy külön speciális üzletág. (Éppen ezért jönnek létre gyakran külön lízingcégek, mert néha több okból kifolyólag egyszerűen nem jövedelmező a bankoknak önállóan lízingműveleteket végezni).
Kérdés: Mit lehet lízingelni?
Válasz: minden olyan ingó és ingatlan vagyon, amely vállalkozási tevékenységet folytathat. Például épületek, speciális berendezések, felszerelések, közlekedés, repülőgépek, kommunikáció. Az ingatlanok bérbeadása azonban meglehetősen nehéz, hiszen a minimális amortizációs idő 10-12 év, míg a pénzügyi lízing általában nem haladja meg az 5-6 évet. Az autólízing ma különösen népszerű: gyakran ki is adják a cégnek, de ténylegesen átkerülnek a munkavállalók használatába. A lízing tárgya nem lehet földterület és egyéb természeti objektum, valamint olyan ingatlan, amelyet a szövetségi törvények tiltanak a szabad forgalomba bocsátásban. (Például fegyverek).
Sok cég és vállalkozás fejlődésének egy bizonyos szakaszában, legyen szó egy új vállalkozás nyitásáról (vagy létrehozásáról), egy meglévő bővítéséről vagy technológiai megújításáról, arra a következtetésre jut, hogy számukra jövedelmezőbb bizonyos berendezések hitelre (lízing), annak érdekében, hogy a bank által meghatározott részvények befizetésével fokozatosan, teljes mértékben visszaváltsák. Ez lehetővé teszi a vállalkozás költségeinek csökkentését, ugyanakkor a szükséges berendezések beszerzését a lehető legrövidebb időn belül.
Hogyan működik a lízingszerződés? Tegyük fel, hogy egy bizonyos cég már kiválasztott magának egy megfelelő lízingszolgáltatást nyújtó szervezetet. Ezután minden általában azzal kezdődik, hogy a potenciális lízingbevevő rendszeres telefonhívást intéz egy lízingcéghez. Ezután kerül sor a lízingcég (lízingbeadó) képviselőinek közvetlen találkozójára a lízingbevevő vagy a lízingbevevő képviselőivel. A találkozó során a felek tájékoztatást kapnak egymásról, és megbeszélik a tervezett tranzakció árnyalatait is. Abban az esetben, ha a találkozó mindkét oldala készen áll a projekt elindítására, a céget felkérik, hogy töltsön ki egy lízingkérelmet, amely után a kérelem elbírálásához szükséges dokumentumok egy bizonyos listája is szükséges. (). Ezt követően a megadott információk alapos elemzésére kerül sor. Általában az ilyen információk feldolgozása körülbelül 10 napot vesz igénybe. Néha kicsit kevesebbet, néha kicsit többet, az adott körülményektől függően. Miután a hitelintézet (lízingbeadó) pozitív döntést hoz a társaság kérelmével kapcsolatban, elérkezik az a szakasz, amelyben minden szükséges megállapodás készül és aláírásra kerül a lízingbeadó, a lízingbevevő, a szállító (eladó) és szükség esetén a biztosító között. A lízingbeadó és a lízingbevevő (cég) közötti vonatkozó megállapodás megkötését követően a lízingbeadó közvetlenül szerzi meg az ügyfél (társaság) által megjelölt lízingtárgy tulajdonjogát az ügyfél által is meghatározott szállítótól (eladótól). A bérbeadó és a szállító (eladó) között létrejött, a lízingelt eszköz adásvételi szerződése rögzíti a szállító (eladó) kötelezettségeit a berendezés (lízingtárgy) meghatározott határidőn belüli leszállítására, annak költségét és elszámolási eljárását, minőségi és teljességi, szállítási és beépítési kötelezettségek, ha másként nincs meghatározva. Ezt követően a lízingelt eszközt vagy közvetlenül az ügyfélhez, vagy először a lízingbeadóhoz szállítják, a megállapodástól függően. Korábban igény szerint lehetőség van teljes körű vagyoni kockázat elleni biztosításra. Attól a pillanattól kezdve, hogy a berendezést (lízingtárgyat) átadják az ügyfélnek, ő felelős a berendezés biztonságáért, megfelelő tárolási körülményeiért és üzemképes állapotban tartásáért. (Hacsak másként nem jelezzük). A lízingszerződés időtartama alatt a lízingtárgy tulajdonjoga a lízingbeadónál marad, az ügyfél cég pedig a lízingszerződésben megállapított havi (vagy negyedéves) törlesztőrészletek kifizetésével a berendezést saját célra használja. A szerződésben meghatározott lízingfizetési ütemterv szerinti fizetések elmulasztása esetén a lízingbeadó jogosult a tulajdonában lévő berendezést visszavonni és másodlagos piacon értékesíteni. Ha az ügyfél az ütemezésnek megfelelően fizeti a lízingdíjat és a szerződésben foglalt összeget teljes mértékben kiegyenlíti, a berendezés tulajdonjoga átszáll rá. Minden bevétel és haszon, amelyet az ügyfél a berendezés használata során kapott, az ügyfél tulajdonát képezi.
Mint kiderült, nem minden olyan nehéz. És most, miután az összes főbb elméleti kérdést átgondoltuk, áttérek a lízing legfontosabb előnyeinek és hátrányainak ismertetésére, párhuzamosan a kölcsönhöz való viszonyítással.
Elvileg ez minden, amit minden cégnek (és esetleg magánszemélynek) mint potenciális lízingbevevőnek tudnia kell. A lízing sokszor valóban sokkal jövedelmezőbbnek bizonyul, mint a kölcsön, mind a lízingbevevő, mind a lízingbeadó számára.
A lízingeljárás sokáig nem volt népszerű a lakosság körében. Érthetetlennek tűnt a járművek, különösen az autók utólagos vásárlási jogával történő lízingelésének azonnali rendszere.
Idővel azonban a potenciális autótulajdonosok felismerték ennek az eseménynek a feltétlen előnyeit, és aktívan igénybe vették.
A jogi személyek és magánszemélyek lízinggel vásárolhatnak autót, miközben a tranzakció feltételei némileg eltérőek. Általánosságban az eljárás a következőképpen zajlik: egy autót egy lízingcég vásárol, és megkötött szerződés alapján lízingel.
A vevő meghatározott időn belül (gyakran 3-5 év) fizeti a fizetést. Miután a lízingbevevő az utolsó összeget kifizette, jelképes költséggel jogot kap egy autó vásárlására.
A honfitársaink számára szokatlan rendszer ellenére az autólízingnek számos előnye van. Évről évre egyre lojálisabbak a regisztráció feltételei.
Sok cég jelentősen leegyszerűsíti a regisztrációs eljárást az úgynevezett expressz lízing aktív gyakorlásával, amelyhez nincs szükség eredménykimutatásra. A kamatlábakat is szisztematikusan csökkentik, és lehetőség van devizához (euróhoz vagy dollárhoz) kötni a kifizetéseket.
Ez utóbbi esetben rendkívül alacsony szinten (9-10%) határozzák meg a kamatlábakat. Hozzájárul a kereslet növekedéséhez és a finanszírozási időszak növekedéséhez.
Fontolja meg részletesebben a lízing fő előnyeit:
Ezen előnyök mellett az autó lízingelt vásárlásának számos árnyalata van. A szerződéses kötelezettségek be nem tartása, nevezetesen az időben történő fizetés hiánya esetén a társaság kénytelen sürgősségi intézkedéseket tenni.
Az autót lefoglalják, és az átutalt pénzeszközöket törölték. Nincs értelme bírósághoz fordulni, hiszen a jármű anélkül is a bérbeadó tulajdonában van.
Ami az adósság-átütemezés lehetőségét illeti, a jelenlegi helyzetből való kilábalásnak vannak ilyen lehetőségei, de rendkívül ritkán.
A lízingszervezetek nagylelkű ajánlatai hozzájárulnak a kereskedelmi járművek bérbeadása iránti kereslet stabil szintjéhez. Ezek lehetnek hűséges együttműködési feltételek, rendszeres promóciók, minden ügyfél egyéni megközelítése és természetesen előleg (kezdeti befizetés) nélküli szerződéskötés.
A mai napig az árfolyamok körülbelül 12-16%, szisztematikusan csökkenő tendenciával. A modern autópiacon éles verseny zajlik, ezért minden ügyfélért meg kell küzdeni. A fő eszköz a potenciális bérlőkkel szembeni követelmények csökkentése és az ösztönző programok aktiválása.
E tekintetben az igen eltérő jóléti szinttel rendelkező lakosság túlnyomó többsége lízingelhet autót. Az előleg (előleg) hiánya további kockázatoknak teszi ki a társaságot.
Ilyen lojális hozzáállás az ügyfélhez akkor lehetséges, ha a következő tényezők teljesülnek:
Egyes lízingcégek gyakorlata szerint ismétlődő tranzakciók esetén nyújtják ügyfeleiknek ezt a szolgáltatást. A jogerős ítélet meghozatala során figyelembe veszik a fizetési fegyelem betartását és egyéb tényezőket.
Így világossá válik, mennyire jövedelmező az autólízing. Kétségtelen előnyei szabad szemmel is láthatóak, különösen a szokásos járműkölcsönzéssel összehasonlítva.
Ebben a nagyszerű és informatív cikkben: sok minta és befejezett példa letölthető.
Ebből megtudhatja, hogy melyek a személyzeti lízing előnyei és előnyei
A pénzügyi lízing alapfogalmairól és arról, hogy ez a fajta lízing miért alkalmas kisvállalkozások számára, ebben a cikkben olvasható:. https://www.html
Ez a népszerű szolgáltatás lehetővé teszi, hogy a lízingcég ügyfele az összes szükséges dokumentum benyújtása, előleg fizetése (vagy anélkül) és megállapodás megkötése után azonnal használatba vegye a járművet.
Mivel az autó nem válik magánszemély tulajdonába, automatikusan nem kell regisztrálni a közlekedési rendőrségnél. Ezen túlmenően bizonyos esetekben az ügyfél számára garantált a karbantartási szolgáltatások nyújtása.
Fontos megjegyezni, hogy ma már bankok és autókereskedők is nyújthatnak lízingszolgáltatásokat.
Általában a szervezetek ugyanazokkal a feltételekkel nyújtják ezt a szolgáltatást, az egyénnek az alábbi dokumentumokat kell benyújtania az autólízinghez:
A kérdőívben fel kell tüntetni annak az autónak a márkáját és típusát, amelyet az ügyfél a közeljövőben át kíván venni. A cégek érdekeltek a szolgáltatásnyújtásban, ezért gyakran segítenek ügyfeleiknek a legjobb ajánlat megtalálásában. Nevezetesen, az autólízing-értékelések bizonyítják ezt a tendenciát.
A szerződés megkötését követően a jármű utólagos lízingbevételével, vásárlási joggal a közeljövőben az autót CASCO és OSAGO díjszabáson kell biztosítani.
A magánszemély az átadott eszközért lízingfizetésre köteles. A szerződésben részes felek által vállalt összes hozzájárulás megfizetése után a jármű legálisan az ügyfél tulajdonába kerül.
Figyelemre méltó, hogy az autók taxik bérlése racionális módja ennek a kereskedelmi projektnek.
A pénzügyi lízing fő megkülönböztető jellemzője minden tulajdonformájú szervezet számára az a lehetőség, hogy egy járművet tárgyi eszközként nyilvántartásba vehessenek a mérlegben.
Néhány árnyalat az autólízingre is vonatkozik a könyvelésben. Ezért a szerződés időtartama alatt a jogi személy lesz a likvid ingatlan teljes tulajdonosa.
E lehetőség alapján a cég különféle fogyóeszközöket (üzemanyag, üzemanyag, pótalkatrészek stb.) ír le ezekhez a járművekhez.
Az állóeszköz-frissítés ezen módszerének fő előnye az ingatlan beszerzése megfizethető áron havi fizetéssel.
A megkötött szerződés érvényességi ideje alatt a lízingben szereplő gépkocsi értékcsökkenése nulla vagy szimbolikus érték.
Ezért egy jogi személy nem költ nagy összeget drága autó vásárlására, és a forgótőkét nem vonják ki a gyártási folyamatból.
E módszer jellegzetes különbsége a visszlízingszerződés megkötésének lehetősége. Hozzájárul a szervezet pénzeszközeinek átvételéhez (a tárgyi eszközök piaci értékének megfelelően), amelyeket a lízingbeadónak ruháznak át.
Ugyanakkor a jármű üzemeltetése a lízingdíj viszonylag kis összegéért folytatódik.
Ez a dokumentum az érdekelt felek kapcsolatát szabályozza. A megállapodás fő tárgya a likvid vagyon, amelyet bizonyos összegért átruháznak.
A bérleti szerződést csak írásban kell megkötni. Ugyanakkor érvényességi ideje közvetlenül függ a lízingbe adott eszközök amortizációs idejétől.
Ennek a szolgáltatásnak köszönhetően a potenciális autótulajdonosnak lehetősége van kiszámítani a lízing használatának hozzávetőleges költségét, valamint meghatározni a legoptimálisabb visszafizetési sémát.
A kezdeti paraméterek: az objektum típusa és értéke, kamatláb, az előleg összege, időtartama, az egyszeri jutalék nagysága és az értékcsökkenési leírás.
Az autó lízing feltételei és a számítások sajátosságai a szűk profilú cégeknél vagy pénzintézeteknél kissé eltérnek, így egy kis hiba teljesen elfogadható.
Ez a fajta szolgáltatás azt jelenti, hogy az ingatlan a bérbeadó tulajdonában van, és ennek megfelelően a mérlegében szerepel. Alapértelmezés szerint üzemi autólízing alatt a járművek hosszú távú lízingjét értjük, 1-5 éves időtartamra.
Így a használt autók operatív lízingjét olyan időtartamra biztosítják, amely nem haladja meg a likvid eszköz teljes értékcsökkenési idejét. Ez az ingatlan a bérbeadó mérlegében szerepel.
A szerződés érvényességének lejárta után a jármű a lízingcég tulajdonában marad. Ha szükséges a visszaváltás, ezt a tényt a vonatkozó szerződés rögzíti.
