banki kölcsön
banki kölcsön Ez egyrészt a bank által biztosított pénzösszeg egy bizonyos időszakra és bizonyos feltételek mellett, másrészt egy bizonyos technológiát a hitelfelvevő által bejelentett pénzügyi kereslet kielégítésére. A második esetben a bankhitel az egymással összefüggő szervezeti, technikai és technológiai, információs, pénzügyi, jogi és egyéb eljárások rendezett komplexuma, amelyek a Bank kölcsönhatásának holisztikus szabályozását alkotják munkatársai és osztása a Bank ügyféllel az alapok rendelkezésre bocsátásáról. A kibocsátó hitelek, számviteli számlák és egyéb formák formájában történik.
A banki hitel aktív és passzív. Az első esetben a bank hitelező, a második pedig a hitelfelvevő. A Bank más bankokkal és más hitelintézettel rendelkező hitelkapcsolatokat (kibocsátó vagy befogadó hitelek), beleértve a központi bankot is, aktív vagy passzív funkciót végezhet a helyzet függvényében. Ebben az esetben a bankközi hitelezésről beszélünk.
A bankhitelek számos jelre sorolhatók:
1. Érettség szerint:
2. visszafizetés útján:
5. Rendeltetés szerint:
6. Hitel formájában:
7. A hitel megadásának technikája:
8. A kölcsön megadásának módja szerint:
Más kritériumok is használhatók a kölcsönök egyes csoportok és típusok osztályozására is.
A banki hitelek aktív és passzívak. Az első esetben a bank kiad egy kölcsönt, azaz a hitelező áll, a második pedig kölcsönt vesz igénybe, vagyis hitelfelvevő. A Bank hitelkapcsolatokba (meghozhat vagy hitelintézeteket) és más bankokkal (más hitelintézetek), beleértve az Orosz Föderáció központi bankját is, aktív vagy passzív funkciót végez a helyzet függvényében. Az ilyen kapcsolatot bankközi hitelezésnek nevezik. Ami a vállalkozások, szervezetek, intézmények és magánszemélyek (a gazdaság nem pénzügyi szektora) hitelezését illeti, a bank hitelkapcsolatai eltérő jellegűek - szinte mindig hitelező.
A Bank fejleszti és jóváhagyja a hitelpolitikáját meghatározó belső dokumentumokat, valamint a végrehajtásának számviteli politikáit és megközelítéseit, valamint a készpénzfelvételi döntéshozatali eljárásokat, valamint a bankok és tisztviselők közötti funkciók és hatáskörök elosztását a bank, beleértve a belső szabályok elhelyezését, beleértve az ügyfélkockázati szabályokat is.
A kölcsön kiadása az ügyfél típusától függően a következő sorrendben valósítható meg:
A kölcsönt a Bank hitelosztály szakemberei által megfelelően összeállított megrendelés alapján állítják ki, és a Bank meghatalmazott tisztviselője aláírja. A hitelező bank köteles fenntartani a hitelek (RVP-k) lehetséges veszteségeit az Oroszország Bank által előírt módon.
A legfontosabb adósság és kamat visszafizetése a következő módon történik:
A hitelszerződésben megállapított napon (a kamatfizetés napja és / vagy a fő adósság visszafizetésének napja), a Kölcsönvevő számlájának fenntartásáért felelős számviteli munkavállaló, a Bank meghatalmazott tisztviselője által aláírt megfelelő megrendelés alapján , vagy számviteli kábelezés a kamatozás tényét és / vagy a fő adósság visszafizetését, vagy (ha az Ügyfél nem teljesíti vagy helytelenül hajtja végre a szerződés szerinti kötelezettségeit) az Ügyfél késedelmes adósságok számviteli számláinak elszámolása miatt.
Az adósság a hitelekre, a reménytelen és / vagy elismert irreális helyreállításra, a Bank mérlegétől a tartalékok pénzeszközeinek rovására írják le, kifejezetten egy ilyen esetre, és az ilyen alapok hiánya esetén a A jelentési év.
A hitelár a hitel által nyújtott kifizetés monetáris kifejezése. A hitelező által létrehozott kamatlábak szintjétől függ. A hitelár a hitelkapcsolatok fizetésképességével vagy megtorlásával kapcsolatos. Kiosztás bankhitelek piaci kamatlábúak, fokozott arány, preferenciális arány. A hitel piaci ára jelenleg a kínálat és a javaslatok a különböző típusú kölcsönök alapján történik. Az inflációs időszakokban nagyon mozgatható és növekszik. A hitelárat fokozta, mivel általában a hitelfelvevők hitelnyújtásának jelentős kockázata (a szerződésben előírt hitelezési feltételek megsértése, a hitelforrások költségeinek várakozása stb.). A hitel kedvezményes árát a hitelfelvevők differenciált megközelítésével használják.
Wikimedia Alapítvány. 2010.
És más hitelfelvevők készpénzhitel formájában.
A banki hitelek osztályozása.
A hitelszerződésben meghatározott visszafizetési időszaktól függően a következő hitelek megkülönböztetik:
A visszafizetés útján a hitelek megkülönböztetnek:
A kölcsön százalékos arányának díjazásának módja szerint:
A biztonság rendelkezésre állásától függően megkülönbözteti:
A folyamatban a megbízható hiteleket használják
a teljes banki bizalommal rendelkező állandó ügyfelek hitelezése. A bizalmi hitel egyetlen formája hitelszerződés. Ezt a kölcsönt a Bank biztosítja, a vállalat számításának és készpénzszolgáltatásának elvégzését. Bár hivatalosan lehetetlen, de a vállalat követeléseinek összege és annak a kiszámított, valamint az ugyanazon bank más fiókjaiban biztosítottak.
A biztonságos hitel a modern bankhitel fő típusa. A hazai körülmények között, a hitel kialakításában, a jelzáloghitelezés és a tőzsdek kialakításának folyamatának hiányában a komplex probléma az ingatlan értékének becsléséhez szükséges eljárás.
A harmadik felek pénzügyi garanciái alapján kiadott kölcsönök széles körben elterjedtek a hosszú távú hitelezés területén. A pénzügyi garancia valódi kifejezése a garanciavállaló jogilag végrehajtott elkötelezettsége, hogy kompenzálja a hitelező tényleges károsodását a hitelfelvevő által a hitelfelvevő általi megsértésével.
A rendeltetés célja:
Az első hiteleket a hitelfelvevő saját belátása szerint használja a pénzügyi források igényeinek kielégítése érdekében. A modern gazdasági körülmények között nagyon korlátozott elosztás. Többnyire a bankok által kibocsátott hitelek célzottak.
TARTALOMJEGYZÉK
Bevezetés .... Page 3
1-es fejezet A vállalkozásoknak nyújtott hitelezés
1.1.
Alapvető hitelezési rendszerek ................. ... ...... p 31.2.
A hitelezés és a hitelek típusai ................... ... ... PP 41.3.
Hitelezési tárgyak Page 9
1.4.
A modern hitelezési rendszer jellemzői ... ...... p 10
1.5.
Hitelfeltételek ........................................... .... .. P 11
1.6.
A hitelezés szakaszai ........................... .................... ..... Page 14
1.7.
A hitelezés általános szervezeti és gazdasági alapjai .................... PP 15
1.7.1. Hitelezési módszerek és kölcsönök formája ............ ... Page 16
1.7.2. Hiteldokumentáció .................................... ..Master 18
1.7.3. A kölcsön kiadására vonatkozó eljárás ............................................ 19
1.7.4. A kölcsön visszafizetésének sorrendje ................................. ... p 22
1.8. Modern hitelek ...... .................. .......
2. fejezet A Customby Customlement értékelésének rendszere
2.1. Konferencia és kritériumok az ügyfél hitelképességére ... ....... Page 272.
2. A nagy- és középvállalkozások hitelkapacitása ... ................... PP 29
2.2.1. A hitelképesség hitelállománya .............Strosed 29
2.2.2. Cash flow analízis .....................................
2.2.3. Üzleti kockázat elemzése ........................................ struktúra 35
2.2.4. Az ügyfél hitelképességének osztályának meghatározása ...... 36. oldal
2.3. Eljárás a kisvállalkozások hitelképességére ... ........ Page 37 Pozíció .. bérleti díj 38
Bevezetés
Az orosz gazdaságban bekövetkezett változások javasolják a bankok közötti kapcsolat jelentős változásait üzleti szervezetekkel - vállalkozások, szervezetek, más bankok. A bankok olyan kereskedelmi szervezetek, akiknek fő tevékenysége a hitelezés, a kiszámított betét, a készpénz és más műveletek széles körű kockázatokkal történik: a hitel visszafizetése, a hitel megfizetése, az elszámolás kockázata, kamatlábak stb. A banki műveletek magas kockázata elsősorban tevékenységeinek feltételei és eredményei vonatkoznak.
A Bank pénzügyi stabilitását a hazai és külföldi piacokon a partnerek minősített kiválasztásával kell ellátni. Az ilyen választás legfontosabb eszköze az ügyfél tevékenységének gazdasági elemzése. Az analízis információt szolgáltat a Bank vezetése, hogy értékelje a valószínűsége annak kötelezettségei vannak az ügyféllel és a megfelelő kezelési döntésekben.
Az ügyfél tevékenységének gazdasági elemzését a Bank folyamatosan kell elvégezni, az első szakaszból - az ügyfélszolgálati megállapodás megkötésére vonatkozó előkészületekről. Különösen mélynek kell lennie gazdasági elemzésnek (hitelelemzésnek) a hitelszerződések megkötésekor. Ez megakadályozza a hitelbefektetések a pénzkeringés és a nemzetgazdaság szempontjából, strukturális változásaikat, biztosítva a hitelek időben történő teljes és teljes megtérülését, ami fontos az anyagi és készpénzforrások hatékonyságának javítása érdekében.
1. A vállalkozásokra vonatkozó banki hitelezés
1.1. A hitelezési rendszer alapvető elemei
A hitelezési rendszer három "bálnák": 1) a kölcsön alanyai; 2) kölcsön és 3) hitelezési tárgyak biztosítása. A szervezeti alapok manőverezését manőverezheti, a hitelezési műveletek technológiája azonban bármely rendszerben, ezeknek a három alapvető elemnek megtartja az alapvető fontosságukat, és a hitelezési művelet "arcát", annak hatékonyságát gyakorlatilag definiálják.
A hitelezési rendszer alapelemei elválaszthatatlanok egymástól. A Bank hitelezési tevékenységeinek sikere csak akkor következik be, ha mindegyikük kiegészíti egymást, erősíti a hitel tranzakció megbízhatóságát. Másrészről, hogy megpróbálja megtörni az egységüket, elkerülhetetlenül megsérti az egész rendszert, aláássa azt, vezethet a banki hitelek megtérülésének megsértéséhez.
Ismeretes például, hogy a korábbi rendszer a központosított gazdasági menedzsment elvein alapul, előnyben részesítette a hitelezés tárgyát. Úgy vélték, hogy ha van egy hitelezési tárgy, ez jogot ad arra, hogy banki hitelt kapjon a vállalkozásnak vagy a szervezetnek. Az ilyen objektum mindig is volt: olyan vállalkozások, amelyek nem érdekelnek saját és kölcsönzött erőforrások megmentése, az árucikkek és az anyagi értékek felhalmozódott szupernormátor készletei, szükségtelen termelési költségeket hajtottak végre, amely további források vonzásához szükséges. Leggyakrabban a kiváló minőségű árucikkek és anyagi értékek, a gazdasági szervezetek objektív szükségletei további előirányzatokban; Egy bank számára, aki hangsúlyt fektet a hitelezési létesítmény jelenlétére, mindez elég volt, de nem volt elég ahhoz, hogy megerősítse a hitelezési művelet igazi megbízhatóságát. Ez a helyzet különösen észrevehető a Bank közötti kapcsolatokban olyan mezőgazdasági szervezetekkel, amelyek pénzeszközöket vizsgáltak a növénytermesztés és az állattenyésztés költségein, és tájékoztatást nyújtottak be az egyre növekvő mennyiségű hitelnyújtásról. Itt volt, hogy a hitelnyújtás tárgyát képező hitelnyújtás célja, anélkül, hogy figyelembe vette volna a hitelezés tárgyát, a hitelképességét a hitel visszaküldésének késedelméhez és végül az adósságok amnesztiájához vezetett, írja le a hitel adósságát Az egyéni kollektív gazdaságok és állami gazdaságok az állami költségvetés rovására.
A három alapvető elem (tárgy, tárgy- és hitelobjektum) kombinációja csak rendszerként érvényes. Úgy tűnik azonban, hogy egyikük elég lesz ahhoz, hogy megoldja a hitelnyújtás kérdését.
A kérdések hátterének hátterében a hitelezési rendszer egy másik eleme elkerülhetetlenül megjelent - bizalom. A hiteltől kezdve felmerül, hogy a lat. "Credo" azt jelenti, hogy "hisz." A kölcsönben, mint tudod, a két oldal a hitelező és a hitelfelvevő. Közöttük a visszatérés elején rejtett értéket. Ez a mozgalom elkerülhetetlenül hozza létre a hitelek közötti hozzáállás hozzáállását, amely úgy véli, hogy a Bank a szükséges összegben kölcsönt nyújt, és a hitelező úgy véli, hogy a hitelfelvevő helyesen használja a kölcsönt, időben és a hitelkamatokkal visszatérnek hozzá a korábban nyújtott kölcsön. Valaki viccelődött erről, azzal érvelve, hogy a hitelügyletben mindig két bolond - az egyik arra számít, hogy a bank biztosan támogatja azt, és biztosítja a szükséges összegeket, a második - úgy véli, hogy ez a kölcsön egyáltalán visszatér, és még a kamatfizetés. A kölcsön gazdasági kapcsolatként mindig kockázatot jelent, és bízva bízva nem tehet. A bizalom, bár egy bizonyos pszichológiai árnyalatot hordoz, de kétségtelenül a tudás vagy tárgy, vagy egy tárgy, vagy egy kölcsön. Végső soron azt mondhatjuk, hogy a bizalom, egyrészt a hitelkapcsolat szükséges elemévé válik, a másik pedig két oldal tudatos pozíciójaként, amely teljesen határozott gazdasági alapja van.
1.2. Hitelezési tárgyak és hitelek típusai
Ki a hitelezés tárgya? A kérdés megválaszolása előtt el kell döntenie, hogy milyen hitelezés van szó. Itt figyelembe kell venni a kölcsön formáját. Attól függően, hogy ki hitelfelvevő, a hitelformák általában:
1) a kölcsön állami formája, amikor az állam egy adott időszakra és bizonyos feltételek mellett kölcsönt vesz igénybe;
2) a hitel gazdasági (kereskedelmi) alakja, amikor a beszállító hitelkapcsolatai hitelkapcsolatokba kerülnek, és a vásárló írja a törvényjavaslatot, mint egy bizonyos időszak után kapott árukért fizetett árukat; A modern gazdaságban a vállalkozások nemcsak a kereskedelmet, hanem elsősorban készpénzhitelet is biztosítják:
3) kölcsön polgári (személyes) formája, amikor az egyének a hitelügylet közvetlen tagjai;
4) A nemzetközi hitelforma, amikor egy külföldi egység a hitelkapcsolatok egyik résztvevője.
A kölcsön ezen formái mellett hozzájárulva a hitelkapcsolatok megszervezéséhez, észrevehető tulajdonságai, a bankhitel a besorolásukban - mint egy modern hitel fő formája. Róla arról van szó, hogy beszélünk.
Szóval, ki lehet a bankhitel tárgya (címzettje)? A klasszikus banki tevékenység helyzetéből származó hitelezés tárgya jogi vagy magánszemélyek, amelyek képesek és anyagi vagy egyéb garanciák vannak a gazdasági, beleértve a hitelügyleteket is.
A hitelfelvevő elvégezheti a tulajdonjog bármely tárgyát, aki bizalommal rendelkezik, akinek bizalma van, aki rendelkezik bizonyos anyagi és jogi garanciákkal, akik a hitel százalékát akarják fizetni, és visszaadják a hitelintézetnek.
A kölcsön megszerzésének tárgya lehet a legkülönbözőbb szint, a magánszemélyektől, a vállalkozásoktól, a vállalkozásoktól a gólistól. A gazdaságunkat, a vállalkozásunkat és a szervezetet, és a szervezetet elsősorban az ágazati szakaszban osztották meg: ipari, mezőgazdasági, építőipari vállalkozások, kereskedelem, beszerzés, ellátási és értékesítési szervezetek. Fokozatosan azonban az elutasított kritérium, és jelenleg a statisztikák elsősorban a következő hitelezési tantárgyak közzététele:
vállalkozások és szervezetek;
magánszemélyek;
Más bankok.
1999. január 1-jétől a gazdasági szervezeteknek és a népességnek nyújtott kölcsönök 76,4% -ot tettek ki az orosz kereskedelmi bankok valamennyi hitelfogyasztásához, más bankokhoz - 13,2% -kal (anélkül, hogy figyelembe vették a késedelmes hitelek méretét).
A hitelek termelésének alanyai szétválasztása egy másik koncepciót hoz létre a hitelezési rendszerben - a hitelek típusát. A hitelek típusa olyan tulajdonságokat jelenít meg, amelyek gazdasági és szervezeti feltételek mellett egy adott hitelügyletre jellemzőek. A hitelügylet gazdasági tulajdonságai a kölcsön tulajdonságai, azok egyesülnek (visszafizetés, fizetés). Szervezeti ingatlanok minden egyes esetben változhatnak - a hitelek kibocsátásának és visszafizetésének eljárása eltérő lehet. Az említett iparág, az ipar, a kereskedelem, a bankközi hitelek különös tekintettel. Az Egyesült Államokban az amerikai osztályozási rendszerben kiemelkednek a mezőgazdasági hitelek.
Mindegyik esetben a hitelek típusai saját utasításokat tartalmazhatnak a kibocsátásra és visszafizetésre irányuló eljárásról. A központosított uniós bankrendszerben az utasításokat külön tudták ismertetni a kereskedelemre, a mezőgazdasági vállalkozásokra, az 1. számú utasításra vonatkozó eljárásra, az ipari vállalkozásoknak a termelés szezonális jellegével, a beszerzési szervezetekkel stb. a bankközi hitelek által.
A hitelek típusai nemcsak az átvételi tárgyak, hanem más kritériumok is különböznek egymástól. Ezek tartalmazzák:
Hitelkommunikáció tőkemozgással;
a kölcsön hatóköre;
hitel futamideje;
hitelfizetés;
Hitelbiztonság.
A hitel a tőke mozgásával kapcsolatban két típusra osztható: a pénz és a tőkehitelek kölcsön. A pénz kölcsön, mint általában a fogyasztóval vagy más célokkal, amikor a hitel nem hozza meg a társadalmi termék növekményét, de a már létrehozott felhalmozódások miatt költözött és költséges. A tőkehitel, éppen ellenkezőleg, nem jelenti azt, hogy nem adja át a terméket, hanem növeli; Ebben az esetben a hitelfelvevő annyira köteles kölcsönt használni, hogy új költségeket kapjon, nemcsak a hitel visszaadása, hanem a hitel százalékát is fizetni a nyereség részeként, amelyet a bank alapok használata eredményeként kapnak. A tőkehitel a leginkább jellemző banki hitel.
A kérelemkörben a hitelek kölcsönökre oszthatók a termelési területre és a keringés területére. A modern gyakorlathoz nem jellemző a pénzeszközök befektetése nem a termelési területen, amint azt általában az egészséges gazdaság helyzetéből, hanem a forgalomban lévő területen veszi figyelembe, ahol a műveletek forgalma és jövedelmezősége magasabb, mint a termelési ágazatban. A modern gyakorlat sajátossága az, hogy az árucikkek termelők gyakran megfosztják a lehetőséget, hogy kapcsolatba léphessenek a bankhoz a hitelekért, mert a felhasználás díja magának köszönhető.
A kölcsön használatáért fizetett hitel százalékos arány túl nagy, nem köteles magában foglalni a költségbe, és nem fizeti ki a termelési ágazatban a műveletek ilyen jelentős jövedelmezőségét. Képesek fizetni a magas hitel százalékát, hogy elsősorban kereskedési és közvetítő cégek legyenek. A hitelminősítések túllépése és a felhős a termelési termelés fejlesztése (ami a legfontosabb a piac stabilizálása és az inflációs ráta csökkentése miatt), hanem a kereskedelem szférái felé.
Az időszaktól függően a banki hitelek rövid távú, hosszú távú és középtávúakra oszthatók.
Hagyományosan a modern hitelkeret túlnyomórészt rövid távú karakter. A piacgazdaság számos országának helyzetéből a rövid lejáratú hitelek kölcsönök, amelyek felhasználása nem haladja meg az egy évet. Ezek elsősorban a működő tőke forgalomba hozatala, a jelenlegi vevői igények.
A hosszú lejáratú hitelek közé tartoznak a hitelek, amelyek időzítése meghaladja a 6 évet (egyes országokban például az Egyesült Államok, hosszú lejáratú hitelek több mint 8 évig). Az adathitelek az állóeszközök, a pénzügyi eszközök, valamint a működő tőke fajok kialakulásához szükséges források igényeit szolgálják.
A középtávú hitelek kölcsönök, amelyek felhasználása 1-6 év alatt van. Alkalmazásuk hatóköre egybeesik az igények szolgálatával a hosszú távú hitel révén.
A világtörés helyzetéből az ügyfelek hitelezési ideje időtartamának kritériuma nem rendelkezik az összes referenciával. A szovjet gyakorlatokban például a rövid lejáratú kölcsönöket néhány hitelállománya 1-3 évig nyújtott be.
A modern Oroszország monetáris forgalmának valóságát (erős infláció, a banki tőke gyors értékvesztése) jelentősen módosítja a világ banki gyakorlatban letelepedett rövid távú, közép- és hosszú távú kölcsön normáit. A rövid lejáratú hitelek legfeljebb 12 hónapig, középtávon - 1-2 évig, hosszú távú - több mint 3 éve.
Ezzel szemben, például az amerikai gyakorlatból, ahol a rövid lejáratú hitelek gyakran szigorúan rögzített időszak nélkül (kereslet), orosz bankok, rendszerint kötelezően megállapítják a kölcsön felhasználását és visszafizetését.
A modern orosz banki statisztikákban a bizonytalanság és a kisebb részesedés miatt a "középtávú hitelek" fogalma egyáltalán eltűnik, az adatok csak rövid távú és hosszú lejáratú hitelek maradnak. 1998 elején 97,4 és 2,6% -ot tettek ki, illetve a Moszkvai bankok teljes összegében.
A bankhitelek osztályozásának kritériumainak kielégítésénél a kölcsönt emeljük. E kritérium alapján kiemelheti a bankhitelek piaci kamatlábát, megnövekedett és preferenciális. A hitel piaci ára az egyik árát, amely jelenleg a piacon a kínálat és a kereslet, a különböző típusú banki hitelek alapján áll. Az erős infláció feltételeiben ez egy inkább mobil ár, amely hajlamos növelni. A megnövekedett kamatlábú hitelek általában az ügyféllel való hitelezés nagy kockázatával kapcsolatban merülnek fel, megsértik a hitelezési feltételek megsértését, a hitelforrások költségeinek növelését stb.
A preferenciális százalékos feltételek mellett nyújtott kölcsönök a hitelezés differenciált megközelítésének elemei, amelyek a részvényesekkel való kapcsolatokban merülnek fel, a kibocsátó bank központosított kreditjeinek refinanszírozásakor (piaci árukhoz képest csökkentve), a banki alkalmazottakhoz való hitelezéshez ( Különleges esetekben a bankok biztosítják számukra és kamatmentes hitelek).
Kölcsön biztosítása. A hitelezés fontos eleme és a banki hitelek osztályozásának kritériuma a biztonságuk. E tekintetben a hitelek közvetlen biztonsággal, közvetett rendelkezéssel rendelkezhetnek, és nem rendelkeznek. A nemzetközi gyakorlatban a hiteleket gyakran rögzített, fedezetlen és részleges támogatással osztják fel.
A világ banki gyakorlatában a hitelek nyújtása mindig kétértelmű volt. A központosított banki rendszerben a hitelek a legmegbízhatóbbak voltak, az árucikkek és anyagi értékek formájában. Nem volt ilyen kategorikus a nyugati gyakorlatban. Éppen ellenkezőleg, a nyugati országok tapasztalatai azt mutatták, hogy az anyagi támogatás jelenléte nem vállal felelősséget a banki hitelek időben történő visszatérésében. Az egyik dolog az anyagi tartalékok, lassan csomagolva, nincs szilárd értékesítés, egy másik dolog könnyen megvalósítható eszközök, a hitelfelvevő egészének tulajdonát. Az anyagi tartalékok véletlenszerűen bizonytalansága, mivel a kölcsön biztosítása számos nyugati közgazdász számára lehetővé tette, hogy arra lehessen következtetni, hogy a kölcsönök biztosítékának minősége - a leginkább megbízhatatlan, míg az árucikk és az anyagi értékek által biztosított kölcsön (nem állományokban vannak, mindannyian forgalma), éppen ellenkezőleg, a legmegbízhatóbb.
Ha például a kölcsönt a késztermékek tartalékai alapján bocsátják ki, amelyek kiderült, hogy nem talál értékesítést, akkor egy ilyen kölcsön, bár az árucikk-anyagi értékek által biztosított, alig nevezhető megbízhatónak. Éppen ellenkezőleg, a kölcsön visszatérése ebben az esetben nagyon nehéz, azzal kapcsolatban, hogy a megbízhatatlan hitelek kategóriájának tulajdonítható.
Az egész dolog, nyilvánvalóan biztosítékként. Ha igen, ha rendkívül és elég, akkor nem olyan rossz a kölcsönért, és nem valószínű, hogy az ilyen biztosítást figyelmen kívül kell hagyni. Másrészről téves lenne, ha nem veszi figyelembe a fedezetlen (üres) hitelek pozitív tulajdonságait, különösen akkor, ha az első osztályú hitelfelvevőknek és a kezesnek (és ebben az értelemben a kölcsön tulajdonát szolgálják) a kölcsön).
A nyugati gyakorlatban a nem biztosított hiteleket mind a jogi személyek, mind a fizikai személyek biztosítják. Ha a fedezetlen (üres) hitelnek a vállalkozásoknak történő kiállítása során figyelembe veszi a hitelfelvevő hírnevét, pénzügyi helyzetét, a jövőbeni jövedelmet, valamint a hitelnyújtási szabályoknak való megfelelést. A nem biztonságos hiteleket nagy mennyiségben biztosítani lehet nagyvállalatok, olyan nagy kereskedelmi vállalatok, amelyek az első osztályú hitelfelvevők, akik minősített útmutatókkal és kiváló fejlődési történelemmel rendelkeznek.
Ez vonatkozik az egyénekre is. A bankok, amelyek az egyének számára üres kölcsönöket biztosítanak, értékelik tulajdonukat, figyelembe véve saját otthonukat, állandó munkát az évek során, az időben történő visszafizetés a múltban.
És még egy megjegyzést. A már említettük, mivel már említettük, továbbra is alapvető eleme a banki hitelezési rendszernek, úgy tekinthető, hogy az "utolsó védelem" a projekt finanszírozásának lehetőségeinek megoldása.
A World Banking gyakorlatban más osztályozási kritériumokat láthatunk. Tehát a legtöbb országban a hitelek két blokkra vannak osztva: jogi és hitelek az egyének számára. Ha az első blokk hitele termelési célokra (például a termelés és a termék megvalósításának bővítése), akkor a második blokk hitelek szolgálják a lakosság személyes igényeit. Az ilyen osztályozás fontos mind a hitelbefektetések kockázatának, mind a hitelezés megszervezéséhez (a kibocsátás, a regisztráció, a visszafizetés, a hitel, stb.).
Bankhitelek részletesen és más, több "kicsi" funkciókat. Ők osztják devizanemétől függően, hogy használják a hitelezési folyamat (rubelt, dollár, német márka, a francia frank, stb), attól függően, hogy a hitel tartozás korlátozott vagy korlátozni, folyamatosan megújuló (rulírozó) és megszakított hitelek stb
Súlyos alapon a kölcsönök különbségének elosztásához a méretük. A világ és a hazai banki gyakorlatban az úgynevezett "nagy" hitelek vannak szabályozva. Az oroszországi nagy hitelek kategóriája tartalmaz kölcsönöket, amelynek mérete egy hitelfelvevő (vagy a hitelfelvevők csoportja) meghaladja a bank tőkéjének 5% -át.
1.3. Hitelezési tárgyak
A banki hitelek oszthatók és a hitelezési objektumtól függően. "Egy szűk értelemben az objektum (lat. Objectum - a téma) olyan dolog, amelyet kölcsön adnak ki, és amelyre hitelügylet történt. Orosz gyakorlatban, rövid -term kölcsönök az anyagi tartalékok különböző elemei alapján kerülnek kiadásra. Az iparban, például a bankok hiteles nyersanyagok, alap- és segédanyagok, üzemanyag, tartály, hiányos termelés, késztermékek, számítások szerint. A hitelezés tipikus tárgya , a vállalatok forgalmasak. A mezőgazdasági vállalkozásokban a bankok hiteltermesztés és állattenyésztés, ásványi műtrágyák, üzemanyag stb.
A hosszú távú hiteleket az ilyen tárgyakhoz való hitelezéshez továbbítják:
* A termelési létesítmények építése;
* rekonstrukció, műszaki újberendezések, termelési létesítmények bővítése;
* Technológia, berendezések és járművek beszerzése;
* Az új termékek kiadása;
* Nem termelési létesítmények építése stb.
A banki hitelezési objektum magánkéz vagy kumulatív lehet. Ez a rendezvényen magánvé válik, hogy "az adott" hitel kiadásra kerül, elválasztott, elválasztva más hitelek. Például a Bank az ügyfelektől külön-külön kölcsönözheti a konténerek, nyersanyagok vagy késztermékek felhalmozásával kapcsolatos igényeket. Vannak olyan esetek, amikor a hitelek a hitelek teljes összetételében vannak felosztva, egyáltalán nem a nyersanyag tartalékai, hanem valamilyen meghatározott fajta felhalmozódásával kapcsolatban.
A magán tárgy közvetlen ellentéte egy kumulatív tárgy, amikor a kölcsönt számos olyan objektumra adják ki, amelyek nem különítenek el egymástól, és egy (általános, kumulatív) objektumba kerülnek.
A kölcsön azonban nem feltétlenül kiállítható egy anyagi objektum kialakulására, a hitelfelvevő egyáltalán nem lehet, hogy természetes-igazi formában kaphat kölcsönt. Ebben az esetben az objektum szükség van egy hitelfelvevő további erőforrásokra. Tágabb értelemben az objektum tehát nemcsak az anyagi, kézzelfogható állapotban, hanem az anyagi folyamat egészét is kifejezi, hanem a hitel szükségességét, valamint annak érdekében, hogy biztosítsák a hitel folytonosságát és gyorsulását tranzakció. Ebben az esetben a hitelnyújtás célja például a fizetési forgalom ideiglenes szakadéka lehet, amikor a vállalat saját eszköze és bejövő bevételei (jövedelem) nem elegendőek az aktuális vagy a közelgő kifizetések elvégzéséhez. Általában az ilyen szakadék okai a természetbeni objektívek, a termelés, a termékek gyártásának és értékesítésének, a kifizetések jelenlegi ideiglenes követelményeihez kapcsolódnak. Bizonyos esetekben a kölcsön általános szükségessége a hitelfelvevők tevékenysége során kifejező szubjektív tényezőkhez kapcsolódhat. A termelés csökkenésének feltételeiben az ilyen hitelek jelenléte egyre figyelemre méltó jelenség. A hitelező bank esetében az ilyen hitelek természetesen nagyobb kockázatot okoznak, gyakran a nehéz (problémás) hitelek kategóriájába kerülnek, hosszú ideig nem visszatérítendő a banknak, komolyan súlyosbítja a hitelportfólióját, okozza, hogy fokozza a hitelfelvevő hitelképessége.
1.4. A modern hitelezési rendszer jellemzői
A banki hitelek besorolása, kritériumait elkerülhetetlenül összefügg a hitelnyújtási elvekkel. A modern hitelezési rendszer nélkülözhetetlen követelménye a hitel, a teljesség és a hitelek visszatérésének célkitűzésének követelménye, a biztonságuk. A hitelezés általános gazdasági elvei közé tartoznak a differenciálás elve, amely kifejezi a Bank egyenlőtlen megközelítését mind a tárgy, az objektum, mind a hitelek biztosítása érdekében.
A modern körülmények között a racionális hitelezés elvei különösen fontosak, ami megbízható értékelést igényel, és nemcsak az objektum, a tárgy és a minőség biztosítását, hanem a margin szintjét, a hitelezési műveletek jövedelmezőségét, a kockázatcsökkentést is. A hitelezési technológia betartása, a hitelek kibocsátásának és visszafizetési szabályok, a jelenlegi megfigyelés és a hitelezési műveletek elemzése fontos lesz.
A bankok, lényegében kereskedelmi vállalkozások, kereskedelmi jellegű és a hitelezési tevékenységük teljes rendszere. Először is, a banki jövedelmezőség elve alapján, banki hitelek kifizetésre kerülnek. De ez nem csak ez. A bankok, mint a kereskedelmi vállalkozások forgalmazott elsősorban a forrásokat úgy, hogy ezeket a hitelezési műveleteket. Ezért a bankok normális (testetlen, nem felfújható) gazdaságában, elsősorban a fő hitelintézetekként kiemelkedő, a hitelezési tevékenységből származó jövedelem alapvető. A nyereség az amerikai bankok származó jövedelem jóváírás műveletek elszámolása túlnyomó része - több mint 60%.
Az összeg a bank hitel termék nem csak attól függ a kötet a saját források, hanem a források vonzotta. A modern piaci rendszerben csak akkor lehet kereskedni nagy mennyiségű forrást, ha a bank tovább vonzotta ügyfelei pénzeszközeit. Mivel a bank vonzza az erőforrásokat, nem önmagáért, hanem mások számára kiderül, hogy a hiteltermék mennyisége magasabb lesz, annál nagyobb a pénz tömege a visszatérés kezdetén felhalmozódott.
A modern hitelezési rendszer sajátossága nemcsak a saját és vonzott erőforrásaiból, hanem bizonyos normákból áll, amelyek meghatározzák a központi bankot az ügyfél hitelezését végző kereskedelmi bankok számára. Az Orosz Föderáció központi bankja például szabályozza a centralizált tartalékokra vonatkozó kötelező levonások mértékét. Vannak más szabályozások is, többek között a kereskedelmi bankban létrehozott minimális készpénztartalék formájában, a különleges nagy hitelek mennyiségének szabályozása formájában, a Bank mérlegének likviditásának paraméterei, amikor a Bank kötelezettségeit összeolvasztják a A likviditás mérete.
A modern hitelezési rendszer alapvető jellemzője tárgyalható alapja. Az előző rendszerhez képest a nyilatkozat nem tűnik olyan primitív és elemi nyomatéknak. Az elosztási monetáris gazdaság történetének egyik jól ismert fordulata, az ügyfelekkel való bankok valóban megjelentek. Sajnos azonban formálisak voltak, gazdasági jelentősége gyengén megnyilvánult. Csak akkor, ha a kereskedelmi ösztönzők történtek, amikor a Bank, és ügyfelei érezték a megállapodás megsértésének következményeit, a kölcsönszerződés az erővé válik, amely megerősíti mind a hitelező, mind a hitelfelvevő felelősségét.
A jövedelmezőséggel, a hitelügylet a gazdasági válság kontextusában, a termelés csökkenése, a vállalkozások csődje a leginkább kockázatos. A modern körülmények között a bank ügyfelei által a hitel visszaküldésének késedelme meglehetősen gyakori. 1999 elején a késedelmes bankhitel adóssága 11,1% volt a gazdaságnak, a lakosságnak és más hitelintézeteknek nyújtott hiteleknek. A hitelezési időszakok, amint azt látjuk, jelentősen csökkentették.
Általában az elmúlt években a modern hitelezési rendszer mindazonáltal jelentős fejlesztési módot tett. Lényegében nem csak a banki filozófiája, hanem a hitelezési műveletek technológiája is megváltozott.
A modern hitelezési gyakorlatok sajátossága azonban abban az esetben, ha egyes esetekben az orosz bankok nem rendelkeznek egységes módszertani és szabályozási keretrendszerrel a hitelfolyamat megszervezéséhez. Régi bank utasításrendszereinek hitel műveletek és összpontosított elosztórendszer kiderült, hogy elfogadhatatlan piaci körülmények között. A helyzet olyan, hogy minden kereskedelmi bank tapasztalatai alapján kidolgozza megközelítéseit, hitelrendszerét, bár egyértelmű, hogy változatos általános szervezeti alapok vannak, amelyek tükrözik a nemzetközi és a hazai tapasztalatokat, és lehetővé teszik a bankok számára, hogy jelentősen korszerűsítse hitelkapcsolataikat az ügyfél, javítja a hitelek visszatérését.
1.5. Hitelezési feltételek
A hitelezés feltételei egyfajta állítások, amelyeket a hitelezés alapvető elemeire, tárgyakra, tárgyakra és biztosítási hitelekre szabnak ki.
Ez azt jelenti, hogy a bank nem tud ügyfelet kölcsönözni. Azok, akik kölcsönt szeretnék kapni, mindig sokat, de köztük kell kiválasztani azokat, akik tudják, bízhatják meg, bízzák és biztos benne ", hogy a kölcsönt időben visszaküldi, és a hitelkamatot használják . Nem meglepő, úgyhogy "hogy a bank a hitelfelvevővel a hitelfelvevővel való hitelkapcsolatba lép," hitelképességének, egyensúlyának likviditása, a terméktermelő termékének tanulmányozása, a menedzsment és a számlavezetés szintje, a múltbeli tapasztalatok .
Ugyanez a helyzet a hitelezés tárgyával. A hitelezés tárgya nem lehet semmilyen szükséglet a hitelfelvevő számára, és csak az ideiglenes fizetési nehézségekkel járó, a termelés és a termék kezelésének szükségessége okozza.
A hitelezési rendszer harmadik alapelemének biztosítása minőségi és teljes. És még akkor is, ha a bank a bizalomra való kölcsönt képviseli, csak egy üres hitel, feltétel nélküli bizalommal kell rendelkeznie, hogy a kölcsönt időben visszaküldi.
A hitelezésnek kifejeznie kell a hitelügylet mindkét oldalának érdekeit. A gazdaság igényei alapján felmerülő bankok összpontosítanak az ügyfél igényeinek kielégítésére. A hitelezés célja, hogy előfeltételeket teremtsen a hitelfelvevő gazdaságának, versenyképességének és jövedelmezőségének fejlesztésének, a termelés folytonossága és a forgalom. Ugyanezen a névvel csak az ügyfél érdekei nem válhatnak döntő, domináns tényezővé a hitelezési műveletek befejezésében. A hitelezési feltételeknek a másik fél érdeklődésének tiszteletben kell tartaniuk - a Bank-hitelezőt. Érdeklődése nem egyezhet meg az ügyfelek érdekeivel. A Banknak mindig van választása, jobb, ha befektetni saját és felhalmozott tőkéjét. Lehetősége gyakran korlátozott. A bankok, mint tudják, a jelenleg rendelkezésre álló erőforrások halmaza által meghatározott konkrét határokon, a Közép-Zajak gazdasági szabályozóinak szabályozói. Az ügyfelek számára biztosított hitelek volumene mindig attól függ, hogy milyen mennyiségű saját és vonzott alapok szabályozzák az aránya közöttük, a jelenlegi likviditási szabványok, az eszközök és kötelezettségek időzítési egyenlegének követelményeit, a központi szereplők összegét a központi bank tartaléka stb.
A hitelfelvevő hitelnyújtási lehetőségeit nagymértékben a kockázat mértéke határozza meg. Nem számít, mennyire akarta a hitelfelvevő kölcsönt kapni, de ha a bank kockázata rendkívül nagy, és nincsenek teljes garanciák, amelyek valószínűleg nem kerülnek ki, akkor egy ilyen kölcsönt nem adnak neki. Az Ügyfélnek igazolnia kell egy igazi lehetőséget és az adósságért fizetendő vágyat, beleértve a hitel százalékát is.
A hitelezési feltételek szintén kapcsolódnak a hitelnyújtási elvekhez - a cél jellege, sürgősség és a kölcsön biztonsága. Ha az ügyfél potenciálisan megzavarhatja az egyiket, a hitelügylet nem kerül sor. Ezen elvek megsértésével a hitelezési folyamatban, a Bank, az érdekeit, a betéteseinek érdekeit, a hitelkapcsolatok megszerzését, a hitelkapcsolatokat, a kölcsönt emlékeztet, azonnal megköveteli.
A modern hitelezési rendszer a jelzálogjog végrehajtásának lehetőségét, a különböző típusú garanciák jelenlétét és harmadik felek garanciáinak jelenlétét alapul. Ezek és más formák biztosítják a hitelügylet megbízhatóságát, a hitel elvek megsértése esetén a hitel visszaadása. Mivel ezt a jövőben látni fogjuk, a jelzálogjog végrehajtása előírja az ügyfél kapacitásának átfogó elemzését, értékelését, amely lehetővé teszi a Bank számára, hogy szükség esetén lehetővé tegye a legalább megszakítási tevékenység biztosítását. A gyakorlat azt mutatja, hogy a hitelnek nincs konkrét biztosítéka, de a betét jelenlétének elengedhetetlen feltételnek kell lennie a hitelügylet elkövetésére.
A hitelezést azzal a feltétellel végezzük, hogy a bank kereskedelmi érdekeit figyelni fogják. A hitelezés díjat alapul. A fizetésképességet nagyrészt a hitelkockázat, a Központi Bank számviteli rátájának szintje, a piac iránti keresletének és ellátásának általános állapota határozza meg.
A hitel feltétele a bank és a hitelfelvevő közötti kölcsönszerződés megkötése. A hitelezés szerződéses alapon alapul, amely bizonyos kötelezettségek és a hitelügylet minden egyes részének jogait, a felek gazdasági felelősségét szolgálja.
Végül lehet észrevenni, hogy a hitelezés feltétele a felek közötti kapcsolat megtervezése. A Bank tervezési objektuma a nyújtott hitel összege, a visszafizetés, a jövedelem és a hitelezési költségek összege. A hitelezési folyamat kötelezi mind a hitelfelvevőt, hogy szabályozza a termelési és pénzügyi képességeket annak érdekében, hogy teljes mértékben elképzelhesse a hitel időben és teljes visszafizetését, és fizesse meg a hitelkamatot.
Hitelezési feltételek:
* Az alapvető hitelezési elemek követelményeinek való megfelelés
* A hitelügylet mindkét oldalának érdekeinek egybeesése
* A hitelező bank és a hitelfelvevő lehetőségeinek rendelkezésre állása a kötelezettségeinek teljesítése érdekében.
* A hitelezési elvek betartása
* A garanciák elfogadásának és a garanciák rendelkezésre állásának képessége
* A Bank kereskedelmi érdekeinek biztosítása
* A Felek a hitelügylethez kapcsolódó kapcsolatai
1.6. A hitelezési szakaszok
Közvetlenül a hitelfolyamat a hitel első kibocsátásának időpontjától kezdődik. Ugyanakkor ebből a pontig és utána, egy teljes csík jelentős munka, mint egy hitelező bank és egy ügyfél-hitelfelvevő.
A hitel tárgyalások már régóta kezdődnek egy meghatározott határozat elfogadása előtt. Itt azonban minden más lehet. A kölcsön kiadására irányuló javaslat mind a Bank, mind az Ügyfél számára folytathatja. A fejlett piaci kapcsolatok esetében a helyzet jellemzőbb, ha a bank ügyfelet keres, termékét kínálja neki termékét, beleértve a kölcsönöket bizonyos célok és feltételek mellett. Tanulás a banki szolgáltatások piacán, a potenciális ügyfelek, vonzó számukra javaslatokat együttműködésről szóló, a látogatások, a szükséges figyelem jelei - mindez történik, mielőtt egy adott hitel ajánlat minősül.
Az üzleti vállalkozás egy modern hazai gyakorlat, amikor a vállalkozói tevékenységetől kezdve a hitelekre van szükség, és a kormányzattal végződnek, nem beszélve a fizetőképességű akut válsággal és a hitelminősítésre szánt vállalkozásokkal és szervezetekkel. Keressen egy ügyfélnek, aki kölcsönt adnia kell, az orosz kereskedelmi banknak nem kell, az ügyfél olyan bankot keres, amelyben egy megtakarítási kölcsönt kaphatunk.
Ezek az Oroszország modern gazdaságának valósága, amely éles termelési és finanszírozási válságot tapasztal. A kereskedelmi bankok azonban nem mentesek, azonban a jövőben egy másik összetettebb szakaszból - egy adott projekt megfontolási szakasza. A gazdasági helyzet instabilitása, az infláció megköveteli az orosz bankok különleges óvatosságát és az ügyfél hitelképességének értékelésének tapasztalatát, a hitelezés tárgyát és megbízhatóságát, a biztosíték minőségét és a garanciákat. E fázis analitikai része rendkívül felelős feladat.
Az orosz kereskedelmi bankokban a feladat megoldása általában a hitelosztályhoz (menedzsment). Különleges analitikai egységek vannak elkülönítve az egyes bankok, amelynek funkciója átfogó értékelés a jóváírt eseményről. A hitelezés lehetőségének következtetése olyan alkalmazott, aki felügyeli az ügyfél karbantartását. Ebben az esetben minden előkészítő munkát a Bank közgazdászához rendelnek - az előzetes tárgyalásokat vezet, úgy véli, hogy a Banknak benyújtott dokumentációnak írásbeli következtetést állapít meg a projekthez való hitelezés lehetőségéről és feltételeiről, a kölcsön kibocsátásának külön megrendelését kéri , összegyűjti a hiteldokumentumok és a t. d. Általában a vonatkozó hitelprojekt minden analitikai, technikai és szervezeti munkát végzi. A kis bankokban ez a munka általában egy hitelosztályban koncentrálódik.
A nemzetközi tapasztalat gyakran más. Ha ez egy kis bank, akkor az analitikai és technikai munka a kölcsön kiadására a kölcsön kiadására oszlik meg a munkavállalók között: egy elemzés, elkészíti a döntést, egy másik alkalmazottja ennek vagy a különlegesnek más része technikai munkát végez a hitel technikai tervével . A specializáció más lehet: valaki a banki személyzetből csak az ügyféllel a bankhoz vezet, a többi más. Néha: a speciálisan létrehozott részlegek munkatársai a banki szolgáltatások eladására nemcsak az ügyfeleket a bankhoz (üzletet termelnek), hanem az előzetes elemzést a hitelprojekt, koordinálja a jogi irányt, előzetes döntéshozatal írásbeli következtetésüket. Egy másik következtetés (esetleg nem egybeesik a szolgáltatások értékesítésével) a Bank Gazdasági Osztályában (a hitelkockázat-elemzés speciális részlegekben). Ebben az esetben az úgynevezett "négyszemű" szabály akkor valósul meg, amikor a hitelprojekt két ember szűrőn áthalad, akik nem kölcsönös beadványban vannak.
Az előzetes szakaszban meglehetősen közös munka formája az, hogy a banki alkalmazottak bizonyos hatáskörébe tartozó vevői hitelezésre döntsön. Ebben az esetben a hitelprojektnek figyelembe kell vennie a vonatkozó összeget, és megzavarja annak lehetőségét, hogy hitelezés csak azt a munkavállalót, aki ilyen jogot kapott a Bank vezetésének megfelelő szabályainak. Ez a tapasztalat kezdi az orosz kereskedelmi bankokat használni.
A nagy hitelek általában felülvizsgálják a Hitelbizottságot. Minden gazdasági és jogi kérdést tanulmányoznak az ülésen, a vizsgált kérdésről szóló végső döntés megtörtént, meghatározott hitelezési feltételeket határozzák meg.
Ilyen az előkészítő szakasz eljárása. Ezt követően a hiteldokumentáció nyilvántartásba vételének szakasza jön. A banki alkalmazottak kölcsönszerződést dolgoznak ki, felfedezhetik a bankok kibocsátásának bankjait, különleges dossziét kapnak az ügyfél-hitelfelvevőnek (hitelbetegség).
A harmadik szakaszban a hitelfelhasználási szakasz a hitelezési műveletek figyelemmel kísérése: a hitelkeret (hitelkeret) betartása, a hitel célzott felhasználása, a hitelkamatok kifizetése, a hitelek visszatérésének teljesítése és időszerűje. Ebben a szakaszban a munka nem hagyja abba az ügyfél munkájának hitelképességének és pénzügyi eredményeinek működési és hagyományos elemzését, szükség esetén találkozókat tartanak, az ügyféllel folytatott tárgyalásokat, a feltételeket és a feltételek feltételeit határozzák meg.
1.7. A hitelezés általános szervezeti és gazdasági alapjai
A hitelezési tárgyak és a hitelnyújtás témáival, a jogalanyok és az egyének számára nyújtott különböző típusú hitelek különböző típusai, a hitelezési rendszer egyfajta egységes rendszer, amely magában foglalja:
1. Hitelezési módszerek és formák formája.
2. A Bank által képviselt hiteldokumentáció.
3. A kölcsön kiadása.
4. A hitel visszafizetésének eljárása.
5. Ellenőrizze a hitelezési folyamatban.
Ha a hitelezési szakaszok bizonyos kötelező eljárások sorozatot mutatnak, a szervezeti és gazdasági rendszer bemutatott elemeit lényegében a hitelfolyamat technológiája fejezi ki. Tekintsük ezt a technológiai folyamatot részletesebben.
1.7.1. A hitelszámlák hitelezési módjai és formái
A hitelezési módszer meghatározható olyan technikák, amelyekkel a bankok kiállították és visszafizetik a hitelek. Három ilyen módszer létezik: 1) a forgalom hitelezési módja; 2) a maradékanyag hitelezési módja; 3) Roled salda módszer.
Ha forgalomba hozatali hitelezés, a hitel követi a mozgást, a hitelezési objektum forgalmát. A hitel előmozdítja a hitelfelvevő költségeit, amíg az erőforrásai kiszabadulnak. A hitel mérete növekszik, mivel a kölcsön növekedésének célja, és visszafizeti, mivel ez a szükségesség csökkent. Ez a módszer folyamatos, mivel a szinkron kölcsönszinkron mozgás csökken vagy növekszik, folyamatosan megújuló eljárás.
Ha a hitel egyenlegének kölcsönzése összekapcsolódik a leltár és költségek egyenlegével, ami a kölcsön szükségességét okozza. Például a vállalat már megvásárolható a szükséges értékek által pénzügyi forrásai rovására, és csak akkor lépjen kapcsolatba a Bankkal a nyújtásuk alapján történő kölcsönzéssel, ezáltal a költségek kompenzálása. A hitel ebben az esetben az árucikkek és az anyagi értékek egyenlege a kártérítés sorrendjében, és nem a költségek költségeinek kiadása (már előállított ebben az esetben) a szükséges anyagok megvásárlásához. Leggyakrabban a maradékhoz való hitelezés általában a hitelezési objektumok kisebb körétől függ, közvetíti az egyik objektumot, míg a forgalom kölcsönzése nem külön mozgással és a teljes hitelnyújtási objektummal jár.
A gyakorlatban a forgalomra és a maradékra történő hitelezés kombinálható, az üzemi és saláta módszer akkor alakul ki, amikor az első szakaszban az első szakaszban van, és a második szakaszban szigorúan meghatározott időszakban visszafizetik, amely nem egyezhet meg a kiadott források mennyiségével. Az első szakaszban a kölcsönt a találmány szerinti anyagi értékek és költségek forgalmának kezdeti szakaszában adják ki; A második szakaszban visszafizetik az ügyfél sürgős kötelezettségeinek maradványai alapján.
A szervezeti hitelmozgalom (kibocsátása és visszafizetése) tükröződik az Ügyfél hitelszámláján, amelyet a Bank megnyit. A hitelszámla olyan számla, amely tükrözi az Ügyfél adósságát (adósságát) a Banknak a hitelek részére nyújtott hitelekért, kiadása és visszafizetése tekintetében. Az összes hitelszámlák esetében közös kialakításuk jellemző: a hitel kibocsátása megtörténik a terhelés, visszafizetés - a hitel, a Bank adósság bankja mindig a hitelszámla bal oldali, betéti oldalán van.
A reflexiós rendszer általános egységével a kölcsönhitel-számlák kibocsátása és visszafizetése maguk között eltérhetnek egymástól: 1) a megnyitás céljára; 2) A forgalom összekapcsolásával.
A nyitás érdekében, hitel számlák lehetnek betét-hitel, ha az ügyfél jogosult kimeríti saját források szerint egy bank egy betéti kaphat hitelt bizonyos méretben. A leggyakrabban az ilyen hitelszámlák felhasználhatják a számlákon történő megtakarítását felhalmozódó lakosságot és szükség esetén a Bank hitelének használatához. A befizetésből a hitelszámlára fordul, az az eseményre fordul, hogy az egyensúly a terhelésbe kerül.
A hitelszámlák kizárólag hitel deviza kiadási célokra is megnyílhatnak. Ez egyfajta számla a hitelforgalommal, a csökkenő terhelési egyenleggel, egyszerre a kölcsön későbbi felhasználásának és a hitel fokozatos visszafizetésének céljából kapott kölcsön.
Ugyanabban az osztályban a felhalmozódó fogyasztható hitelszámlákat osztják ki, és kombinálják mind a hitelalapok mozgását, mind a számla terhét. Például az ügyfél letétbe helyezését rendszeresen újratervezheti az új megtakarítások rovására, de kiadásaik mindig meghaladják az átvételt, azzal kapcsolatban, hogy az egyenleg továbbra is terhelés.
A kölcsönszámlák forgalmának összekapcsolásával háromféle lehet: 1) Kedves fizetés; 2) Saldovo-kompenzáció és 3) átrendeződés. A hitelszámlák három adattípusa lényegében megfelel a három hitelezési módszernek: forgalom; a maradékot; Fordított Saldovoy módszer.
A felújítási payroll-fiók megnyitásakor az Ügyfél képes fizetni a legváltozatosabb igényekért fizetési dokumentumokért: az áruk és szolgáltatások számlái, a bérek ellenőrzése, fizetési megbízások kifizetése, adók és egyéb kifizetések. Mindezen kifizetések esetében elegendő egy forgó fizetendő vagy az operatív-fizetési számla, amely bizonyos kifizetéseket kap az ebből eredő hitelállomány visszafizetésére.
Az összes kifizetés előállításához az ügyfél használhatja a Saldovo-Compassion-fiókot, de aztán meg kell nyitnia őket, amennyit felmerül az ilyen igények. Az ügyfélnek annyi szánkompenzációs számlája lehet, mivel magán hitelezési lehetőséggel rendelkezik. Ez a hitelszámla a két korábbi számlához képest kevésbé rugalmasabb, több technikai kialakítást igényel, ugyanakkor a hitel célja törlődik.
A gyakorlatban az intenzív fizetési forgalommal, a szezonális iparágakban, a kereskedelemben, a mezőgazdaságban, a beszerzési szervezetekben, a folyamatos, szinte mindennapi árutovábbítási értékeken és költségekkel kapcsolatos intenzív fizetési forgalommal és üzemeltetési számlákkal való érzékelést használják. A saldovo-kompenzációs számlák alkalmazási köre kissé kissé, azokat az ügyfelek egyszeri, epizodikus igényei mellett használják további pénzügyi forrásokban.
Különleges fajta újrahasznosítási hitelszámlák olyan szerződés, amely tükrözi a vállalkozások összes kifizetését; Mind a fő termelési tevékenységeken, mind a befektetett eszközök kibővítése és korszerűsítése. A hitelszámla ezen formája a legtöbb tartály, megnyitja az első osztályú hitelképességű hitelfelvevők legmagasabb kategóriáját.
A modern hitelezési gyakorlatok szervezeti viszonyban való sajátossága az, hogy nem egy sablonra épül, hanem többváltozós alapon. A Bank ügyfélje maga úgy dönt, hogy a hitelezés formái közül melyik alkalmas, hogy milyen hitelszámla célszerű megnyitni, hogy milyen típusú kibocsátás és a hitelek visszafizetése sokkal hasznosabb lehet létrehozni.
1.7.2. A Banknak a hitelezés kezdeti és későbbi szakaszaiban benyújtott hiteldokumentáció
Bármely gazdasági, beleértve a hitelt, a tranzakcióhoz bizonyos dokumentumfilm szükséges. Orális tárgyalások, akik ügyféllel rendelkeznek a bankkal, a kezdeti, előzetes szakaszban, az egyik vagy más módon az írásbeli petíció hitelintézetének benyújtásával (bizonyos célokra történő szükségességének igazolása. "A Bank alatt" anyagokat is tartalmaznia kell annak érdekében, hogy meghatározza az ügyfél pénzügyi helyzetét, hitelképességét. A Bank ezért szükséges, és az Ügyfél az év elején egyensúlyt kell mutatnia. A hazai és külföldi bankok gyakorolják az a Mérleg az elmúlt 2-3 évben, ha szükséges, kérjen egyensúlyt a legközelebbi havi időpontban. A Társaság egyenlegével együtt benyújtja a bank jelentéseit az eredmény és veszteségek szerint.
A kölcsön szükségességének alátámasztása (azt is megvalósíthatósági tanulmánynak is nevezik) tartalmaz egy ügyfél iránti kérelmet meghatározott célokra, a szükséges összegben, bizonyos százalékban és meghatározott határidő alatt.
Általában a benyújtott dokumentumokat az ügyfelek a bank által szabályozott szóló rendeletek eljárás megvalósítását (elhelyezési) hitel- szervezetek pénzeszközeinek és visszatérésüket (visszafizetés) „Központi Bank az Orosz Föderáció augusztus 31-én, 1998, E rendelkezés szerint az összes dokumentáció három csoportra kerül.
Az egyes országokban a hitelhez tartozó bank írásbeli fellebbezésével együtt különleges dokumentumfüggő formában van - a hitelfelvevő általános kötelezettsége a hitelügylet feltételeiből eredő követelményeknek való megfelelés érdekében. Az ilyen különleges forma hiányzik a legtöbb fejlett országban, amelyet a kötelező formanyomtatvánnyal ellátott hitelmegállapodás váltotta fel, beleértve az Ügyfélnek a hitelintézet követelményeinek és szabályainak betartását. Kérte a kötelezettség és az orosz kereskedelmi bankok benyújtásának gyakorlatát.
Ezzel az állítással együtt sürgős kötelezettségeket használnak. A sürgős elkötelezettséget egy bizonyos forma mutatja be, amely meghatározza a hitelfelvevő kötelezettségét, hogy visszafizeti ezt a kölcsönt bizonyos célokra, meghatározott összegben és meghatározott határidőn belül.
Ezek a kötelezettségek kissé: mindez attól függ, hogy a hitel biztosítja - feltételes vagy beton. Az egykori orosz gyakorlatban a bankok mind a sürgős kötelezettségeket is alkalmazták a feltételes és konkrét hitel-visszafizetéssel. A konkrét időszak meghatározta a dátumot, amikor a kölcsönt vissza kell fizetni az ügyfélnek. A felfüggesztett időszak meghatározta a hitelezési időszak felülvizsgált dátumát (ebben az esetben ez a sürgős kötelezettség helyébe egy másik, új elkötelezettség) helyébe lépett). Sok orosz bank abbahagyta az ügyfelek sürgős kötelezettségeit igényelt, miközben szem előtt tartott arra, hogy a kölcsön visszafizetési időszakát egy hitelszerződésben rögzítették, amely jogi szempontból megfelelő összeállítással rendelkezik, ez elegendő alapot biztosít a pénzeszközök terheléséhez A hitelfelvételi számlák a hitel adósságát visszafizetik.
A hitelszerződés a legfontosabb dokumentum, amely meghatározza a hitelügylet résztvevőinek jogait és kötelezettségeit. Tartalmazza a felek gazdasági és jogi felelősségét. A kereskedelmi bankok által az Orosz Föderáció központi bankjával ajánlott kölcsönszerződés szigorúan meghatározott formája nem létezik. Olyan országokban, mint Németország, Ausztriában, a hitelszerződés tipikus formái mind jogi, mind az egyének számára ajánlottak. Franciaországban egy ilyen tipikus forma kizárólag az egyéni hitelfelvevők számára készült, hiszi, hogy a banki gyakorlat olyan sokszínű, hogy a hitelszerződés egyes egységes modelljének nem javasolható.
Mindazonáltal a hitelszerződésnek teljesen meghatározott magja van, amely körül a megállapodás teljes rendszere épül. Természetesen nyilvántartja a résztvevők teljes nevét, jogi címüket; A szerződés, az összeg, a visszaváltási eljárás tárgya, a kamatláb, a Bizottság mérete, biztosítása és garanciája. Általánosságban elmondható, hogy a hitelezés feltételei meglehetősen meghatározhatók. Különös jelentőséggel bírnak a hitelfoglalásokhoz, amely a bankhoz való jogot adja a fizetés késedelme miatt, a szerződéses feltételek be nem tartása a kölcsön visszafizetésének jogukat és az erőforrások és az ingatlanok költségeinek kamatának megfizetése érdekében mint az ügyfél maga és kezét.
Különleges szakaszokat szentelnek mind az ügyfél, mind a bank feladata.
Amennyiben szükség esetén a hitelszerződés mellett kötődési megállapodás is megköthető. Ez gyakorlatilag történik: ha a betét van jelen a hitelügylet, akkor a zálogjog szerződés szükséges, és gyakran az erőt az ügyfél aláírását és a bank emellett a jegyző igazolja.
"A hitelintézetek által nyújtott (elhelyezés) eljárással kapcsolatos eljárásokra vonatkozó szabályok (visszafizetés)" kötelezik a bankot, hogy számos belső dokumentumot kapjon, beleértve a tükrözést is:
Bankpolitika a hitelek elhelyezésére (nyújtás);
a végrehajtásának számviteli politikái és megközelítései;
a hitelezési döntések meghozatalára vonatkozó eljárás;
a megosztottságok és a tisztviselők közötti hatáskörök megoszlása;
A hitelintézetek hitelnyújtására vonatkozó eljárás.
1.7.3. Hitel kiadása
A pozitívan értékeli a szubjektum és az objektum, a minőségi hitel megkötése a hitel megállapodás, amely meghatározta a gazdasági és jogi paraméterek, így a kiadásának alapjául a hitel. A kölcsönt a Bank alkalmazott megfelelő írásbeli megrendelésével adja ki. A bankban hozott kompetencia alapján lehetnek elnöke, helyettese, a hitelviszonytudomány vezetője, a hitelminisztérium vezetője, sőt a bank hitelfelügyelői. A kölcsön kibocsátásának megbízása belép az osztályba, amely az ügyfélszámlák elszámolási és hitelkereteit végzi, benne (ha az egyénekre vonatkozik) a teljes neveket az F.O. jelzi. Ügyfél, összeg, fiók, amellyel kölcsönt adjon ki.
A megrendelés beállítja a hitel irányát. Ez az ügyfelek sajátos helyzetétől és kívánságaitól függ. Az irányba történő kölcsön kiadása három típus lehet:
1) A kölcsönt jóváírják az Ügyfél folyószámláján;
2) a hitel, a folyószámla megkerülése, az árucikkek és nem univerzális műveletek különböző fizetési okmányokért fizetendő;
3) A kölcsön más korábban kiadott hitelek visszafizetését.
Mindezekben az esetekben a hitelszámlák betöltése és jóváírása akár az ügyfél (első eset) folyószámláját (első eset), illetve más vállalkozások, szervezetek, költségvetés és egyéb intézmények (második eset), illetve egy másik hitelszámlára időben kell megváltani (harmadik történik).
A Hitel kiadásai szintén eltérhetnek. Íme is három lehetőség:
1) A hitel a teljes összegbe belép a folyószámla, ahonnan fokozatos kiadások következik be;
2) az ügyfél végrehajtja a hitel teljes összegének megszerzéséhez való jogát, mivel további készpénzforrásokra van szükség;
3) Az Ügyfél megtagadhatja a hitelszerződésben korábban rögzített kölcsön megszerzését.
Gazdaságilag a hitelirány első verziója lehet az ügyfél számára, amely kevésbé előnyben részesülhet a másodikhoz képest, mivel a hitel pénznem teljes összegének megszerzése, és csak későbbi fokozatos kiadásai növelik a bank hitelállományát. Emlékezzünk vissza, hogy a kapott hitel minden napjára szükséged van egy hitel százalékos arányt; A kölcsön számlálása nem következik be a kölcsön engedélye óta, és a kapott hitelnek a hitelszámlára történő gondolkodás első napjától. A hitelkártyával kapott pénzeszközök hosszú távú ülepítése a hiteldíj növekedéséhez vezet, így ezt a jelenséget el kell kerülni.
Az ügyfél megtagadása a kölcsön megszerzésére, más dolgok egyenlőek, potenciális veszteségeket jelenthetnek a bank számára. A Bank nem engedheti meg az erőforrások üresjárati hibájának hibáját, mert a díjszabás jelentős része van. Ebben az esetben a Banknak jogában áll kártérítést követelni e veszteségekért, kihagyott előnyöket a kölcsönből más hitelfelvevőknek. Ennek a kompenzációnak a megszerzése hitelállapodásban speciális hitelfoglalásként rögzíthető.
Általánosságban elmondható, hogy az ügyfélre érkező hitel nagysága számos körülménytől függ. Visszahívás: A hitelméret a hitelmegállapodás állapítható meg. Az e megállapodásban rögzített összeg az a maximális összeg, amelyre az ügyfél a szokásos módon számíthat. Ez az összeg lényegében hitelkeret. Más néven hívják: a hitelkeret a vezérlő számjegy. Általában a hazai és külföldi banki gyakorlatokon alapuló hitelezési korlátok (hitelkeretek) a következőképpen sorolhatók.
A rendeltetési helytől függően megkülönböztetik az adóssághatárot és a kibocsátási határértéket. Az első korlátozza a hitel adósságát egy adott időpontban, a második nyilvántartás nem a maradékot, hanem a kibocsátott hitelek összegét (a hitelszámla terhére).
A cselekvés szempontjából a hétvégék és az intra-carmodular (intravartial, intravénás) korlátok kiemelve vannak. A kimeneti határértékek olyan korlátok, amelyekkel az ügyfelek jogosultak egy bizonyos időszakra (például az év vagy negyedév elején). A határértékek második változata javítja a hitelfelvevő jogát, hogy a hiteleket az adott időszakban (az éven belüli kölcsönhasználati jog magasabb legyen, mint a maximális összeg, amellyel az ügyfél meghaladja a tervezett időszakot).
A hitelfelvevő által nyújtott hitel volumenének változása fokozata, a csökkenő (csúszó) és a növekvő határértékek kiosztása. Ezeket a határértékeket a hitel csökkenti vagy növeli, lehetővé teszi, hogy konkrét visszafizetési ütemterveket (növekvő) adósságot hozhasson meg.
Ha kölcsönhatás lehetséges, szilárd határértéket különböztetünk meg, további határértéket, a túllépési és szabadon korlátozott joggal rendelkező határértéket ". A szilárd határérték megjavítja a hitel fogadására vonatkozó maximális jogot, lehetetlenné teszi, hogy meghaladja azt A Bank különleges megrendelései nélkül. A feltárott szilárd határérték feletti kölcsön további jelenlétét további határérték határozza meg. Számos esetben a hitelezési határérték nem kemény, és az ügyfelet meghaladja. Az ilyen lehetőségek nem Limitless (a Központi Bank által létrehozott, egy hitelfelvevőnek nyújtott nagy hitelek által létrehozott normatívak). Minden esetben ez vagy a hitelek használati jogát a kereskedelmi bank szabályozott szabályai és kölcsönszerződésben rögzítik.
Ez a határérték az Ügyfélnek az általa létrehozott határokon belüli hitelek összegének tekinthető. Ha például a határértéket 100 millió monetáris egység összege határozza meg, és a bank adóssága elérte a 80 millió, ez azt jelenti, hogy az ügyfél még nem kimerítette a hitelhez való jogát, és továbbá a fennmaradó (ingyenes) készpénz 20 millió monetáris egységben.
Különböző hitelkeret, mint az ügyfél hitelkötelezettségének joga a bankban a bankban, egy hitelkeret, amely meghatározza a hitelfelvevő által az előírt hitelezési időszak alatt felhasznált hitel maximális költségeit. A modern megértésben a hitelkeret a hitelszerződés megkötését is jelentheti a banknak újrafelhasználható hitelről.
A hitelszerződés alapján kiadandó hitel méretének meghatározása, ahogy azt mondják, a kérdés hivatalos oldala. Az ügyfél által kiadott hitel nagysága az egyik kezétől függ az ügyfél kérésére. Azonban ez a kérés az ügyfél számára egy bizonyos összegben kölcsönt biztosít, amely nem egyezik meg a valódi hitel-visszatérítési lehetőségekkel, a bank valós becsléseivel. A hitelösszeg a gazdasági körülményektől függ, beleértve:
1) a rés nagysága a hitelfelvevő mérlegében;
2) az igazi felhalmozási áru és anyagi értékek megadása nyújtása kölcsön és mértékét azok likviditását;
3) Margin szint;
4) a bank kockázatának és bizalmának mértéke az ügyfélnek;
5) egy bizonyos mennyiségű erőforrás jelenléte a banktól stb.
Szigorúan telepítve (tipikus) számítás (egy bizonyos formában) a hitel nagysága, amelyet meg kell adni, hogy az ügyfél, a bank nem. Mindegyik esetben ezt a hitelfelvevő bankbiztosításának költségértéke és foka határozza meg.
1.7.4. A hitelek visszafizetésére vonatkozó eljárás
Egységes visszafizetési modell, valamint a kölcsön kiadása, nem létezik. A gyakorlat több hitel visszafizetési lehetőséget generál, beleértve:
A kölcsönszerződésen alapuló epizodikus visszafizetés (sürgős kötelezettségek);
2) visszafizetés, mint a tényleges felhalmozási saját források és csökkenti a szükséges kölcsönt a hitelfelvevő folyószámla;
3) szisztematikus visszafizetés az előre meghatározott összegek alapján "tervezett kifizetések);
4) a bevételek beiratkozása, a folyószámla megkerülése, a hitelállomány csökkentése;
5) a kölcsön visszafizetésének késleltetése;
6) a késedelmes adósságok átadása egy speciális számla "késedelmes hitelek";
7) A Bank tartalékai miatt stb. Általános adósság stb. A hitelválási kötelezettségek hitelszerződésén alapuló hiteles visszafizetését a leggyakrabban a saldovo-kompenzációs számlák használatakor használják, amikor a visszatérés időzített egy bizonyos időpontban (vagy több dátum). A hitelszerződésben és / vagy sürgős kötelezettségben szereplő hitel lejárata után a Bank a hiteladósság visszafizetésére irányítja a megfelelő összegeket.
Példa a kölcsön visszafizetésére, mint a saját források tényleges felhalmozódása, valamint a kölcsönzött pénzeszközök szükségességének csökkentése olyan mezőgazdasági vállalkozások lehetnek, amelyek szükségük van a munka szezonális jellege miatt. Mint tudják, ezek a vállalkozások, amelyek szakosodott, például a növekvő növénytermesztésről, aktívan használják a hiteleket az év elejétől a téli és tavaszi időszakokban; Rendszerben, ebben a szakaszban nincs visszafizetés a hitel, akkor a mezőgazdasági termékek betakarításának és értékesítésének folyamatában történik. Mivel a saját forrásai felhalmozódnak, a bevételi bevételek Ez a hitelfelvevők csoportja képes fizetni a bankot a korábban kapott hitelekről (a kölcsönhatás konkrét időszakait ebben az esetben rögzítik, vagy az Ügyféltől kapott kötelezettségekre vagy a hitelszerződésre kapott kötelezettségekre ).
A kölcsön ilyen visszafizetése olyan ipari vállalkozásból származhat, amely szezonális költségeket gyakorol. A munkahelyi készítmények esetében az egyéni vállalkozások (például Sacrah-hovaglass), a tervezett felújítás megállításához kénytelenek kapcsolódni a bankhoz. Ezt követően a termelési időszak alatt ezek a vállalkozások képesek kompenzálni ezeket a költségeket, beleértve azokat a termékköltségeket, amelyek a végrehajtott termék költségeit, és mint pénzeszközök felhalmozódnak, a bevételi bevételeket a korábban kapott hiteleknél a Banknak számítják ki. Készpénz előzetes időben kiürül a vonatkozó hitelfelvevő folyószámlájáról.
Az előre meghatározott összegeken alapuló hitel szisztematikus visszafizetése a dedikált hitelszámlák használatakor történik, meglehetősen intenzív fizetési forgalommal (szisztematikus kifizetésekkel, mind a hitelszámlára, mind a folyószámla hitelével). Ezekben az esetekben szintén szisztematikusan az úgynevezett tervezett (korábban a jelenlegi vagy hónap) formájában is szisztematikusan visszaadja a szisztematikusan beérkezett kölcsönt a jelenlegi adósság visszafizetéséből származó források visszaküldéséhez (korábban meghatározott a kifizetések negyedévében vagy hónapjában. Ezeknek az összegeknek a leírása a folyószámláról (az ügyféllel való megállapodással) naponta, egyszeri 3-5 munkanapon belül elvégezhető. A tervezett kifizetés mérete a hitelezési objektumtól (például a mezőgazdasági készletek képződését, vagy egyidejűleg befejezetlen termelési és késztermékeket) függ. Minél több a bank hitelesítési tárgyak, annál inkább a kölcsön által tervezett kifizetések formájában történő szisztematikus visszafizetése. A tervezett kifizetés méretét a hitelszerződésben kell megadni.
Bevételi beiratkozás, a folyószámla megkerülése, a hitelállomány bizonyos mértékig történő csökkenéséhez az előző módja annak, hogy a hitel visszaadása. Az első esetben a termékek értékesítéséből származó bevételek belépnek a folyószámlára, és belőle, ahogyan azt láttuk, a kölcsön visszafizetésének összege szisztematikusan írta le. Itt az értékesítés összes bevétele a hiteladósság visszafizetésére szolgál. Mivel ez a hitelnyújtási mód (használt hitelezés a forgalmat és a forgalomból fizetendő hitelszámlára) Nem minden kredit, és bevétel tartalmazza az Ügyfélhez tartozó jövedelmet, akkor kénytelen, hogy visszatérjen a pénzeszközöknek a hitelfelvevőnek (egy ilyen lista Megállapodás, amely naponta vagy 3-5 napon belül is).
A bevételek megváltoztatása a hitelszámlára, és állandóan használják.
A hitelezés gyakorlatában meglehetősen gyakran lehet megfelelni az eseteknek, ha az ügyfél különféle okokból nem tud időben visszafizetni a megadott kölcsönt. Ebben az esetben a hitelvisszatérítés lehetséges. A banki késedelem a kölcsön teljes összegére vagy annak részére, 1-3-5 napon belül és így tovább. A nemzetközi gyakorlatban a gyakori 15-30 napig késleltetett. A hazai hitelezési gyakorlatban példák voltak a halasztott hitel-visszatérítésre legfeljebb 6 hónapig. Természetesen az erős infláció feltételeiben az ilyen hosszú távú halasztás elfogadhatatlan a kölcsönszerződés feltételeinek megváltoztatása nélkül.
Az átruházott késedelmes tartozások egy speciális számla "késedelmes hitelek" következik be, ha a halasztás ideje kimerült, vagy a reménytelenség miatt a következő határidőkben lehetetlenné válik. Az átruházott késedelmes adósság ezen a számlán azt jelenti, hogy mostantól az ügyfél jelentősen magasabb hitel százalékot fizet.
A késedelmes adósság megváltoztatása A bank tartalékai miatt abban az esetben történik, amikor az ügyfél adósságai reménytelenek voltak, amikor a Bank nem kap díjat a korábban megadott hitelekért, és a visszatérés egyáltalán nem látható. Ebben az esetben az Ügyfél adósságainak megírása a tartalékok formájában felhalmozott bank rovására történik. Természetesen egy ilyen írás a bank közvetlen veszteségeit fejezi ki a hitelezési tevékenységektől.
A kölcsönadóssági visszafizetési lehetőségek lehetővé teszik számunkra, hogy ezt a folyamatot számos kritériumtól függően osztályozzuk.
Teljes visszatéréskor
1) A kölcsön teljes visszafizetése
2) A kölcsön részleges visszafizetése
A visszafizetés gyakoriságával
1) A kölcsön egyszeri visszafizetése
2) újrafelhasználható visszaváltás
A kölcsön visszafizetésének időpontjában
1) A kölcsön szisztematikus visszafizetése
2) epizodikus kölcsön visszafizetés
Érettséggel
1) sürgősségi visszafizetés
2) Késleltetett kölcsön visszafizetés
3) késedelmes hitel-visszafizetés
4) A kölcsön korai visszafizetése
Visszafizetési források
1) Saját ügyfél pénzeszközei
2) Új kölcsön használata
3) A garanciavállalóból származó pénzeszközök
4) A pénzeszközök átvétele egy másik vállalati fiókból
5) Költségvetési érkezések
6) A hitelek visszatérítésére vonatkozó banki tartalékok
7) Hitelesítés stb.
A teljes és egyszeri kölcsönt elsősorban kisebb mennyiségű adóssággal alkalmazzák, amikor az ügyfél számlájáról származó pénz leírása nem okoz nehézséget a fizetési forgalomban. Éppen ellenkezőleg, részleges és újrafelhasználható visszafizetést alkalmaznak olyan esetekben, amikor a hitel visszafizetéséhez elegendő erőforrások felszabadulása fokozatosan és a bank teljes számításához szükséges idő.
A kölcsön szisztematikus visszafizetése az ügyfél intenzív kifizetésének feltételein fordul elő, amikor forgó fizetési hitelszámlát használ. Az említett tervezett kifizetések hitelszámlájára való átruházás, vagy a teljes bevétel beiratkozásával a hiteladósság visszafizetésére (a modern gyakorlatban, ez az utolsó módszer ritkán használatos). Az epizodikus visszafizetést a Saldovo-kompenzációs számlák bizonyos céligényeihez nyújtott hitelek jellemzik.
A sürgős visszafizetés, vagy bizonyos időszakok előre meghatározott visszafizetése gyakorlatilag minden hitelben találkozhat. És ez nem véletlen, mert a hitel csak akkor merül fel, ha a visszatérés időtartama határozza meg (Hozzáadás: és hitel százaléka). Természetesen az a határidő, amelyre a kölcsön nyújtható, eltérő lehet (több napig, az évig és az év során), de a hitelszerződésben a hitelezés sürgősségének végrehajtására vonatkozó határozott eljárás kerül rögzítésre.
A gyakorlat más visszafizetési lehetőségeket generál, késleltethetők, késedelmes és korai visszafizetés a kölcsön. Az a kliens, aki előre kívánja megváltani a kölcsönt, előzetesen figyelmeztetnie kell a bankot az ő szándékairól, hogy a hitelintézet "átruházza" egy kölcsönt egy másik hitelfelvevőnek a nyereségének sérelme nélkül. Rendszerint az ilyen jellegű foglalás a bank figyelmeztetésének felelőssége egy bizonyos számú napra - a hitelszerződésben van rögzítve.
A hitel visszafizetésének legelterjedtebb (és véges) forrása a hitelfelvevő saját pénze, de számos esetben nem elég. Ilyen esetekben a korábban kibocsátott hitel visszaküldésének forrása lehet egy új hitel, nem pedig a régi hitel meghosszabbítása, valamint az új objektum, más biztonság, egy másik zálogadó kölcsönzése. Megengedett, hogy új hitelmegállapodást dolgozzon ki nagy támogatással.
Ha a hitelfelvevő nem tudja kifizetni a kölcsönt saját forrásai vagy új hitel, akkor a Bank felhasználhatja a hitelszerződés vonatkozó rendelkezéseit, amely lehetővé teszi a kölcsön visszaküldésének lehetőségét a GARANT számla (a garancia A bank-kezes a hitelszerződés elkészítésének időpontjában kapja meg).
A kölcsön visszatérésének késedelme előfordulhat, és az ügyféltől független körülmények miatt különösen a vásárlók kifizetése miatt. A bírósági határozat (választottbírósági eljárás), az érintett alapok később késedelmes adósokból származhatnak - más vállalkozások számlájával.
Végül feltételezhető, hogy az állami tulajdonban lévő vállalkozások támogatása támogatása esetén megfelelő juttatásként szolgálhatnak a költségvetésből, amelyeket a banknál kapott hitelek visszaküldésére szolgál.
A hitel-visszafizetés speciális dokumentumok alapján és nélkülük lehet. Olyan dokumentumokként, amelyek az adósság kifizetésének okait adják meg, az Ügyfél írásbeli megbízásai vagy a Bankba korábban átruházott sürgős kötelezettségek, a Bank megbízásai, a hitelszerződés, a választottbírósági megrendelések, a bíróságok alapján lemerültek. Az ügyfél a folyószámla visszafizetésére szolgáló pénzeszközöket a hitel adósságának visszafizetésére nemcsak írásban, hanem szóban is adhatják meg (ebben az esetben az ügyfélszámlájának vezető osztályát, a vállalkozás vezetésének irányítására utal ). A hitel visszafizetése papírmentes technológia alapján történhet - kommunikációs csatornákon keresztül.
1.8. Modern hitelezési módszerek
A hitelezés modern orosz gyakorlatában a hitelek nem tartoznak a hitelezés konkrét céljára (beleértve bizonyos típusú leltárokat és költségeket). Ezért a termelésre, a kereskedelemre vagy a közvetítő célokra, az elosztási vagy újraelosztási műveletekre vonatkozó hitelek nem tartoznak egymáshoz. Ez azonban nem jelenti azt, hogy az ilyen kölcsönöket egyáltalán nem biztosítják. A termeléshez és a kiszervezéshez szükséges hiteleket korábban nyújtották be, és jelenleg rendelkezésre álltak, de azokat nem köteten, hanem a hitelek kibocsátásának módja szerint, valamint a hitelezési időszaktól függően.
Az Oroszország Bankjának követelményeivel összhangban a különböző hitelfelvevők számára nyújtott kölcsön nyújtható
Többféleképpen:
egyszeri;
Újrafelhasználható módja annak, hogy a vonal nyílt hitelfelvevőjének szükségességét mérséklítsük, és a hitelnyújtási hitelszerződésnek köszönhetően:
A vállalkozás fizetési forgalmának megfizetése révén a becsült (jelenlegi, levelező) számláján terhelési egyenleg formájában;
Számos bank hitelpotenciáljának (konzorciumi hitel) kombinációja alapján;
Más módon.
A hitel kibocsátását a kifizetés a különböző fizetési okmányok kölcsönének kifizetésével és pénzeszközök hitelesítésével lehet végrehajtani a kiszámított (jelenlegi, levelező) számlára. A jogi személyeknek nyújtott hitelek csak nem készpénzzel, egyénekkel - a bank pénztárosján keresztül nem készpénzben és készpénzben vannak. A hitelező körülmények változásával a hitelező és az ügyfélszámlák kiegészítő megállapodás.
A hitelre vonatkozó adósság visszafizetése a hitelfelvevő számított számlájáról vagy a hitelező bank fizetési kérelméről (ha az ügyfelet egy másik bankban szolgálja). Ha a hitel visszafizetéséről beszélünk, akkor ezt a visszafizetést az egyéni, postai átruházás írásbeli sorrendjének alapján végzik, a bank fizetésének pénztárának hozzájárulásával, a hitelfelvevő, amely a hitelintézet alkalmazottja.
A modern körülmények között a vállalkozásoknak nyújtott hitelnyújtási időszakokat a következő korlátokon belül a bankok határozzák meg: legfeljebb 30 napig, 31 és 90 nap között, 91 és 180 nap között, 181 nap és 1 év között, 1 év és 3 év között, Több mint 3 év.
2. Bank Ügyfél hitelminősítő rendszer
2.1. Az ügyfél hitelképességének koncepciója és kritériumai
A Kereskedelmi Bank ügyfélének hitelképessége a hitelfelvevő képessége teljesen és időben, hogy fizessen az adósságkötelezettségükről (fő és kamat).
A hitelfelvevő hitelképességét, szemben a fizetőképességével, nem rögzíti az elmúlt időszakban vagy bármely napon, de bármikor előre jelzi az adósság visszafizetésének képességét. A múltbeli fizetésképtelenség mértéke az egyik hivatalos mutató, amely az ügyfél hitelképességének értékelésén alapul. Ha a hitelfelvevőnek késedelmes adóssága van, és az egyenleg felszámolódik, és a saját tőke mérete elegendő, akkor a múltban a banknak történő kifizetések egyszeri késleltetése nem alapul szolgál az ügyfél meghibásodásának megkötéséhez. A hitel ügyfelek nem teszik lehetővé a bank, beszállítók, költségvetés hosszú távú kifizetését.
Az ügyfél hitelképességének szintje jelzi a bank egyedi (magán) kockázatának mértékét egy adott hitelfelvevőnek való kibocsátásához kapcsolódó banknak.
A világ és a hazai banki gyakorlat lehetővé tette az ügyfél hitelképességének kritériumainak kiemelésére: az ügyfél jellegét, a pénzeszközök kölcsönzésére való képességét, a pénzeszközöket a jelenlegi tevékenységek során az adósság (pénzügyi lehetőségek) visszafizetésére irányuló folyamatok során A tőke, a hitel biztosítása, a hitelügylet által elkövetett feltételek, az ellenőrzés (jogalkotási alap a hitelfelvevő tevékenységének, a bank és a felügyeleti hatóságok kölcsönformáinak tiszteletben tartása).
Az Ügyfél jellege szerint a joga jelentkezési jogai és a vezetők hírneve, az Ügyfél felelősségének fokozása az adósság visszafizetéséért, a hitelkérelem benyújtásának egyértelműségét, a bank hitelpolitikájának betartását . Az Ügyfél hírneve, mint jogi személy, működésének időtartama a fürdőszobai szférában, az átlagos iparág gazdasági mutatói, a hitelminősítésének, a partnereinek üzleti világában (beszállítók, vevők, hitelezők) . A vezetők hírnevét a szakmaiság (oktatás, a munkatapasztalat), az erkölcsi tulajdonságok, a személyes pénzügyi és családi állapotuk alapján becsülik meg, a bankok közötti struktúrák közötti kapcsolat eredményei. Még az ügyfél világos megértésével is, a kért hitelkérdés célja kockázatos, ha ellentmond a jóváhagyott hitelpolitikának (például megsérti a hitelállomány egyedi szegmenseinek jóváhagyott korlátait).
A pénzeszközök kölcsönzésére való képesség azt jelenti, hogy az Ügyfélnek joga van a hitel iránti kérelem benyújtására, hitelszerződés aláírására vagy tárgyalási információra, Bizonyos hatáskörök jelenléte a vállalkozás vagy cégek képviselőiből, a hitelfelvevő kapacitásának többségének vagy más jeleinek elérésének eredménye - az egyén. A jogosulatlan vagy cselekvőképtelen személygel kötött megállapodás aláírása a bank veszteségeinek nagyobb valószínűségét jelenti.
Az Ügyfél hitelképességének egyik fő kritériuma az, hogy képes pénzt keresni az adósság visszafizetésére a jelenlegi tevékenységek során. A gazdasági szakirodalomban leírt másik pozíció is ismert, amikor a hitelképesség a tőke befektetéseihez kapcsolódik az ingatlanban. Az utóbbi és az inflációs pénzeszközök károsodásának kockázatának védelme, amely nem lehet a hitelfelvevő hitelképességének fő jele. Az a tény, hogy az az idő szükséges az ingatlanokból származó pénzeszközök felszabadításához. Az ingatlanba történő beruházás az eszközök károsodásának kockázatához kapcsolódik. Ezért tanácsos navigálni az egyensúly likviditását, a hitelfelvevő tevékenységeinek hatékonyságát (jövedelmezőségét), pénzáramlásait.
A főváros az ügyfél hitelképességének egyaránt fontos kritériuma. Ugyanakkor az értékelés következő két aspektusa fontos: 1) annak elegendősége, amelyet az engedélyezett tőke (részvénytőke) és a pénzügyi LEGER együtthatók minimális szintjére vonatkozó megállapított követelmények alapján elemeznek; 2) A részvénytőke befektetésének mértéke jóváírt műveletben, amely jelzi a bank és a hitelfelvevő közötti kockázatelosztást. Minél nagyobb a tőke befektetése, annál nagyobb a hitelfelvevő érdeke a hitelkockázati tényezők gondos nyomon követésében.
A telepítés a kölcsön érteni eszközök bekerülési értékének az adós és egy adott másodlagos forrásból adósságtörlesztési (zálogjog, garancia, garancia, biztosítás) előírt a hitelszerződés. Ha az eszközök és az adósságkötelezettségek aránya fontos a Bank hitelének visszafizetése a hitelfelvevő csődjének bejelentése esetén, akkor egy meghatározott másodlagos forrás minősége garantálja, hogy teljesítse a pénzügyi nehézségekkel járó kötelezettségeit. A befizetés minősége, a garanciavállaló megbízhatósága, a kezes és a kötvénytulajdonos különösen fontos a bank ügyfelének elégtelen pénzforgalmával, az egyensúlyi vagy tőkemegfelelésének likviditásával kapcsolatos problémák.
A hitelezési művelet feltételeihez közé tartozik az ország, a régió és az ipar, a politikai tényezők vezető vagy előrejelzett gazdasági helyzete. Ezek a feltételek mértékének meghatározására külső kockázat a Bank és figyelembe veszik, amikor kérdésének megoldása a banki előírások értékelésére pénzforgalom, mérleg likviditás, tőkemegfelelés, hitelfelvevő kezelése.
Az utolsó kritérium a hitelfelvevő tevékenységeinek jogalkotási kereteinek ellenőrzése, valamint a Bank szabványainak való megfelelés célja, hogy bankár megkapja a válaszokat a következő kérdésekre: van-e jogalkotási és szabályozási keret a a hitelfelvevő és a hitelezési esemény végrehajtása, amely befolyásolja a hitelfelvevő várható jogszabályi változásainak eredményeit (például az adó), hogy mennyi információt ért el a hitelfelvevő és a hitelkérelemben szereplő kölcsön tekintetében a hitelpolitikában rögzített bank szabványaival dokumentum, valamint a banki felügyeleti hatóságok szabványai, amelyek ellenőrzik a hitelek minőségét.
A Bank ügyfélének hitelképességének értékelésére vonatkozó megállapított kritériumok meghatározzák az értékelés módszereinek tartalmát. Ezek a módszerek a következők:
Üzleti kockázatértékelés; irányítási értékelés;
az ügyfél pénzügyi fenntarthatóságának értékelése a pénzügyi együtthatók rendszer alapján;
Cash flow analízis;
információk gyűjtése az ügyfélről;
Az ügyfél munkájának felügyelete a hely megadásával.
A kritériumok és értékelési módszerek egységének ellenére a jogi személyek és egyének, a nagy, közepes és a kisebb ügyfelek hitelképességének elemzése. Ez a specifitás az alkalmazott értékelési módszerek, valamint a tartalmuk kombinációjából áll.
2.2. A nagy- és középvállalkozások hitelképessége
A nagy- és középvállalkozások hitelképességének értékelése a mérleg, a jövedelemjelentés, a hitelkérelem, az ügyfél történetéről és vezetőire vonatkozó információkon alapul. A hitelképesség értékelésének módszerei pénzügyi együtthatók rendszerét használják, a pénzáramlás, az üzleti kockázat és a menedzsment elemzése.
2.2.1. Pénzügyi együtthatók a kereskedelmi bank hitelképességének értékeléséhez
A világban és az orosz banki gyakorlatokban különböző pénzügyi együtthatókat alkalmaznak a hitelfelvevő hitelképességének felmérésére. A választásukat a Bank ügyfélkörének sajátosságai határozzák meg, a pénzügyi nehézségek esetleges okai, a bank hitelpolitikája. Az összes használt együtthatók öt csoportra oszthatók:
1. Likviditási koefficiensek:
* Jelenlegi likviditási arányok
* Leggyorsabb (operatív) likviditási arányok
2. Hatékonysági együtthatók (forgalom):
* Kaphatósági készletek
* A követelések forgalma
* Fő adagolás
* Az eszközök összecsukása
3. Pénzügyi Lavera-koefficiens
* Az adósságkövetelmények aránya (rövid távú és hosszú távú) és eszközök aránya
* Az adósságkövetelmények és a méltányosság aránya
* Az adósságkötelezettségek és a részvénytőke aránya
* Az adósságkötelezettség és az anyagi részvénytőke aránya (részvénytőke - immateriális javak) aránya
* A hosszú lejáratú adósság és a fix (alap) eszközök aránya
* A tőke és az eszközök aránya
* A működő tőke és az aktuális eszközök aránya
4. jövedelmezőségi együtthatók:
* A jövedelmezőségi arány koefficiens
* Jövedelmezőségi együtthatók
* A normál együtthatók részvényenként érkeztek
5. Adósságszolgáltatási együtthatók:
* Százalékos együttható
* Fix fizetési együttható
A jelenlegi likviditási arány megmutatja, hogy a hitelfelvevő elvben képes-e fizetni az adósságkötelezettségüket.
A jelenlegi likviditási koefficiens a jelenlegi eszközök összehasonlításával, azaz A pénzeszközök, amellyel az ügyfél különböző formában van (készpénzes követelés a legközelebbi lejárati idő nettó, a készletköltség költsége és más eszközök), a jelenlegi kötelezettségekkel, azaz. A legközelebbi visszafizetési feltételek (hitelek, beszállítók, számlák, költségvetés, munkavállalók és alkalmazottak) kötelezettségei. Ha az adósságkötelezettségek meghaladják az ügyfél pénzeszközeit, az utóbbi nem hiteles. Ebből a folyamatokból és az együttható feletti szabályozási szintekből. Az együttható értéke, általában nem lehet kevesebb, mint 1. A kivétel csak a bank ügyfelei számára nagyon gyors tőkeforgalmat engedélyezett.
A gyors (működési) likviditási koefficiensnek enyhén különböző szemantikai terhelése van.
A likvid eszközök a jelenlegi kötelezettségek részei, amelyek viszonylag gyorsan készpénzre fordulnak, készen állnak az adósság kifizetésére. Folyékony eszközök a világ banki gyakorlatok közé tartozik a készpénz és követelések, az orosz - szintén a gyors tartalékok.
A gyors likviditási arány kinevezése az, hogy megjósolja a hitelfelvevő képességét, hogy gyorsan felszabadítsa a pénzeszközök forgalmát a monetáris formában, hogy visszafizesse a bank adósságát időben.
A hatékonysági együtthatók (forgalom) kiegészítik az együtthatók első csoportját - likviditási mutatókat, és lehetővé teszik, hogy tájékozottabb következtetést hajtson végre. Például, ha a likviditási mutatók növekednek a követelések növekedése és a tartalékok egyidejű lassulásával, lehetetlen növelni a hitelfelvevő számítási osztályát. A hatékonysági együtthatók csoportja magában foglalja:
* Kaphatósági készletek
* A követelések forgalma napokban
* A vezetékes tőke kimenete (állóeszközök)
* Az eszközök túlbecskedhetetlensége
A hatékonysági együtthatókat dinamikában elemezzük, és összehasonlítva a versengő cégek együtthatókkal és közepes szintű mutatókkal.
Pénzügyi kilépési mutatók jellemzik a hitelfelvevő saját tőkével.
Az együtthatók kiszámításának lehetősége különböző lehet, de gazdasági jelentése az egyik: a saját tőke méretének becslése és az ügyfél függőségének mértéke az általuk vonzott forrásokból. Ellentétben a likviditás együtthatók kiszámítása során a pénzügyi bal együtthatók minden adósság kötelezettségek a Bank ügyfél figyelembe veszik, függetlenül azok határidőket. Minél magasabb a vonzott alapok (rövid távú és hosszú távú) és kevésbé részesedése, annál alacsonyabb az ügyfél hitelképességének csökkentése. Mindazonáltal a végső következtetés csak figyelembe veszi a jövedelmezőségi együtthatók dinamikáját.
A nyereségességi együtthatók jellemzik az összes tőke felhasználásának hatékonyságát, beleértve a vonzott részét is. Ezeknek az együtthatók fajtái:
jövedelmezőség aránya;
jövedelmezőségi együtthatók;
A jövedelmezőségi együtthatók közül háromféle típusú összehasonlítás mutatja a kamat és adók hatásának mértékét a vállalat jövedelmezőségére.
A normál együtthatók megosztottak:
Ha az értékesítésből származó bevételi nyereség aránya növekszik, az eszközök vagy a tőke jövedelmezősége növekszik, akkor még a pénzügyi balkezes együttható romlásával sem csökkentheti az ügyfelek minősítését is.
Az adósságszolgáltatási együtthatók (piaci együtthatók) azt mutatják, hogy a nyereség melyik része az érdeklődés és a rögzített kifizetések által abszorbeálódnak. Számításuk teljes összege a következő:
Az együtthatók számátortól való meghatározásának konkrét módszere attól függ, hogy a költségek százalékos vagy rögzített kifizetései vagy a nyereségből származnak-e.
Például, ha a kamat és lízingrészletek költségeihez kapcsolódnak, és az osztalék és egyéb fix fizetéseket a nyereség, valamint a pénzügyi műveletek eredménye a mi számviteli rendszer a mérleg szerinti eredmény, az együttható számlálója fix kifizetések kerül kiszámításra Az alábbiak szerint: Balance Profit + százalékos kifizetések + lízingfizetések.
Az adósságszolgáltatási együtthatók azt mutatják, hogy a nyereségnek a kamat kompenzálására vagy az összes rögzített kifizetés kompenzálására szolgál. Különösen fontos ezek az együtthatók magas inflációs arányban, amikor a fizetett összeg százaléka megközelítheti az ügyfél fő adósságát, vagy akár meghaladhatja azt. A nyereség legnagyobb részét a fizetett és egyéb fix kifizetések százalékos arányának fedezésére küldjük, annál kevésbé marad az adósságkötelezettségek visszafizetésére és a kockázati lefedettségre, azaz. Annál rosszabb az ügyfél hitelképessége.
A felsorolt \u200b\u200bpénzügyi együtthatók számíthatók a tényleges jelentési adatok vagy előrejelzési értékek alapján a tervezett időszakban. A stabil gazdaság vagy az ügyfél viszonylag stabil helyzetével a hitelfelvevő hitelképességének értékelése a jövőben a múlt időszakokban a tényleges jellemzőkre támaszkodhat. A tengerentúli gyakorlatban az ilyen tényleges mutatókat legalább három év alatt vesszük. Ebben az esetben a hitel együtthatók kiszámításának alapja az év átlagos (negyedéves, félév, hónap) tartalékok, követelések, követelések és kötelezettségek, pénzeszközök a pénztárban és a bankszámlákban, a részvénytőke összege (engedélyezett tőke) , méltányosság, stb. stb.
Az instabil gazdaság (például a termelés csökkenése), az infláció magas aránya, a múltbeli időszakok tényleges mutatói nem lehetnek egyetlen alapja annak, hogy értékeljék az Ügyfél kötelezettségeiket, beleértve a bankhitelt, a jövőben. Ebben az esetben az előrejelzési adatokat a tényezők nevének kiszámításához kell felhasználni, vagy a vállalkozás hitelképességének (szervezet) hitelképességének értékelésének módját mások kiegészítik. Ez utóbbi tartalmazhat üzleti kockázatelemzést a hitel- és irányítási értékelés kiadásának időpontjában.
Ha viszonylag hosszú távon (év vagy több évig) kölcsönt ad ki, akkor az Ügyféltől, kivéve a múlt időszakok, az előrejelzési egyensúly, a jövedelem előrejelzését, a költségek és nyereségek előrejelzését, a kölcsön kiadásának megfelelő időszaka. Az előrejelzés általában az értékesítésből származó bevételek (csökkentés) tervezésén alapul, és az ügyfél részletesen ismerteti.
A hitelképesség pénzügyi együtthatókat a jelentési dátumok mérlegének közepes egyenlege alapján számítják ki. Az első számú mutatók messze nem mindig tükrözik a valódi helyzetet, és viszonylag könnyen torzulnak a jelentésekben. Ezért a világ banki gyakorlatában az eredmények számának alapján kiszámított koefficiensek rendszerét használják. Ez a fiók az időszak jelentési arányait tartalmazza. A kezdeti fordított mutató az értékesítésből származó bevétel. Az egyes elemek (anyagi és munkaerőköltségek, kamat, adók, értékcsökkenés stb.) Kiküszöbölésével közbenső mutatókat kapnak, és végső soron tiszta nyereséget kapnak az időszakra.
2.2.2. Cash flow elemzés mint módszer a hitelfelvevő hitelképességének értékelésére
A pénzforgalom elemzése a kereskedelmi banki kliens hitelképességének értékelésének módja, amely a tényleges mutatók felhasználásán alapul, amely az ügyféltől származó pénzeszközök forgalmát jellemzi a jelentési időszakban. Ez a módszer a pénzforgalmi elemzés alapvetően különbözik az ügyfél hitelképességének értékelésének módszerétől a pénzügyi együtthatók rendszere alapján, amelynek számítástechnika a Salda jelentési mutatókon alapul.
A pénzforgalmi elemzés az, hogy összehasonlítsa a pénzeszközök kiáramlását és beáramlását a hitelfelvevőből a megkeresett hitel időtartamának megfelelő időszakra. Hitel kibocsátásakor egy évre szóló pénzforgalmi elemzés évente 90 napig - negyedévente stb.
Az alapok beáramlásának elemei az alábbi időszakra:
Ebben az időszakban kapott nyereség;
az időszakra felhalmozott értékcsökkenés;
A pénzeszközök kiadása:
a) készletek;
b) követelések;
c) állóeszközök;
d) egyéb eszközök;
a kötelezettségek növekedése;
egyéb kötelezettségek növekedése;
növekvő részvénytőke;
Új hitelek kiadása.
Az alapok kiáramlásának elemei szerint a következőket lehet osztani:
Fizetés:
a) adók;
b) százalék;
c) osztalék;
d) bírságok és szankciók;
További befektetés:
a) készletek;
b) követelések;
c) egyéb eszközök;
d) állóeszközök;
a fizetendő adósság csökkentése;
más kötelezettségek csökkentése;
a részvénytőke kiáramlása;
Hitelek visszafizetése.
A beáramlás és az alapok kiáramlása közötti különbség határozza meg a teljes pénzforgalom értékét. Amint az a fentiekben szereplő elemek listájából és az alapok kiáramlása, a tartalékok, követelések és kötelezettségek, egyéb eszközök és források, a fő pénzeszközök változása, a fő pénzeszközök különböző módon befolyásolják a teljes pénzforgalmat. A hatás meghatározásához az állományok, az adósok, a hitelezők stb. Szabadítóit összehasonlítja. Az időszak elején és végén. A tartalékok, az adósok és egyéb eszközök növekedése az időszak alatt a pénzeszközök kiáramlása, és a "-" jelzéssel történő kiszámításánál látható, és a csökkenés a pénz beáramlása, és a "+" jelzéssel van rögzítve. A hitelezők és egyéb kötelezettségek növekedése a pénzeszközök beáramlása ("+") tekinthető, a csökkenés olyan, mint egy kiáramlás ("-").
Vannak olyan funkciók, amelyek meghatározzák az alapok beáramlását és kiáramlását az állóeszközök változása miatt. Nem csak a növekedés vagy a maradékok költségeinek csökkentése az időszakra, hanem az időtartam alatt az állóeszközök egy részének megvalósításának eredményei is. Az eladási ár meghaladja a mérleg becslését a pénzeszközök beáramlásának, és az inverz helyzetnek a pénzeszközök kiáramlásaként. A rögzített eszközök értékének változásával kapcsolatos beáramlása (kiáramlása) \u003d az időszak végén az állóeszközök költsége az állandó eszközök költsége a fix végrehajtásának elején az időszak alatt.
A cash flow elemzési modell a beáramlás elemeinek csoportosítására és a pénzeszközök kiáramlása a vállalati menedzsment szektorokban. Ezek a területek a cash flow analízis modellben (ADP) megfelelnek a következő blokkoknak:
Vállalati profitok kezelése;
Készletek és számítások kezelése;
Pénzügyi kötelezettségek menedzsmentje;
Adógazdálkodás és befektetés;
A méltányosság és hitelek kezelési aránya.
A cash flow elemzésére szolgáló módszert közvetettnek nevezik, a közvetlen módszer teljes tartalma a következő. Közös cash flow (nettó készpénz) \u003d a pénzeszközök növekedése (csökkenése) a termelési és gazdasági tevékenységek eredményeként + növelése (csökkentése) a befektetési tevékenységeknek a befektetési tevékenységek eredményeként + növekedés (a pénzeszközök csökkentése a pénzügyi tevékenységek következtében. Számítás az első kifejezés: bevételi és végrehajtás - a beszállítóknak és a személyzetnek a beérkezett kamatoknak fizetett kamatfizetés - Adók. A teljes pénzforgalom második futamidejének kiszámítása: a főbb eszközök értékesítéséből származó bevételek. A harmadik kifejezés kiszámítása: A kapott hitelek - az adósságkötelezettségek visszafizetése + kötvénykibocsátás 1 részvénykibocsátás - osztalékkibocsátás.
A pénzforgalom elemzéséhez az adatok legalább három lejárt évre kerülnek. Ha az ügyfél állandó feleslegben volt a beáramlást a pénzeszközök kiáramlása alatt, ez jelzi pénzügyi stabilitását - hitelképességét. A teljes pénzforgalom oszcillációja, valamint a források beáramlásának rövid távú feleslege, az alacsonyabb ügyfél minősítéssel beszél a hitelképesség szempontjából. Végül, az alapok beáramlása feletti kiáramlások szisztematikus feleslege az ügyfelet nem jóváírásra jellemzi. A teljes pénzforgalom jelenlegi átlagos pozitív értéke (a beáramlás túllépése a pénzkiáramlás felett) az új hitelek kibocsátásának korlátozására használható. A megadott meghaladja azt mutatja, hogy milyen méretű az ügyfél visszafizetheti az időszak adósságkötelezettségét.
A pénzforgalmi elemzés lehetővé teszi számunkra, hogy a vállalati menedzsment gyenge helyeiről következtethessünk. Például a pénzeszközök kiáramlása társulhat: a tartalékok kezelése, a számítások (adósok és hitelezők), pénzügyi kifizetések (adók, kamat, osztalék). A gyenge helyszínek azonosítása a hitelezési megállapodásban tükröződő hitelezési feltételek kidolgozására szolgál. Például, ha a kiáramlás fő tényezője túlzott visszafordulása a településekbe, akkor az ügyfél hitelezésének "pozitív" állapota lehet a követelések igénybevételének fenntarthatósága a hitelek teljes időtartama alatt egy bizonyos szinten. A kiáramlás ilyen tényezőjével a hitelezési feltételek elégtelen összege, amely hitelezési állapotként biztosítható a pénzügyi balkezes együttható bizonyos szabályozási szintjének betartása.
A kölcsön kibocsátásának és a kibocsátásnak a viszonylag hosszú távon történő megvalósíthatóságának és méretének megoldásához a cash flow elemzés nemcsak a lejárt időszakok tényleges adatai alapján történik, hanem a tervezett előrejelzési adatok alapján is időszak. A tényleges adatokat az előrejelzési adatok értékelésére használják. A beáramlás és az eszközök kiáramlásainak nagyságrendjének középpontjában az átlagos értékük az elmúlt időszakokban és az értékesítésből származó bevételi ráta átlagos értéke.
2.2.3. Üzleti kockázatelemzés, mint az ügyfél hitelképességének felmérésének módja
Az üzleti kockázat az a kockázat, amely azzal a feltétellel kapcsolatos, hogy a Rob a hitelfelvevő pénzeszközeiben nem teljesülnek időben és az állítólagos hatással. Az üzleti kockázatok tényezői különböző okokból származnak, amelyek az alapok áramkörének megszakítását vagy késedelmét eredményezik egyedi szakaszokban. Az üzleti kockázati tényezők csoportosíthatók az áramkör lépésein keresztül.
1 szakasz - Stocks:
A beszállítók száma és megbízhatósága;
A raktárhelyiségek hatalma és minősége;
A szállítási módnak a rakomány jellege általi betartása;
A nyersanyagok árai rendelkezésre állása és a hitelfelvevő számára történő szállítás;
a vevő és a nyersanyagok és egyéb anyagi értékek gyártója közötti közvetítők száma;
a szállító távoli területe;
gazdasági erők;
A megvásárolt nyersanyagok és egyéb értékek divatja;
pénznemkockázati tényezők;
Az importált nyersanyagok kivitelére és behozatalára vonatkozó korlátozások bevitele. II. Stád - Termelési szakasz:
a munkahelyi rendelkezésre állás és képesítések;
korhatár és kapacitás;
Hardver betöltése;
az ipari helyiségek állapota.
III szakasz - Értékesítési szakasz:
a vevők száma és fizetőképességük száma;
az adósok diverzifikációja;
a vásárlók kifizetése elleni védelem mértéke;
a hitelfelvevőhöz tartozó hitelfelvevőhöz tartozik a hitelkésztermékek jellege szerint;
verseny foka az iparban;
befolyásolja az állami hagyományok és preferenciák, politikai helyzet, a hitelesített késztermékek árát;
A túltermelés problémáinak jelenléte a termék piacán; demográfiai tényezők;
pénznemkockázati tényezők;
Az ország eltávolítására és a termékek behozatalára vonatkozó korlátozások megadása egy másik országba történő behozatalára.
Ezenkívül az értékesítési szakasz kockázati tényezői kombinálhatók az első és a második szakasz tényezőiből. Ezért az értékesítési szakaszban az üzleti kockázatot magasabbnak tekintik, mint a harisnya vagy a termelés színpadán.
A gazdasági instabilitás feltételeiben az üzleti kockázatelemzés a kölcsön kiadásának időpontjában jelentősen kiegészíti az Ügyfél hitelképességének értékelését a pénzügyi együtthatók alapján, amelyeket a lejárt jelentési időszakok átlagos tényleges adatainak alapján számítanak ki.
A felsorolt \u200b\u200büzleti kockázati tényezők szükségszerűen figyelembe veszik a hitelkérelmek szabványos formáinak fejlesztését, megvalósíthatósági tanulmányokat a kölcsön kibocsátásának lehetőségéről.
A kereskedelmi bank üzleti kockázatértékelése formalizálhatja és végezheti el a pontozási rendszert, amikor minden üzleti kockázati tényező becsülhető pontokban.
Az üzleti kockázatértékelés hasonló modelljét más kritériumok alapján is használják. A pontokat minden kritérium rögzíti és összefoglalja. Minél nagyobb a pontok száma, annál kisebb a kockázat, és valószínűbb, hogy a tranzakció befejezésének befejezése az előre jelzett hatással, amely lehetővé teszi a hitelfelvevő számára az adósságkötelezettségüket az idő múlásával.
2.2.4. Az ügyfél hitelképességének osztályának meghatározása
Az ügyfélhitelosztályt a fő és kiegészítő mutatók alapján határozzák meg. A bank által választott fő mutatóknak viszonylag hosszú ideig változatlannak kell lenniük. A Bank hitelpolitikai dokumentuma vagy egyéb nyilvántartásai ezeket a mutatókat és szabályozási szintjüket. Az utóbbiak a világszínvonalra koncentrálnak, de az egyén a bank és ez az időszak. Például az egyik New York-i kereskedelmi bank által használt mutatók rendszerét a 90-es évek közepén használhatja.
A további mutatók készletét a jelenlegi helyzet függvényében felül lehet vizsgálni. Mivel felhasználhatók az üzleti kockázat, a menedzsment, a késedelmes adósság időtartama, az eredmények számának alapján kiszámított mutatók, az egyensúlyelemzés eredményei stb.
Az ügyfél hitelállományát a fő indikátorok alapján határozzák meg, és a kiegészítővel módosulnak.
A legfontosabb mutatók szintjén a hitelképesség osztályát a pontszám határozza meg. Kiszámításához pont egy indikátor osztály használunk, amely meghatározza, hogy összehasonlítjuk a tényleges érték a szokásos, valamint a jelentőségét (rating) a mutató.
Értékelés, vagy jelentősége, az indikátort külön-külön határozza meg minden egyes hitelfelvevő csoportja a kereskedelmi bank politikájától függően, az ügyfél jellemzői, az egyensúlyuk likviditása, a piaci helyzet. Például a rövid távú erőforrások nagy aránya, a késedelmes adósság jelenléte a hitelek és a nem fizethetőek, növeli a gyors likviditási arány szerepét, amely értékeli a vállalkozásnak a sebészetileg kiadott pénzösszegre való képességét. A bank erőforrásainak visszahúzása a hitelezési állandó tartalékokba, a részvénykiegyenlítés szintje növeli a pénzügyi balkezes jelző rangsorolását. A hitel gazdasági határainak megsértése, az ügyfelek "vágóismeretének" megsértése elsősorban a hitelképességének értékelése során a jelenlegi likviditási együttható szintjét értékeli.
A hitelképesség általános fokozatát a pontok tartalmazzák. A pontok az egyes mutatók minősítésének összege a hitelképesség osztályában.
A hitelképesség korrekciós osztálya abban rejlik, hogy a rossz további mutatók csökkenthetik az osztályt, valamint a fellendítést.
A pontok ugyanolyan szintjét és minősítését a különböző tényezők rovására lehet biztosítani, amelyek közül néhány pozitív folyamatokhoz kapcsolódik, míg mások negatívak. Ezért a hitelképességi együtthatók faktor elemzése, az egyensúlyelemzés, az iparág helyzetének tanulmányozása, az iparágban vagy a régióban nagy jelentőséggel bír.
2.3. A kisvállalkozások hitelképességének becslése
A kisvállalkozások hitelképességét ugyanúgy becsülhetjük, mint a nagy és közepes méretű hitelfelvevők adósságának visszafizetésének képességét - a hitelképesség, a pénzforgalmi elemzés és az üzleti kockázatértékelés pénzügyi együtthatók alapján.
Azonban a pénzügyi együtthatók és a pénzforgalom elemzésének módszere azonban nehéz a számvitel és a bankok számvitelének státusza miatt. A kisvállalkozások külföldi és orosz vállalkozásai általában nincs engedélyezett könyvelő. Ezenkívül ezeknek a bankoknak az ellenőrzési költsége nem áll rendelkezésre. Ezért nincs a hitelfelvevő jelentésének ellenőrzési megerősítése. Ezen okok miatt az ügyfél hitelminősítése pénzügyi kimutatásokon alapul, hanem a bank üzleti tisztviselőinek személyes ismeretein alapul. Az utóbbiak állandó kapcsolatba lépnek az ügyféllel: személyes interjú az ügyféllel, rendszeres látogatás az ő vállalkozásában.
A kisvállalkozás vezetőjének személyes interjút során a hitel célja, a forrás és az adósság visszatérésének határideje megtalálható. Az Ügyfélnek be kell bizonyítania, hogy a hitelkészletek bizonyos időtartammal csökkennek, és a jóváírt költségek a megvalósított termékek költségeit leírják. A vállalat gyakori látogatásaiért a bankok csak a közeli cégek.
A kisvállalkozások egy másik jellemzője - a vezetők és a munkavállalók gyakran egy család vagy hozzátartozó tagjai. Ezért lehetséges a tulajdonos személyes tőkéjét a vállalkozás fővárosával összekeverni. Ez a következő tulajdonsággal rendelkezik a bank hitelkapcsolatainak szervezésében, a külföldi kisvállalkozásokkal (USA): A hitel visszafizetése a tulajdonos garantálja, az ő tulajdona. De ebben a tekintetben, amikor egy kis ügyfél hitelképességét értékeli, a tulajdonos pénzügyi helyzetét figyelembe veszik. Ez utóbbit egy személyes pénzügyi kimutatás alapján határozzák meg.
A személyes pénzügyi jelentés formája az egyén eszközeit és kötelezettségeit tartalmazza. Ugyanakkor a megállapított eszközök és a biztosított kötelezettségek kiosztásra kerülnek. Az eszközök közé tartoznak a készpénz, állományok és kötvények, rokonok, barátok és egyéb személyek követelése, ingatlan, visszaváltási költségek az életbiztosítás és egyéb kötelezettségek, a bankok, rokonok és egyéb személyek, adósság és adók KIEGÉSZÍTŐ TERÜLETEK. A SZERZŐDÉSEKBEN A SZERZŐDÉSEKRE VONATKOZÓ KIFIZETÉSEK, A SZERZŐDÉSRE VONATKOZÓ HITELEKRE VONATKOZÓ Részletes elemzés érdekében az egyén bizonyos típusú eszközeit és kötelezettségeit megfejti.
Így a kis hitelfelvevők hitelképességének Bankjának értékelési rendszere a következő elemekből áll:
1. Üzleti kockázat értékelése.
2. Az ügyfél munkájának megfigyelése.
3. Személyes interjúk bankár a vállalkozás tulajdonosával. 4. A tulajdonos személyes pénzügyi helyzetének értékelése.
Hitelhitel A szabványos jellemzőknek megfelelően jelentkezik: a látható érték, a hitelező és a hitelfelvevő típusának típusa, a hitelfelvevők igényeihez képest. Hitelformák Különböző típusú hitelek, amelyek a hitelkapcsolatok részei.
Által LEASER karaktere A hitelek 3 formára oszthatók:
Árucikk hitel Kronologikusan a hitelek készpénzformájának apja. A kölcsön ezen formájában az áruk adósságban vannak. Ráadásul a kölcsöntermék-objektumok garantálják a hitel-visszatérítést. A termékek gazdasági forgalomban találhatók, és az ilyen hitelek visszafizetése elsősorban monetáris formában van. A termékek a hitelfelvevő tulajdonává válnak, csak a hitel teljes visszafizetése és a% fizetés után.
Monetáris forma hitel -a kölcsön leggyakoribb formája, amely azt jelenti, hogy a hitelező hitelfelvevő a hitel készpénzében. A készpénz alakja a hitel volt a legkeresettebb a pénz, a pénz univerzális egyenértékű a csere áru költségek, egyedülálló eszköz a keringés és a kifizető. Ez a hitelforma nagyon függ a gazdasági helyzettől, a pénzellátás, a munkanélküliség stb. A kölcsön monetáris formája nemcsak az egyének, hanem az államközi külgazdasági kapcsolatokban is népszerű.
Vegyes (áru-pénz) forma hitel - A kölcsönt termékként adják ki, és visszaadják a pénzt, vagy fordítva. Ez a fajta hitel nagyon népszerű a fejlődő országokban, amikor a más államokból elfoglalt pénz árucikkek formájában kerül visszaadásra.
Ezzel a hitelformával csak pénzeszközt használnak. Ez a hitel folyósítására kizárólag pénzügyi és hitelintézetek, amelyek engedélyt a Központi Bank az Orosz Föderáció, hogy egy ilyen típusú művelet. A kölcsön alkalmazási köre sokkal szélesebb, mint a kereskedelmi.
A kölcsön banki formája a következő jellemzőkkel rendelkezik:
A banki hitelek használatára vonatkozó ár hitel százaléka A hitelkapcsolatok alanyai közötti kölcsönösen előnyös alapon definiálva, és kölcsönszerződésben rögzítették.
A lényeg Kereskedelmi kölcsön Ez az a tény, hogy a kölcsönt nem hitelszervezésre bocsátják ki, és egy kereskedési foglalkozás folyamatában kerül kiadásra, mivel második neve volt - kereskedelmi hitel. Egy ilyen kölcsönt bármely olyan témából lehet venni, amely elegendő mennyiségű pénzellátással rendelkezik.
A kereskedelmi hitel az egyik korai formája hitel kapcsolatok a gazdaságban, mely lett a kezdete egy váltót, és ezáltal által kifejlesztett készpénzmentes pénzt. A kölcsön fő célja az áruk értékesítésének folyamatának gyorsulása, és ez azt jelenti, hogy a visszatérítés.
A kereskedelmi hiteleszköz hagyományosan számlaamely a hitelfelvevő pénzügyi kötelezettségeit fejezi ki a hitelezőnek. A csere törvényjavaslatának legerősebb népszerűsége - egy egyszerű számla, amely a hitelfelvevő közvetlen kötelezettségét jelenti a hitelező kijelölt összegének kifizetésére, valamint az átruházható (TRAFTA), amely a hitelezőnek a hitelezőtől való átruházását jelenti a harmadik fél által jelzett összeg vagy a számla hordozója.
A kereskedelmi és banki hitelnek számos jelentős különbsége van:
Most Oroszországban a gyakorlatban leggyakrabban használják, mint 3 típus kereskedelmi kölcsön:
Az állami hitel fő jele a különböző szintek állami vagy helyi hatóságainak közvetlen részvétele. A GOSCREDIT-t a költségvetési alapok rovására adják.
A hitelező funkciók gyakorlása, az állam a központi banki gyakorlatokon keresztül:
Az állam hitelfelvevő lesz, amikor Goszimovot vagy az állami értékpapírok piacán végzett műveletek végrehajtásának folyamatában. Az állami hitel alatti hitelkapcsolatok legfontosabb formája kapcsolódik, ha az állam pénzeszközök hitelfelvevője lesz.
Nemzetközi hitela hitelkapcsolatok kombinációja, amely nemzetközi szinten működik, amelyek közvetlen tagjai az állami és nemzetközi pénzügyi intézmények. A különbség az, hogy a hitelkapcsolatok egyik résztvevője egy másik országhoz tartozik.
Az államok általános és nemzetközi intézményeiben való részvételével kapcsolatos kapcsolatokban a kölcsönt mindig készpénzben, külkereskedelmi tevékenységben adják ki - lehet árucikkben. A nemzetközi hitel különböző kategóriába sorolható:
A nemzetközi hitel megkülönböztető jellemzője annak további jogi vagy gazdasági biztonsága magánbiztosítási és állami garanciák formájában.
Polgári kölcsön (Magán, személyes, roving). A kölcsön alakja az első a hitel történetében, és teljesül az árucikkben és készpénzben. Többet fordít az ordurára. Ebben az esetben az engedélyeket kiadják és üzleti szervezetek (a központi bank engedélye nélkül). Hatalmas kamatlábak és az adóssággyűjtés bűncselekményei.
Az ilyen hitel barátságos karakter lehet, a kölcsönös bizalom alapján, ugyanakkor a szerződés nem állítható össze. A szerződés helyett közjegyzői tanúsítványokkal rendelkező adósságbevételek használhatók.
Termelési hitel Üzleti célkitűzések alapján: a termelés, a munkák, szolgáltatások, az eszközök növekedése. A termelési hitel kifejezetten befolyásolja az áruk, munkák, szolgáltatások, eszközök, termelési tényezők, élettartamú lakosság növekedését.
Fogyasztói hitel -a megkülönböztető tulajdonság a monetáris és árucikk tőke viszonya, a potenciális hitelfelvevők sóoldat. Egy ilyen hitel a fogyasztási célokra jön létre, és nem új érték létrehozása.
A hitelezők lehetnek speciális hitelintézetek és mindenféle jogi rozsda, amelyek áruk vagy szolgáltatások értékesítését termelik. A monetáris formában a fogyasztói kölcsönt banki hitelként adják ki az orvosnak az ingatlanvásárláshoz, a kezelésért, a kezelésért, az árucikkekért - az áruk kiskereskedelmi értékesítése formájában a fizetés késedelmével. Oroszországban az ilyen típusú kölcsön nem olyan népszerű, egy kicsit alkalmazva, ha az ingatlanok biztonságát (főként ház) biztosítják.
A kölcsönök más funkciókra is feloszthatók, kölcsönös pénzügyi forma, közvetlen és közvetett, kifejezett és rejtett, fő és kiegészítő, fejlett és fejletlen.
Hitel pénzügyi formája Alkalmazza a pénzügyi eszközökkel folytatott műveletek végrehajtásakor: Értékpapírok, pénznem, eszközök a hitel tőkepiac. A hitel alakja segít a spekulatív tőke iránti kereslet kielégítésében.
Közvetlen hitelforma - Közvetlen kibocsátás közvetítők nélkül.
Közvetett hitelforma - kölcsönfogadás a hitelezéshez más témákba. Gyakran H / H termékeket vásárolnak.
Kifejezett hitel formája - előre meghatározott célgal. Ezek tartalmazzák lízinghitel és számos más.
A hitel fő formájakészpénzhitel, és az áru kölcsön egy további forma.
Fejlettés Fejletlen hitelforma Ismertesse fejlesztésének mértékét. A hitel fejletlen formája magában foglalja a Lombard kölcsönöket.
Téma 15. A banki hitel fajtái
A kölcsön alapvető formái
Kereskedelmi hitel- az Eladó által a vevőnek nyújtott árbevétel árucikkek formájában, amikor az áruk és nyereség értékesítésének felgyorsítására szolgáló részletek eladása és átadása. A kereskedelmi hiteleszköz hagyományosan egy törvényjavaslat, amely a hitelfelvevő pénzügyi adósság-kötelezettségeit fejezi ki a hitelezővel kapcsolatban.
A hitelező az áruk vagy szolgáltatások termelésével vagy végrehajtásával kapcsolatos jogi személyek, a hitelfelvevő - a vállalat (vállalkozó).
A hitel fő fajtái:
- egy meghatározott lejáratú hitel;
- a részletekben a részletekben nyújtott áruk hitelfelvevő általi végrehajtásának visszatérítése utáni hitel;
- A nyílt fiókhoz való hitelezés, amikor az áruk következő tételének szállítása végül az adósság visszafizetéséig történik.
A hitelező és a hitelfelvevő közötti ügylet jogi nyilvántartásba vételével a kölcsön díja általában az áruk árában szerepel.
banki kölcsön - a szakosodott hitel- és pénzügyi szervezetek által nyújtott hitel, a hitelmegállapodás vagy megállapodás megkötése alapján készpénzhitel formájában.
A hitelkapcsolatok alanyai: A hitelező olyan hitel- és pénzügyi intézmények, amelyek a Központi Bank engedélyével rendelkeznek az ilyen műveletek végrehajtására, a hitelfelvevő vállalkozás (vállalkozó).
A fő cél az, hogy jövedelmet kapjon hitel százalék vagy bankkamatok formájában, amelynek mértékét a felek megállapodása határozza meg, figyelembe véve az időszakra vonatkozó átlagos normáját és az adott hitelezési feltételeket.
A banki hitelezés fajtái a következők:
Sürgős hitelA kölcsön benyújtása a szerződésben meghatározott kifejezésre és annak későbbi visszafizetésére.
Mágneses hitelAmelyben a vállalat folyószámláját a hitelező bank végzi a számított dokumentumok bankjának kifizetésével és a bevételek beiratkozásával.
A Bank jóváírása nem elegendő a vállalati összeg külső kötelezettségeinek visszafizetéséhez a hitelszerződés által meghatározott határértékeken belül, a vállalati-hitelfelvevő későbbi megtérülésével. Ezt a fajta kölcsönt biztosítja a bank legmegbízhatóbb és állandó ügyfelei az igények szerint, és felhasználható különböző mennyiségben.
Ármányhitel - Az árucikkek vagy értékpapírok biztonságára készül. Az online hitel visszafizetését különleges folyószámla végzik, amely a számlára beérkezett pénzeszközök rovására, vagy az ígéret végrehajtásával (a hitelfelvevő megelőzése a nem iskolai hitel visszafizetéséről általában 2-7 napok).
Hiteltúllépés - A rövid lejáratú hitelezés módja, amely azt sugallja, hogy a kiszámított (jelenlegi) számláról fizetett összes fizetési okmányt a Bank az egyenlegre vonatkozóan az elégtelen pénzeszköz esetén fizeti ki. A folyószámlahitel biztosítja a legmegbízhatóbb ügyfeleket, akiknek a számláit rendszeresen megkapja a pénzbevétel.
Számlahitel Tekintettel arra, hogy a számviteli hitel a Bank a Társaság pénzváltójának vásárlása (számvitel) a fizetési időszak előtt; A hitelesítő kölcsön az egyszerű kedvezményes ígéretek formájában áll rendelkezésre, amely a Bank nevében megszűnt az ügyfél nevére, míg a törvényjavaslat megtérülésének időpontja korábban a visszafizetés dátuma.
Váltóhitel Szabályként a külkereskedelemben, és a Bank által exportált kiadások elfogadása biztosítja.
A banki hitel típusai
A banki hitelezés sajátossága az orosz gazdaság fejlődésének jelenlegi szakaszában az, hogy ez a kölcsön széles körű célorientációval rendelkezik, és számos fajra vonzódik. Az utóbbi években mind a belföldi, mind a külföldi bankok az üzleti vállalkozások számára a vállalkozói cégek hitelezésben tartják. A banki hitelt különböző funkciók alapján osztályozhatja, ez az osztályozás az ábrán látható:
A hitelszerződésben meghatározott visszafizetési időszaktól függően a hitelek elosztják:
onchool;
rövid;
középtávú;
hosszútávú.
Az Onchool Hitel sajátossága az, hogy a hitelfelvevőnek a hitelező kötelezettségének meghatározása nélkül a hitelfelvevő kötelezettségével megadja a hitelező első követelményének visszafizetését. Ez a kölcsön visszatéríthető a hitelezőtől származó hivatalos értesítés kézhezvételét követő határozott időszakra. A legtöbb országban az iskolai kölcsönt ritkán használják, mivel stabil feltételeket igényel a hitel tőkepiacon és a gazdaság egészében. A rövid lejáratú hitel biztosítja, hogy a hitelfelvevő cégtől saját működő tőkéjének ideiglenes hátrányait feltölti. Az átlagos visszafizetési időszak ebben a nézetben a hitel a világ gyakorlatban általában nem haladja meg a 6 hónapot Oroszországban, rövid távú, szabályként a hitelek közé tartozik legfeljebb 1 hónap visszafizetése. A középtávú kölcsönt legfeljebb 1 évig biztosítják mind a termelés, mind tisztán kereskedelmi jellegűek céljából. A hosszú távú kölcsönt általában befektetési célokra használják. A közeghez hasonlóan az állóeszközök mozgását szolgálja, amely nagy mennyiségű átvitt hitelforrásokkal rendelkezik. A visszafizetés útján a hitelek megkülönböztetnek:
egyszeri díj;
ragadt részletekben.
A kölcsön visszafizetése a hitelfelvevő egyszeri hozzájárulása a rövid lejáratú hitelek visszatérésének hagyományos formája. Hosszú távú, és néha középtávú hitelek alkalmazandók a kölcsön visszafizetésére, mint részlet. A konkrét visszatérési feltételeket a hitelszerződés határozza meg. A kölcsön százalékos arányának díjazásának módja szerint:
hitel, amelynek százalékos aránya az általános visszafizetés időpontjában kerül kifizetésre;
hitel, amelynek százalékos aránya a hitelfelvevő egységes hozzájárulása a hitelszerződés teljes időszakában;
a kölcsön, amelynek százalékát a Bank a hitelfelvevő azonnali kibocsátásának időpontjában tartja.
A hitel százalékos arányának első módja a piacgazdaság számára hagyományos, a rövid lejáratú hitelek kibocsátásakor, és leggyakoribb az elszámolási egyszerűségének köszönhetően. A második űrlapot közepes és hosszú távú hitelezésben használják. A fejlett piacgazdaságra vonatkozó hitelkamatok utóbbi formája nem jellemző, és nagyon ritka esetekben használják. A biztonság rendelkezésre állásától függően megkülönbözteti:
bizalmi hitelek (üres);
biztosított hitelek;
harmadik felek pénzügyi garanciái alapján.
A bizalmi hitelek általában a rendszeres ügyfelek hitelezési folyamata során alkalmazzák, akik teljes banki bizalmat élveznek. A bizalmi hitel egyetlen formája hitelszerződés. Általános szabályként az űrlapkölcsöt a Bank biztosítja, amely a vállalat számítását és pénzeszközeit végzi. Bár hivatalosan lehetetlen, de a vállalat követeléseinek összege és annak a kiszámított, valamint az ugyanazon bank más fiókjaiban biztosítottak. A biztonságos hitel a modern bankhitel fő típusa. A hazai körülmények között, a hitel kialakításában, a jelzáloghitelezés és a tőzsdek kialakításának folyamatának hiányában a komplex probléma az ingatlan értékének becsléséhez szükséges eljárás. A harmadik felek pénzügyi garanciáira kiadott kölcsönök elsősorban a hosszú távú hitelezés területén voltak elterjedtek. A pénzügyi garancia valódi kifejezése a garanciavállaló jogilag végrehajtott elkötelezettsége, hogy kompenzálja a hitelező tényleges károsodását a hitelfelvevő által a hitelfelvevő általi megsértésével. A rendeltetés célja:
általános hitelek;
célhitelek.
Az első hiteleket a hitelfelvevő saját belátása szerint használja a pénzügyi források igényeinek kielégítése érdekében. A modern gazdasági körülmények között nagyon korlátozott elosztás. Többnyire a bankok által kibocsátott hitelek célzottak. A vállalkozói cégek által nyújtott banki hitelek főbb típusai egyértelműen az ábrán láthatóak:
Mágneses hitel - Hitel, amikor megadja, hogy a bank megnyitja a hitelfelvevőt egy hitelfelvevőnek. Ezen a számlán figyelembe veszik a hitelfelvevő hitel- és elszámolási műveleteit. Az előfizető számla szerint a hitelfelvevő egy előre meghatározott határértéken (állandó határérték) kölcsönt használ, és minden olyan pénzből adja meg tőle. Az állandó számla negatív, terhelési maradéka szerint a vállalat fizeti a bankot a megállapított hitel százalékos arányt. Ha a hitelfelvevőhöz hozzájáruló összeg meghaladja az adósság összegét, akkor a hitelmaradvány következik be. Ilyen esetben a hitelszerződés megállapítható, hogy a Bank díjat számít fel ezen egyenlegen. Ezért a szerződéses hitelmegállapodás megállapítja a terhelési és hitelegyenlegekre vonatkozó kamatláb összegét a számlán, és előírja a kamatláb megváltoztatásának lehetőségét az előfizetési időszak alatt, valamint a szerződésszámlára vonatkozó számítások feltételeit. A szerződésnek tartalmaznia kell, hogy négy, két vagy évente összeállunk-e. A szerződésben szereplő települések meghatározásának hiányában a szerződés megkötését évente egyszer kell elvégezni. A hitelfelvevő társaság számára a féléves és éves szerződések előnyösek, mivel a szerződés minden egyes időpontban a Bizottság és más költségek a mérleghez és a következő lapon belül már felhalmozódott kamat százalékban. Szerződés használata, a vállalkozói cég bizonyos előnyöket kap. Először is, a maximális hitel maximális biztosítása, a hitelfelvevő csak megfelelő módon élvezi számukra, és nem szabad kamatot fizetnie azon összegek, amelyek jelenleg nem találnak produktív alkalmazást. Másodszor, az összeg mindegyik összege azonnal adósságot fizethet, és így megtakaríthatja a kölcsönt. Harmadszor, amelynek ingyenes hitelforrásaival (a megállapított korlátokon belül) a hitelfelvevő az összeg összegét a szükséges pénzeszközök gyors részvételéhez vezetheti. Lombard hitel - a hitelező által a hitelező által biztosított határozott összegű hitelfelvevő által biztosított hitelfelvevő által biztosított vagy tulajdonjogok bizonyos időtartamára. Lombard által biztosított hitel értékpapír, „tiszta” Lombard hitel elterjedt, egy rövid lejáratú hitel, a futamideje legfeljebb egy év, leggyakrabban akkor biztosított egy három hónapos időszakon belül a biztonsági értékpapírok. Jelzálog - Hosszú távú hitel, amelyet óvadékon vagy a befektetett eszközöknek vagy a hitelfelvevő egészének részét képeznek. A jelzáloghitelek kibocsátására szakosodott bankokat jelzálogkölcsönöknek nevezik. A hitelfelvevő, amely ilyen kölcsönt kap, köteles biztosítani az ingatlant átutaló ingatlant a hitelező bank javára. Ugyanakkor a bankban lefektetett ingatlan továbbra is használható. A jelzáloghitel a hosszú távú banki hitelezés fő formája. Fizetési hitel - A nyújtott hitel fizetők fizetni értük a település dokumentumok teljesítését pénzbeli kötelezettségek, ha vannak átmeneti pénzügyi nehézségek, eredő előleg kifizetések vonatkozásában a feltételek a források fogadása a számla fizetők. Jellemzően a fizetési kölcsönt a vállalkozói cégek által az anyagi erőforrások, a működő tőke kifizetésére szolgáló bankok biztosítják a terhelési egyenleg visszafizetésére a bérek kifizetésére a bérek kifizetésére. Forgóhitel - Ez egy automatikusan megújuló hitel. Ez a típusú banki hitel egy bizonyos időszakra van megadva, amely alatt a hitelfelvevő mind a hitelalapok fokozatos vonzereje, mind a hitelkötelezettségek fokozatos részleges vagy teljes visszafizetése által megengedett. Ugyanakkor a kötelezettségek visszafizetésének számlájára tett pénzeszközök ismét kölcsönözhetik a hitelszerződés időszakát. Hengerek - hosszú távú hitel, amely rendszeresen felülvizsgált kamatlábat. Általában a kamatláb felülvizsgálatát negyedévente, az infláció mértékétől függően végzik. Hitelkeret megnyitása. Annak a ténynek köszönhetően, hogy a rövid távú bankhitel szükségességét nem mindig biztosítani lehet a felhasználás konkrét feltételeire való hivatkozással, a vállalkozói cég hitelkeretet biztosíthat egy hitel bankkal. A hitelkeret megnyitására vonatkozó szerződést a banki hitel biztosításai, feltételei és határértéke okozza, amikor valódi szükség van rá. Ugyanakkor a szerződés nem a feltétel nélküli szerződéses kötelezettség jellege, és a Bank a hitelfelvevő cég pénzügyi állapotának romlásával törölhető. A hitelfelvevő cég esetében az ilyen típusú hitelezés előnye, hogy a kölcsönzött pénzeszközöket szigorúan alkalmazza a valódi igényeiknek. Rendszerint a hitelkeret legfeljebb egy évig nyílik meg.
