A folyószámla feloldásának algoritmusa a fiók letiltásának okától függ.
A folyószámla zárolása az adófelügyelőség kedvenc nyomásgyakorlási eszköze. A bank továbbra is jóváírja a pénzt, de nem engedélyezi a terhelést. Kivételt képez az adófizetés (illetékek, biztosítási díjak) és az adóelőlegek megfizetése. Valamint az első három sor kifizetésére is, amelyekre a bank a számla zárolása előtt érkezett be. Például egészségkárosodási kártérítés, végkielégítés, fizetés.
Annak érdekében, hogy megvédje magát a fizetések leállításától, tartson fenn jó emberi kapcsolatokat felügyelősége és bankja vonali személyzetével. Az adóhivatal vagy a bank baráti képviselőjének időben történő felhívása lehetővé teszi, ha nem is megakadályozza a számla zárolását, de legalább a legsürgősebb kifizetéseket még a befagyasztás előtt.
És ha a folyószámlát már zárolták, forduljon szakképzett ügyvédekhez.
Így Ön a bíróságon megvédheti a kétes - banki szempontból - művelet lefolytatásának jogát. Elegendő annak bizonyítása, hogy a bank megkapta a jogi természetét igazoló dokumentumokat (az Uráli Kerületi Választottbíróság 2015. szeptember 25-i F09-6389/15. sz. határozata az A60-2597/2015. sz. ügyben).
A bank pénzmosással vagy terrorizmusfinanszírozással gyanúsíthatja Önt. Ezután a műveleteket legfeljebb öt napig blokkolják. Ha ez idő alatt nem ad tájékoztatást a gyanús tranzakciókról, a letiltás 30 napra meghosszabbodik.
Higgye el, ez nem történik meg olyan ritkán, mint szeretnénk. Például egy olyan céggel folytatott tranzakció, amely a bank megítélése szerint a fly-by-night cég jellemzőivel rendelkezik, kétségesnek tekinthető: a tranzakciók tranzit jellege, az adó- és bérfizetés hiánya. A bank bármilyen tranzakcióra reagálhat, annak összegétől függetlenül (a 2001. augusztus 7-i 115-FZ szövetségi törvény „A bűncselekményből származó bevételek legalizálása (mosása) és a terrorizmus finanszírozása elleni küzdelemről” 7. cikke.
A bankok kiemelt figyelmet szentelnek az Oroszországi Bank által július 21-én jóváhagyott „Módszertani ajánlások a hitelintézetek bűnözésből származó jövedelmek legalizálásának (mosásnak) és a terrorizmus finanszírozásának kockázatának kezeléséhez” című dokumentumban meghatározott helyzetekre. , 2017 No. 18-MR
A fizetés megtagadható arra hivatkozva, hogy a társaság elhanyagolható (legfeljebb a forgalom 1%-áig terjedő) adót fizet. Bár ennek semmi köze a megkérdőjelezhető tranzakciókhoz, a cég a „tranzit” kritérium alá fog tartozni. Senkit nem fog érdekelni, hogy Ön fizeti az UTII-t, vagy hogy szabadalma van, vagyis fix adófizetési kötelezettsége van.
A veszély jelei a következők:
Jó, ha minden a fizetés megtagadásának bizonyul. Előfordulhat, hogy a bank blokkolja az összes folyószámláját, feketelistára helyezi, és bírósági határozat nélkül bezárja vállalkozását. Elég, ha figyelembe veszi, hogy a fizetés célja nem felel meg a vállalkozás jellegének.
Például Ön az éttermi üzletágban dolgozik, és ekkor befizetés érkezik a bankszámlájára az „építőanyagokért” felirattal. Senki sem fogja megtudni, hogy bezárta a nyári kávézót, és valójában építőanyagokat árul.
Arra is jellemző, hogy a bankok „kicsavarják” azokat az ügyfeleket, akiknek tranzakciói gyanúsnak tűnnek. Az ilyen ügyfelektől a gyanú alapján folyamatosan megtagadják a terhelési tranzakciókat. Különféle ürügyekkel letiltják az Ügyfél-Bank rendszerhez való hozzáférést, így magasabb jutalékos papíralapú fizetésre kényszerítik őket. A legjobb esetben maga a bank felajánlja, hogy pénzt von ki egy másik bankba. Az is előfordul azonban, hogy a számlazáráskor a „régi” bank hatalmas jutalékot számít fel. Például az összes átutalt pénzeszköz legfeljebb 30%-a (A Volga Régió Autonóm Körzetének 2015. március 3-i F06-19582/2013 sz. határozata).
Adja meg a banknak az ügylet jellegének magyarázatát és a jogszerűségét igazoló papírokat (szerződések, elsődleges dokumentumok).
Azonban még ez sem garantálja a folyószámla sikeres feloldását. A bank biztonsági szolgálata minden levelet szó szerint elolvas. A folyószámlát valószínűleg feloldják, de óvatosan megkérhetik őket, hogy utalják át a kifizetéseket egy másik bankba.
A biztonságos viselkedés szabályai a folyószámla sikeres feloldásához:
Az adóhivatal által használt program nem ismeri el a tartozás összegét. A kifizetéseket 10 millió rubel és 1 rubel hátralék miatt felfüggesztjük. És minél tovább lóg az adósság, annál nagyobb a valószínűsége annak, hogy problémák merülnek fel a folyószámla feloldásával, akár egy fillér összeg miatt is.
A számlazárolás előtt az adóhatóság az összeg megjelölésével kérelmet küld a cég jogi címére. A felügyelőségnek joga van továbbá valamennyi adózói számlát zárolni. Például valuta és rubel. Ebben az esetben minden számlán a hátralék teljes összege zárolásra kerül.
Fizessen adótartozást, büntetést vagy bírságot. A fizetés megerősítéséhez nyújtson be banki kivonatot a Szövetségi Adószolgálatnak. Ennek kézhezvételét követően az adóhivatal egy munkanapon belül dönt a számla zárolásának feloldásáról. A zárolás részleges feloldása iránti kérelemmel is fordulhat a felügyelőséghez. Az egyik számlát feloldjuk, ha olyan banki kivonatokat ad meg, amelyek megerősítik a többi számlán lévő egyenleg meglétét.
Az adófelügyelőség két munkanapon belül határozatot hoz (az Orosz Föderáció adótörvénykönyvének 76. cikke).
A számla zárolása csak azután történik, hogy a cég vagyonát az adóellenőrzés eredménye alapján lefoglalják. A hátralék és a lefoglalt ingatlan értéke közötti különbség alapján a pénznek csak egy részét zárolják (az Orosz Föderáció adótörvénykönyvének 101. cikke).
Három lehetőség van.
A legjobb, ha kifizeti a hátralékot.
Kérheti a számlazárolás más típusú biztosítékkal való helyettesítését is. Például egy, a Pénzügyminisztérium listáján szereplő banktól származó garancia, egy harmadik féltől származó garancia, amelyet az Orosz Föderáció adótörvénykönyve 74. cikkének szabályai szerint állítanak ki, vagy értékpapírokkal fedeznek.
Végül megpróbálhatja bíróság előtt megtámadni a számlazárolást. A választottbíróság jogellenesnek ismeri el a zárolás olyan okát, mint az ellenőrzés során felmerült jelentős összegű többletadó, a rossz mérlegszerkezet és a szokásos üzleti forgalom egyéb körülményei (a Nyugat-Szibériai Kerületi Választottbíróság 2015. június 30-i határozata F04-20528/2015 az A27-19559/ 2014 sz. ügyben).
Tudja, hogy egy ellenőrzés során az adóhatóság bármilyen gyanús ténybe belekapaszkodhat egy partnerrel kapcsolatban? Ezért nagyon fontos, hogy ellenőrizze azokat, akikkel együtt dolgozik. Ma ingyenes tájékoztatást kaphat partnere korábbi ellenőrzéseiről, és ami a legfontosabb, egy listát az azonosított jogsértésekről!
Ebben az esetben az esedékesség lejártát követő 10 napon belül az ellenőrzés leállítja a számlán történő kifizetéseket. A zárolás csak a nyilatkozat benyújtásának hiányában lehetséges. A letiltás okai, mint például a jövedelemadó-bevallást is tartalmazó előlegek benyújtásának elmulasztása vagy a biztosítási díjkal kapcsolatos számítások jogellenesnek minősülnek.
Nyilatkozatot kell benyújtania a Szövetségi Adószolgálathoz a 6-NDFL űrlapon vagy a benyújtását megerősítő dokumentumokat.
A jelenlegi számla blokkolását egy munkanapon belül feloldjuk.
Egyes cégeknek, például az áfafizetőknek vagy a 100 főnél több alkalmazottat foglalkoztató szervezeteknek elektronikus formában kell adóbevallást benyújtaniuk. Fiókjuk zárolásra kerül, ha nem csatlakoznak távközlési csatornákon az adóbevallási rendszerhez. A műveletek felfüggesztése előtt a Szövetségi Adószolgálat figyelmeztető levelet küldhet az adófizetőnek. Az ellenőröknek azonban jogukban áll figyelmeztetés nélkül blokkolni egy fiókot (az Oroszországi Szövetségi Adószolgálat 2016. július 28-i levele, sz. AS-3-15/3463@).
Csatlakozzon az adóbevallási rendszerhez az interneten keresztül.
Az aktuális számla blokkolása a következő munkanapon feloldásra kerül.
Az átvételi elismervény egy elektronikus dokumentum, amely megerősíti a kérelem beérkezésének tényét. A felügyelőségnek legkésőbb a kérelem elküldésétől számított hat munkanapon belül kell benyújtani. Ellenkező esetben a fiók figyelmeztetés nélkül is zárolható.
Küldjön elektronikus nyugtát a Szövetségi Adószolgálatnak a dokumentum átvételéről.
A folyószámla feloldásának határideje egy munkanapon belül van.
A folyószámlák zárolása meglehetősen gyakori helyzet. Bizonyos esetekben a Szövetségi Adószolgálatnak jogában áll felfüggeszteni a szervezetek vagy egyéni vállalkozók folyószámláinak működését. A fordított feloldási eljárás általában sok időt vesz igénybe. A Pénzügyminisztérium ajánlásokat adott ki arra vonatkozóan, hogy mit kell tenni a pénzeszközei lefoglalásának gyors megszüntetése érdekében.
Források: A Pénzügyminisztérium 2018. július 24-i 03-02-08/51856 számú levele
Bizonyos esetekben a Szövetségi Adószolgálatnak jogában áll zárolni egy vállalat vagy egyéni vállalkozó számláit. Az ilyen helyzeteket az adójogszabályok szigorúan szabályozzák. A stat. normáinak megfelelően. 76. §-a a következő jogsértésekre hivatkozik:
Az első esetben a számlát a hátralék összegére zárolják, a másodikban vagy a harmadikban - korlátozások nélkül. A gyakorlatban azonban az adóhatóságok gyakran kisebb okokból döntenek a letartóztatás mellett. Ez lehet például egy kifizetetlen büntetés filléres egyenlege vagy 1 rubel adósság. adó szerint. Ezenkívül a Szövetségi Adószolgálat adósság-visszafizetési követelése gyakran elveszik, és egyszerűen nem jut el a címzetthez. A lefoglalás bankszámláról történő eltávolításához azonban sok erőfeszítést kell tennie.
A Pénzügyminisztérium 2018. július 24-én kelt 03-02-08/51856 számú levelében részletesen kifejtette, mit kell tenni a számlazárolás gyors feloldása érdekében. Ha a banki tevékenységet az adótartozás meg nem fizetése miatt felfüggesztették, javasolt a szükséges összeg mielőbbi befizetése. Ezután készítsen másolatot a fizetési dokumentumokról, azaz a fizetési megbízásról és a bankszámlakivonatról, és vigye el a Szövetségi Adószolgálathoz. A nyomtatványokat a számlát lefoglaló adóhivatalhoz kell benyújtani.
Jegyzet! Ha egy szervezet az Ügyfélbankon keresztül bonyolít tranzakciókat, akkor a dokumentumokról elektronikus másolatot is biztosíthat. De jobb az űrlapokat az operátorral is ellenőrizni. Ugyanez a követelmény vonatkozik a papíralapú fizetési meghagyásos nyomtatványok és nyilatkozatok benyújtására is.
Miután az adóhivatal megkapta az adófizetésről szóló igazolást, döntés születik a letartóztatás megszüntetéséről (az adótörvénykönyv 76. cikkének 8. szakasza). A Szövetségi Adószolgálatnak a jóváhagyás dátumától számítva további egy nap áll rendelkezésére, hogy elküldje a határozatot a banknak (76. cikk 4. szakasza). Az eljárás felgyorsítása és egy napon belüli fordulat érdekében a cég maga is bemehet az adóhivatalhoz, meghozhatja a döntést és beviheti a dokumentumot a bankjába. Az ilyen műveletek lehetővé teszik a lefoglalás gyors eltávolítását a fiókból, és a szervezet visszaállítását a normál tevékenységhez.
Ha a pénzforgalmi számlán a műveleteket az adófelügyelet kötelező befizetések átutalására vonatkozó felszólításának elmulasztása miatt függesztették fel, a határozatot legkésőbb a kifizetések beszedéséről szóló dokumentumok (azok másolata) kézhezvételét követő egy napon hatályon kívül helyezik (8. pont). Az Orosz Föderáció adótörvénykönyve 76. cikkének rendelkezései). Ennek megfelelően a számlazárolás ezen időszakon belül megszűnik. Ha a számlazárolást az adóbevallási határidő megsértése okozta, az ellenőrök a zárolás feloldásáról szóló határozatot legkésőbb a nyilatkozat benyújtását követő egy napon belül új okirattal (határozattal) formálják (Cikk. 3. pont). Az Orosz Föderáció adótörvénykönyvének 76. cikke). Lenne egy kérdésem: Feloldhatja-e a bank egy szervezet számlájának zárolását úgy, hogy képviselőjétől csak másolatot kap az adóhatóság számlatranzakciók felfüggesztésének megszüntetéséről szóló határozatáról? Nem, ő nem tud.
A szervezet bankszámláira vonatkozó tevékenységének felfüggesztése attól a pillanattól érvényes, amikor a bank megkapja a számlákon végzett műveletek felfüggesztésére vonatkozó határozatot, és addig, amíg az adóhatóság határozatot nem kap a számlákon végzett műveletek felfüggesztésének megszüntetéséről (a cikk 7. pontja). Az Orosz Föderáció adótörvénykönyvének 76. cikke). Ebben az esetben az adófelügyelőség a számlaforgalom felfüggesztéséről szóló határozatot átvételi elismervény ellenében kézbesíti a bank képviselőjének, vagy elektronikus úton megküldi a banknak (záradék
4 evőkanál. 76
Figyelem
Az Orosz Föderáció adótörvénykönyve). Ebből az következik, hogy a szervezethez az adóhivatalhoz (vámhatóság) beérkezett, a bankszámla-tranzakciók felfüggesztésének törléséről szóló határozat másolata nem alapot képez a bank számára a számlazárolási határozat visszavonására. Az adófelügyelőség (vámhatóság) tevékenységet felfüggesztő határozatának hatálya mindaddig érvényben marad, amíg a bank meg nem kapja a szervezet számláira vonatkozó, a tevékenység felfüggesztésének megszüntetéséről szóló eredeti határozatot.
Fontos
Megjegyzés: A bank (képviselője) átvételi elismervény ellenében vagy elektronikus formában kaphat határozatot a számlazárolás feloldásáról a Szövetségi Adószolgálattól vagy a Szövetségi Vámhivataltól (ez fontos a határozat kézhezvételének dátumának pontos megismeréséhez) , az Orosz Föderáció Adótörvénykönyve 76. cikkének (4) bekezdésével és a 2010. november 27-i 311. sz. szövetségi törvény 155. cikkének (6) bekezdésével összhangban Ebből következően a számlazárolás feloldásáról szóló határozat egyetlen másolata sem szolgálhat alapul a bank számára a számlaműveletek felfüggesztésének megszüntetésére, a bank zárolt számlával kapcsolatos intézkedéseire csak e határozat eredeti példánya van hatással.
Info
Ezt a véleményt az Orosz Föderáció Pénzügyminisztériumának 2007. március 30-án kelt 03-02-07/1-150, 2007. május 31-i 03-02-07/1-266 levelei is megerősítik. Fontos tudnivaló: Csak a folyószámla zárolásának feloldására vonatkozó eredeti döntés szolgálhat alapul a bank számára a döntés végrehajtásához (Olvassa el a ⇒ Pénzfelvétel módjai egyéni vállalkozó folyószámlájáról című cikket is).
JOGI SZEMÉLYEK SZÁMVITELÉNEK KEZELÉSE Rögtön megjegyezzük, hogy a bankoknak tilos új számlát nyitniuk az adóalany számára (Az Orosz Föderáció Adótörvénykönyvének 12. cikkelye, 76. cikk). A letiltás okaitól függően az adózó intézkedései a következők lehetnek:
Ha az adózó a rendelkezésre álló hátralék megfizetésével egyetértett az adófelügyelőség határozatával (vagy nem vitatkozott az adóhatósággal filléres tartozásokról), akkor a felügyelőség határozatát legkésőbb az iratok kézhezvételét követő egy napon belül hatályon kívül helyezi. a kifizetések beszedéséről (8. o., az Orosz Föderáció adótörvénykönyvének 76. cikke, az Orosz Föderáció Pénzügyminisztériumának 2016. április 11-i levele.
№03-02-08/20569).
Ekkor a zárolt összeg felett a számlán lévő pénz felett saját belátása szerint rendelkezhet. Vagyis bármilyen fizetést végrehajthat, beleértve a partnerekkel való elszámolásokat is.
3. helyzet A számla részben zárolt (adófizetési kötelezettség elmulasztása miatt), a befagyasztott összeget meghaladó összeg nincs rajta. Itt is a fizetési sorrend érvényes. Ez azt jelenti, hogy először a bank az első és a második szakasz végrehajtó dokumentumai szerint (ha van ilyen) kifizetéseket teljesít, majd a fizetéseket (ha azok a Szövetségi Adószolgálat beszedése előtt érkeztek meg a bankhoz (a Pénzügyminisztérium levele) Oroszország 2014.07.04. N 03-02-07/1/15404) ), majd maguk a beszedési megbízások.
Nos, a beszedés lebonyolítása és a számlazárolás feloldásáig az elsőtől az ötödik szakaszig lehet fizetni. Ha számláit zárolják, akkor nem tud új számlát nyitni, beleértve egy másik bankban sem, valamint letétet vagy betétet (Az Orosz Föderáció adótörvénykönyve 76. cikkének 12. szakasza).
Ugyanakkor, a fiók letiltásának alapjától függően, a Szövetségi Adószolgálat felfüggesztheti a rajta végzett tranzakciókat (Oroszország Pénzügyminisztériumának 2010. április 15-i levele N 03-02-07/1-167) :
Zárolás indoka Zárolt összeg Adófizetési kötelezettség elmulasztása Hátralék összege Az ellenőrzésről szóló határozat végrehajtásának biztosításának szükségessége Az ellenőrzés eredménye alapján végzett többletmegállapítások összege és a 2006. évi 2012. évi LXVI. ingatlan, amelyre az elidegenítési tilalom vonatkozik
1. helyzet. A számla részben vagy egészben zárolásra került az ellenőrzési határozat végrehajtásának biztosítása érdekében.
A NULLA JELENTÉS BENYÚJTÁSÁNAK KÖLTSÉGE Ugyanakkor a jogszabály meghatározza a kötelező elektronikus kérelmek korlátozott listáját (az Orosz Föderáció adótörvénykönyvének 2. cikkelye, 3. szakasza, 76. cikk). Számlazárolásra a nyugta átutalási kötelezettségének elmulasztása esetén van lehetőség az alábbi dokumentumokkal kapcsolatban:
SZÁMVITELI SZOLGÁLTATÁSOK NYÚJTÁSA egyéni vállalkozók részére A bankszámlán végzett tranzakciók és az elektronikus pénzeszközök átutalásának felfüggesztéséről szóló határozatot az adóhatóság hozza meg az elektronikus nyugta átutalására megállapított határidő lejártától számított 10 munkanapon belül (a hivatal levele). Az Orosz Föderáció Szövetségi Adószolgálata, 2016. február 16., ED-4-2 /). Azaz valójában az adóhatóság elektronikus megkeresésének kézhezvételétől számított 16 munkanap.
A jogszabály két intézkedést ír elő a szervezet bankszámláján lévő pénzeszközök feletti rendelkezési jog korlátozására:
Pénzeszközök lefoglalása A számlán lévő pénzeszközök bizonyos összegét lefoglalják. Magára a számlára és azon összegekre, amelyeket a jövőben jóváírnak, nem lehet lefoglalni. Vagyis maga a számla nincs zárolva, és a szervezetnek joga van kiadási tranzakciókat végrehajtani olyan összegekkel, amelyeket a lefoglalt összeget meghaladó összeggel írnak jóvá a számláján. Az ilyen pontosításokat az Orosz Föderáció Legfelsőbb Választottbírósága Elnöksége 1996. július 25-i 6. számú tájékoztató levelének II. szakasza tartalmazza.
Ha önként nyújt be jelentéseket a Szövetségi Adószolgálatnak elektronikus formában, a zárolás nem alkalmazható. Ha az adóhatóságnak van indoka a zárolásra, akkor az összes számlát egyszerre lefagyaszthatja (rubel-, deviza- és elektronikus számlát egyaránt).
Például, ha egy cégnek két számlája van, és nem teljesítette a 15 000 rubel összegű adófizetési kötelezettséget, akkor mindegyik számláját 15 000 rubel értékben befagyasztják. Felhívjuk figyelmét, hogy a bankszámlaszerződés alapján kibocsátott bankkártyák is zárolásra kerülnek (Kbt. 2. pont).
11 Az Orosz Föderáció adótörvénykönyve; Szabályzat 1.12. pontja, jóváhagyva. Bank of Russia, 2004. december 24., N 266-P).
A folyószámla bank általi zárolása kellemetlen és kellemetlen esemény egy vállalkozó számára. A pénzügyi szervezetnek azonban alapos okkal kell rendelkeznie az ilyen korlátozás bevezetésére, és ennek alapja általában a Szövetségi Adószolgálatnak az adott személy tartozásaira vagy egyéb jogsértéseire vonatkozó határozata (76. cikk).
Az Orosz Föderáció adótörvénykönyve). A zárolást a bank pénzügyi felügyelete is kiszabja illegális tranzakciók és kétes fizetések gyanúja miatt. A számlatulajdonosnak mindenesetre tudnia kell, milyen lépéseket kell tennie a folyószámla zárolásának feloldásához.
A probléma megoldása A számlán történő tranzakciók lebonyolításának lehetetlenségéről szóló értesítés kézhezvételekor a vállalatnak jogában áll elfogadni a Szövetségi Adószolgálat követelményeit és visszafizetni az adósságot. A társaság fellebbezhet az adóhatározat ellen is, ha álláspontja szerint az intézkedés jogellenes. A vállalatnak azonban nincs joga új számlákat nyitni, ha a főbb számlákat zárolják (76. cikk, bekezdés).
Sőt, az egyéni vállalkozó ezt még akkor sem teheti meg, ha az új számlát, hozzájárulást vagy betétet nem tervezik üzleti célokra felhasználni (Oroszország Pénzügyminisztériumának 2016.06.14-i levelei N 03-02. -36400/07/1, 2015/05/29 N 03-02-07 /1/31260). Ez akkor lehetséges, ha a számlák részben zárolva vannak, és a rajtuk lévő teljes egyenleg meghaladja a zárolási határozatban meghatározott összeget (Az Orosz Föderáció adótörvénykönyve 76. cikkének 9. cikke, 101. cikkének 10. bekezdése). Sőt, ez csak akkor célszerű, ha a zárolás biztosítja az ellenőrzési döntés végrehajtását. Hiszen ha az adófizetési kötelezettség elmulasztása miatt zárolják a számlát, akkor a beszedés alapján gyorsan leírják az adót. És akkor a blokkolást egyszerre el kell távolítani az összes fiókból. Az egyéni számlák zárolásának megszüntetéséhez kérelmet kell benyújtania a Szövetségi Adószolgálathoz a velük kapcsolatos tranzakciók felfüggesztésének törlésére, egyúttal meg kell jelölni azon számlákat, amelyeken elegendő fedezet van az ellenőrzési határozat végrehajtásához.
Miért zárolják le nyugodtan a bankok a cégek számláit, még akkor is, ha nincs rá okuk? És ami a legfontosabb, milyen intézkedések segítenek megoldani a helyzetet? Kira Gin, a Gin and Partners ügyvédi iroda ügyvezető partnere kitalálta a helyzetet, és megmondja, mit tegyen.
Barátom válaszát, miszerint nem sértett törvényt, és személyes szükségleteire vett fel pénzt, a bank nem elégítette ki. A barátom nem számolt be személyes kiadásairól (bár megtehette volna, és nagy valószínűséggel a bank is elégedett lett volna). A vállalkozó indokolatlannak és túlzónak tartotta a bank által megfogalmazott követeléseket (itt van igaza).
A banknak küldött üzenete, miszerint bírósághoz fordul, nem hűtötte le az állami bank alkalmazottait, mert „készen állnak a bíróságra jönni és nevetni”. Így viszonyulnak ma az állami részvételű bankok a kis- és középvállalkozásokhoz.Mióta nem tekintheti az egyéni vállalkozó a nyereséget a sajátjának, és nem teheti zsebre, valamint saját belátása szerint rendelkezhet a megkeresett pénzzel? A pénzt egy vállalkozó kereste, akit teljesen legálisan ismerek...
Ez a történet folytatódik. Másnap a barátomat felhívta a barátja, ennek az állami banknak a vezetője Jekatyerinburgban, ahol kiszolgálják. Elmondta, hogy a számlazárolás ma elterjedt jelenség, és a jelenlegi helyzetben baráti kapcsolataik nem segítenek. Megoldásként azt javasolta, hogy nyugodtan költözzön másik bankba. Arra figyelmeztetett, hogy a jegybanknál panaszkodókat, jogaikat bíróságon megkérdőjelezőkkel is foglalkoztak: egyszerűen felkerülnek a vállalkozók a jegybank „feketelistájára”, így később nehéz lesz legálisan dolgozni, sokkal kevésbé nyitott bankszámlák.
A bank egy másik ügyfelünk számláját zárolta, és megkért, hogy erősítsük meg a tranzakciók jellegét, a pénz eredetét és az üzlet valóságát. Segítettünk neki olyan dokumentumokat összegyűjteni, amelyek valódi vállalkozással rendelkező, törvénytisztelő üzletemberként jellemzik. Most arra várunk, hogy a Sberbank áttekintse az összegyűjtött dokumentumokat. A legjobb esetben a számláját feloldják, a legrosszabb esetben az ügyfélnek másik bankhoz kell váltania, vagy bírósághoz kell fordulnia a bank intézkedései ellen.
A valóság a következő: a bankkáosz Oroszországban egyre nagyobb lendületet kap. Vállalkozása készen áll az ilyen kilátásokra? Ezek már nem horrortörténetek, hanem az üzleti valóság, amelyben te és én élünk.A „Business Russia” szervezet szerint 2017 eleje óta az orosz.
Mit kezdjünk ezzel az egésszel? Lehetséges-e feloldani egy üzleti fiók blokkolását?
Első út: csak zárja be az egyik számlát, és vegyen fel pénzt egy másik bankban lévő másik számlára. Ez a lehetőség nagy valószínűséggel teljesen megfelel a banknak, mivel nemkívánatos ügyfélnek tekinti Önt, aki megsérti a 115-FZ törvényt; mások problémáira senkinek nincs szüksége a banknál, különösen az engedélyek megfosztásának nehéz időszakában.
A számla blokkolásának tényéből fakadó gondok mellett a bankok (de nem mindegyik) negatívumot is hozzáadnak. Elkezdték kihasználni az ügyfél kiszolgáltatott helyzetét (ez nem törvényszerű, a Rosfinmonitoring nem adott ilyen felhatalmazást a banknak, de az ilyen típusú trükkökre nincs közvetlen tilalom). A legjellemzőbb helyzet: a bank letiltotta a számlát(a Rosfinmonitoring útmutatásait követve) és kedvesen tájékoztatja az adózót, hogy bizonyos kenőpénz fejében átutalhatja pénzét egy másik bankban lévő másik számlára (így védőtarifa bevezetésével) - ezt a szolgáltatást az összeg 7-15 százalékáig kérik. a banki ügyfélnél van a számlán. A bank ilyen jogellenes intézkedései ellen panasszal élhet a pénzintézet vezetőségénél, és megpróbálhat megválni tőle kártérítési jutalékok nélkül. Ezenkívül a bíróságok elismerik, hogy az ilyen védőtarifák bank általi bevezetése jogellenes, mivel lényegében nem jutalékról van szó, hanem pénzbírságról és a 115. szövetségi törvényből való haszonszerzési kísérletről, ahelyett, hogy ellenőrizné annak betartását.
A probléma megoldásának szokatlan módjáról. A cégek letiltották az internetes bankolást. Ennek eredményeként lehetetlenné vált, hogy visszakapjam a pénzemet 1 millió rubel értékben. Lehetetlen átvinni őket másik számlára, mivel más bankok megtagadják a számlanyitást. De a szolgáltató bank kínál egy kiutat: névlegesen adjon neki pénzt és...Második út: A zárolt számláról végrehajtási okirattal visszaküldheti a pénzt. Ez azonban időbe telik a tárgyalásig, de ha egy Önhöz barátkozó hitelező pert indít, megnyeri a tárgyalást és megkapja a végrehajtási okiratot, majd bemutatja azt a banknak, akkor a bank köteles lesz végrehajtani. azt.
Harmadik út.
A jelenlegi 115-FZ törvény közvetlenül előírja:
1) Gyűjtse össze és nyújtsa be a bank által kért dokumentumokat. Ezeknek a dokumentumoknak olyannak kell lenniük, hogy elhárítsák Önben a gyanút, igazolják az Ön megbízhatóságát, és a fizetési műveletek semmilyen módon nem minősíthetők gyanúsnak az Art. (2) bekezdése értelmében. 115-FZ törvény 7. §-a.
2) Ha a bank elfogadta az iratait, de nem akarta megérteni a helyzetet (ügyfeleink hajnali 2 órakor adták be a bankba a dokumentumokat, de 10 órakor a bank ismét megtagadta a számlájuk zárolásának feloldását), a számla nem oldotta fel a zárolást - kapcsolatfelvétel a Választottbíróságot, követelje a bank cselekményének jogellenesnek nyilvánítását, és kötelezze az Ön számára szükséges tranzakciók lebonyolítására. Az Art. Az Orosz Föderáció Választottbírósági Eljárási Törvénykönyve 65. cikke értelmében a bank köteles bizonyítani, hogy volt oka bizonyos műveletek felfüggesztésére vagy megtagadására az ügyfél nevében.
A bírói gyakorlat a következő: ha az Ön műveletei egyértelműen bűncselekmények, akkor megtagadják (de nem mindig – lásd az alábbi példákat).
Ha tranzakciói jogszerűek, igazoló dokumentumokat nyújtott be a banknak, de a bank továbbra is furcsán viselkedik és nem változtat álláspontján, akkor a bíróság az Ön oldalára áll. Ezután behajtható lesz a banktól az összes veszteség, a mások pénzeszközeinek felhasználásáért járó kamatok és a jogi költségek (az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 15., 395. és 856. cikke).
A szerző a következő anyagban részletesen elmondja, hogyan védheti meg álláspontját a bíróságon. Kövesse végig.
A folyószámla blokkolása nem teszi lehetővé a rajta lévő pénz szabad kezelését. Több oka is lehet annak, ha egy bank leállítja működését, ezek közül a leggyakrabban az adótörvények megsértésével kapcsolatosak.
A bank intézkedéseire adott időben történő reagálás lehetővé teszi a számlatranzakciók felfüggesztésével kapcsolatos számos probléma elkerülését. A cikkben arról fogunk beszélni, hogyan lehet feloldani a folyószámla blokkolását az okoktól függően, és elemezzük a fióktulajdonos műveleteinek sorrendjét ilyen helyzetekben.
Ha azt tapasztalja, hogy folyószámlája nem áll rendelkezésre fizetésre és készpénzfelvételre, először meg kell találnia ennek okait. Közülük a legvalószínűbbek a táblázatban bemutatottak.
A letiltás időtartama közvetlenül függ a számlatulajdonos válaszának sebességétől. Hogyan lehet kideríteni, hogy mi volt az oka a pénzeszközök befagyasztásának? Ha azt észleli, hogy a számlatranzakciókat felfüggesztették, ne habozzon és menjen a bankhoz. Elmondják a zárolás okait, és azt is elmagyarázzák, hogyan segíthet a banknak abban, hogy visszaállítsa a tranzakciókat a számlán.
Ha adósértések miatt, akkor a vonatkozó dokumentumok Szövetségi Adószolgálathoz történő benyújtása után a fiók a következő munkanapon feloldásra kerül. Ha Ön ellen pénzmosással kapcsolatos tevékenységek gyanúja merül fel (115-FZ), a bank alaposan megvizsgálja a kért dokumentumokat.
Minél hamarabb megadja őket, annál hamarabb hozzáférhet a számláján lévő pénzeszközökhöz. A blokkolás ebben az esetben általában körülbelül 1,5 hónapig tart. Néha a bankok ismét bekérhetnek dokumentumokat, ami meghosszabbítja a zárolási időt. Mivel a tranzakciók felfüggesztésének leggyakoribb oka az adózási okok, vizsgáljuk meg tovább az ezekhez kapcsolódó lehetséges feloldási módszereket.
Ha a követelményeknek megfelelően nem fizette be időben az adót, a Szövetségi Adószolgálat kérelmet küld a banknak a számla zárolására. Ugyanakkor a hitelintézetnek nincs joga visszautasítani a kormányhivatalt. Az adó összegével megegyező összeg zárolásra kerül a számlán. A felette lévő összes pénz felhasználható.
Ha az Ön cége rendelkezik , akkor mindegyiket egyszerre blokkolja. Ezért a vállalkozás tulajdonosának nem marad más teendője, mint eleget tenni az adóhatóság törvényi előírásának.
Például egy egyéni vállalkozónak 2 számlája van különböző banki szervezeteknél. Az adótartozás összege 25 000 rubel. Minden számla 30 000 rubelt tartalmaz. Az egyiken 25 000 rubelt zárolnak, a másikon pedig ugyanannyit.
A teljes zárolási összeg 50 000 rubel lesz. És minden számláról a tulajdonos csak 5000 rubelt vehet fel vagy utalhat át. Ahhoz, hogy hozzáférjen a pénzéhez, hivatalos levelet kell írnia az adóhivatalnak a fiókja zárolásának feloldásáról.
Erre akkor van szükség, ha az adósság törlesztése után gyorsan hozzá szeretne jutni pénzeszközeihez. A Szövetségi Adószolgálat felé történő fizetés 2-3 napot vehet igénybe. Annak érdekében, hogy az adóhivatal ellenőrizhesse állapotát, értesítenie kell a befizetésről. Ekkor a számla zárolása akár a fizetés napján is feloldható.
2015-ben életbe lépett az a kötelezettség, hogy az adóalanyok értesítsék a Szövetségi Adószolgálatot az ellenőrzési dokumentumok kézhezvételekor. Vagyis ha az adóhatóság küldött Önnek valamilyen papírt, akkor ezek átvételét külön nyugtával köteles jelezni. Erre egy időszakot jelöltek ki 6 nap.
A Szövetségi Adószolgálat értesítése szükséges a következők kézhezvételekor:
Ha 6 nap elteltével továbbra sem jelentkezett az adóhivatalnál, akkor 10 munkanap elteltével a számla zárolásra kerül. A rajta lévő pénzeszközök ismételt kezeléséhez nyugtát kell küldenie a Szövetségi Adószolgálatnak, valamint egy levelet a blokk számláról történő feloldásáról.
Ha Ön valamilyen okból nem a megállapított határidők szerint nyújtotta be nyilatkozatát, az adószolgálatnak jogában áll a becsült határidőt zárolni. Ezt a jelentési időszak lejárta után 10 nappal megteheti.
A Szövetségi Adószolgálat ezen joga kizárólag a nyilatkozattételre vonatkozik . Egyéb dokumentumok hiánya nem ok a bankszámla zárolására.
Fontos megérteni, hogy a leírt esetben a számláját a teljes összeggel zárolják. Például, ha a nyilatkozat szerint csak 60 000 rubelt kell fizetnie, de 1 000 000 rubel van a számláján, akkor nem fog tudni szabadon rendelkezni a teljes összeggel.
A számlán lévő összes tranzakció zárolva van, kivéve az adóhivatalnak történő átutalásokat és egyéb befizetéseket, amelyek prioritása magasabb, mint az adóköteles. Amint megfelelően elkészíti a nyilatkozatot, benyújtja azt a Szövetségi Adószolgálatnak, és befizette az adót (ha szükséges), a számla szabadon használható.
Mi a teendő, ha jelenlegi fiókja blokkolva van, és nem tudja az okát? Ebben az esetben az alábbi lépéseket kell követnie:
