Egy kereskedelmi bank aktív tevékenysége

2.1 Aktív tranzakciók elemzése

A bank aktív működésének elemzésének fő célja a bank forrásainak elosztásának azon területeinek azonosítása, amelyek a legnagyobb bevételt hozzák.

Az aktív tranzakciók elemzése magában foglalja a következők tanulmányozását és értékelését:

1) az eszközök állapota és összetétele;

2) eszközminőség;

3) az eszközök felhasználásának hatékonysága.

E területek megvalósításához az aktív műveletek elemzését a szerkezetükben bekövetkezett változások azonosításával kell kezdeni. A szerkezetben bekövetkezett változások vertikális és horizontális elemzéssel elemezhetők.

A vertikális elemzés megmutatja a bank pénzeszközeinek szerkezetét, amikor az egyes tételekre vagy szakaszokra vonatkozó összegeket a mérleg pénznemének százalékában veszik figyelembe. A vertikális elemzés szükségessége abból adódik, hogy:

1) a relatív mutatókra való áttérés lehetővé teszi a gazdaságok közötti összehasonlítást a bankok gazdasági potenciáljáról és teljesítményéről, amelyek eltérnek a felhasznált erőforrások mennyiségétől és más volumenmutatóktól;

2) a relatív mutatók bizonyos mértékig kisimítják az inflációs folyamatok negatív hatását, ami megnehezíti a mutatók dinamikus összehasonlítását.

A horizontális elemzés során meghatározzák a különböző mérlegtételek értékének abszolút és relatív változásait egy bizonyos időszakra vonatkozóan.

Az eszköz vertikális és horizontális elemzése lehetővé teszi számunkra, hogy azonosítsuk az összesített mérlegtételek eloszlásának változásait mind a dinamikában, mind az aktív műveletek belső szerkezetében, és meghatározzuk, hogy mely műveleteken keresztül nőtt (csökkent) a nyereségesség, és azonosítsuk a prioritások változásait banki ügyekben. Ehhez egy ilyen táblázatot készítenek (2.1. Táblázat).

2.1. Táblázat

Az aktív műveletek szerkezetének és dinamikájának elemzése

	A műveletek típusai	Az elején. jelentési időszak	A tét. jelentési időszak	Eltérések
							növekedési üteme,%
	Pénznem, érmék és banki fémek, utazási csekkek
	Alapok a dobozhoz. számla az NBU -ban
	Egyéb alapok az NBU -ban
	Alapok a dobozhoz. számlák más bankoknál
	Betétek és hitelek más bankokban
	Értékpapírok a bank portfóliójában
	Hitelek és pénzügyi lízing
	Tőkebefektetések leányvállalatokba és társult vállalkozásokba
	Immateriális javak
	Pénz
	Egyéb eszközök
	Összes eszköz

A táblázat adatai azt mutatják, hogy a teljes eszközállomány a beszámolási időszak végén 15549 ezer rubelt tett ki. 12701 ezer UAH ellenében. a beszámolási időszak elején, azaz 2848 ezer rubellel nőttek. vagy 22,4%-kal. Az ügyfeleknek nyújtott hitelek és pénzügyi lízing (57,1% és 58,1%) teszik ki a fő részesedést az aktív működésben, további tendenciájukkal. A beszámolási időszakban 1.797 ezer rubellel nőttek. vagy 24,8%. A második helyen az aktív működésben - tárgyi eszközökbe történő befektetések (17,4% és 16,5%).

A más bankoknak nyújtott bankközi hitelek szerepe a bank tevékenységében növekszik. Ha részesedésük a teljes eszközállományban az időszak elején 5,1%volt, akkor a beszámolási időszak végén - 8,1%, abszolút értékben 611 ezer rubellel nőttek. vagy 94,1%.

Más típusú eszközök jelentéktelen szerepet játszanak a bank tevékenységében, és 0,15-5,6%között mozognak. A fentiek azt jelzik, hogy a hitelügyletek nagy szerepet játszanak a tevékenységben, és a bank bevételének fő forrásai.

A banki források elhelyezésének szerkezetének azonosításakor a csoportosítási módszert alkalmazzák. A csoportosítás típusai az elemzés céljaitól függenek, és a következő kritériumok szerint kerülnek végrehajtásra:

a) műveleti típusok szerint;

b) az elhelyezés feltételei szerint;

c) a likviditás mértéke szerint;

d) a kockázat mértékének megfelelően;

e) a bank jövedelmezőségének szintjére gyakorolt ​​befolyással.

Az ügyletek típusait tekintve a CB eszközök 5 fő kategóriába sorolhatók:

1) készpénz és a hozzájuk tartozó pénzeszközök;

2) beruházások;

3) kölcsönműveletek;

4) szerkezetek és berendezések;

5) elszámolási műveletek.

A banki források elhelyezésének feltételei szerint a KB mérlegének eszközszámlái folyó és sürgősre vannak felosztva.

A forgóeszközök olyan igény szerinti eszközök, amelyeket a kölcsönadó első kérésére visszakapnak. Időbeli eszközök - pénzeszközök, amelyeket a bank egy bizonyos időszakra helyez el.

Az eszközöket a likviditás mértéke szerint csoportosítják, hogy megállapítsák a mérlegtételek szerinti eltéréseket, amelyek befolyásolják a bank stabilitását.

Annak érdekében, hogy a bank stabilan működhessen, azaz a betétszámlákról időben végrehajtott tervezett és nem tervezett kifizetések, az egyik számláról a másikra történő pénzátutalási műveletek végrehajtása, kölcsönök nyújtása stb., folyamatosan figyelemmel kell kísérnie likviditását.

Példánkban elemezzük az eszközök likviditási szint szerinti szerkezetét (2.2. Táblázat).

2.2. Táblázat

Az eszközstruktúra elemzése likviditási szint szerint

Eszközcsoportok	Az elején. jelentési időszak	A tét. jelentési időszak	Eltérések
						növekedési üteme,%
1. Erősen likvid eszközök
2. Likvid eszközök
Összes működő eszköz
3. Alacsony likviditású eszközök
4. Illikvid vagyon
5. Jövedelmi eszközök
6. Kvázi-eszközök
Összes eszköz

kereskedelmi bank modellezés

A magas likviditású eszközök az időszakban 201 ezer rubellel csökkentek, részesedésük a teljes eszközállományban 3,4% -kal (8,1-11,5) csökkent, és az időszak végére csak 8,1% volt, azaz részesedésük kisebb, mint az ajánlott érték (15%). A magas likviditású eszközök aránya a dolgozókban az elején. időszak - 15,65%, az időszak végén - 10,91%, ami szintén nem felel meg az ajánlott értéknek (20%).

Az ilyen csökkenés negatív tény: a jövőben problémák merülhetnek fel a településekkel.

A likvid eszközök 2414 ezer rubellel, 30,66%-kal növekedtek. A likvid eszközök aránya 4,18% -kal (66,17-61,99) nőtt, és az összes eszközhöz képest optimális (ajánlott érték 61% -70%).

A forgóeszközök szintén 2213 ezer UAH -val, 23,71%-kal növekedtek, részesedésük az időszak végén 74,27%volt.

Azok. A magas likviditású eszközök arányának csökkenése teljes egészében a likvid eszközök arányának növekedésének köszönhető, így a bank nagyobb figyelmet fordít a jövedelmezőség növekedésére, mint a likviditásra.

A legmagasabb növekedési ütem (59,1%) az alacsony likvid eszközállomány volt, amelyet a követelések növekedése okozott.

Az illikvid eszközök 34,2%-kal csökkentek, ami a lejárt és kétes hiteltartozás csökkenésére utal.

Tekintsük a módszert, amellyel egy kereskedelmi bank likviditását elemezhetjük aggregált mérleg segítségével.

Az aggregált mérleg módszer abból áll, hogy az eszköz pénzeszközeit likviditási fokuk szerint csoportosítva, csökkenő likviditási sorrendben, kötelezettségekkel, lejáratok szerint csoportosítva és lejárati sorrendben hasonlítják össze.

Az összesített mérleg szerkezetét a 2.3. Táblázat mutatja.

2.3. Táblázat

Összesített banki egyenleg

	Eszközelemek kiegyenlítése		Mérlegkötelezettségek
	Pénzeszközök:		Hívási kötelezettségek:
			látra szóló betétek
	alapok az NBU -ban		más bankok levelező számlái
			Időbeli kötelezettségek:
	más bankok levelező számláján lévő pénzeszközök		lekötött betétek
	Értékpapír:		bankközi hitelt kapott
	állampapírok		váltókat bocsátott ki
	eladó értékpapírok		Egyéb kötelezettségek:
	befektetési értékpapírok		fizetendő számlák
	banki kedvezményes számlák		alárendelt adósság
			Fő tőke:
	rövid időszak		törvényes alap
	bankközi		kibocsátási különbségek
	hosszútávú		tartalékalap, általános tartalékok
	lejárt		a korábbi évek nyeresége, tőkésített osztalék
	Egyéb eszközök:		folyó évi eredmény
	befektetések társult és leányvállalatokba		További tőke:
	állóeszközök és immateriális javak		normál vevői tartozásokra vonatkozó rendelkezések
	leltári tételek, követelések, egyéb eszközök		tartalékok más bankok standard adósságára
			az alaptőke átértékelésének eredményei
Egyensúly (A1 + A5 + A10 + A15)	Egyensúly (O1 + O4 + O8 + K1 + K7)

A mérleg likviditásának elemzésére szolgáló módszer a portfólió megszorításainak elvén alapul, amely abból áll, hogy az eszközök és a források bizonyos arányait úgy figyelik meg, hogy bizonyos eszközcsoportokat a kötelezettségek bizonyos csoportjaihoz rendelnek. Ez a bank kiegyensúlyozott likviditásának biztosításának előfeltétele.

Aktív tevékenység egy kereskedelmi bankban

A bank kereskedelmi vállalkozás lévén, a beáramolt forrásokat a saját nevében, saját kárára és kockázatára osztja el a bevételszerzés érdekében. A bank erőforrásainak aktív működésbe helyezésének szerkezetét az 1. ábra mutatja. 1 ...

Egy kereskedelmi bank aktív tevékenysége

...A JSC JSB "Belarusbank" 300. számú fióktelepének aktív tevékenységének kutatása

A bankok aktív műveletei közé tartoznak a Fehérorosz Köztársaság Nemzeti Bankjának és nemesfémjei betéteibe történő pénzeszközök elhelyezésére irányuló műveletek, a banki értékpapírokba történő befektetések, a hitel és a bankban végzett egyéb műveletek ...

Az Orosz Föderáció kereskedelmi bankjai

A Gazprombank az orosz bankok egyik vezetőjeként számos olyan műveletet hajt végre, amelyeket a bank alapszabálya határoz meg, amelyek az 1. függelékben tekinthetők meg. A bank fő műveletei a következők: 1 ...

Ismerkedés egy kereskedelmi bank tevékenységével az Alfa-Bank Nyílt Részvénytársaság Novoszibirszk fiókjának példáján

A bank kötelezettségei a bank erőforrásbázisát jelentik, vagyis azt, hogy mit lehet elhelyezni az eszközökben. A bank kötelezettségei közé tartozik az alaptőke, a részvények felára, a nyereség, az alapok. Ide tartozhatnak a kölcsönök is ...

Kereskedelmi bankok működése a Fehérorosz Köztársaságban

A bank fő funkciója, hogy közvetítsen a pénzmozgásban az áruk adásvételével kapcsolatos ügyletek során (a vevőktől az eladókig, a hitelezőktől a hitelfelvevőkig) ...

Lavrushin O.I. az összes banki eszközt a likviditás mértéke szerint csoportokra osztják, a lejárattól függően ...

A Kazahsztánban működő bankok alapvető műveletei

Egy kereskedelmi bank eszközeinek minőségének értékelése

Az eszközök összetételének és szerkezetének dinamikájának elemzése érdekében a mérleg lehetővé teszi az abszolút és relatív növekedés méretének megállapítását, vagy fordítva, a csökkenést. Abban az esetben, ha növekszik ...

A banki likviditáskezelési folyamat és annak megvalósításának mechanizmusa a modern körülmények között

A bank likviditásának kezelése egy sor intézkedést és módszert tartalmaz az eszközök és források kezelésére. A bank pénzügyi helyzetének felméréséhez és elemzéséhez három időszak (év) során szerzett adatokat használnak ...

A vagyonkezelés javítása egy hitelintézetben (az OTP Bank OJSC példáján keresztül)

A bank eszközeinek és aktív működésének elemzése a mérlegeszköz dinamikájának és szerkezetének elemzésével kezdődik, a 2007–2009 közötti mérlegadatok szerint, a 8. táblázat szerint. 8. táblázat - A bank dinamikájának és szerkezetének elemzése az OTP Bank OJSC eszközei 2007-2009-re ...

Egy kereskedelmi bank aktív működésének irányítása

A szükséges nyereség megszerzése, valamint saját likviditásuk biztosítása érdekében a banki struktúrák aktív banki műveletek révén allokálják erőforrásaikat. Ezek különféle hitelnyújtási műveletek banki hitelportfólió kialakítására, befektetési műveletek, amelyek megteremtik az alapot a pénzügyi befektetések további kialakításához, valamint az elszámolási és készpénzügyletekhez.

A passzív műveleteket monetáris erőforrások mozgósítására, míg az aktív műveleteket pénzeszközök elhelyezésére használják. A banki struktúra létrehozásának kiindulópontja a törvényi ,. Alapvetően az aktív műveletek különböző típusú hitelek, amelyek lejárati, biztosíték típusa, mérete szerint vannak besorolva.

A leggyakoribb banki műveletek

Az aktív banki műveletek szerkezetükben és besorolásukban különböznek. A leggyakoribbak a következők:

• Kölcsönműveletek, amelyek a nyereség egy részét a banki struktúrához hozzák. Ezeknek a műveleteknek a jelentősége abban rejlik, hogy a termelési folyamatokat stimulálják az inaktív pénzeszközök aktívvá történő előállítása révén.
• Befektetési műveletek. Megbízásuk során a banki struktúra befektetőként jár el, aki bizonyos erőforrásokat fektet be és.
• Betéti műveletek. A jelenlegi fizetési eszközök létrehozásakor az aktívak kerülnek hozzárendelésre.
• Egyéb aktív műveletek. Ezek a műveletek formájukban változatosak. Ide tartoznak a külföldi valutával, nemesfémekkel, valamint az árucikkekkel, a bizalommal és más típusú műveletek.

Az aktív tevékenységek hitelezésre, kereskedelmi számlák vásárlására, banki befektetésekre oszlanak. Az aktív műveletek során a banki struktúrák megszerzik, amelyek lényegesen magasabbak, mint a hitelkamatok. A kamat és a közvetlen banki tevékenység közötti különbség. A bank nyeresége is a jutalék miatt alakul ki.

Hitelesítse az aktív műveleteket

A banki kölcsönök bizonyos gazdasági kapcsolatok, amikor a banki struktúrák képesek biztosítani a hitelfelvevőt. A banki struktúrák legnagyobb részét az aktív és. A passzív banki műveletek olyan műveletek, amelyek révén a bank csak az aktív hitelműveletekhez termel forrásokat.

A hitelviszonyok magukban foglalják a kölcsöntőke mozgását a banki struktúrából a hitelfelvevő felé és fordítva. Ugyanakkor a részvénytársaságok és a vállalatok hitelfelvevőként járnak el. Egy vállalat skáláján a növekvő mértékű reprodukció eredménye az adósságnak a hitelfelvevő által a banknak történő visszafizetése. Ez a helyzet határozza meg a hitel jelentős szerepét, és egyben a legfontosabb feltétele annak, hogy a bank profitot szerezzen egy hitelműveletből. Egy olyan helyzetben, amikor a fogyasztás jelentősen csökken az előző időszakhoz képest, a hiteltartozás a felhalmozás csökkentésével törlődik. Ugyanakkor a fogyasztás növekedését a hitelezés biztosítja. Ezenkívül lehetővé teszi a termékek iránti kereslet ösztönzését. A jövedelmi szint határozza meg a banki profitszerkezet megszerzésének lehetőségét.

A banki kölcsönök összekapcsolódnak az ingyenes pénzügyi források felhalmozásával és a gazdasági egységnek a megtérülés feltételeivel történő nyújtásával. A banki kölcsönöket úgy kell érteni, mint az aktív banki műveletek típusait, amelyeket magánszemélyek és jogi személyek hitelezésében használnak. A banki hitelek különböző besorolása speciális kritériumokon alapul. Az ilyen besorolás jelentősége abban rejlik, hogy a banki struktúra hitelezési fő funkciója a fő gazdasági funkció. A banki bíróságokat a hitelezés célja, a hitelfelvevő típusa és a különleges funkciók szerint osztályozzák.

A fő bevételt a hitelezési műveletek hozzák a banknak. Az ilyen típusú műveletek gazdasági jelentősége abban áll, hogy az ideiglenesen inaktív alapokat aktívvá alakítják. Ez serkenti a termelési és fogyasztási folyamatot. A banki eszközök nagy része hitelügylet.

Befektetési bank

A befektetési tranzakciók során a banki struktúra olyan befektető, aki erőforrásokat fektet be értékpapírokba, és megszerzi a közös üzleti tevékenységhez való jogot. Ezek a műveletek bizonyos nyereséget hoznak a banknak azáltal, hogy közvetlenül részt vesznek a jövedelemteremtésben. A termelésbe történő közvetlen hosszú távú befektetés összefügg a befektetési műveletek gazdasági céljával.

A befektetési tranzakciók egyik fajtája az irodaházakba történő befektetés, vagy a bérleti díj vagy a berendezések kifizetése. Az ilyen befektetéseket a bank saját tőkéje valósítja meg, és célja, hogy bizonyos feltételeket biztosítson a banki struktúra tevékenységéhez. Ezek a beruházások nem nyereségesek.

Készpénzes banki szolgáltatások

A készpénzeszközök megfelelő méretben való jelenléte elengedhetetlen feltétele a kereskedelmi banki struktúrák megfelelő működésének biztosításához, amelyek készpénzt használnak pénzváltásra, befektetések megtérítésére, hitelkereslet kielégítésére és a tranzakciós költségek fedezésére. Az aktív banki műveletek közé tartoznak a készpénzes tranzakciók is, amelyek a készpénz átvételéhez és kivételéhez kapcsolódnak.

A pénzügyi állományt a következők befolyásolják:

• modern üzletfejlesztés;
• a banki struktúra rövid lejáratú kötelezettségeinek összege;
• az alapok kibocsátásának időzítése;
• elszámolásokat alkalmazottakkal.

A szükséges összeg hiánya alááshatja a banki struktúra hitelességét. Ez befolyásolja a készpénz mennyiségét is, ami növeli a készpénz értékvesztésének kockázatát. Ezért kell a pénzt gyorsabban forgalomba hozni, valamint nyereséges eszközökbe helyezni. Az infláció hozzájárul ahhoz, hogy egyre több pénzre van szükség.

Készpénzes tranzakciók - azok a tranzakciók, amelyek a készpénzmozgáshoz, azaz azok kialakulásához, felhasználásához és különböző számlákon történő elhelyezéséhez kapcsolódnak. A gazdasági készpénz kialakulása, a pénzeszközök aránya az eszközök, bankjegyek és papírkészletek között a készpénzes banki műveleteken múlik.

Egyéb aktív műveletek

Egyéb műveletek közé tartoznak a különböző formájú aktív műveletek, amelyek jelentős nyereséget hoznak a külföldi bankoknak. A banki gyakorlatban azonban számuk némileg korlátozott. Egyéb aktív műveletek közé tartoznak a devizákkal, nemesfémekkel, árucikkekkel, trösztekkel és egyéb műveletek. Gazdasági tartalmuk változatos. Néha a külföldi valuták eladásakor és vásárlásakor változások történhetnek az eszközök szerkezetében vagy mennyiségében. A bizalmi műveletek során a banki struktúra vagyonkezelőként viselkedik az ingatlannal kapcsolatban, amelyet a banknak adnak át kezelésre.

Legyen naprakész a United Traders összes fontos eseményével - iratkozzon fel

Az aktív műveletek jellemzői, szerkezete, elvei.

Az aktív műveletek az erőforrások elosztására irányuló műveletek a bevételszerzés érdekében.

Az aktív műveletek végrehajtásakor a kereskedelmi bank számos elvet követ, amelyek közül a legfontosabbak:

az erőforrások elhelyezését a jogszabályoknak megfelelően kell végrehajtani;

a pénzeszközök elhelyezésekor a banknak meg kell oldania a jövedelmezőség, a likviditás és a kockázat arányának problémáját (ellentétesek). Így a részvényesek abban érdekeltek, hogy maximalizálják a nyereséget, amelyet kockázatos kölcsönök vagy hosszú távú befektetésekbe történő nyereséges befektetések révén lehet elérni. Másrészt ezek az intézkedések negatívan befolyásolják a bank likviditását. Következésképpen kompromisszumot kell követni a likviditási kockázat mértéke és a megtérülési ráta között, vagyis meg kell találni az egyensúlyt a maximális jövedelmezőség, a minimális kockázat és az optimális likviditás között. Az optimális arányt a bank eszközszerkezetének ügyes kialakításával érik el.

Az egyes kereskedelmi bankok eszközeinek összetétele és szerkezete jelentősen eltérhet, mivel kialakulását számos tényező befolyásolja:

a nemzeti jogszabályok azon jellemzői, amelyek korlátozhatják vagy ösztönözhetik a hitelintézetek bizonyos típusú tevékenységeit

a bank pénzügyi helyzete

a KB tevékenységének időtartama, amelytől függ, hogy képes -e különféle típusú licenceket szerezni bizonyos műveletek végrehajtásához

a bank által képviselt kötelezettségek összetétele és szerkezete

kereskedelmi bank típusa és szakterülete.

Az eszközök csoportosítása.

Minden CB fő feladata, hogy olyan optimális struktúrát találjon a mérlegében, amely maximalizálja a bank nyereségét és egyben a megfelelő szinten tartja a likviditást. E probléma megoldásában fontos szerepet játszik a bank vagyonkezelése, amelynek fő célja a banki eszközök racionális szerkezetének kialakítása.

A banki eszközök szerkezetét három paraméter képviselheti: likviditás, jövedelmezőség és kockázat. A likviditás szempontjából az eszközök szerkezete ábrázolható diagramként:

Ábra ... A bank eszközeinek szerkezete

A likvid eszközök olyan eszközök, amelyek felhasználhatók a kötelezettségek törlesztésére minimális időszakon belül és minimális veszteséggel. A likvid eszközök részeként készpénzt és másodlagos forrásokat osztanak fel. A bankok kerülik a nagy mennyiségű készpénz tartását, mivel ez nem termel bevételt a banknak, és a készpénzt ellophatják. Mindazonáltal a kereskedelmi bankok kénytelenek bizonyos mennyiségű készpénzt készpénzben tartani, ami számos tényezőtől függ (például a központi bank szabványától, amelyet a bank osztálya határoz meg, és ezért a hitelt az MDB -től és betéteinek szerkezetét - minél több a keresleti betét, annál nagyobb a norma). A másodlagos források a bank rövid távú befektetései, azaz magas likviditású, nyereséges eszközök, amelyek gyorsan és csekély veszteségkockázattal készpénzre válthatók (rövid lejáratú értékpapírok, magas likviditású hitelek). A másodlagos erőforrások fő célja az elsődleges erőforrások feltöltésének forrása. Ennek a tételnek a mennyisége függ a betétek ingadozásának mértékétől és a hitelállomány szerkezetétől. Ha a betétek és a hitelek iránti kereslet jelentős ingadozásoknak van kitéve, akkor a banknak nagyobb mennyiségű másodlagos forrást kell létrehoznia.

A hitelállomány az ügyfelek kérelmei alapján kerül kialakításra, figyelembe véve a kölcsönök iránti keresletet és kínálatot. Ez a banki eszközök legfontosabb része, a hagyományos banki tevékenység, a hitelbevétel a banki nyereség legnagyobb összetevője.

A befektetés a pénzeszközök értékpapírokba történő elhelyezése jövedelemszerzés céljából. A befektetések célja a bank számára jövedelemszerzés, és az értékpapírok lejáratának közeledtével likviditás biztosítása. A bankok előnyben részesítik az állampapírokat, ha a bank fő célja a likviditás biztosítása (mivel az állampapírok kevésbé nyereségesek, de kevésbé kockázatosak is). Az önkormányzati értékpapírokba történő befektetéssel a bank nyereséget, adókedvezményeket és állami támogatást remél.

A tárgyi eszközök közé tartoznak a banki helyiségekbe, bútorokba, berendezésekbe történő beruházások.

A jövedelmezőség szempontjából az eszközöket három csoportra osztják:

nyereséges eszközök (másodlagos tartalékok, kölcsönök, befektetések);

feltételesen nyereséges (a tárgyi eszközök reáljövedelmet hozhatnak bérleti díj formájában, valamint hozzájárulhatnak a bank sikeres működéséhez);

nem jövedelmi eszközök (elsődleges tartalékok).

Az ilyen minőségi kritérium, mint a kockázatosság, a veszteségek lehetőségét jelenti, amikor azokat pénznemre alakítják át. A banki eszközök kockázatának mértékét számos tényező befolyásolja. A kockázat mértékétől függően a bank eszközeit több csoportra osztják. Az azonosított csoportok száma, az eszközök kockázati fok szerinti besorolása, az egyes eszközcsoportok kockázati szintje különböző országokban különböző módon határozható meg.

Az orosz banki gyakorlatban 5 kockázati csoport létezik:

1. csoport, K ​​kockázat = 0%.

Alapok tudósítónak az Orosz Föderáció Központi Bankjánál nyitott számla

Alapok az Orosz Föderáció Központi Bankjánál lévő tartalék számlán

Beruházások az államadósságba

Beruházások belföldi devizahitel kötvényeibe

Az Orosz Banknál elhelyezett pénzeszközök letéti számlán

Pénztáros és egyenértékű alapok.

2. csoport K kockázata-10%.

Az Orosz Föderáció kormánya által garantált kölcsönök.

Az állam által biztosított hitelek RF értékpapírok.

Hitelek nemesfémekkel, veretlen fémekkel.

3. csoport, K ​​kockázat 20%.

Beruházások az Orosz Föderációt alkotó szervezetek és a helyi hatóságok adósságkötelezettségeibe

Alapok tudósítónak számlák nem rezidens bankoknál

Az Orosz Föderációt alkotó szervezetek és a helyi hatóságok értékpapírjaival biztosított kölcsönök.

4. csoport, K ​​kockázat - 70%.

Pénzeszközök a bankszámlákon - az Orosz Föderáció rezidensei devizában,

Alapok tudósítónak számla rubelben rezidens bankoknál (nostro)

Saját épületek és építmények mínusz a zálogba adottak.

Értékpapírok viszonteladásra.

5. csoport, kockázat 100%

A hitelintézet összes többi eszköze (aktív egyenlegek a mérlegszámlákon)

Eszközkezelési módszerek

Eszközállomány kezelésekor a kereskedelmi bank az alábbi módszerek egyikét használhatja:

közös alap módszer ("kazán" módszer). Eszközallokációs rendszer:

Ábra ... "Kazán" módszer

Lényege abban rejlik, hogy a pénzeszközök különböző forrásokból kerülnek be az általános alapba, függetlenül attól, hogy milyen módon érkeznek be, és a teljes összeget az előírt módon osztják szét a bank eszközei között (készpénz, másodlagos tartalékok, kölcsönök, befektetések, tárgyi eszközök). Szétosztáskor nem mindegy, hogy a pénz milyen forrásból származik.

Ez a módszer egyszerű, nem tartalmaz egyértelmű kritériumokat a források eszközkategóriák szerinti elosztásához, ami növeli a kiegyensúlyozatlan likviditás kockázatát. A menedzsment a banki személyzet tapasztalatai és intuíciója alapján történik.

konverziós módszer. Eszközallokációs rendszer:

Ábra ... Konverziós módszer

Az eszközallokációs modell figyelembe veszi a pénzeszközök forrásait, azok sajátosságait, a Központi Bank kötelező tartalékainak mértékét és az erőforrások forgalmának mértékét. Például a lekötött betétek a lekötött betétekhez képest nagyobb forgalmat mutatnak, és magasabb szintű elsődleges tartalékokat igényelnek, mint a lekötött betétek. A lekötött és megtakarított betétek likviditási követelményei alacsonyabbak, így hitel- és befektetési portfólió alakítható ki belőlük. A hiteleket általában befektetésekre és nagy, hosszú lejáratú hitelek kibocsátására használják. A saját tőkét végül épületek, berendezések vásárlására fordítják, a fennmaradó részt pedig beruházásokra és kölcsönökre fordítják, azaz hogy növelje a bank bevételét.

Ez a módszer meglehetősen hatékony, bár vannak hátrányai is. Így különösen a tartalékok likviditására és a betétek esetleges kivonására összpontosító módszerrel kevesebb figyelmet fordítanak az ügyfelek hiteligényeinek kielégítésére. Ezenkívül, ha az eszközök és források jelentős méretűek, szerkezetükben eltérőek, akkor nem engedheti meg magának, hogy minimális költségek mellett hitel- és befektetési portfóliót alakítson ki.

3) elemzési módszer. Ez magában foglalja a modern matematikai elemzési modellek és a szimplex módszer használatát. Három kérdésre válaszol: mi a probléma lényege, mik a megoldások, melyik a legjobb. Az EMM esetében meg kell fogalmazni egy célt, amelyet optimalizálni kell; korlátozásokat kell bevezetni a költségek, a kockázat és a likviditás minimalizálása érdekében. Az ilyen egyenlet megoldása segíteni fogja a bankvezetőt abban, hogy mennyit kell racionálisan befektetni bármilyen típusú eszközbe annak érdekében, hogy minimális kockázat mellett maximális nyereséget érjen el, anélkül, hogy túlmegy a likviditáson.

Ez a módszer előnyöket biztosít azoknak a bankoknak, amelyek modern információs banki technológiákkal rendelkeznek. Hátrányok: a módszer magas költsége, de ha a módszer alkalmazásával várható bevétel nagyobb, mint a költségek, akkor ésszerű.

A Központi Bank monetáris politikájának hatása az aktív műveletek mennyiségére.

Az Oroszországi Központ két módszerrel szabályozza a kereskedelmi bankok aktív működését:

közvetlen mennyiségi korlátok meghatározása

közvetett módszerek

A közvetlen mennyiségi korlátozások bizonyos tilalmak és korlátozások megállapítását vonják maguk után. Ezeket az intézkedéseket csak szélsőséges esetekben hozzák meg, amikor a közvetett módszerek kezelésének minden lehetősége kimerült. Ezek tartalmazzák:

bizonyos tranzakciók végrehajtásának tilalma, amelynek célja például a kereskedelmi bankok által végrehajtott spekulatív ügyletek mennyiségének korlátozása;

a hitelezés korlátozása;

a magánszemélyekkel folytatott tranzakciók tilalma;

banki engedély felfüggesztése legfeljebb egy évre.

Az aktív műveletek szabályozásának közvetett módszerei közé tartozik, hogy a Központi Bank szabványokat állapít meg a kereskedelmi bankok tevékenységére, és használja a fő monetáris politikai eszközöket (tartalékkövetelmények, refinanszírozási politika, nyíltpiaci műveletek)

A kereskedelmi bankok ügyfélköréből, más bankokból, a pénz- és pénzügyi piacokról, valamint a bank saját forrásaiból vonzott pénzeszközök felhasználása során a nyereség elérése érdekében a bankok különféle típusú befektetéseket (befektetéseket) hajtanak végre, amelyek összessége alkotja aktív tevékenységüket. Ugyanakkor, bár a kereskedelmi bankok fő célja a nyereség elérése, nem fektethetnek be minden forrást csak rendkívül jövedelmező műveletekbe (például ügyfelek hitelezésébe), mivel az aktív műveletek végrehajtása során az ilyen bankoknak egyidejűleg biztosítaniuk kell az időben történő megtérülést. a kölcsönzött pénzeszközök tulajdonosaiknak a likviditás egy bizonyos szintjének fenntartásával, ésszerűen felosztják a kockázatokat a befektetések típusa szerint, megfelelnek a különböző jogszabályi normáknak, a banki ellenőrző hatóságok utasításainak és utasításainak, valamint a kormány hitelpolitikájának követelményeinek országukról.

Egy kereskedelmi bank aktív tevékenysége négy nagy csoportra osztható:

Hitelezési műveletek;

Befektetések értékpapírokba;

Készpénzes tranzakciók;

Egyéb eszközök.

A bankok aktív működése a saját és kölcsönvett (kölcsönvett) pénzeszközök felhasználása, amelyeket a bankok nyereségtermelés céljából végeznek, miközben egyidejűleg betartják a jogszabályokat, fenntartják a szükséges likviditási szintet és a kockázatok ésszerű elosztását bizonyos típusú műveletekhez. Ezen követelményeknek való megfelelés szükségessége arra kényszeríti a bankokat, hogy az alapok egy részét olyan befektetésekbe fektessék be, amelyek nem termelnek bevételt, vagy azt rendkívül korlátozott mennyiségben hozzák (készpénz, pénzeszközök a központi banknál vezetett számlákon és egyéb likvid eszközök). . Másrészt a bank tevékenységeinek teljes körű támogatásának és további fejlesztésének szükségletei határozzák meg, hogy az eszközeikben jelen vannak-e olyan tételek, mint a banki épületek és berendezések, a fióktelepekbe, a társult és "leányvállalatokba" tartozó vállalatok, amelyek speciális banki műveleteket végeznek .

V. I. Bukato szerint Yu.I. Lvov. „A fő aktív műveletek a következők:

Hitelműveletek, amelyek a bank hitelállományának kialakulását eredményezik;

Befektetési műveletek, amelyek megalapozzák a befektetési portfólió kialakítását;

Készpénzes és elszámolási tranzakciók, amelyek a bank által az ügyfeleknek nyújtott szolgáltatások egyik fő típusa;

Az egyéb banki műveletek sikeres végrehajtását biztosító megfelelő infrastruktúra létrehozásával kapcsolatos egyéb aktív műveletek. "

Lavrushin O.I. úgy véli, hogy „a bankok leggyakoribb aktív műveletei:

A hitelezési műveletek általában a bankoknak hozzák bevételeik nagy részét. Makrogazdasági skálán e műveletek jelentősége abban rejlik, hogy rajtuk keresztül a bankok átmenetileg inaktív monetáris pénzeszközöket alakítanak át aktívakká, ösztönözve ezzel a termelési, forgalmazási és fogyasztási folyamatokat;

Befektetési műveletek, végrehajtásuk során a bank befektetőként jár el, erőforrásokat fektet be értékpapírokba vagy jogokat szerez a közös gazdasági tevékenységekhez;

A betéti műveletek, a bankok aktív betéti műveleteinek célja, hogy folyó és hosszú távú fizetőeszköz-tartalékokat hozzanak létre a Nemzeti Banknál (levelező számla és tartalék számla) és más kereskedelmi bankokban;

Az egyéb, különböző formájú műveletek jelentős bevételt hoznak a külföldi bankoknak. A fehérorosz gyakorlatban körük még mindig korlátozott. Egyéb aktív műveletek közé tartoznak: műveletek devizával és nemesfémekkel, bizalom, ügynökség, áru stb. " ...

Feladataik szerint az aktív műveletek feloszthatók olyan műveletekre, amelyek célja a bank likviditásának meghatározott szinten tartása, és nyereségre irányuló műveletekre. Az ilyen típusú műveletek között van egy bizonyos arány, ami szükséges a bank tevékenységének az elért szinten tartásához. A bank likviditásának fenntartására irányuló fő befektetések a következők:

Készpénz a bank pénztárában,

A központi banknál vezetett számlák egyenlege,

Befektetések gyorspiaci értékpapírokba (kincstári és első osztályú kereskedelmi váltók),

Pénzeszközök számlákon és betétek (betétek) más bankokban.

Ugyanakkor, bár a felsorolt ​​befektetések némelyike ​​bizonyos bevételt hoz a bankoknak, jelenlétük fő oka az, hogy a bank általános likviditását megfelelő szinten kell tartani, míg az ezekből származó bevételek, bár jelentősek, de másodlagos tény. A bankok műveletei a vállalatoknak és cégeknek nyújtott kölcsönökről lényegében nem tekinthetők pénzeszközök likvid elhelyezésének, és a bankok kizárólag abból a célból hajtják végre, hogy profitot szerezzenek a pénzeszközök beszerzése és elhelyezése közötti kamatlábkülönbségből.

Az aktív tevékenységek jövedelmezőségi és likviditási szempontjai mellett a hitelkockázatok és azok megoszlásának kérdése nem kis jelentőséggel bír azok végrehajtása szempontjából. Ha az erőforrások készpénzben történő elhelyezését, a nemzeti banknál vezetett számlák egyenlegeit, az állampapírokat gyakorlatilag nulla kockázatúnak tekintik, és a pénzeszközök más bankoknál történő elhelyezése minimális kockázatú eszköz, akkor vállalatoknak, cégeknek nyújtott kölcsönök és a magánszemélyek, beleértve a váltókba, elfogadásokba és más hasonló pénzpiaci eszközökbe történő befektetéseket, nagyobb kockázatot hordoznak. E tekintetben a bankok aktív műveleteinek végrehajtásakor nagy jelentőséggel bír a kockázatok elosztása és a túlzott (túlzott) koncentráció megelőzése.

Külön figyelmet érdemel a kereskedelmi bankok aktív tevékenysége a nemzetközi hitelek területén.

Bár ezeknek a tranzakcióknak a többségét más bankokkal vagy garanciák keretében hajtják végre, a likviditás mértéke és az ezekhez kapcsolódó kockázatok meglehetősen jelentősen eltérnek az alacsony kockázatú, magas likviditású ügyletektől (például a nagy bankok által garantált exportügyletekhez nyújtott kölcsönök) a kockázatok egyidejű állami biztosításával) a magas kockázatú és alacsony likviditású ügyletekhez (pénzügyi hitelek a súlyos pénzügyi nehézségekkel küzdő fejlődő országoknak). Ezen a területen az aktív műveleteket a kereskedelmi bankok végzik, figyelembe véve a kockázat mértékének fokozatos besorolását az egyes hitelek típusai szerint.

A banki hitel „... gazdasági kapcsolat, amelynek során a bankok pénzeszközöket biztosítanak ideiglenes használatra és térítés ellenében. A bankok a sürgősség, a törlesztés, a fizetés, az anyagi biztonság, a célorientáció elvei alapján nyújtanak hitelt. Ebben az esetben a sürgősség a kölcsönzött pénzeszközök kölcsönadónak történő visszafizetésének előre megállapított feltételeit jelenti; törlesztés esetén a tőkeösszeg kötelező kifizetése a hitelezőnek a megállapodott feltételek mellett. A fizethetőség azt jelenti, hogy egy adott gazdasági művelet során a pénz meghatározott áru, és az értéktörvény alapján annak árát százalékban fejezik ki. Az anyagi biztonság azt jelenti, hogy a hitelt a biztosíték különféle formáival szemben kell kiadni. A hitelbiztosítási formát a meglévő tartozás visszafizetésének sajátos forrásaként, a hitelező jogilag formalizált felhasználási jogaként értjük. A megcélzott fókusz feltételezi, hogy kölcsönöket nyújtanak meghatározott célokra. " A bankok hitelnyújtására vonatkozó eljárást a Fehérorosz Köztársaság bankjai által 2005. május 24 -én kelt 116. számú kölcsön formájában elhelyezett pénzeszközökre vonatkozó szabályok szabályozzák.

A kölcsönöket a forgó és nem forgalomban lévő pénzeszközök létrehozásával és növelésével, a kiemelt kormányzati programok végrehajtásával, valamint a lakosság fogyasztói és egyéb szükségleteivel kapcsolatos célokra nyújtják. A kockázat mértékének csökkentése, valamint a hitelezők és a betétesek érdekeinek védelme érdekében a hitelező bankok kötelesek megfelelni a Nemzeti Bank által meghatározott gazdasági normáknak (likviditási mutató, tőkemegfelelés, maximális kockázat), és tartalékokat teremteni kompenzációs intézkedésként. az adósságok visszafizetéséből eredő jövőbeni veszteségek esete. A kölcsönöket a bank saját, kölcsönvett forrásai, valamint magánszemélyektől és jogi személyektől vonzott pénzeszközök terhére nyújtják, kivéve az Alapban fenntartott kötelező tartalékokat. Amikor nagyszabású projekteknek nyújtanak hiteleket, és a kockázatok miatt lehetetlen egy bank ilyen kölcsönt nyújtani, a hitelezést konzorciumi alapon végzik, amikor több bank egyesíti erőforrásait egy projekthez.

A jogi személyeknek nyújtott kölcsönöket készpénz nélküli formában nyújtják, szigorúan a kölcsönszerződésnek megfelelően, az elfogadott elszámolási dokumentumok kifizetésére a ténylegesen szállított anyagi értékek, a felmerült költségek és a közvetlenül a szállítónak végzett munkák tekintetében, megkerülve a hitelfelvevő elszámolási számláját. Kivételes esetekben, a bank vezetőségének engedélyével, a kölcsönköltségekre előleg fizethető a kölcsön terhére, feltéve, hogy a banknak biztosított megállapodások és szerződések előírják ezen értékek kézbesítését Legkésőbb 30 naptári napon belül, amelyet a banknak nyomon követési ellenőrzésként ellenőriznie kell.

Kivételes esetekben a kölcsönök készpénzben nyújthatók a 30 naptári napig terjedő fizetések kifizetéséhez, a lakosság fogyasztói igényeihez, az állampolgároktól mezőgazdasági termékek vásárlásához.

A Fehérorosz Köztársaság banki kódexe szerint „a kölcsönöket nem a következő célokra nyújtják:

A veszteségek fedezése;

Jogi személyek törvényes alapjához való hozzájárulás befizetése;

Korábban kapott kölcsönök törlesztése vagy kölcsön visszafizetése más hitelfelvevő számára;

Adók és egyéb kifizetések befizetése a költségvetésbe és az állami költségvetésen kívüli alapokba, biztosítási kifizetések, postaköltség;

A Nemzeti Bank által meghatározott egyéb célok ”.

A bankok különféle típusú kölcsönöket nyújtanak az ügyfeleknek, amelyek a következő kritériumok szerint osztályozhatók (2.1. Ábra):

A hitelfelvevők fő csoportjai szerint: vállalkozások, lakosság, kormányzati szervek;

Irány: fogyasztói, ipari, befektetési;

A működési területtől függően: az állóeszközök kiterjesztett reprodukciójában részt vevő hitelek (beruházási hitelek) és a forgóeszközök forgalomban részt vevő hitelek (folyó tevékenységekhez nyújtott hitelek);

Felhasználási feltételek szerint: rövid távú, hosszú távú;

Méret szerint: nagy, közepes, kicsi (a saját tőke vonatkozásában);

Biztosíték szerint: fedezetlen, biztosított (amelyeket viszont biztosítékra osztanak, garantált stb.);

A nyújtás technikája szerint: egy összegben, nyitott hitelkeret (lehetőség a pénzeszközök bármikor történő felvételére a szerződésben meghatározott előírásoknak megfelelő hitelezési ügyletekhez), folyószámla kölcsön (az ügyfél folyószámláján utólagos utalással a tőketartozás visszafizetésére és a kamatfizetésre a számlán befolyt bevétel teljes vagy elfogadott részében), folyószámlahitel stb.;

Törlesztési módok szerint: részletekben vagy egyösszegben visszafizetendő;

Pénznem kibocsátásával: fehérorosz rubelben, devizában;

Érettségtől függően: sürgős, elhúzódó, lejárt;

A kamat típusától függően - változó kamatozású, fix és vegyes;

A bank kockázatának mértéke alapján: alacsony, közepes és magas kockázatú.

2.1. Ábra A hitelügyletek típusai

A banki eszközök szerkezetében a legnagyobb szerepet a hitelügyletek foglalják el.

A bankok befektetési műveletei főként értékpapírokkal kapcsolatos műveletekre korlátozódnak. Az értékpapírok „… speciálisan végrehajtott pénzügyi dokumentumok, amelyek bemutatása szükséges a bennük kifejezett jog gyakorlásához. Az értékpapírok elsődleges és másodlagos forgalomba hozatalának sajátosságait és mintáit típusuktól függően határozzák meg. " A befektetés azonban nem minden típusú értékpapírral folytatott ügyletekhez köthető, és nem minden lehetséges ügyletfajtához.

A kereskedelmi bankok által végrehajtott értékpapírokkal kapcsolatos műveletek minden bank részvény (befektetési) részlegén belül koncentrálódnak, amely ezeket a bank költségén és az ügyfelek nevében vásárolja és értékesíti. Ezenkívül a részvényosztályok megszervezhetik a vállalatok, szervezetek, osztályok értékpapírjainak kibocsátását és értékesítését, tárolhatják vagy kezelhetik az ügyfél értékpapír -portfólióját megfelelő jutalékért.

Az értékpapírok típusától függően megkülönböztetünk befektetési és nem befektetési célú értékpapírokkal folytatott ügyleteket (2.2. Ábra). A befektetési értékpapírok közé tartoznak a részvényvagyonok, amelyek elhelyezését kibocsátások végzik, amelyeken belül minden értékpapír azonos jellemzőkkel és jogkörrel rendelkezik. A nem befektetési célú értékpapírok kibocsátási és visszaváltási feltételei mindegyiken eltérőek lehetnek; kibocsátásuk nem igényel regisztrációt. A részvények és kötvények befektetési célú értékpapírok, mivel kibocsátásukhoz regisztráció szükséges.

A végrehajtás jellegétől függően minden értékpapírokkal kapcsolatos befektetési ügylet önkéntes és kötelező (kötelező). Ez utóbbiak közé tartoznak például az állampapírokkal végzett műveletek, amikor a banknak nincs joga kibújni az értékpapír -vásárlástól. Az önkéntes befektetések között feltételesen meg lehet különböztetni az aktív és a passzív beruházásokat. Az aktív befektetési műveletek célja az értékpapírok árának változásából való gyors haszonszerzés, és spekulatív jellegűek, a passzívak éppen ellenkezőleg, az értékpapírok hosszú távú tárolására összpontosítanak annak érdekében, hogy kamatból jövedelmet kapjanak.

2.2. Ábra Banki műveletek értékpapírokkal

A nem befektetési célú értékpapírok közé tartoznak a váltók, a betéti és a takaréklevelek, a származtatott értékpapírok.

A besorolás másik jellemzője a tranzakciók jellege. Az értékpapírokkal kapcsolatos műveleteket a bank saját költségén, valamint az ügyfelek költségén és megbízásából is elvégezheti.

A bank által saját nevében és saját költségén végrehajtott műveletek száma magában foglalja az értékpapírokba történő befektetéseket, a váltók elszámolását, az értékpapírokkal biztosított kölcsönöket és az értékpapírokkal történő kölcsönadást. A számlák elszámolása az egyik első banki művelet. Hosszú története ellenére továbbra is rendkívül fontos banki művelet. A kockázatok csökkentése és a likviditás biztosítása érdekében a bankok pénzt fektetnek állampapírba.

Az ügyfél nevében és költségén végrehajtott műveleteket jutaléknak és közvetítőnek nevezzük. Ide tartozik a közvetítés, a tanácsadás, a bizalom, a letétkezelés és az átruházási ügynökségek, a garanciák kibocsátására irányuló műveletek, valamint a behajtás.

Vizsgáljuk meg részletesebben egy kereskedelmi bank értékpapírokkal végzett különböző műveleteinek gazdasági jellegét.

A bankok értékpapírokkal folytatott ügyleteinek minden típusa számos kritérium szerint osztályozható, amelyek tükrözik mind a bank, mind partnerei érdekeit.

Pénzek bevonása az erőforrások feltöltése vagy beruházási projektek, egyedi rendezvények stb. a bank részvényeket vagy kötvényeket bocsáthat ki. Részvények kibocsátásakor a bank először eladóként, majd a részvényesek közös tulajdonának tárgyaként jár el. Ha egy bank kötvényeket bocsát ki, akkor először eladó, majd adós. A kötvényvásárlók kölcsönadóként járnak el.

Ha a bank saját részvényeket vagy kötvényeket bocsát ki, lehetővé teszi a szükséges pénzügyi források minimális költséggel történő megszerzését a nyújtott szolgáltatások körének és volumenének bővítéséhez.

A saját részvények és kötvények kibocsátásának lebonyolítása történhet úgy, hogy eladja azokat egy előre meghatározott szűk befektetői körnek, mind pedig versenyképes alapon szétosztja azokat nagyszámú befektető számára.

Bizonyos esetekben a bank saját részvényeinek és kötvényeinek forgalmazásához közvetítőket vonzhat, amelyek lehetnek részvény brókerek és kereskedők.

Nyugaton a kibocsátók, befektetési intézmények vagy ezek egy csoportja leggyakrabban részt vesz az értékpapírok vásárlásában vagy garantált vásárlásában a nyilvánosság számára történő értékesítés során. Vállalják az értékpapírok elhelyezésének elmaradásával kapcsolatos kockázatokat is.

A jegyzés hazai gyakorlata nagyon kicsi. A kereskedelmi bankok visszavásárolhatják saját korábban kibocsátott részvényeiket későbbi viszonteladásukkal. Leggyakrabban a piaci részesedésvásárlást a csökkenő árfolyam vagy az azt követő visszaváltás támogatása érdekében hajtják végre. Néha részvényeket vásárolnak a bankok kedvezményes viszonteladás céljából alkalmazottaiknak és vezetőségüknek jutalmazási célból.

Nagyon ritka, hogy a bankok részvények visszavásárlásához folyamodjanak későbbi visszaváltásukhoz. A részvénytársaságok formájában létrehozott kereskedelmi bankok a részvények visszaváltása miatt csökkenthetik az alaptőkét, csökkenthetik a részvényesek számát.

A befektetési lehetőségek bővítése és a befektetők számára alternatív befektetések biztosítása érdekében a bankok részt vehetnek az értékpapírok kivonásában annak érdekében, hogy azokat más típusú értékpapírokkal helyettesítsék. Ugyanakkor a befektetőnek lehetősége van arra, hogy a jövedelemszerzéshez kedvezőbb feltételekkel értékpapírokat vásároljon magának.

A bankok a kötvényeket is visszaválthatják (visszahívhatják) korai visszaváltásra. Az adósságtörlesztés jövedelmezősége egy bank számára különösen csábító lehet bizonyos piaci megfontolások miatt.

A kötvénytulajdonosok vállalják, hogy elválnak az értékpapíroktól, azzal a feltétellel, hogy többet kapnak, mint a várt bevétel. Az adósság törlesztése és a probléma megoldása érdekében a bank megváltoztathatja a kötvényvásárlás feltételeit.

Különös helyet kapnak a bankok értékpapír -kibocsátók és befektetők közötti közvetítői műveletek. A fő feladat ebben az esetben az, hogy az értékpapírok forgalmazásában közvetítő szolgáltatásokon keresztül a lehető legnagyobb nyereséget érje el.

Egészen a közelmúltig a legjövedelmezőbbek a repóügyletek voltak.

A repó (jelentés) olyan pénzügyi tranzakció, amelyben az egyik fél értékpapírokat értékesít a másik félnek, és ugyanakkor vállalja, hogy azokat egy bizonyos napon vagy a másik fél kérésére megvásárolja. A visszavásárlási kötelezettség megfelel az újraértékesítési kötelezettségnek, amelyet a másik fél vállal. Ezenkívül az értékpapírok visszavásárlása az eredeti értékesítés árától eltérő áron történik.

Az eladási és vételi árak közötti különbség azt a bevételt jelenti, amelyet az értékpapírok vásárlójaként működő kereskedelmi banknak meg kell kapnia, és amelyet a repóárfolyam értéke határoz meg.

Egyéb közvetítő műveletek végrehajtásakor a bankok a következőket végezhetik:

Értékpapírok teljes visszaváltása viszonteladással;

Értékpapírok forgalmazása visszavásárlási garanciával;

Értékpapírok forgalmazása visszavásárlási garancia nélkül.

Az értékpapírok teljes visszaváltása viszonteladással lehetővé teszi a bank számára, hogy a vételi és eladási árak közötti különbségből bevételt vonjon ki. A kibocsátók és más magánszemélyek és jogi személyek, az értékpapírok tulajdonosai érdekeltek abban, hogy a maximális számú értékpapírt értékesítsék a forgalmazásra szánt minimális pénzzel.

A visszaváltási garanciával rendelkező értékpapírok forgalmazásakor a bank egyrészt megbízottként jár el a kibocsátók, eladók, a nem értékesített értékpapírok fennmaradó részén pedig vevőként. Másrészt ő a kezes. A bank érdeke, hogy megkapja a maximális jutalmat.

A visszaváltási garancia nélküli értékpapírok forgalmazása közötti különbség a visszaváltási garanciával járó értékpapírok forgalmazása között az, hogy a bank nem váltja be az értékpapírok fel nem osztott részét.

A kereskedelmi bankok megbízottként vagy ügyvédként járhatnak el az ügyfeleknél, vagy eladóként harmadik felek számára.

Amikor értékpapírokat vásárol vagy értékesít a másodlagos piacon az ügyfél költségére és megbízásából, a bank jutalmat kap az ügyféltől az értékpapírok vásárlására vagy eladására vonatkozó utasítások pontos és gyors végrehajtásáért. A javadalmazás összege növelhető, ha javítják a megrendelési szerződés feltételeit.

A bank megszervezheti az értékpapírok tárolását és elszámolását a pincéjében, vagy más hitel- és pénzintézetek tárolójában. A bank többoldalú elszámolásokat is intézhet az ügyfelek nevében az ügyfelek által megkötött értékpapír -tranzakciókhoz, kiegészítő szolgáltatásokat nyújthat: elszámolás, hitelezés, biztosítás stb. Ugyanakkor a bank érdeke, hogy megkapja a maximális díjazást az ügyfelek kiszolgálásáért, beleértve a depo számla vezetését és az értékpapírok elszámolását.

A tőzsdei jelenlegi helyzettől függően a bank nemcsak saját értékpapír-befektetési portfóliójának fenntartása érdekében léphet be a piacra, hanem nyereségességének hosszú távú értékelése alapján értékpapírokat is vásárolhat és adhat el.

Annak érdekében, hogy az ügyfelek a legjobb végrehajtást biztosító szolgáltatásokat nyújtsanak, a bankok speciális részlegeket hozhatnak létre az ügyfelek értékpapírjainak kezelésére.

Ezen osztályok funkciói a következők:

Bevétel beszedése értékpapírokból;

Visszaváltható összegek beszedése adósságkötelezettségekből;

Tanúsítványok és szelvénylapok cseréje;

Részvénycsere részvénytársaságok egyesülése esetén;

Egyes típusú értékpapírok helyettesítése másokkal;

Tájékoztatni az ügyfeleket a részvényesek rendszeres üléseiről, az új részvények kibocsátásáról, amelyekben az ügyfelek elővásárlási joggal rendelkeznek;

Az ügyfelek érdekeinek képviselete nevükben a részvényesi értekezleteken, szavazás az ügyfelek nevében stb.

A bank, figyelembe véve az ügyfelektől kapott pénzeszközöket és tanúsítványokat bocsát ki, ezeket az alapokat kizárólag a létrehozott közös alapok értékpapírjainak vásárlására irányíthatja. A vezetők javadalmazásának kivételével minden jövedelem az alap befektetőihez tartozik, és az alap befektetési jegyeinek piaci árának emelésével valósul meg.

A kollektív befektetési rendszer fejlesztésében különleges helyet foglalnak el az elmúlt években elterjedt banki csoportok. Az új szakasz tartalma, hogy ezeket egyetlen mechanizmusba egyesítse. A csoport alapkezelő vállalata adminisztrációs feladatokat lát el, a bank befektetési osztályai vagy struktúrái pedig a létrehozott alapok portfóliókezelői.

A letétkezelési tevékenység szokásos és nyereséges a bankok számára.

A bankok értékpapírokkal kapcsolatos brókercégét az jellemzi, hogy itt a bankok nem saját költségükön, hanem az ügyfelek és saját érdekeik szerint működnek a tőzsdén. A bankok közvetítési műveletei megbízási szerződés vagy jutalékmegállapodás alapján végezhetők. Az első esetben a bank a saját nevében jár el, a második esetben az ügyfél. Egy tipikus megbízási szerződés két szerződést tartalmaz:

Jutalék a bank (megbízott) és az ügyfél (feladó) között

Adás-vételi szerződések a megbízott és egy harmadik fél között (ellenügyleti szerződés).

Általában az értékpapírok vásárlására vonatkozó jutalékszerződés megkötése előtt a főkötelezett a szükséges pénzösszeget átutalja a megrendelő banknak a folyószámlájára, és az értékesítésre vonatkozó jutalékszerződés megkötésekor a tőkeösszeg előre letétbe helyez a jutaléknál bankolja azokat az értékpapírokat, amelyeket eladni akar ...

Ezen túlmenően a megbízónak ezekért a műveletekért jutalékot kell fizetnie a banknak. A bank saját kezdeményezésére is végezhet jutalékközvetítési műveletet, vagyis a megbízott saját tőkéjét felhasználva vásárolhat értékpapírokat a megbízótól, vagy értékesíthet értékesítésre saját portfóliójából származó értékpapírokat, ezeknek hivatalos vagy szabályozott kereskedés a tőzsdéken ... A megbízási szerződés alapján a közvetítési műveletek előírják az ügyfél megbízását a bank számára, hogy értékpapírokat vegyen vagy adjon el a nevében és az ő költségén. E műveletért a megbízó fizet a banknak (meghatalmazottnak) a megállapodásban előírt jutalékot.

A bank kétféleképpen hajthatja végre ezt a műveletet:

Végezze el a megfelelő műveletet a tőzsdén;

Vásároljon értékpapírokat magának, vagy adjon el értékpapírokat egy ügyfélnek a saját portfóliójából.

Az ügyfél utasításainak teljesítése érdekében a bank utasításokat nyújt be a tőzsdén, amely egy értékpapír -vásárlási kérelemből vagy eladási ajánlatból áll. Az utasítások típusai a következők lehetnek:

Piaci megrendelés;

Rendelés korlátozott összeggel;

Állítsa le a parancsokat;

Stop-limit sorrend.

Az elszámolási és elszámolási műveleteket a tőzsdén (letétkezelő rendszer) kívül végzik, ideértve a következő műveleteket:

A záró dokumentumok elemzése egy közvetítési művelet végrehajtása után;

Az átruházandó pénzeszközök összegének, a művelet eredményeként küldendő értékpapírok számításának kiszámítása;

Az értékpapírok tulajdonjogának átruházása és azok szállításának, tárolásának módjai.

Az értékpapír -piaci kereskedelmi bankok szakmai résztvevőként működhetnek egy befektetési intézményben.

Így a kereskedelmi bankok teljes körű részvénytranzakciót hajthatnak végre, a piacon értékpapír-kibocsátóként, befektetőként és közvetítőként eljárva a harmadik felek kibocsátói és befektetői közötti kapcsolatokban, letétkezelési, elszámolási és elszámolási szolgáltatásokat nyújthatnak, valamint bizalmi szolgáltatásokat nyújtani.

A bank tevékenységének fontos területe a készpénzes tranzakciók. Ezek magukban foglalják a készpénz elfogadását az ügyfelektől, jóváírást számlákon, a kapott pénzeszközök tárolását és az ügyfél kérésére készpénz kibocsátását.

Az ügyfél készpénzfelvételi követelményeinek időben történő és teljes kielégítése különösen fontos a bank intézményei számára. Ettől függ az ügyfél bizalma a bankban, az a képessége, hogy szabadon rendelkezzen pénzével, rendesen eleget tegyen a bérekkel és egyéb készpénzben történő kifizetésekkel kapcsolatos kötelezettségeinek.

A készpénzes tranzakciók nagy jelentőséggel bírnak a bank és az ügyfelek számára. Azzal, hogy készpénzt fogad el az ügyfelektől, a bank növeli szabad tartalékait, miközben aktív tevékenységeket folytat és bevételt szerez. Amikor készpénzt bocsátanak ki az ügyfélnek, a banki intézmények jutalékot számítanak fel. A készpénzes tranzakciók végrehajtásához a bankok nyitnak egy működő pénztárat, amely egy bejövő pénztárból áll, ahol készpénzt fogadnak, és egy terhelésből, ahol készpénzt adnak ki.

Minden jogi személy és egyéni vállalkozó köteles átadni a kapott készpénzt, amelyet a nap folyamán nem költöttek el a bankok intézményében, számlájuk jóváírására.

A banki intézmények készpénzt bocsátanak ki a pénztáraikban a munkanap során:

A vállalkozásoknak folyószámláikról a megállapított formájú csekk alapján, a megkapott készpénz rendeltetésének megjelölésével;

Az egyedi hitelfelvevő által a pénzkiáramlási megbízás alapján kapott kölcsönök;

A lakosságnak a fizető szervezetek utasításai vagy a pénzkiáramlási megbízások alapján.

Manapság szinte minden bank készpénzes tranzakciókat hajt végre ATM -en keresztül.

Az ATM "... egy elektronikus szoftver- és hardverkomplexum, amely az üzemeltető részvétele nélkül végrehajtja a készpénzfelvételi és nyilvántartási műveleteket, tájékoztatást nyújt a számla állapotáról és a rendszer szabályai által engedélyezett egyéb műveletekről, amelyek nem ellentmondanak egymásnak a Fehérorosz Köztársaság jogszabályai. "

A szolgáltatásokat műanyag azonosító kártyákkal és ügyfél PIN-kódokkal végzik. Az ATM minden tranzakció után nyugtát állít ki teljes jellemzőkkel (összeg, idő, sorozatszám, tranzakció típusa, bank neve). A készpénzszolgáltatás nyújtásához a bank megállapodást köt az ügyféllel, műanyag kártyát és PIN -kódot ad ki neki, tájékoztatja az ATM elosztóhálózatot, azok nyitvatartási idejét. A szolgáltatás igénybevétele érdekében az ügyfél egy műanyag kártya segítségével belép az ATM "memóriájába", és a számbillentyűzet segítségével adja meg PIN -kódját. Ha mindent helyesen írt be, az ATM engedélyt ad az ügyfélnek a szükséges művelet elvégzésére. A billentyűzet segítségével az ügyfél begépeli a műveletet, jelzi az összeget. Miután megkapta és feldolgozta az információkat, az ATM egy speciális eszközön keresztül bocsát ki pénzt.

A készpénzeszközök közé tartozik: készpénz széfben, kötelező tartalék számlák a Nemzeti Banknál, levelező számlák a Fehérorosz Köztársaság bankjainál, fizetési dokumentumok beszedésre és egyéb tételek.

A készpénz a bank pénztáraiban és széfjeiben tárolt bankjegyek és érmék, amelyek napi pénzszükségletét biztosítják készpénzes fizetéshez, pénzkibocsátáshoz számlákról, pénzváltáshoz, készpénzhitelekhez, bankköltségek kifizetéséhez, fizetések kifizetéséhez az alkalmazottaknak stb. stb. Ugyanakkor a banknak rendelkeznie kell különböző címletű bankjegyekkel és érmékkel, hogy megfeleljen az ügyfelek igényeinek.

Kötelező tartalék számlák a Nemzeti Banknál, a törvény szerint a bankok kötelesek tartalékot tartani a Nemzeti Banknál vezetett számlán a betéti kötelezettségeik bizonyos arányában.

A Nemzeti Bank egyik célja a pénzforgalom szabályozása. A szükséges pénzkészlet forgalomban tartásához olyan módszert alkalmaznak, mint a bankok által vonzott pénzeszközök egy részének kötelező tartalék formájában történő elhelyezése.

Ez az alap úgy jön létre, hogy a bankok bizonyos összegeket átutalnak levelező számláikról. A tartalékalapba történő normatív hozzájárulásokat a Fehérorosz Köztársaság Nemzeti Bankja állapítja meg. A tartalékba történő levonások meghatározásának alapja a folyó-, betéti és egyéb számlák passzív egyenlege, mind nemzeti, mind devizában, kivéve a privilegizált eszközöket.

A kereskedelmi bank egyéb műveletei a hitel- és elszámolási és betéti szolgáltatások mellett az ügyfeleknek nyújtott szolgáltatások diverzifikálását, és ennek alapján az ügyfélkör bővítését, a bank jövedelmezőségének és likviditásának növelését célozzák. Ezek az ügyletek lefedik a legtöbb üzleti tranzakció fő típusát. A bankok egyéb műveleteit a tevékenységek gazdasági tartalmának kritériuma szerint osztályozva a következőket lehet megkülönböztetni: áru-jutalék műveletek, anyagi javak saját költségén történő adásvétele; műveletek nemesfémekkel, természetes drágakövekkel és az ezekből származó termékekkel, numizmatikai műveletek; értéktárgyak tárolása, biztonsága, szállítása; az ingatlan tulajdonjogának átruházásával kapcsolatos ügyletek; bizalmi (bizalmi) műveletek; biztosítási műveletek; jótékonysági tevékenységek és pénzügyi támogatás, faktoring műveletek, készpénzszolgáltatások stb.

Hazánkban a kereskedelmi bankok fejlesztésének gyakorlata példákat tartalmaz arra, hogy a bankok minden típusú műveletet „egyéb” besorolásúként hajtanak végre. A bankok szívesen jelentik be az ilyen szolgáltatások nyújtását, de a hozzájuk kapcsolódó befektetések aránya csekély (az eszközök 5-6% -a).

A Fehérorosz Köztársaság kereskedelmi bankjainak aktív tevékenységei folyamatosan hajlamosak a szolgáltatások körének folyamatos bővítésére és fejlesztésére.

2012 -ben a bankszektor eszközeibe elhelyezett pénzeszközök 4,7 billióval növekedtek. rubel, azaz 31,8%, és 14614,9 milliárd rubelt tett ki. A bankszektor eszközeinek növekedésének fő tényezője a bankok hitelezési műveleteinek volumene.

A bankok által jogi személyeknek és magánszemélyeknek nyújtott hitelek állománya 3541,5 milliárd rubellel, azaz 55,6%-kal nőtt, és 2013.01.01 -én 9907,3 milliárd rubelt tett ki. A hitelbefektetések részesedése a működő bankok teljes eszközállományában 63,9% -ról 67,8% -ra nőtt. A gazdaság teljes reálszektorában a bankrendszerben folyó hitelezési műveletek volumene 55,7% -kal nőtt, és elérte a 9901,9 milliárd rubelt, beleértve a hat legnagyobb bankot, a növekedés 58,6% volt, és elérte a 9001,9 milliárd rubelt. A gazdaság reális szektorának nyújtott hitelezés növekedése egyrészt annak köszönhető, hogy megnőtt a vállalkozások hiteligénye a termelés fejlesztésének finanszírozása érdekében, valamint a banki hitelek költségeinek csökkenése. Másrészt a bankok hitelkínálatának növekedését a pénzügyi piac más szegmenseinek jövedelmezőségének csökkenése, a bankok erőforrásbázisának növekedése okozza. A nemzeti valutában nyújtott hitelek mennyisége 72,0% -kal nőtt, és 5491,4 milliárd rubelt tett ki, devizában 38,3% -kal, és 2032,5 millió dollárnak megfelelő összeget tett ki. 2012 -ben a bankok értékpapír -befektetései 151,9 milliárd rubellel, 17,9%-kal növekedtek. A bankok hitelezési műveleteinek, valamint az értékpapír -piaci műveleteknek a bővülése következtében csökkent a nemzeti banki levelező számlán elhelyezett pénzeszközök és a bankközi hitelek aránya (13,5% -ról 11,8% -ra).

A 2.3. És 2.4. Ábra a Fehérorosz Köztársaság bankrendszerének eszközeinek szerkezetét mutatja 2013. 01. 01. -én. valamint a bankok részesedése a bankrendszer összes bankvagyonából 2013 végére.

2.3. Ábra Az eszközök szerkezete a Fehérorosz Köztársaság kereskedelmi bankjai szerint 2013.01.01 -én,%

2.4. Ábra - A bankok részesedése a bankrendszer összes bankvagyonából 2013 végén,%

Ha figyelembe vesszük a kereskedelmi bankok aktív műveleteinek jellemzőit és lényegét, az elvégzett kutatás alapján a következő következtetéseket lehet levonni:

Az aktív banki műveletek olyan műveletek, amelyek révén a bankok rendelkezésre bocsátják az erőforrásokat a szükséges bevétel megszerzése és likviditásuk biztosítása érdekében.

A hitelnyújtás a kereskedelmi bankok aktív tevékenységének fő típusává vált. Ráadásul a rövid lejáratú hitelek aránya óriási mértékben nőtt. Ez nagyrészt a válság idején tapasztalt magas kockázatnak és bizonytalanságnak köszönhető.

A kereskedelmi bankok által nyújtott kölcsönök számos jellemző szerint osztályozhatók (futamidő, biztosíték típusa, méret stb.).

A kereskedelmi bankok eszközeinek szerkezetében az erőfölényt két fő tétel foglalja el: a gazdaságnak nyújtott hitelek és állampapír -befektetések. Ezenkívül az eszközök jelentős részét bankközi hitelek képviselik.

Így a kereskedelmi bankok továbbra is a pénzügyi rendszer középpontjában állnak, és koncentrálják a kormány, az üzleti élet és az emberek millióinak betéteit. Az aktív műveletek révén a kereskedelmi bankok különböző típusú hitelfelvevők számára nyitják meg hozzáférésüket forrásaikhoz: magánszemélyek, vállalatok és a kormány. A banki műveletek megkönnyítik az áruk és szolgáltatások mozgását a termelőktől a fogyasztókig, valamint a kormány pénzügyi tevékenységét. A forgalom eszközeinek egy részét biztosítják, és maguk is a forgalomban lévő pénz mennyiségének szabályozására szolgálnak. Az aktív tranzakciók egyértelműen bizonyítják, hogy a kereskedelmi bankok nemzeti rendszere fontos szerepet játszik a gazdaság működésében.

A kereskedelmi bankok rendszerének képessége arra, hogy tevékenységét ügyesen és az állam szükségleteinek és gazdasági céljainak teljes mértékben megfelelően végezze, nagymértékben függ az irányítás hatékonyságától. Minden szervezett tevékenység irányításának minősítettnek kell lennie, és a kereskedelmi bankok működése sem kivétel. Ha pedig azt akarjuk, hogy a bankrendszer fenntartható, növekvő, alkalmazkodó és képes legyen kielégíteni a társadalom igényeit, akkor a kereskedelmi bankoknak a kellő óvatossággal kell végrehajtaniuk tevékenységüket, különösen a jelenlegi válságban.

Bevezetés

A bankok olyan központok, ahol az üzleti partnerségek általában kezdődnek és véget érnek. A gazdaság egészsége döntően függ a bankok pontos és hozzáértő tevékenységétől. Pontosan kereskedelmi alapon működő bankok fejlett hálózata nélkül a valódi és hatékony piaci mechanizmus létrehozásának vágya csak jó kívánság marad.

A kereskedelmi bankok egy univerzális hitelező intézmény, amelyet azért hoztak létre, hogy pénzeszközöket vonzzanak és helyezzenek el a törlesztési és fizetési feltételek mellett, valamint sok más banki műveletet is végezzenek.

A kereskedelmi bankok aktív és passzív ügyleteket hajtanak végre. Ezek a műveletek olyanok, mint egy dialektikus egység két ellentétes oldala. Az aktív műveletek lehetetlenek passzív műveletek nélkül, a passzív műveletek pedig értelmetlenné válnak aktív műveletek nélkül. De minden banki művelet kivétel nélkül egyetlen célt követ - a bevétel növelését és a költségek csökkentését.

Ami ezt a tanfolyamot illeti, pontosan megvizsgálja a kereskedelmi bankok, nevezetesen az aktív bankok működését, mivel ezek a kereskedelmi bankok egyik legfontosabb tevékenységét végzik, mivel a hitelforrások kialakulásának és felhasználásának folyamata szorosan összefügg.

Az aktív banki műveletek olyan műveletek, amelyek révén a bankok rendelkezésre bocsátják az erőforrásokat a szükséges bevétel megszerzése és likviditásuk biztosítása érdekében.

Ennek a kérdésnek a gazdasági jelentősége és relevanciája az aktív műveletek végrehajtásának kérdése, és meghatározta ennek a kurzusnak a megírását, amelynek célja elméletileg a kereskedelmi bankok aktív műveleteinek lényegének és jelentőségének vizsgálata, valamint a gyakorlat elemzése. e műveletek elvégzéséhez.

A munka célja alapján a következő feladatokat határozták meg:

- a kereskedelmi bankok aktív működésének lényegének meghatározása;

- megtudja a bankok aktív műveleteinek eszközeinek szerkezetét, és röviden ismerteti a főbbeket;

- tanulmányozni az orosz kereskedelmi bankok aktív műveleteinek elemzésének fő szempontjait;

- az aktív műveletek javításának fő problémáinak azonosítása.

A kurzus írásakor orosz közgazdászok és külföldi szakértők tudományos munkáit és monográfiáit használták fel a banki területen, néhány tankönyvet és módszertani fejlesztést, folyóirat anyagait, statisztikai információkat.

1. Aktív műveletek, szerepük és helyük a banki tevékenységben
1.1 Az aktív ügyletek gazdasági lényege
Az aktív műveletek osztályozását, valamint az eszközök szerkezetét illetően különböző álláspontok vannak.

V. I. Bukato szerint Yu.I. Lvov. a fő aktív műveletek a következők:

- hitelezési műveletek, amelyek eredményeként a bank hitelállománya kialakul;

- befektetési műveletek, amelyek megalapozzák a befektetési portfólió kialakítását;

- készpénz- és elszámolási tranzakciók, amelyek a bank által az ügyfeleknek nyújtott szolgáltatások egyik fő típusa;

- egyéb, a banki műveletek sikeres végrehajtását biztosító, megfelelő infrastruktúra létrehozásával kapcsolatos egyéb műveletek.

Lavrushin úgy véli, hogy a bankok leggyakoribb aktív műveletei a következők:

- a hitelezési műveletek általában a bankok jövedelmének nagy részét hozzák. Makrogazdasági skálán e műveletek jelentősége abban rejlik, hogy rajtuk keresztül a bankok átmenetileg inaktív monetáris pénzeszközöket alakítanak át aktívakká, ösztönözve ezzel a termelési, forgalmazási és fogyasztási folyamatokat;

- befektetési műveletek, végrehajtásuk során a bank befektetőként jár el, erőforrásokat fektet be értékpapírokba, vagy közös gazdasági tevékenységekre jogosultságokat szerez;

- betéti műveletek, a bankok aktív betéti műveleteinek célja, hogy folyó és hosszú távú fizetőeszköz-tartalékokat hozzanak létre a Központi Banknál (levelező számla és tartalék számla) és más kereskedelmi bankoknál vezetett számlákon;

- egyéb, különböző formájú aktív műveletek jelentős bevételt hoznak a külföldi bankoknak. Az orosz gyakorlatban körük még mindig korlátozott. Egyéb aktív műveletek: devizával és nemesfémekkel végzett műveletek, bizalom, ügynökség, áru stb.

Antonov P.G., Pessel M. ugyanazokat a műveleteket különbözteti meg, mint Bukato V.I. és Lvov YI, azaz: készpénz, hitel, befektetési és egyéb műveletek.

Ami engem illet, V.I. Bukato, Yu.I. Lvov, V.P. Polyakov véleménye. és a Moskovkina L.A., amelyek az aktív műveletek közé tartoznak: készpénz, hitel, befektetési és egyéb műveletek, mivel ezek a műveletek a bankok aktív műveleteinek leggyakoribb típusai.
1.2 A kereskedelmi bankok aktív tevékenységének típusai és formái
1.2.1 Hitelműveletek
1.2.1.1 A kölcsönök típusai és formái
A hitel forrása ideiglenesen pénzforgalomban szabad pénzeszköz, amelyet a hitelintézetek tevékenysége során szabadítanak fel. A hitelt mint gazdasági kategóriát a pénzeszközök nyújtásának minden más formájától (támogatások, támogatások, támogatások stb.) Három alapvető elv különbözteti meg - a sürgősség, a visszafizetés és a fizetés.

Ebben az esetben a SÜRGŐSSÉG a kölcsönzött pénzeszközök kölcsönadónak történő visszafizetésére vonatkozó, korábban megállapodott feltételeket jelenti; VISSZATÉRÍTHETŐ - a tőkeösszeg kötelező kifizetése a hitelezőnek a megállapodott feltételek mellett. A FIZETÉS azt jelenti, hogy egy adott gazdasági művelet során a pénz meghatározott áru, és az értéktörvény alapján annak árát százalékban fejezik ki.

Ezen kötelező elveken kívül a kölcsönök a következő további fő típusok és formák szerint is besorolhatók:

- vonzó források - külső és belső hitelek;

- célhoz kapcsolódó, független és köztes;

- a felhasználás célja - cél és nem cél;

-feltételek-rövid-, közép-, hosszú távú és befektetési feltételek;

- biztonság - biztosított és üres;

- szervezeti forma - szindikált, konzorcium, kétoldalú és klub;

- vonzás pénzneme - a hitelező ország pénznemében, a hitelfelvevő ország pénznemében, egy harmadik ország pénznemében, nemzetközi pénznemben, multivaluta;

- kamat típusa - lebegő, fix és vegyes;

- az ellátás formája - valódi pénzátutalással, refinanszírozással és adósság -nyilvántartásba vétellel;

- visszafizetés formája - egy összegben, egyenlő arányban, rendszeres időközönként, aránytalan részekben, kölcsönösen elfogadott feltételek mellett;

- felhasználások száma - egyszeri és megújítható;

- hitelezési technika - egy összegben, nyitott hitelkeret, folyószámla -hitel, folyószámlahitel, készenlét stb.

- a hitelező típusa - hivatalos, nem hivatalos, vegyes és kölcsönök nemzetközi szervezetektől;

- jogi alárendeltség - a hitelező jogszabályai szerint, a hitelfelvevő jogszabályai szerint, egy harmadik ország jogszabályai szerint.

A hitelek osztályozása.

Nézzük most részletesebben a hitelek formák szerinti osztályozását.

Mint már említettük, a vonzás forrásai szerint minden hitel külső és belső hitelre oszlik. KÜLSŐ HITELEK a nem rezidens pénzintézetektől felvett kölcsönöket jelentik. Általában ezek a kölcsönök a hitelintézet ügyfeleinek külföldi gazdasági kapcsolatainak kiszolgálásával, az érintett bank által nyújtott kölcsönök más gazdasági struktúrákba történő devizában való újbóli befektetésével járnak (a nyílt devizapozíció létrehozásának megakadályozása érdekében) . A BELSŐ HITELEK rendszerint a hitelintézet nemzeti valutában fennálló likviditásának és jövedelmezőségének fenntartására, valamint üzleti tevékenységének pénzügyi támogatására szolgálnak.

Bármely hitelintézet tevékenységét a bank vezetése által kidolgozott tervnek megfelelően végzi. E tekintetben a bank által vonzott pénzeszközöknek meghatározott CÉLJA van.

A KAPCSOLÓDÓ HITELEKET a bankok nyújtják ügyfeleik pénzügyi és gazdasági tevékenységének támogatása érdekében. Ugyanakkor a kötött hitelek többféle típusúak lehetnek (készpénzes kifizetések, előlegek, utófinanszírozás, bankközi kölcsönök egy adott kereskedelmi ügylethez, hitelkeret).

A KÉSZPÉNZBEN VALÓ HITEL akkor használatos, ha az árut szállító hitelnyújtó bank ügyfele érdekelt a megrendelésben, de nem tud kereskedelmi kölcsönt kiadni. Ebben az esetben a hitelező bank a szerződés teljes összegét levonások nélkül fizeti meg az ügyfélnek, a vevőt kiszolgáló bank elleni követelések egyidejű teljesítésével. Az exportáló vállalat előnye a teljes kifizetési összeg egyszeri beérkezése, amely lehetetlen, ha váltót vagy kölcsönt nyitnak nyitott számlán. Ugyanakkor a szállító cég bankja, mint utóbbinak számlatulajdonosa, változatlanul hagyja egyenlegét, növelve az ügyfelek folyószámláin lévő források forrásoldalát. A vevő bankja, mivel mérlegében kötelezettségei vannak a hitelező bankgal szemben, tükrözi ügyfeleivel szembeni követeléseit az aktív ellenszámlán, míg az eszköz biztosítéka a vevő számlájára kapott összes pénzeszköz lesz. A vevő a maga részéről valódi halasztott fizetéssel fogadja el az árut, pénzügyi feltételekkel vonzóbb, mint egy cég vagy ügyfélhitel.

ELŐFIZETÉSEKHITEL vonzásra kerül, ha a vevő jelentős összegeket köt, és a szerződés egy része előfinanszírozás alá esik. Ilyen hitelek lehetnek például a volt Szovjetunió által nyújtott kölcsönök, amelyek nagy átmérőjű csövek Japánból történő vásárlásának finanszírozását szolgálják. Mivel a tranzakciók összege elérte a több milliárd dollárt, a Szovjetunió a tranzakció teljes összegének 15% -ának megfelelő előlegek refinanszírozására a megfelelő beszállító cégeket kiszolgáló japán bankoktól vett kölcsönöket. Mivel az ilyen pénzeszközök vonzása nem kapcsolódik magának a hitelintézetnek az igényeihez, a hitelfelvevő ellenkeresetet fogalmaz meg az áru közvetlen fogyasztója számára.

AZ UTÓFINANSZÍROZÁS a korábban teljesített kifizetések refinanszírozására szolgáló kölcsön, amelyet egy speciális formájú kölcsönszerződés formalizál. A megállapodás egyik legjellemzőbb jellemzője a kölcsönvevő bank előlegfizetésére vonatkozó rendelkezés a vevő által kiállított számlákról, részletes részletekkel (az áru teljes neve, vevő cég, eladó cég, az áru szállításának dátuma, feltételek) szállítás és biztosítás stb.). A vonatkozó dokumentáció kézhezvétele után a hitelező bank ellenőrzi a hitelfelvevő banktól kapott dokumentumokat, és ellenőrzi azokat a szállítótól kapott információkkal. Kifogás hiányában a hitelező bank, a hitelező bank biztosítja a szükséges egyező refinanszírozást a hitelfelvevő banknak. A vonzerejét tekintve az utófinanszírozás általában összehasonlítható az előleget fizető kölcsönökkel.

BANKKÖZI HITEL KÜLÖNLEGES KERESKEDELMI ÜGYLET ALATT - a leggyakoribb banki kölcsön. Ugyanakkor a bankközi megállapodás konkrét vállalatközi szerződésekre utal. A megadott hitelforma magában foglalja a beszedési feltételek szerinti fizetést vagy akkreditívet, a hiteligény egyidejű bemutatásával a hitelfelvevő banknak.

A hitelező bank a hitelfelvevő bank javára hitelképes vonalat nyit a felek között megállapodott keretek között. A meghatározott határon belül a hitelfelvevő bank a hitelező banktól pénzeszközöket vonzhat a különleges megállapodásban meghatározott áruk beszerzésének finanszírozására. Ez a fajta hitel az egyik leggyakoribb a bankközi gyakorlatban.

A KAPCSOLATLAN HITELEKET a hitelfelvevő vonzza, aki jogosult a kapott pénzeszközök önálló felhasználására.

A KÖZBENKÖVETT HITELEK nagyon ritkán kerülnek alkalmazásra magában a banki üzletágban, mivel olyan speciális tevékenységek kiszolgálására szolgálnak, mint a lízing, a mérnöki tevékenység stb. Mivel minden tranzakciónak, beleértve a szolgáltatások nyújtását, a berendezések bérlését stb., Kötelező pénzbeli értéke van, valójában banki kölcsön nyújtásával jár együtt, amely az erőforrás beérkezéséig közvetíti az eladó tevékenységét. Első pillantásra a köztes kölcsönformák nem olyan vonzóak a hitelfelvevő bank számára, mint a kötött kölcsön. Ez annak a ténynek köszönhető, hogy a hitelfelvevő bank nem kap további biztosítékot olyan javak formájában, amelyek a vevő tulajdonába kerültek, vagy ezen áruk eladásából a bevételt átvevő társaság számlájára kerültek. A hitelfelvevő bank előnye azonban, hogy csökkenti annak kockázatát, hogy az ügyfél nem fizet, miközben növeli tevékenységének hatékonyságát.

A kölcsönök célját gyakran összetévesztik a CÉLJAL. A célzott hitelek közé tartoznak a kötött és áthidaló kölcsönök, valamint számos pénzügyi kölcsön, amelyeket a kölcsön tárgyának megjelölése nélkül vontak be.

Amint fentebb említettük, a hitelezés egyik alapelve a műveletek sürgőssége. FELTÉTELEK szerint a kölcsönöket hagyományosan rövid, középtávú, hosszú lejáratú és befektetésekre osztják.

RÖVID TÁVÚ bankközi hitelek legfeljebb egy éves lejáratú betétek. Ugyanakkor a legfeljebb 90 napos időszakra vonatkozó ügyleteket külön csoportba sorolják. Ezek egynapos hitelek („egyik napról a másikra”, felhasználási idővel mától holnapig; „holnap következő” hitelek-holnaptól holnapig; „spot-next”-holnaptól egy napig) , hetente („spot-hét”-holnaptól egy hétig), valamint két- és háromhetes, egy-, két- és három hónapos kölcsönöket.

Az elfogadott besorolás szerint a MEDIUM-TERM hitelek közé tartoznak az egy évtől tíz évig terjedő kölcsönök, valamint a betétek 12 hónapnál hosszabb időtartamra.

A HOSSZÚ TÁVÚ hitelek közé tartoznak a kölcsönök, amelyek teljes futamideje több mint tíz év.

Ritkán előforduló hosszú lejáratú hitelek típusai közé tartozik az úgynevezett BANKKÖZI BEFEKTETÉSI HITEL. Általában alárendelt vagy részesedési kölcsön jelleggel rendelkeznek. Néha a nem kapcsolódó, 10 évnél hosszabb futamidejű hitelek tartoznak ebbe a kategóriába.

Számos ország előírásai szerint a SUBORDINATED HITEL azt jelenti, hogy a hitelfelvevőnek több mint 10 éves időszakra a működőtőkéjének növelésére biztosított forrásokat kell biztosítani. A tőkealap kiszámításához, valamint a kétes és rossz adósságtartalékok létrehozására használt alárendelt kölcsönöket a hitelfelvevő a szavatolótőke kategóriájába sorolja. Egy olyan hitelintézet felszámolása esetén, amelynek kötelezettségei alárendelt kölcsönökkel rendelkeznek, a megfelelő pénzeszközök felhasználhatók a hitelezők követeléseinek kielégítésére, ha a törzstőke engedélyezett, többlete és egyéb összetevői nem elegendőek minden kötelezettségének törlesztéséhez . Minden más esetben, ha a nyújtott pénzeszközök célzott jellegét a kölcsönszerződés nem határozta meg, az alárendelt kölcsön folyósításához a hitelező írásbeli hozzájárulása szükséges.

A RÉSZVÉTELI HITEL a fenti alárendelt kölcsönök összes jellemzőjével rendelkezik, de számos megkülönböztető jellemzővel rendelkezik . Valójában ez a bank alaptőkéjének rejtett növelése, amely a megfelelő megállapodás szövegében megmagyarázza a normát az esetleges kibocsátásról, amely a hitelfelvevő további részvényeinek hitelezője javára történik. A részvételi hitel a bankközi befektetések egyik formájának tekinthető, és az egyetlen olyan hitelügylet, amelynek nem lehet lejárata.

Az alárendelt kölcsönök és részvételi hitelek bőséges lehetőségei előre meghatározták az ilyen vonzás feltételeinek nagyon szigorú szabályozását, sőt néha az ilyen műveletek teljes tilalmát is (Németország). Azokban az államokban, amelyek jogszabályai lehetővé teszik e hitelek bevonását (Anglia, Franciaország, stb.), Azok felhasználására és visszafizetésére csak az ország valutahatóságainak írásbeli hozzájárulásával kerül sor.

Néha a felek a kétoldalú kapcsolatok fenntartása érdekében, amikor lehetetlen kétoldalú ügyletet végrehajtani (például egy hitelfelvevő hitelkeretének elérésekor), a felek az úgynevezett „TÜKÖRTranzakciót” alkalmazhatják. Ez a művelet egy hitelnyújtás egy harmadik bankon keresztül, amelyben az igazi hitelező olyan feltételek mellett refinanszírozza a tisztviselőt, amelyek teljes mértékben megfelelnek a hivatalos hitelező és a valódi hitelfelvevő közötti „tükör” megállapodásnak. Ugyanakkor a művelet célzott jellege a hivatalos hitelező könyvelésében nyilvánul meg, mivel a pénzeszközök elosztásának ellenzáradéka egy adott vonzási cikknek felel meg.

A hivatalos hitelező haszna az évente 1/16 és 1/8% közötti összeg a vonzott költségek és a elhelyezett kölcsön költsége közötti különbség. Ellenkező esetben a hivatalos hitelező refinanszírozása egybevágó. A hivatalos hitelező refinanszírozási megállapodása általában a következő szabályt tartalmazza: „A hitelfelvevő kötelezettségei a hitelezővel szemben a (bank neve) dátummal kötött (a megállapodás dátuma) alapján kapott összegekre korlátozódnak”. Mivel az ilyen kölcsönöket úri alapon nyújtják, a hivatalos hitelező első kérésére a valódi kölcsönadónak és a valódi hitelfelvevőnek „meg kell nyitnia” kapcsolatait a megbízás kifizetésével (elmaradt haszonnal) a hivatalos hitelezőnek. A "tükör" kölcsönöket általában ugyanazon pénzügyi csoporton belül találják meg, és azzal a céllal végzik őket, hogy tőkét juttassanak el a központi irodába, elrejtve a megfelelő pénzügyi csoport regionális politikáját. Ugyanakkor az országon belüli "tükör" kölcsönökre az adott ország jogszabályai vonatkoznak, a nemzetközi "tükörhitelekre" pedig az eredeti hitelező jogszabályai vagy az angol törvények vonatkoznak.

A hitelbefektetések kockázati szintjének egyik fő mutatója a nyújtott hitelek BIZTONSÁGA. E tekintetben a kölcsönök biztosítékra és fedezetlenre oszlanak.

A NEM BIZTOSÍTOTT csak egyféle hitelügyletet jelent - egy bankközi megállapodást, amely meghatározott időszakra szólít fel pénzügyi forrásokat, azzal a kötelezettséggel, hogy a tőketartozást kamatszerűen, meghatározott feltételek mellett kell kifizetni, további dokumentumok vagy biztosítékok benyújtása nélkül. A fedezetlen kölcsön „név alatt” kölcsön.

A fedezett hitelek között szokás fedezeti tárgyi és üres kölcsönöket kiosztani. A BLANK hitelek közé tartoznak a bankszámlával rendelkező hitelek, amelyek a hitelfelvevő kötelezettsége, hogy az eredeti számla bemutatásakor egy meghatározott napon meghatározott összeget fizessenek. A kölcsönök ANYAGI BIZTONSÁGA lehet kereskedelmi (vállalati) váltó, egyéb értékpapírok, tulajdonjog és egyéb ezzel egyenértékű kereskedelmi dokumentumok, föld, ingatlan, raktári termékek stb. Ebben az esetben a biztosíték zálogjog, amelynek több formája van:

- „rejtett” zálogjog, ha a hitel fedezete a fogyasztó kezében van, aki feldolgozza az árut későbbi értékesítésük és a korábban felvett hitel visszafizetése céljából. Ebben az esetben a kölcsönadó banknál az ügyfél számlájára jóváírt pénzeszközök biztosítékként működnek;

- "puha" biztosíték, amelyben a hitelfelvevő cég mérlege folyamatosan egy adott választék áruinak egyenlegét figyelembe veszik a teljes hitelösszeg és piaci értékű kamat vonatkozásában, a kölcsönkötelezettségek összegének körülbelül 10% -ával meghaladva;

- „kemény” biztosíték, amely a bank mérlegében a kötelezettségre vonatkozó ellenzáradék formájában tükröződik, a zálogba adott biztosíték értékének pontos megjelölésével. A bankközi kapcsolatokban a biztosított források egy bizonyos hányadának megfelelő „kemény” fedezet különféle pénzügyi eszközök lehetnek - a biztosítási betéttől a nemesfémekig.

A kölcsönök közötti komoly különbségek a vonzásukban és a kiszolgálásukban nyilvánulnak meg, az alapok vonzásának formájától függően, amely kétoldalú, szindikált és konzorciumi kölcsönök formájában is megvalósítható. Például a "BANK-BANK" feltételei alapján felvett kölcsön nem tartalmaz szakaszokat és cikkeket a hitelügynökről, valamint a kölcsönvevő és a hitelező közötti kapcsolatról. Egyes megállapodások nem is tartalmaznak rendelkezést a kölcsön esetleges későbbi szindikációjáról (követelések átruházása több hitelintézethez). Az ilyen kölcsönök összege általában jelentéktelen, ami annak köszönhető, hogy az egyes államok valutahatósága szigorúan szabályozza az egyes hitelfelvevőknek nyújtott kölcsönök korlátait. Átlagos futamidejük ritkán haladja meg az öt évet, a hitelmarzs pedig körülbelül 1/4%-kal magasabb a szindikált hitelek súlyozott átlagánál. A kölcsön kölcsönös elszámolása kétoldalú.

A szinkronizált kölcsön a szó szoros értelmében (gyakran ez a név az összes nem kétoldalú hitelt jelenti) olyan kölcsön, amelyet a bankok szindikátusa nyújt egy ügynökbank vezetésével, és egyidejűleg látja el a bankkezelő és a kifizető ügynököt. Szindikált kölcsönt gyakran jelentős összegekre nyújtanak nagy számú résztvevő bevonásával. Az összes hitelező intézkedéseinek összehangolása és az ezzel járó elkerülhetetlen jogi és egyéb költségek meghatározzák az ügynökbank költségeinek megtérítését. Pénzgyűjtéskor az ügynök jutalékot fizet a kölcsön megszervezéséért és kezeléséért, valamint jutalékot a kötelezettségvállalásért. Ezt követően a hitelfelvevő előre megbeszélt időpontokban átutalja az ügynöknek az éves ügynöki jutalékot a kölcsön fenntartására vonatkozó működési költségeinek kompenzálására.

A KÖTELEZŐ HITEL abban különbözik a szindikáltól, hogy két vagy több hitelszervező és társkezelő jelen van. A konzorciumi megállapodás külön szabályozza egyrészt a kifizető ügynök, a társkezelők, más hitelezők, másrészt a hitelfelvevő jogait és kötelezettségeit. A konzorciumi hiteleket általában 250 millió USD vagy annál nagyobb összegre kötik. Meg kell jegyezni, hogy a legelterjedtebb banki konzorciumok Németországban és Japánban voltak. A brit, amerikai és svájci bankok főként szindikátusokat szerveznek.

Ritka esetekben a bankok úgynevezett klubokat szerveznek hitelnyújtás céljából. A CLUB -hitelek rendelkeznek a szindikált hitelek minden megkülönböztető jellemzőjével. Ugyanakkor ez utóbbival ellentétben ez a művelet nem osztható fel a hitelezők között.

Figyelembe véve, hogy a hitel nemcsak a nemzeti, hanem a nemzetközi gazdasági és pénzügyi-hitelviszonyokat is közvetíti, a bankok különböző valutában denominált hiteleket vonzhatnak és nyújthatnak. Meg kell jegyezni, hogy a rövid lejáratú kölcsönök (betétek) bármely devizában vonhatók be bármelyik ország nagy hitelintézetétől. A középtávú és lekötött pénzeszközöket általában a hitelező ország pénznemében vonzzák.

Nagy jelentősége van annak a technikának, amellyel egy összegben bevonható kölcsönöket több kölcsönzéssel nyitott hitelkeret keretein belül, előre meghatározott korláttal lehet bevonni. Vannak „STAND-BY” hitelek, folyószámla, folyószámlahitel stb.

A KÖLCSÖN VONZOTT EGY ÖSSZEG A rendszer általában egy le nem kötött bankközi kölcsön vagy az egyes kereskedelmi szerződések refinanszírozására nyújtott kölcsön, amely egyösszegű kifizetéssel jár a szerződés szerinti összeg szállítójának. A második esetben a hitelnyújtó tényleges pénzátutalásának mérete a szállítóhoz nem számít. (A hitelező a faktoring művelet keretében a szállított áru összegének 70-90% -át tudja kifizetni a szállítónak; az a -forfefe művelet keretében - a szállító megkapja a vevőtől a neki járó összeget, levonva a kb. két százalék. az eladó minimális lesz - legfeljebb a diszkontráta alapján számított kedvezmény. Ugyanakkor a hitelező leírja a kötelezettség névértékét a hitelfelvevő számára.)

Az OPEN CREDIT LINE keretein belül, a korábban megállapított határidőn belül, pénzeszközöket gyűjtenek a bank ügyfelei által vásárolt áruk kifizetésének refinanszírozására. A nyitott hitelkeret megléte lehetőséget teremt a hitelfelvevő számára, hogy bármikor pénzeszközöket vonzzon a megállapodásban meghatározott szabványoknak megfelelő hitelezési ügyletekhez.

A STAND-BYE megállapodás feljogosítja a hitelfelvevőt arra, hogy a megállapodás szerinti kereten belül kölcsönért folyamodjon a kölcsönadóhoz, a későbbi megállapodás feltételei szerint. Ugyanakkor a hitelfelvevő által a hitelezőnek fizetett kötelezettség jutalékja általában 1/16 - 1/8% -kal alacsonyabb, mint a nyitott hitelkeret hasonló jutalékja, és nem haladja meg az 1/4% -ot. A STAND-BYE kölcsönöket gyakran a központi iroda és a leányvállalati pénzügyi intézmények közötti kapcsolatokban használják, és biztosítási hitelkeretként szolgálnak, valamint a tőketranszfer rejtett forrásaként.

A CONTACT hitelt a bank csak ügyfeleinek nyújtja. Számviteli módszerében különbözik a rendes kölcsöntől. Ha rendszeres hitelnyújtáskor a bank egyszerű vagy speciális hitelszámlát nyit az ügyfél javára, akkor a folyószámla felhasználása az ügyfél folyószámlájának megfelelően történik, majd el kell küldeni a tőketartozás visszafizetésére és fizessen kamatot vagy a számlára befolyt bevétel egy részét. A folyószámla vonzását általában kis jogi személyek - a bank ügyfelei - végzik, akik minden tevékenységükről nyilvántartást bíznak a hitelintézetre. A jelenlegi hitel jellege és jellege megmagyarázza annak korlátozott felhasználását a banki gyakorlatban.
1.2.1.2 A különböző országokban folyó hitelezési műveletek jellemzői
A nyugati bankok gyakorlatában megkülönböztetik az üzleti (kereskedelmi) hiteleket és a személyi kölcsönöket. Ezek a kategóriák különböző típusú kölcsönszerződéseknek felelnek meg, amelyek meghatározzák a kölcsön nyújtásának feltételeit, visszafizetését stb. Itt megvizsgáljuk a nyugati országok üzleti cégeinek és egyéni ügyfeleinek nyújtott banki hitelezés leggyakoribb módszereit.

USA. A kereskedelmi vállalkozásoknak nyújtott kölcsönök két csoportra oszthatók:

- kölcsönök forgótőke finanszírozására;

- hitelek állóeszközök finanszírozására.

Az első csoporthoz a vállalatok pénzeszközeinek hiánya társul, amelyek megvásárolhatják a napi működéshez szükséges forgótőke-elemeket. Ezek főleg rövid lejáratú hitelek, legfeljebb egy évre. Ezek tartalmazzák:

- hitelkeret (beleértve a szezonális és a megújuló);

- kölcsönök sürgősségi szükségletekhez;

állandó hitelek forgóeszközökhöz.

A második csoportot közép- és hosszú lejáratú hitelek képviselik ingatlanok, földek, berendezések vásárlására, bérleti műveletekre, a vállalatok feletti ellenőrzés megteremtésére stb. Ezek tartalmazzák:

- lejáratú hitelek;

- jelzálogkölcsönök;

- építési hitelek;

- pénzügyi lízing.

Tekintsünk néhány olyan hitelfajtát, amelyet a fentiekben nem írtunk le.

Szezonális hitelkeret(szezonális hitelkeret) akkor nyújtja a bank, ha a cég időszakosan működési tőkehiányt tapasztal, amely a termelés szezonális ciklikus jellegéhez vagy a raktárban lévő árukészletek kialakításának szükségességéhez kapcsolódik. Ilyen sort lehetne megnyitni például egy játékbolt tulajdonosa számára, hogy karácsonyfadíszeket készítsen a karácsonyi akció előestéjén, vagy egy gazda számára, akinek nagy mennyiségű vetőmagot, műtrágyát kell vásárolnia. a vetés megkezdése előtt. Az ilyen jellegű kölcsönöket a működési ciklus végén törlesztik az eszközök értékesítéséből származó bevételek számlájára. Az adósságot és a kamatokat egy összegben fizetik vissza. Általában a bank biztosítékot igényel a hitelfelvevő vagyona formájában.

Megújuló hitelkeret(forgó hitelkeret) biztosítja a bank, ha a hitelfelvevőnek tartósan hiányzik a forgótőkéje a szükséges termelésmennyiség fenntartásához. Az ilyen kölcsön futamideje általában nem haladja meg az egy évet. Miután a kölcsön egy részét visszafizette, a hitelfelvevő új hitelt kaphat a megállapított határidőn belül és a szerződés időtartamán belül. A forgó vonal adóssága hullámokban változik, így mindig van fennálló egyenleg a hitelszámlán. A kockázatot a bank számára az jelenti, hogy a hitel visszafizetésének elmulasztása miatt csökken az értékesítés, vagy a hitelfelvevő partnerei időben nem fizetik ki a számlákat. Ezért a bank tárgyi eszközök zálogát vagy kiegészítő garanciákat követel.

Sürgősségi kölcsönök(speciális kötelezettségvállalási hitelek) a bank állítja ki, hogy finanszírozza az ügyfél forgóeszköz-szükségletének egyszeri rendkívüli növekedését, amely nyereséges tranzakció megkötésével, nagy megrendelés megszerzésével és egyéb vészhelyzetekkel jár. A kölcsönt szigorúan korlátozott időtartamra adják ki, amely a gyártás, az áruszállítás és az ügyfél általi fizetés időszakának felel meg. A hitelt egy összegben fizetik vissza. A bank számára jelentkező kockázat ebben az esetben azzal jár, hogy a megbízást időben nem teljesítik, vagy az ügyfél elutasítja. Ezért a bank további biztosítékokat vagy garanciákat igényel.

Állandó forgóeszközhitelek(tartós forgóeszközhitelek). Az ilyen típusú kölcsönöket több évre adják ki, és a hitelfelvevő pénzügyi forrásainak hosszú távú hiányát hivatottak fedezni. A kölcsön törlesztése részletekben, havonta, negyedévente vagy félévenként történik, a törlesztési skálát pedig a kölcsönszerződés megkötésekor dolgozzák ki és hagyják jóvá. A fenti hiteltípusokkal ellentétben a törlesztés a nyereségből történik, és nem az eszközök eladásából. Ezek a műveletek nagy kockázattal járnak, ezért a bank biztosítékot igényel vagyon vagy harmadik fél garanciája formájában.

Jelzálogkölcsönök(jelzáloghitelek) gyárak, ipari épületek vásárlásának vagy építésének, földszerzésének finanszírozására szolgálnak. Hosszú távra tervezték (15 év vagy több). A törlesztés (a jelzálog törlesztése) havi részletekben történik, előre meghatározott ütemben. Idővel a tőkefizetés kamatfizetésre jutó része csökken, a tőke kifizetéséhez pedig nő.

Építőipari hitelek(építési hitelek) az építési ciklus időtartamára (legfeljebb 2 év) adják ki. A hitelfelvevő rendszeresen fizet kamatot. Ezután a hitelt újra jelzáloghitelre bocsátják, és megkezdődik a tőketartozás kifizetése.

Lízing. Ez a finanszírozási forma jelentős jellemzőkkel rendelkezik, és a hagyományos banki hitelezés alternatívájának tekinthető. A költséges berendezések - tengeri és folyami hajók, kommunikációs műholdak, repülőgépek, autók, számítógépek, másológépek, és bizonyos esetekben - ingatlanok bérletének finanszírozására szolgál. A lízingszerződés szerint a lízingbevevő a berendezést hosszú távú használatra kapja, feltéve, hogy időszakosan fizet a berendezés tulajdonosának (bérbeadónak). A megállapodás szövege meghatározza a tranzakció teljes összegét és feltételeit, a lízingdíjak összegét és gyakoriságát, adókedvezményeket, a működőképes berendezések javítását és karbantartását, a bérleti szerződés meghosszabbításának feltételeit és az ingatlan bérlő általi kivásárlását.

Az a társaság, amely lízingcég pénzügyi forrásaiból kíván berendezést bérelni, a szükséges felszerelések eladóját választja, figyelembe véve az áruk minőségét és árát. Ezt követően bérleti szerződést kötnek a lízingcéggel. Utóbbi tárgyal a szállítóval a berendezések szállításáról a lízingbe vevőnek. Az áru költségeit a szállítónak fizetik, és a lízingcég lesz a berendezés tulajdonosa. A bérlő bérleti díjat fizet (beleértve a finanszírozási kamatot is) a berendezés teljes használati ideje alatt.

A műveletben részt vevő valamennyi fél jelentős előnyöket élvez. Az eladó eladja a terméket, és megkapja annak értékét. A lízingcég az áru tulajdonosává válik, és miután lízingelte, visszatéríti az elköltött pénzt, valamint egy százalékot az ügylet finanszírozására.

A lízingbevevő lehetőséget kap a berendezés üzemeltetésére anélkül, hogy jelentős összegeket költene befektetésekre, és anélkül, hogy hosszú időre befagyasztaná a tőkét. Ezenkívül vagy egyáltalán nem fizet előleget (amit kötelessége lenne, ha eszközöket vásárolna hitelből), vagy nagyon kis mértékben járul hozzá, és adókedvezményeket is élvez a felgyorsult értékcsökkenés és a bérleti díjak figyelembe vétele miatt működési költségek és a termelési költségek között szerepelnek. Végül a lízingbevevő a bérlet lejárta után visszamaradó értéken szerezheti meg a berendezés tulajdonjogát, vagy megújíthatja a lízingszerződést. A bérleti díj havonta, negyedévente vagy félévente fizethető.

Ami az egyes hitelfelvevőknek nyújtott kölcsönöket illeti, ezek elsősorban ingatlanok (lakások, lakóépületek stb.) Megszerzéséhez, tartós javak beszerzéséhez és a sürgős szükségletekhez szükséges hitelekhez kapcsolódnak.

Jelzálogkölcsönök(jelzálogkölcsönök). Az Egyesült Államokban az új lakások több mint 80% -át hitelből vásárolják. Az ilyen kölcsönök átlagos futamideje 27 év, a hitel átlagosan a ház árának 3/4 -ét fedezi (a vevő pedig a fennmaradó negyedévet készpénzben fizeti előlegként a vásárláskor).

Az ingatlanhitel fő formája a teljesen amortizált fix kamatozású jelzálog. A hitelt a megvásárolt ingatlan biztosítja; a tartozás összegét egyenlő részletekben törlesztik a kölcsön futamideje alatt; a bank által meghatározott százalék nem változik.

Elterjedt az Egyesült Államokban kapott Fogyasztói hitel... Két fő formája ismert:

- kölcsönök részletekben történő törlesztéssel;

- forgóhitelek (banki hitelkártya, folyószámlahitel).

Részlethitelek tartós háztartási cikkek vásárlására használják. Legtöbbjük az Egyesült Államokban az autóvásárláshoz kapcsolódik. A bank az autó értékének legfeljebb 90% -ának megfelelő összegű kölcsönt ad ki 2-3 évre. A kölcsön gyakran nem teljes mértékben amortizálódik: a futamidő végén nagy összegű kifizetést tartalmaz, és visszavásárlási záradékot tartalmaz. Ez utóbbi azt jelenti, hogy a hitelfelvevő vagy teljes egészében visszafizeti a kölcsönt, vagy a fennmaradó adósság megfizetésére az autót a maradványértékben átutalja a banknak.

Forgóhitelek... Hitelkeret nyílik meg a hitelfelvevő számára, aki jogosult egy adott időszakon belül hitelt kapni. A kölcsön törlesztésének feltételeit a hitelfelvevő kívánságai határozzák meg. A valós összeg után kamatot kell fizetni. Ugyanakkor, ha a kölcsönt egy bizonyos 30 napos türelmi időn belül törlesztik, akkor a bank javára felszámított kamat nem kerül felszámításra.

Egyesült Királyság. Az Egyesült Államokkal ellentétben a brit bankok a folyószámlahiteleket használják a kereskedelmi vállalkozások rövid távú hitelezésének fő formájaként. A folyószámlahitel elválaszthatatlanul kapcsolódik a folyószámlához: megfelelő megállapodás esetén a bank lehetővé teszi a számlatulajdonos számára, hogy csekket írjon a számlán lévő hitelmaradványt meghaladó összegekre, a megállapított korláton belül.

A folyószámlahitel jellegzetes jellemzője a rövid távú és átmeneti jellege. Lehetővé teszi az ügyfél számára, hogy megoldja a rövid lejáratú adósság finanszírozásának problémáját azokban az időszakokban, amikor a költségek átmenetileg meghaladják a számlán lévő pénzeszközök beérkezését. A vállalkozások számára ez egy forgóeszköz -kölcsönzési módszer.

A folyószámlahitel -feltételek az Egyesült Királyságban több hónaptól több évig terjednek, de a bank általában évente egyszer megköveteli a hitel teljes visszafizetését, és évente felmérést készít az ügyfél ügyeiről. Ha kétségek merülnek fel az ügyfél fizetőképességével kapcsolatban, a szerződést felmondják.

A folyószámlahitel kamatot naponta felszámítják a fennálló egyenlegre. Ezt a hitelformát tekintik a legolcsóbbnak, mivel az ügyfél csak a ténylegesen felhasznált összeget fizeti.

Egy másik hagyományos hitelnyújtási forma, amelyet a brit bankok használnak kölcsön kölcsön számlán... A folyószámlahiteltől eltérően speciális hitelszámlát nyitnak az ügyfél számára, amelynek terhére jóváírják a kölcsön összegét. Ugyanakkor jóváírják az ügyfél folyószámláját, és az ügyfél a szokásos módon használhatja, csekket írhat vagy készpénzt vehet fel.

A kölcsön feltételei a kölcsön számlán eltérőek. Ezek a vásárolt berendezések gazdasági élettartamától vagy a projekt becsült idejétől függenek. A kölcsön törlesztése sok esetben részletekben, egyenlő havi részletekben történik, amelyeket közvetlenül a hitelszámlára írnak jóvá.

A magánhitelezés legnépszerűbb formái:

- személyi kölcsönök;

- költségvetési számlák;

- kölcsönök házvásárláshoz.

Személyi kölcsön személyi kölcsön számla nyitásával jár a hitelfelvevő számára. Általában tartós cikkek részletekben történő vásárlásának finanszírozására állítják ki.

A személyi kölcsön kibocsátásakor a bank általában nagy gondot fordít, mert az Egyesült Királyságban ez a hitelforma nem adja meg a banknak a megvásárolt áruk feletti rendelkezési jogot, ellentétben az ingatlanhitelekkel, ahol a bank tulajdonjoga a jelzálog.

Költségvetési számlák. Ezzel a nyomtatvánnyal a hitelfelvevő vállalja, hogy bizonyos összegeket a számlára helyez, és a bank rendszeres kifizetéseket fizet, szükség esetén kölcsönt biztosítva. A hitelezési limit a hozzájárulás összegétől függ: általában a limit a hozzájárulás összegének 30 -szorosa.

Lakásvásárlási hitel... Viszonylag nemrégiben vezették be a brit bankok gyakorlatába. Korábban ezeknek a kölcsönöknek a szükségességét speciális intézmények - építőipari társaságok és néhány más pénzügyi intézmény - elégítették ki. De a nyolcvanas évek eleje óta a bankok aktívan betörtek a lakásvásárlási hitelezési piacra.

A kölcsönszerződés megkötését egy vizsgálat előzi meg, amelynek célja az ingatlan felmérése és piaci értékesítésének lehetősége. A kölcsön összege elérheti a szakértői értékelés értékének 95% -át.

Mivel a hiteltörlesztés fő forrása a hitelfelvevő jövedelme, a kölcsön összege nem haladhatja meg éves jövedelmének összegét több mint 2,5 -szeresére. Ha mindkét házastárs a családban dolgozik, a teljes jövedelmüket veszik figyelembe.

A legtöbb lakáshitel törlesztése a tőketörlesztési módszerrel történik. A kifizetés magában foglalja a tőketörlesztést és a kamatfizetést is. Ennek megfelelően az első években a fizetési kamatok részesedése magasabb lesz, mint az adósság törlesztése, de ezt követően az adósság összegének csökkenésével ez az arány fokozatosan csökken.

Az egyszeri visszafizetés módszerét is alkalmazzák, amikor a tartozást a szerződés időtartama végén teljes egészében kifizetik a biztosítási kötvény rovására, amelyet a hitelfelvevő kifejezetten e célból vásárolt meg. A kötvény a kölcsön visszafizetésének idején jár le, vagy az ügyfél halála esetén a halálakor. A kölcsön után kamatot számítanak fel, a hitelfelvevő köteles rendszeresen kamatot fizetni a banknak.

A kölcsön futamideje - legfeljebb 25 év vagy a hitelfelvevő nyugdíjazásáig. A bank jelzálogot igényel, amely feljogosítja az ingatlan feletti rendelkezésre, és ezenkívül az ingatlant biztosítani kell.
1.2.2 Bankok készpénzes tranzakciói
A bank készpénze magában foglal egy forgó pénztárat és számos más, rendkívül likvid eszközt, amelyek nem termelnek kamatbevételt a bank számára.

Készpénz- ezek a bankjegyek és érmék, amelyeket a pénztárban és a bankszéfben tárolnak, és biztosítják napi készpénzszükségletét a készpénzes fizetéshez - pénzkibocsátás számlákról, pénzváltás, készpénzhitelek biztosítása, banki költségek kifizetése, fizetések fizetése az alkalmazottaknak stb. . Ugyanakkor a banknak rendelkeznie kell különböző címletű bankjegyekkel és érmékkel, hogy megfeleljen az ügyfelek igényeinek.

A bank pénztárában lévő készpénz mennyiségét számos tényező határozza meg. Általános szabály, hogy a készpénz átvétele napközben körülbelül megegyezik a kifizetések összegével. Azonban jelentős eltérések lehetnek szezonális tényezők miatt (az ünnepek előestéjén, az ünnepek csúcsán stb. Megnövekedett készpénzigény stb.). A szükséges készpénzállomány nagysága a bank területi elhelyezkedéséhez kapcsolódik: a szövetségi tartalékbank helyi fiókjától távol található banknak nagyobb készpénzállományt kell tárolnia.

Tartalék számlák a szövetségi tartalékbankoknál... A törvény szerint a bankoknak (és 1980 után - minden letétkezelő intézménynek, beleértve azokat is, amelyek nem tagjai a Fed -nek) kötelesek tartalékot tartani a kerületük szövetségi tartalékbankjában lévő számlán, a betéti kötelezettségeik bizonyos arányában. A tartalékok kiszámításakor a beszedési folyamat során a keresleti betétekből levont nettó részesedést és a fizetési dokumentumokat veszik figyelembe, valamint a bank más bankokkal folytatott levelező számláján szereplő összeget.

Nagy figyelmet fordítottak a tartalékok számítási rendszerére. Az Egyesült Államokban két lehetőséget alkalmaztak: halasztott és átfedő időszakok.

Levelező számlák más bankoknál... A bankok levelező számlákat nyitnak más bankoknál, és ott tartanak működési egyenleget csekkek, váltók és egyéb fizetési dokumentumok beszedésére, értékpapírok vásárlására és eladására, valutára, szindikált kölcsönökben való részvételre, kölcsönös szolgáltatásnyújtás céljából. A bankok a levelezőik számára végzett műveletek költségeinek egy részét úgy fedezik, hogy pénzeszközöket helyeznek el a loro számlákon. De ezek a bevételek általában nem fedezik a költségeket. Az elmúlt években a bankok egyre gyakrabban térnek át a jutalékok közvetlen felszámítására az egyes szolgáltatástípusokért.

Fizetési dokumentumok a beszedéshez... Ez a legnagyobb tétel a készpénzeszközök szakaszában (több mint 40%). Szinte kizárólag csekkekből áll, amelyeket az ügyfelek nyújtanak be a banknak a fizetéshez. Tegyük fel, hogy a New York -i A Bank ügyfele egy csekket mutat be a banknak a San Francisco -i B Bankból. Az A bankban a csekk összegével növekszik a „Csekkek a beszedésre” számla az eszközmérlegben és a „Betétek” számla a kötelezettségben. A csekket a New York -i Federal Reserve Banknál helyezik letétbe, és elküldik a San Francisco -i Federal Reserve Banknak, hogy bemutassa a B Banknak. A csekk kifizetése után az összegét megterhelik a B Bank tartalékszámlájáról, és átutalják a Bank A tartalékszámla c Federal Reserve Bank of New York. Ennek megfelelően a „Reserve in the Federal Reserve Bank” számla egyenlege növekedni fog az A bank mérlegének eszközében, és csökken a „Checks for behajtási” számla.

Elsődleges és másodlagos tartalékok. A bankok nagy figyelmet fordítanak a likvid források szükségességének előrejelzésére, és mindenekelőtt a tartalékpozíció biztosítására.

A Federal Reserve Bank tartalékszámláján szereplő összegek és a készpénz a bank fizetőképességének első garanciavonala. Ez a bank elsődleges tartaléka. Ez a tartalék azonban nem elégíti ki a bank likvid pénzeszközök iránti teljes igényét. A bank nagy, előre nem látható betéti kiáramlással szembesülhet, és ebben az esetben nem tudja használni a tartalékot. Értékpapírokat kell eladnia vagy kölcsönöket fel kell vennie.A további források gyors beszerzésének igénye akkor is felmerülhet, ha a bank nagy kölcsönt szeretne kiadni egy fontos ügyfélnek.

Ezért a banknak rendelkeznie kell egy második tartalékvonallal, amely lehetővé teszi a piaci források sürgős mozgósítását. A másodlagos tartalékok közé tartoznak bizonyos típusú rövid lejáratú eszközök: kincstárjegyek, különböző szövetségi ügynökségek értékpapírjai, értékpapír-visszavásárlási megállapodások, banki átutalások, átruházható letéti igazolások, szövetségi alapok, kereskedelmi papírok stb. Mindezek az értékpapírok és különféle kötelezettségek különböző kombinációkban építőkövekként szerepelnek a banki eszközállományban, és ezek kezelése fontos szerepet játszik a bankok általános működési stratégiájában.
1.2.3 Értékpapírokkal kapcsolatos műveletek
A kereskedelmi bankok értékpapírokat vásárolnak, hogy fenntartsák a likviditást, növeljék a jövedelmet, és fedezetként használják fel a szövetségi és helyi kormányok betétjeire vonatkozó kötelezettségeket. Az összes befektetés túlnyomó többsége állampapírba kerül. A rövid lejáratú állampapírokba történő befektetések általában kevesebb hozamot termelnek, de magas likviditású eszközök, gyakorlatilag nulla a nemteljesítés kockázata, és kicsi a piaci kamatok változásának kockázata. A hosszú lejáratú értékpapírok általában magasabb hozamot termelnek hosszú távon, ezért gyakran a lejáratig vagy annak közelében tartják őket. A kereskedelmi bankok hajlandóak befektetni önkormányzati értékpapírokba, mert a rájuk fizetett kamatok nem tartoznak szövetségi adó hatálya alá (az Egyesült Államokban).

A likviditás biztosítása érdekében a bankok viszonylag kis összegeket helyeznek el más értékpapírokban.

2 Szervezetelvek és új módszerek a kereskedelmi bank aktív működésének hatékonyságának javítására
2.1 A kereskedelmi bankok külföldi tapasztalatai az aktív műveletek területén és az oroszországi felhasználás kilátásai

A "kereskedelmi bank" kifejezés a banki fejlődés korai szakaszában keletkezett, amikor a bankok elsősorban a kereskedelmet szolgálták. A bankok ügyfelei kereskedők voltak. Fokozatosan, az ipari termelés fejlődésével felmerültek a termelési ciklus jóváírására irányuló műveletek.

A fejlett hitelrendszerrel rendelkező országokban a modern banki szolgáltatások egyik jellemzője, hogy számos banki műveletet hajtanak végre széles ügyfélkörrel. Például az Egyesült Királyság legnagyobb kereskedelmi bankjai (elszámoló bankok) mintegy 100 különböző típusú ügyfélszolgálati műveletet alkalmaznak tevékenységükben, az amerikai kereskedelmi bankok - több mint 150 művelettípust, a japán bankok - körülbelül 300 típust.

Jelenleg több mint 15.000 kereskedelmi bank működik az Egyesült Államokban, ezek közül a leggyakoribbak a fióktelep nélküli bankok, azaz bankok fióktelepek nélkül (fiókok). Ezért az Egyesült Államokban van a legtöbb kereskedelmi bank. Például Kanadában az összes banki szolgáltatást legfeljebb 20 bank nyújt, széles fiókhálózattal.

A kereskedelmi bankok univerzális intézmények, amelyek a hiteltőke -piac különböző területein végeznek műveleteket. Az Egyesült Államokban a kereskedelmi bankok részesedése az ország összes pénzügyi intézményének vagyonának mintegy 35% -át teszi ki. A nagy bankok teljes körű pénzügyi szolgáltatásokat nyújtanak, beleértve a hiteleket, a betétek elfogadását, az elszámolásokat stb., És minden tranzakciót magas szintű szolgáltatás kísér. A kereskedelmi bankok játsszák a fő, alapvető láncszem szerepét az amerikai hitelrendszerben.

Ebben az országban a vezető pozíciót a kereskedelmi bankok egy csoportja foglalja el, amelynek élén a "nagy három" bank áll: a Deutschebank, a Dresdnerbank és a Commerzbank, amelyek a betétek több mint 50% -át és a nyújtott hitelek 40% -át koncentrálták.

A németországi kereskedelmi bankok befektetési bankként is működnek, értékpapírokat és hosszú lejáratú hiteleket kínálnak.

Az orosz bankok megjelenését a 18. és 19. század fordulóján figyelték meg. az állami bankok megjelenése, amelyek fő feladata az volt, hogy pénztakarékokat irányítsanak az orosz földtulajdonosok osztályának támogatására. A gazdaság fejlődésével a részvény- és kereskedelmi bankok szerepe Oroszországban megváltozott és felerősödött.

A bankrendszer nem volt hatékony, és a termelésre gyakorolt ​​hatása rendkívül nem megfelelő.

Az oroszországi bankreform során feltárt bizonyos hiányosságok és problémák ellenére a fő célt sikerült elérni: az ügyfélnek lehetősége van saját pénzügyi közvetítőjét választani, aki a nyereségesség növelése érdekében a műveletek széles skáláját kívánja végrehajtani az ügyfél érdekében. , bővítse a jövedelembázist, és mindez versenykörnyezetben történik.

Jelenleg az oroszországi válság miatt a kereskedelmi bankok száma 1998 -ban. 221 -gyel csökkent, és 1999 elején. Ezek száma 1476. 1995 elejéhez képest elmondhatjuk, hogy a kereskedelmi bankok száma mintegy felére csökkent.

De a kereskedelmi bank aktív tevékenységeinek fő típusa, ahogy volt, és a mai napig a hitelezés. Ráadásul a rövid lejáratú hitelek aránya óriási mértékben nőtt. Ez nagyrészt a válság idején tapasztalt magas kockázatnak és bizonytalanságnak köszönhető.

Általánosságban elmondhatjuk, hogy az orosz kereskedelmi bankok még nem érték el a külföldi bankok aktív műveleteinek szintjét, de az orosz kereskedelmi bankok aktív műveleteinek felhasználási szintjének növelése érdekében fel lehet használni a külföldi országok tapasztalatait, de ugyanakkor csak a legpozitívabbat vonjuk ki belőle, ami a feltételeinkre alkalmazható.

Tehát a biztosított hitelezés példájával mérlegeljük a kereskedelmi bankok külföldi tapasztalatait és az oroszországi felhasználási kilátásokat.

Amint azt a világ tapasztalatai mutatják, a fedezet az egyik legmegbízhatóbb módja a hitelkötelezettségek biztosításának. A zálogjog tárgya lehet a zálogjogosult tulajdonában álló bármely ingatlan: házak, épületek, telkek, járművek, valamint értékpapírok, bankbetétek stb. Különleges típusa a forgalomban lévő és feldolgozott áruk záloga. Tulajdonjog záloga is lehetséges.

A vezető nyugat -európai országok és az Egyesült Államok banki gyakorlatában a következő két évtizedben különösen gyorsan nőttek a magánszemélyek, valamint ipari és kereskedelmi vállalatok által biztosított hitelek, valamint a jelzálog-, fogyasztói és egyéb hitelek tranzakcióinak volumene. Sőt, a nyolcvanas évek második felében a jelzálog- és fogyasztási hitelek tették ki a kereskedelmi bankoknak járó teljes összeg több mint felét. A statisztikák azt mutatják: 80-90 év. a lakosság számára biztosított hitelek a legnagyobb bankok legjövedelmezőbb műveletei közé tartoztak. A hitelszolgáltatások köre is folyamatosan bővült - különösen népszerűek voltak a tandíjfizetésre, számítógépes rendszerek, lakások stb.

A befektetési bankok is aktívan folyamodtak a biztosított hitelezéshez. Így az elmúlt 10-15 évben az Egyesült Államokban széles körben elterjedt a részvényértékekkel biztosított befektetésekhez történő hitelezés.

Így a Vneshtorgbank általában minden hitelt, beleértve az egy évnél hosszabb lejáratúakat is, csak ügyfeleinek bocsát ki. Ugyanakkor csak jó hírű bankok garanciáit fogadják el. A hitelnyújtás kérdését figyelembe véve a bank előzetesen megvizsgálja, hogy az ügyfél tevékenysége mennyire hatékony. A hiteleket rendszerint fedezetszámlákkal biztosítják, megegyezés szerinti, nem kivehető egyenleggel, amelynek mérete 1-2 éves kifizetést és kamatot, értékpapírok, arany, áruk és vagy ingatlanok zálogát, valamint készpénzbetéteket tartalmaz. Ha fennáll a hitel vissza nem fizetésének veszélye, a bank felfüggeszti annak használatát, majd közjegyző által hitelesíti a hitelező azon jogát, hogy pénzt írjon le a hitelfelvevő számlájáról.

A Vneshtorgbank szakértői véleménye szerint a választottbírósági eljárás valószínűleg nem segít a banknak a hitelek vissza nem fizetése esetén, mivel még a választottbírósági egyezségi eljárás is 30 napot ad a hitelfelvevőnek a pénz elrejtésére. A nyugati országokban jellemzően a hitelfelvevő számláját zárolják a bírósági döntés meghozataláig. Ezenkívül gyakran a választott bírók, akik nem rendelkeznek megfelelő képzettséggel, rosszul irányítanak a belső és ráadásul a nemzetközi egyezségek ügyében. A biztosítótársaságok támogatására sem kell támaszkodni, mivel eszközeik nem elegendőek, ami késedelemhez vezet a kötelezettségeik teljesítésében.

Az orosz bankok biztosítékhitelezését a leglikvidebb formában hajtják végre - főként devizabetétek, értékpapírok, váltók, áruk fedezetével szemben. A hitelek kibocsátásakor a bankok hajlamosak az ügyfeleikre összpontosítani, mint hitelfelvevőre vagy a hiteltörlesztő kezesekre. A bankok többsége kerüli, hogy beruházási hitelt adjon a termelés fejlesztésére, és ritkán vesz igénybe jelzáloghitelt. Ez a helyzet természetesen nem járul hozzá a hosszú távú és a társadalmilag legjelentősebb biztosított hitelezési formák kialakulásához.

A világ gyakorlatában az értékpapírokkal biztosított banki hitelek egyik leggyakoribb formája a lombard kölcsön, azaz egy fix fix összegű kölcsön, amelyet a hitelező bank nyújt a hitelfelvevőnek tulajdon- vagy tulajdonjoggal. Az értékpapírokkal fedezett lombard kölcsönöket széles körben használják. Ennek szükségessége a hitelforrások iránti igényből adódik, és a hitelfelvevő nem hajlandó eladni a birtokában lévő értékpapírokat.

Oroszország még mindig nem rendelkezik a szükséges gazdasági és jogi kerettel az értékpapírokkal biztosított hitelezési műveletek aktív fejlesztéséhez, de az ipari vállalatok és bankok részvényeinek jegyzése széles körben elterjedt. Ugyanakkor a bankok brókerként tevékenykednek a részvények eladásában, és ugyanakkor egyes potenciális előfizetőknek hitelt nyújtanak a megvásárolt részvényekkel.

Abban az esetben, ha a magánszemélyek nem fizetik vissza időben a részvényvásárláshoz nyújtott hitelt, a banknak joga van eladni a zálogban lévő részvényeket, és ha a részvények eladásából származó bevétel nem elegendő az adósság törlesztéséhez , a banknak joga van követelni, hogy a volt részvényesek fizessék ki az adósság fennálló részét. Általánosságban elmondható, hogy ma Oroszországban az értékpapírokkal biztosított hitelezési műveleteket nagyfokú kockázat jellemzi.

Ami a külföldi jelzálogrendszert illeti, egyik fő előnye, hogy garantálja az ingatlanokkal kapcsolatos jogilag jelentős intézkedések bizonyosságát. Utóbbi értékét, mint biztosíték tárgyát magas és általában stabil ára magyarázza, emelkedő tendenciával. Az ingatlan fizikai jellemzői lehetővé teszik, hogy a jelzáloggal terhelt ingatlan a zálogkötelezett birtokában és használatában maradjon. Nyugat -Európában és az Egyesült Államokban régóta kialakul egy fejlett és jogilag szabályozott jelzáloghitel -rendszer, amely az ingatlanok nyilvántartásba vételének egyértelmű módszerein, valamint az ingatlanokra vonatkozó zálogjog keletkezésének és megszűnésének szigorú jogi nyilvántartásán alapul.

A németországi nyilvántartási rendszer alapja például a telekkönyvi nyilvántartás, amelynek szerepét és eljárását a német polgári törvénykönyv és egy külön törvény „a telekkönyv vezetésének szabályai” szabályozzák.

Van még egy jelzáloghitel -terület, amely hazánk számára különösen fontos: a lakáscélú jelzálog -hitelezés. Oroszország képes lesz elkerülni a jelzálog -hitelezési rendszer bevezetésével járó számos negatív jelenséget, ha a vezető külföldi országok tapasztalataira térünk. A legnagyobb érdeklődés e téren az Egyesült Államok iránt van, ahol fejlett jelzáloghitelek vannak, és hatékony hitelbiztosítási mechanizmusa van az állami támogatásnak és a lakásépítés ösztönzésének.

Az Egyesült Államokban a jelzálogjogviszonyokat szövetségi és állami törvények szabályozzák. Ennek megfelelően a hitelező köteles a hitelfelvevőnek részletes tájékoztatást adni a kölcsönről, és a magánszemélyt semmi sem korlátozhatja a hitelhez való jogában.

Azon tény alapján, hogy az állam egyik fontos feladata a mezőgazdasági és ipari vállalkozások hatékony hitelezési rendszerének megteremtése és az állampolgárok lakhatásának biztosítása, a jelzálog -hitelezés alábbi alapelvei vehetők figyelembe:

- mind a hitelezők, mind a hitelfelvevők érdekeinek védelme. Ezt a célt szolgálják a biztosítások, a speciális kormányzati programok, a jelzáloggal terhelt ingatlanok kizárására vonatkozó eljárás stb. ;

- a jelzáloghitelek rendelkezésre állása egy egyszerű állampolgár és vállalkozó számára;

- a jelzáloghitelekre szakosodott szervezetek prioritása a hitelszektorban.
2.2 Néhány aktív tevékenység fő irányai és fejlődési kilátásai
Sok szerző különböző módon határozza meg az aktív műveletek fő irányait. Ezek közül emeljünk ki néhányat.

A hitel Oroszország piacra való átmenetével összefüggésben a hiteltőke mozgásának egyik formája, azaz kölcsönben nyújtott pénzeszköz. A hitel biztosítja a pénzeszközök kölcsöntökévé való átalakítását, és kifejezi a hitelezők és a hitelfelvevők közötti kapcsolatot. Emeljük ki a hitelműveletek fő irányait:

1. A piacgazdaságban a hitel elsősorban rugalmas mechanizmusként szükséges az egyik iparágból a másikba történő tőketranszferhez.

2. A kölcsön elsősorban a működő vállalkozások pénzforgalmának folyamatosságának fenntartására, az ipari javak értékesítési folyamatának kiszolgálására irányul, ami különösen fontos a piaci kapcsolatok kialakulásának összefüggésében.

3. A hiteltőke újraelosztásra kerül az iparágak között, a piaci referenciaértékeket figyelembe véve, azokon a területeken, amelyek magasabb nyereséget biztosítanak, vagy amelyeket az orosz gazdaság fejlesztésének nemzeti programjaival összhangban előnyben részesítenek.

4. A kölcsön célja, hogy aktív hatást gyakoroljon a pénzkínálat mennyiségére és szerkezetére, a fizetési forgalomra, a pénzforgalom sebességére. Azáltal, hogy életre kelti a hitelpénzek különféle formáit, biztosíthatja, hogy Oroszország piacra való átmenetének időszakában megalapozható legyen a nem készpénzes fizetések gyorsított fejlődése, és új módszerek jöjjenek létre. Mindez segít megtakarítani az elosztási költségeket és növelni a társadalmi reprodukció hatékonyságát.

5. A kölcsönnek köszönhetően gyorsabb a nyereség tőkésítési folyamata, és ennek következtében a termelés koncentrálása.

6. A kölcsön célja a termelőerők fejlődésének ösztönzése, a tudományos és technológiai fejlődés eredményein alapuló reprodukció bővítéséhez szükséges tőkeforrások felgyorsításának felgyorsítása.

Hiteltámogatás nélkül lehetetlen biztosítani a gazdaságok, kisvállalkozások gyors és civilizált kialakulását, valamint más típusú vállalkozói tevékenység bevezetését.

De a bank hitelezési műveleteinek hatékonyságát a hitelezési politikája határozza meg. A hitelpolitika képezi a hitelek fő irányait. A hitelbefektetéseknek megbízhatónak és nyereségesnek kell lenniük a bank számára. A bank feladata, hogy elérje a hitelezési műveletek kockázatosságának és jövedelmezőségének optimális kombinációját. A hitelpolitika fontos iránya a potenciális ügyfelek-hitelfelvevők kiválasztása, a nyújtott szolgáltatások típusai, a hitelezés optimális szervezése, a bank kamatláb-taktikája, a hitelfelvevő pénzügyi lehetőségeinek elemzése. Hitelezéskor nem szabad megsérteni az úgynevezett "arany banki szabályt", amely szerint a kibocsátott hitelek feltételei nem haladhatják meg a bank rendelkezésére álló források feltételeit.

Ami a jelenlegi oroszországi hitelpolitikát illeti, a következő pontot kell megjegyezni.

Az 1999 -re vonatkozó egységes állam monetáris politikájának fő irányaiban a tervek szerint "megvizsgálják az állam részvételének kiterjesztését az egyes bankok tőkéjében annak érdekében, hogy bővítsék munkájukat a gazdaság reális szektorával". Ez teljesen kevés. Ezenkívül az államnak nincs pénze részt venni a bankok tőkéjében, és ha ilyen pénzt találnak, ez egyáltalán nem jelenti azt, hogy az azt kapott bankok azonnal megkezdik a termelés hitelezését. Bár az állam- és vállalati értékpapírok piacának összeomlásával a bankoknak lehetőséget kell keresniük forrásaik hatékony elhelyezésére, és éppen a legígéretesebb irány a gazdaság reális szektorának történő hitelezés. Ez hozzájárul a felemelkedéshez, és szilárd alapot teremt a kereskedelmi bankok fejlődéséhez. A gazdaság reális szektorának nyújtott hitelezés azonban ma még a korábbinál is több, ami a hitelfelvevők fizetésképtelensége miatt megnövekedett kockázattal jár. Sok vállalkozás az összeomlás szélén áll; a teljes létszám körülbelül fele veszteséges. A hitelek visszafizetésének elmulasztása is nagyrészt annak köszönhető, hogy a bankok gyengén ellenőrzik kibocsátásukat és felhasználásukat. Emlékeztetni kell arra, hogy még a legmegbízhatóbb fedezetű hitelek kibocsátásakor sem szabad figyelmen kívül hagyni a hitelfelvevő hitelképességének értékelését. Ez legyen minden bank hitelezési politikájának sarokköve. Ahhoz, hogy pénzt keressen a hitelezéssel, a banknak meg kell győződnie arról, hogy az ügyfelek először elfogadják annak feltételeit, és felveszik ezt a kölcsönt, majd visszaadják; komoly pénzt kell költenie marketingkutatásra, konkrét projektek elemzésére és a hitelfelvevők fizetőképességének értékelésére.

Ami a befektetési műveleteket illeti, ezek elsősorban a következőkre irányulnak:

1. A bank jövedelembázisának bővítése és diverzifikálása.

2. A pénzügyi stabilitás növelése és a bank általános kockázatának csökkentése a bank által támogatott tevékenységek típusainak bővítésével.

3. A bank jelenlétének biztosítása a legdinamikusabb piacokon, piaci rés fenntartása.

4. Az ügyfél- és erőforrásbázis bővítése, az ügyfeleknek nyújtott szolgáltatások típusai leányvállalati pénzügyi intézmények létrehozásával.

5. Az ügyfelekre gyakorolt ​​befolyás megerősítése (értékpapírjaik ellenőrzésével).

A befektetési műveletek pusztán rejtett indítéka az a vágy, hogy kiterjesszék a bank befolyását, túljussanak a tisztán banki tevékenységek keretein.

A bankok különleges indítéka, hogy csökkentsék a nem kamatozó monetáris pénzeszközök részesedését az eszközökben, és létrehozzanak egy rövid távú befektetési portfoliót, amely likviditás szempontjából megfelelő a készpénzhez, ugyanakkor nyereséget hoz.

A bank aktív befektetési politikájának fő iránya a befektetések szempontjából legjövedelmezőbb értékpapírok körének meghatározása, valamint a befektetési portfólió szerkezetének optimalizálása minden egyes időszakra.

Bizalmi műveletek:

Az orosz gazdaság számára a bizalmi tevékenységek fejlesztésének egyik legígéretesebb területe a kereskedelmi bankok befektetési alapokkal való együttműködése.

A modern körülmények között egy egyéni befektető számára, aki nem szakember a tőzsdén, túl nehéz befektetni megtakarításait oly módon, hogy folyamatosan fenntartsa a nyereségesség, a megbízhatóság és a likviditási arány optimális arányát a neki. Ezért segítséget kell kérnie egy befektetési intézménytől. Ez először is lehetővé teszi a szükséges konzultációk megszerzését; másodszor, a tanácsadáshoz képest összetettebb szolgáltatás létezik. Ez a kisbefektetők pénzeszközeinek felhalmozása és ezen alapok kezelése, majd a kockázatok minimalizálása és a bevételek növelése érdekében az értékpapírok széles körébe történő befektetés.

A befektetési alapok célja az, hogy részvényeket bocsássanak ki a befektetők pénzeszközeinek mozgósítására és az alap nevében értékpapírokba, valamint bankszámlákra és betétekbe fektessék be. A bank befektetési alapkezelőként vagy az alap letétkezelőjeként járhat el. A befektetési alapok és a bankok közötti együttműködés mindkét fél számára előnyös. Az alap, ha a bank kezelő, minősített befektetési menedzsmentben részesül, ami garancia a pénzeszközök helyes és hatékony felhasználására. Ha a bank az alap letétkezelője, és fenntartja az összes műveletet, az alapnak valódi lehetősége van arra, hogy csökkentse költségeit, javítsa a részvényesek kiszolgálásának hatékonyságát. Az ezeket a műveleteket végző bank viszont jutalékot kap, és az alap portfoliójának kezelésével képes ellenőrizni a különböző cégek tevékenységét.

A kereskedelmi bankok által nyújtott bizalmi szolgáltatások fejlesztésének másik területe az együttműködés a nyugdíjalapokkal, amelyek pénzt halmoznak fel a nyugdíjak kifizetésére. Az állami nyugdíjalap nyugdíjprogramok végrehajtására, a köztisztviselők nyugdíjának kifizetésére jön létre. A magán alapítványokat cégek hozzák létre, és célja a munkavállalók nyugdíjának növelése. A nyugdíjalapok átmenetileg többletpénzüket értékpapírokba fektetik. Ennek során a kereskedelmi bankok bizalmi osztályainak segítségét veszik igénybe, és ezeket a pénzeszközöket bízzák rájuk a kezelésre. Az Orosz Föderáció Nyugdíjpénztárát 1990 -ben hozták létre az Orosz Föderáció nyugdíjpénztárainak állami kezelésének céljából. Az RF Nyugdíjpénztárból származó bevételek általában meghaladják a nyugdíjfizetéseket. A többlet értékpapírok vásárlására, hitelkiadásra stb. Ebben az esetben az alapnak minősített segítségre van szüksége, amelyet a bank bizalmi osztályától kaphat.

A következő ígéretes irány a bizalmi kapcsolatok fejlesztésében az Orosz Föderációban az a közvetítő tevékenység, amely során pénzeszközöket utalnak át a kölcsön -tőkepiacról jövedelmet termelő ingatlanokra - az úgynevezett jelzálog -befektetési alapokra.

Az oroszországi ingatlanokkal kapcsolatos befektetési tevékenységek fejlődése jelentősen elmarad e terület fejlett szintjétől a fejlett országokban, azonban az orosz gazdaságban jelenleg zajló folyamat lehetővé teszi az ingatlanbefektetések aktivitásának növekedését. piac.

Azt is meg kell jegyezni, hogy a jövőben a bankok meghatalmazással és a nyugati országok módjára fogják kezelni az ingatlant, és az ingatlan eléri a bizonyos méretet, és magánkézben lesz, ami lehetővé teszi az illetékes kezelést többek között a bankok közvetítésével.

Ami az orosz kereskedelmi bankok jelenlegi válságát illeti, a fő probléma az, hogy a pénzügyi piac drámaian megváltozott. Gyakorlatilag nincsenek államkötvények. A tőzsde alig él, a bankközi hitelpiac nincs a legjobb állapotban a bankok egymás iránti teljes bizalmatlansága miatt. Egyszóval mindaz, amin a bankok tudtak pénzt keresni, gyakorlatilag már nem létezik. Már csak a devizapiac maradt hátra, de a közelmúltban a spekuláció lehetőségei jelentősen korlátozottak.

A kiút csak annyi, hogy a bankoknak meg kell tanulniuk pénzt keresni a klasszikus banki műveletek során. Ahhoz, hogy a pénzintézetet banknak nevezzék, el kell fogadnia a betéteket, hitelt kell kibocsátania, elszámolásokat kell végrehajtania és pénzügyi tanácsokat kell adnia ügyfeleinek. És az aktív műveletek fejlesztésének egyik legígéretesebb területének megválasztása lehetővé teszi a kereskedelmi bankok tevékenységének javítását.
2.3 A kereskedelmi bankok új működése
Az elmúlt években a kereskedelmi bankok élesen megnövekedtek a versenyben számos speciális hitelező intézmény, valamint a nagy pénzügyi vállalatok által, amelyek saját pénzügyi vállalatokat hoztak létre. A verseny felerősödését elősegítette a közvetlen kormányzati korlátozások enyhítése („dereguláció”) a hitelszférában, amelyet az 1980 -as és 1990 -es években vállaltak. az Egyesült Államokban, Angliában, Japánban és más fejlett országokban. A verseny arra ösztönzi a bankokat, hogy új tevékenységi területeket keressenek, és további ügyfeleket vonzzanak, akiknek új típusú szolgáltatásokat kínálnak. Például széles körben használják a devizákkal, részvényindexekkel és devizaopciókkal történő futamidős ügyleteket (határidős ügyleteket).

Különösen elterjedt swap ügyletek(az angol swoptól - változtatni), vagyis a készpénzes vásárlás (eladás) és a számláló egyidejű megkötésének kombinációja. tranzakciók egy bizonyos időszakra. A swap ügyleteknek több típusa létezik: kamat, deviza és mások.

Kamatcserék két adósságkötelezettség -tulajdonos között létrejött megállapodások, amelyek feltételei a kamatfizetések kölcsönös cseréjét feltételezik. A "csereügyletek" magában foglalhatja a különböző típusú változó kamatok cseréjét is. Mindezekben az esetekben a kamatjövedelem átruházására vonatkozó jogok cseréje nem jelenti a tőkeösszegek cseréjét, amelyeket a megfelelő adósságkötelezettségek képviselnek.

Valutacserék - megállapodások a különböző valuták kölcsönös cseréjéről. A devizaswap művelet abból áll, hogy devizát vásárolnak készpénzes tranzakció feltételei ellenében belföldi ügyletért, amelyet később visszaváltanak.

A deviza- és kamatcsere -ügyleteket néha kombinálják: az egyik fél például változó kamatú kamatot fizet, cserébe fix kamatú kamatfizetést kap. Egyre aktívabban használják többcélú szolgáltatási rendszer, amely egy speciális hitelnyújtási forma, amely a kereskedelmi papírok, elfogadások, készpénzhitelek stb. Lényegében a bankok biztosítják a hitelfelvevő számára a középtávú hitelhez való hozzáférést, és a megállapodás időtartama alatt megtartja a lehetőségét a rövid távú pénzügyi források piacának szabad felhasználására.

Az utóbbi időben meglehetősen gyorsan bővült fogyasztási hitelek, banki hitelkártyák nyújtásával kapcsolatos.

A fizetési és hitelügyletek kombinációja hozzájárult e hitelek népszerűségéhez.

A kamatfizetések viszonylag magasak-általában 4-5 százalékponttal magasabbak, mint a rövid lejáratú kereskedelmi papírok hozama. Az amerikai államok körülbelül felében vannak törvények, amelyek felső korlátot állapítanak meg ezekre a kölcsönökre (egyes államokban akár 15%).

A hitelkártyák széles körű elterjedése arra ösztönzi a kereskedelmi bankokat, hogy további folyószámlahitel -lehetőségeket biztosítsanak a hitelfelvevőknek. Sok bank magasabb kamatot számít fel a folyószámlahitelre.

A legnagyobb bankok eladják hitel- és hitelkártya -szolgáltatásaikat a kisebb bankoknak, ezáltal megkímélve őket a számítógépes információs rendszerek szervezésének nagy költségeitől.

A hitelintézetek által jelenleg nyújtott fontos szolgáltatások közé tartozik lízing- drága berendezések, gépek, járművek lízingje a bankok részéről. E műveletek végrehajtásához a bankok saját lízingosztályokat (leányvállalatokat) hoznak létre, amelyek termelőberendezések bérlését biztosítják.

A lízing hozzájárult a vállalatok - a kereskedelmi bankok ügyfelei - számának jelentős növekedéséhez. A lízingszerződés lejárta után sok bank nyújt kölcsönöket a lízingelt berendezések megvásárlásához (maradványértéken). Az Egyesült Államokban a Federal Reserve System (központi bank) arra törekszik, hogy biztosítson bizonyos összehangolást a lízing és a berendezési kölcsön között. Ezért a holdingtársaságok vállalhatják egy ilyen lízingszervezés megszervezését és finanszírozását, amely a lízingelt ingatlan értékének szinte teljes leírását írja elő - maradványértéke nem haladhatja meg a berendezés beszerzési költségének 10% -át.

A bankok szerepe az utóbbi évtizedekben nőtt nemzetközi befektetési projektek megvalósításában, az ún projektfinanszírozás. Nagy tőkeigényes iparágakban (bányászat, energia, közlekedés) megvalósuló nagyszabású projektek végrehajtásakor egyre nagyobb szükség van komplex pénzügyi támogatásra.

A banki gyakorlatban név alatt ismert szolgáltatások köre Faktoring, vagyis (a szó szoros értelmében) a bank vagy annak leányvállalata által vásárolt ügyfél fizetési igényeit. Így a bank gyakorlatilag közvetítői szolgáltatásokat vesz igénybe, és további (az egyszerű kereskedelmi hitelezéshez képest) szolgáltatásokat nyújt, jutalékot számítva fel.

A modern körülmények között a faktoring műveletek köre jelentősen kibővült, beleértve az ügyfélvállalat számláinak vezetését, a termékek szállításának és értékesítésének megszervezését, biztosítást stb. A faktoring szolgáltatásokat nyújtó bank tájékoztatja a vevőt a jövedelmezőbb fizetési módokra való áttérés lehetőségeiről, segít az ügyfeleknek, hogy a bevallásaik kitöltésekor a legtöbbet hozzák ki a meglévő adókedvezményekből, bizalmi szolgáltatásokat nyújtanak stb. A legnagyobb bankok nagy multinacionális vállalatoknak nyújtanak átfogó szolgáltatásokat a nemzetközi tranzakciókra vonatkozó jelenlegi elszámolásukhoz: kifizetések beszedése, követelések rendezése, fizetések stb. Mindezen műveletek készpénzbevételei és -költségei egyetlen mérlegben (az ügyfél által választott pénznemben) foglalhatók össze.

A bankok fontos szerepet játszanak a tudományos és technológiai újítások kifejlesztésében és későbbi terjesztésében, mechanizmust biztosítva kockázatos (kockázati) üzlet finanszírozása tudásintenzív iparágakban. Ennek érdekében számos amerikai kereskedelmi bank leválasztotta a leányvállalati kockázati finanszírozási társaságokat, a nyugat -európai bankok pedig speciális kockázati tőkealapokat hoznak létre. A bankok anyagi érdeke egy kockázatos vállalkozás finanszírozásában nagy alapító nyereség megszerzésének kilátásán alapul, amikor egy kockázati társaság részvényei belépnek a tőzsdére, vagy amikor ezek a részvények a szervezett forgalom körébe tartoznak.

Következtetés

Ha figyelembe vesszük a kereskedelmi bankok aktív műveleteinek jellemzőit és lényegét, az elvégzett kutatás alapján a következő következtetéseket lehet levonni:

1. Az aktív banki műveletek olyan műveletek, amelyek révén a bankok a rendelkezésükre álló forrásokat allokálják a szükséges bevétel megszerzése és likviditásuk biztosítása érdekében.

2. Az aktív műveletek osztályozásával kapcsolatban különböző álláspontok vannak, ilyen szerzők, mint Bukato V.I., Lvova Yu.I., Polyakova V.P. és Moskovkina L.A. tartalmazza az aktív műveleteket: készpénz, hitel, befektetési és egyéb műveletek, mivel ezek a műveletek a bankok aktív műveleteinek leggyakoribb típusai.

3. A hitelnyújtás a kereskedelmi bankok aktív tevékenységének fő típusává vált. Ráadásul a rövid lejáratú hitelek aránya óriási mértékben nőtt. Ez nagyrészt a válság idején tapasztalt magas kockázatnak és bizonytalanságnak köszönhető.

4. A kereskedelmi bankok által nyújtott kölcsönök számos kritérium szerint osztályozhatók (feltételek, biztosítékfajták, méret stb. Szerint).

5. Az orosz kereskedelmi bankok eszközeinek szerkezetében az erőfölényt két fő tétel foglalja el: a gazdaságnak nyújtott hitelek és állampapír -befektetések. Ezenkívül az eszközök jelentős részét bankközi hitelek képviselik.

6. A közelmúltban a kereskedelmi bankok éles versenyfeltételekkel szembesültek számos speciális hitelező intézmény, valamint a saját pénzügyi vállalataikat létrehozó nagy ipari vállalatok részéről. A verseny erősödését elősegítette a közvetlen kormányzati korlátozások enyhítése („dereguláció”) a hitelszférában. A verseny arra ösztönzi a bankokat, hogy új tevékenységi területeket keressenek, és további ügyfeleket vonzzanak, akiknek új típusú szolgáltatásokat kínálnak. A csereműveletek különösen elterjedtek.

Az orosz kereskedelmi bankok még nem érték el a külföldi bankok aktív műveleteinek szintjét, de az oroszországi kereskedelmi bankok aktív műveleteinek felhasználásának növelése érdekében fel lehet használni a külföldi országok tapasztalatait, de ugyanakkor kivonatokat ez csak a legpozitívabb, ami feltételeinkre alkalmazható.

Így a kereskedelmi bankok továbbra is a pénzügyi rendszer középpontjában állnak, és koncentrálják a kormány, az üzleti élet és az emberek millióinak betéteit. Az aktív műveletek révén a kereskedelmi bankok különböző típusú hitelfelvevők számára nyitják meg hozzáférésüket forrásaikhoz: magánszemélyek, vállalatok és a kormány. A banki műveletek megkönnyítik az áruk és szolgáltatások mozgását a termelőktől a fogyasztókig, valamint a kormány pénzügyi tevékenységét. A forgalom eszközeinek egy részét biztosítják, és maguk is a forgalomban lévő pénz mennyiségének szabályozására szolgálnak. Az aktív tranzakciók egyértelműen bizonyítják, hogy a kereskedelmi bankok nemzeti rendszere fontos szerepet játszik a gazdaság működésében.

A kereskedelmi bankok rendszerének képessége arra, hogy tevékenységét ügyesen és az állam szükségleteinek és gazdasági céljainak teljes mértékben megfelelően végezze, nagymértékben függ az irányítás hatékonyságától. Minden szervezett tevékenység irányításának minősítettnek kell lennie, és a kereskedelmi bankok működése sem kivétel. Ha pedig azt akarjuk, hogy a bankrendszer fenntartható, növekvő, alkalmazkodó és képes legyen kielégíteni a társadalom igényeit, akkor a kereskedelmi bankoknak a kellő óvatossággal kell végrehajtaniuk tevékenységüket, különösen a jelenlegi válságban.

A felhasznált irodalom jegyzéke

1. Bukato V.I., Lvov Yu.I. "Bankok, banki műveletek Oroszországban" -M.: "Pénzügy és statisztika", 1996

2. Banki tevékenység: tankönyv egyetemeknek / szerk. IN ÉS. Kolesnikova, L.P. Krolivetskaya. - 4. kiadás, felülvizsgált és nagyított - M.: Pénzügy és statisztika, 2000. - 464p.: Ill.

3. Banki tevékenység.: Tankönyv az egyetemek számára / szerk. O.I. Lavrushina - M.: Pénzügy és statisztika, 1999.- 576s: ill.

4. Bankok és banki műveletek. Tankönyv szerk. E.F. Zsukova-M .: "Bankok és tőzsdék", 1997

5. Banki tevékenység: Tankönyv / Szerk. V.I. professzor Kolesnikova, L.P. Kroshitskaya - M.: "Pénzügy és statisztika", 1998

6. Bevezetés a banki tevékenységbe: oktatóanyag. Szerzők-M, 1997

8. "Banki tevékenység". Könyvtár

9. Banki tevékenység. Kötet 1. Kereskedelmi bank létrehozása és megszervezése.

10. Banki tevékenység. Kötet 7. Takarékügylet.

11. Nikolaenko O.A. A lakosság személyes megtakarítása. // A Közgazdasági Középiskola Gazdasági Lapja. - 1998 - 4. szám - 500. o

12. Oroszország bankrendszere. Bankár kézikönyve. 1-M. Könyv: LLP Engineering and Consulting Company "DeKa", 1995