A devizabevétel egy részének kötelező értékesítése. A devizabevétel jellemzői. A devizabevétel egy részének értékesítésének folyamata

Az állam folyamatosan dolgozik az arany- és devizatartalék pótlására, a devizapiacon kialakult helyzet normalizálására szolgáló módszerek bevezetésén. A devizabevételek kötelező értékesítése az egyik ilyen módszer, amely nem eredeti, és az Orosz Föderációban használatos.

A vállalkozásoknak 2007-ig a külföldi partnerekkel való együttműködés során megszerzett devizát a hazai piacon kellett értékesíteniük. Ez különleges aukciókon és a valutaváltáson történt. Az ilyen intézkedések oka a hazai monetáris egység megerősítése és támogatása a hazai piaci mennyiség növelésével.

A belföldi illetőségű vállalkozó a devizabevétel realizálásának alábbi módjaival élhet:

1. bankközi és valutaváltókon. A felhatalmazott bankok segítettek nekik;
2. a devizapiacon keresztül, tőzsdén kívüli bankközi;
3. a vállalkozó bankja;
4. az Orosz Föderáció Központi Bankja;

Jövedelemértékesítési műveletek c.u. e. a vállalkozással együttműködő felhatalmazott bank segítségével. Ezt legkésőbb hét napon (munkanapon) kellett volna végrehajtani attól a naptól számítva, amikor a lakos számláján megjelent.

A Központi Bank ellenőrzi, hogy a lakosok betartják-e a határidőket és a pontos előírásokat.

Az értékesítési arány 50% és 75% között mozgott. A gazdaság stabilizálása és a válság leküzdése után az arány előbb 25%-ra, majd nullára csökkent.

Művészet. 173. számú szövetségi törvény 21. §-a, amely szerint az ország belföldi piacán kötelező devizaértékesítést állapítottak meg, 2007 óta nincs hatályban.

2017. évi devizabevétel értékesítése

Idén érvényben marad a jegybank által jóváhagyott normatíva az üzleti partnerektől kapott külföldi pénzkészlet kötelező értékesítésére. Ez magában foglalja a korábban megállapított szabvány nullára csökkentését.

A jegybank ezzel indokolta döntését:

1. pozitív dinamika és gazdasági növekedés;
2. nincs költségvetési hiány;
3. többlet az országon belüli kínálat y. e. a kereslethez képest.

A szabályozó szerint a devizabevételek kötelező értékesítési rendszerének visszatérése azonos mennyiségben:

1. jelentősen csökkenti a külföldi tőke orosz gazdaságba történő befektetésének kilátásait;
2. hatással lesz a nemzeti valuta árfolyamára, és annak csökkenéséhez vezet, mivel a lakosokat valószínűleg megijeszti a tőkebefektetések feletti ellenőrzés elmélyítését célzó intézkedések bevezetésének lehetősége.

Ezenkívül a lakosok által megkeresett valuta egy részének kötelező értékesítésének szükségessége:

1. az inflációs folyamatok felgyorsítása;
2. a vállalkozók pénzkínálatának csökkenéséhez vezet;
3. katalizátora lesz az állam befektetési politikájának destabilizálásának.

Emiatt a gazdasági állam kialakuló stabilitása sérül, hiszen a piac erejét az ország monetáris politikájához kapcsolódóan kiszámítható és megfelelő intézkedések biztosítják.

Szakértők szerint a hazai valuta alacsonyabb költségének kritikus pontja már túl van. Elhanyagolható annak a valószínűsége, hogy az olajárak ismét csökkenni fognak. Ez azt jelenti, hogy a nemzeti valuta jegyzései elfogadható szinten maradnak.

A devizabevételek kötelező értékesítésének normájának bevezetése nem biztosítja az infláció csökkenését és nem csökkenti az árakat, mivel a hazai gazdaság már érezhetően stabilizálódott, a rubel árfolyama pedig emelkedett.

A devizaértékesítési kötelezettség törvényi visszaállítása erős csapással fenyegeti a termelőket. A vállalkozásoknak, különösen a nagyvállalatoknak szükségük van ilyen erőforrásra az elért forgalom fenntartásához és növeléséhez.

Emellett az ország bankjaiban nő a devizaellenőrök száma, ami a bürokrácia jelentős növekedésével jár, ami hátráltatja a gazdasági növekedést.

IP devizabevételének értékesítése (egyéni vállalkozók)

A törvény 2007-ig kötelezte az egyéni vállalkozókat és üzletembereket a devizabevételek kötelező értékesítésére. Egyes időszakokban az értékesítési standard a devizabevétel 75%-áig csökkent. Később 30%-ra igazították. A vállalkozói tevékenységből származó kötelező devizaértékesítés rendszerétől való eltávolodás hozzájárult a külföldi pénzforgalom országba való beáramlásának kilátásaihoz, és a rubel felértékelődéséhez is vezetett.

A lakosok már nem tartanak attól, hogy szigorúbb devizakontroll-intézkedéseket vezetnek be fővárosukra. A kényszerértékesítés eltörlése is hozzájárult az infláció mérsékléséhez, stabilizálta a befektetési politikát és megkönnyítette a külföldi partnerekkel való üzletelést. A mai napig a Központi Bank jóváhagyta a devizabevételek végrehajtására vonatkozó szabványt 0%-os szinten. Ennek oka a hazai gazdaság jelenlegi állapota, pozitív dinamikája, valamint az állami költségvetés elégségessége.

Jövedelem értékesítése IP pénznemben.

Az egyéni vállalkozók devizabevételeinek kötelező-kötelező értékesítése igencsak megviselte az üzletet. A nagy üzletembereknek folyamatosan valutaforrásra van szükségük a termelés és a külföldi partnerekkel való együttműködés növeléséhez. Miután ezt a normát 0%-ra csökkentették, jelentősen nőtt a határokon átnyúló cash flow volumene, és csökkentek az orosz eszközökbe történő befektetés kockázatai. A devizatőke növekedése befolyásolta a rubel árfolyamát, amely áttért a szabad átváltásra.

Hogyan kapják meg a devizabevételt?

A devizabevétel akkor kerül jóváírásra a vállalkozó számláján, amikor áruszállítási vagy szolgáltatásnyújtási szerződést köt külföldi cégekkel. Az interakció eredményeként egy bizonyos részlet átadásra kerül, amit "valuta bevételnek" neveznek. A devizabevétel legális megszerzéséhez helyesen kell elkészítenie a dokumentációt és devizaszámlát kell nyitnia. A benyújtott dokumentumok alapján a bank az alábbi devizaszámlákat nyitja meg:

• Tranzit.
• Jelenlegi.
• Tömegközlekedési számla.

A számlanyitás után értesítenie kell az adóhivatalt. Ha ezt nem, vagy késve teszik meg, akkor lehetőség van pénzbírságra vagy a fiók használatának eltiltására. A felügyelő bank általában 5 napon belül kezeli a bejelentést. Ezzel párhuzamosan a bank kiadja a tranzakciós útleveleket, a valutaellenőrök számára dokumentációt, amely minden információt tartalmaz a deviza számlán történő mozgásáról.

Bizonyos esetekben a banknak jogában áll megtagadni a devizaszámla nyitását. Ez azokra a lehetőségekre vonatkozik, amikor az ügyfél hamis adatokat vagy téves információkat ad meg, az elvégzett műveletek nem felelnek meg a törvényi előírásoknak, a szerződéseket vagy megállapodásokat orosz nyelvű kísérőlevél nélkül nyújtják be stb.

Így a mai napig törölték az egyéni vállalkozók devizabevételének kötelező végrehajtását. Az Állami Dumában nem tartották megfelelőnek. Ez jó jelzésnek tekinthető a gazdaság számára, hiszen a jólét más megfelelő módszerekkel valósul meg, ami növeli az állam befektetési vonzerejét.

Miért szükséges a bevételt devizában értékesíteni?

A Központi Bank 2003. márciusi 111. számú utasítása és a 2003. decemberi 173. számú szövetségi törvény a devizabevételek 30%-ig terjedő kötelező-kötelező értékesítését írta elő. Az értékesítés az egyéni vállalkozó megbízása alapján, legkésőbb 7 napon belül megtörtént. A vállalkozók a bevételt a következő számításokra fordított kiadások összegével csökkenthetik:

• Banki jutalék és jutalék kifizetése valutaellenőrző ügynököknek.
• Díjak és vámok fizetése a vámnál áruexport esetén.
• Az áru szállításának, a partnernek történő kiszállításnak, a szállítmányozási szolgáltatásoknak és annak biztosítása a szállítás és tárolás során.

A valutaértékesítés az eladás napján érvényes deviza rubelhez viszonyított, piacon belüli árfolyamon történt.

A devizabevétel egy részének értékesítésének folyamata.

Ez a következő lépésekből állt:

• A pénz jóváírásáról a bank a következő munkanapon értesítést küld a számlatulajdonosnak, amelyben feltünteti a fizetési bizonylat számát, az értesítés dátumát, a személyi és tranzitszámla számát.
• Az IE legkésőbb az értesítésben meghatározott időpontig megbízást küld a valuta egy részének kötelező értékesítésére. A megbízás elektronikus digitális aláírással vagy saját aláírás más analógjával történő kommunikációhoz többféle módon továbbítható.
• A megbízással együtt az ügyfél azonosítja a deviza pénztárbizonylatot, és hozzárendeli a deviza tranzakciós kódot, ezzel a szolgáltató bank rendelkezésére bocsátja a szerződéseket, megállapodásokat.
• A bank 2 napon belül köteles a megadott összeget átváltani. Az ügyfél kérésére a valuta részletekben is értékesíthető.
• A cseréből kapott összeget rubelben írják jóvá egy rubelszámlán.
• A fennmaradó devizaösszeget üzletkötésre és partnerekkel való elszámolásra lehet felhasználni.

Ezen kötelezettségek nem teljesítése esetén a bank a devizaszámla használatának korlátozását, illetve a megbízás elmulasztása miatt kényszerlezárását rendelheti el. Az adóból készpénzben is komoly bírságot lehetett kapni.

Minden vállalkozás nyithat devizaszámlát a bankban. Ha a devizaszámla ugyanabban a bankban van megnyitva, mint a rubelszámla, az ügyfél kérelmet nyújt be a bankhoz, és a törvény által előírt összes dokumentumot.

A devizaszámla nyitásához egy felhatalmazott banknál a szervezetnek az alábbi dokumentumokat kell benyújtania: 1. az alapító okirat közjegyző által hitelesített másolata; 2. az alapító okirat vagy szervezetalapítási kérelem közjegyző által hitelesített másolata; 3. közjegyző által hitelesített igazolványok a vezető és a főkönyvelő aláírási mintájával két példányban; 4. devizaszámla nyitási kérelem (a kérelemnek tükröznie kell az ügyfél devizaszámla vezetésére vonatkozó banki szabályok betartására vonatkozó kötelezettségét). A bankok szabványos mintaalkalmazásokkal rendelkeznek, és ezeket biztosítják az ügyfeleknek; 5. a regisztrációs igazolás másolata; 6. mérleg az utolsó fordulónapon; 7. az adóhivatal igazolása a regisztrációról; 8. az alapítók üléséről készült jegyzőkönyv.

Ezenkívül a közös szervezeteknek igazolást kell benyújtaniuk a banknak a külföldi befektetésekkel rendelkező szervezetek állami nyilvántartásába való felvételükről. Ezt a tanúsítványt az Orosz Föderáció Külföldi Befektetési Állami Bizottságában való regisztrációt követően adják ki.

A nem rezidenseknek be kell nyújtaniuk a banknak a kereskedelmi vagy banknyilvántartási kivonatot, amely meghatározza a nem rezidens jogállását a székhelye szerinti ország jogszabályai szerint, a nemzeti külföldi bank engedélyének másolatát. Minden dokumentumot orosz nyelvre kell lefordítani, közjegyzővel hitelesíteni és az Orosz Föderáció nagykövetségén vagy egy külföldi állam nagykövetségén legalizálni.

A benyújtott, a felhatalmazott bank által ellenőrzött, a jogszabályi előírásoknak formailag és tartalmilag megfelelő dokumentumok képezik az alapját a devizaszámla nyitásának az ügyfél számára.

Jelenleg a rezidens vállalkozásoknak, intézményeknek és szervezeteknek jogukban áll a külföldi pénznemek számának és típusának korlátozása nélkül devizaszámlát nyitni az engedélyezett oroszországi bankokban. Devizaszámla nyitható egy vállalkozás számára: 1. csak egy fizetési devizában (például USA-dollárban); 2. több fizetési pénznemben.

Egy vállalkozás egy vagy több devizaszámlával együtt egy devizaszámlát is nyithat több devizában (több devizaszámla).

A devizaügyletek elszámolásához a szervezetek számlákat nyitnak: 1. 405 "Szövetségi tulajdonban lévő vállalkozások számlái"; 2. 406 „Állami tulajdonú (nem szövetségi) vállalkozások számlái", 3. 407 „Nem állami vállalatok számlái" 4. 408 „Egyéb számlák".

A jogi személy a felhatalmazott bankkal kötött bankszámlaszerződés alapján egyidejűleg nyit: 1. tranzitvaluta számlát a devizabevételek teljes összegének jóváírására, ideértve a nem kötelező értékesítésre nem kötelezetteket is, és egyéb műveletek elvégzésére. ; 2. pénzforgalmi számla az exportbevétel kötelező értékesítése után jogi személy rendelkezésére álló pénzeszközök elszámolására, valamint a számlán a devizajogszabályoknak megfelelő egyéb műveletek elvégzésére;

A nem rezidensek devizabevételét eleinte egy tranzitvaluta számlán írják jóvá, majd miután a társaságnak el kell adnia a devizabevételt, a fennmaradó részt folyó devizaszámlán írják jóvá.

A rezidensek által exportbevételként kapott deviza a hazai devizapiacon kötelező részértékesítés tárgyát képezi. Az exportőr jelenleg az exportbevétel 25%-át köteles a hazai devizapiacon értékesíteni.

A kötelező értékesítést a vállalkozások az Orosz Föderációban nem rezidens szervezetektől és magánszemélyektől származó devizabevételek teljes összegéből hajtják végre.

A közvetítő szervezetek tranzitvaluta számláin kapott export-devizabevételeket olyan vállalkozások javára, amelyek nem rezidensek az Orosz Föderációban, a közvetítő szervezetek nevében a tranzitszámlákról a nem rezidens szervezetek devizaszámláira utalják át, egy rész kötelező értékesítése nélkül. devizabevételből, levonva a közvetítő szervezetek által az Ön javára felszámított jutalékot.

A kötelező devizaértékesítést azon vállalkozások nevében végzik, amelyek javára a devizabevétel befolyt, tranzitdevizaszámlájukról. A tranzit devizaszámlákról történő devizapénz kötelező értékesítését követően a devizabevétel fennmaradó része a vállalkozások nevében a folyó devizaszámlájukra kerül átutalásra, és a jogszabályoknak megfelelően bármilyen célra felhasználható.

A vállalkozások a tranzitvaluta számlájukról devizában fizethetik a költségeket: 1. nem rezidensek javára szállítás, biztosítás és szállítmányozás ellenértékeként; 2. rezidens vállalkozások javára (az erre felhatalmazott bankokban vezetett tranzitvaluta számláikra) a külföldön keresztül történő áruszállítás és továbbítás, valamint a nemzetközi tranzitforgalom ellenértékeként; 3. a kiviteli vámok devizában történő fizetéséről, valamint a vámeljárások fizetéséről.

A fenti devizaköltségeket a devizabevétel egy részének kötelező értékesítése előtt kell megfizetni. Ha a vállalkozások a fenti kiadásokat folyó devizaszámlájukról teljesítették, akkor a tranzitdevizaszámlákról a devizában lévő pénzeszközök a ténylegesen teljesített befizetések erejéig a vállalkozások devizaszámlájára kerülnek.

Repatriálás a valutajogban

A jogalkotó nem tulajdonít konkrét jelentést a „repatriálás” szónak. Ugyanaz a jelentése, mint más esetekben - hazatérés a hazájába (latinból fordítva).

A jogalkotó e fogalom fogalmának megadása nélkül megállapította a hazaszállítással járó kötelezettséget, rögzítve azt a Kbt. A 2003. december 10-i, 173-FZ számú „A valutaszabályozásról…” törvény (a továbbiakban: 173. törvény) 19. cikke.

Ez a kötelezettség a polgári forgalom külkereskedelmi ügyleteket lebonyolító szereplőit terheli. Ugyanakkor az ilyen résztvevőknek az Orosz Föderáció lakosainak kell lenniük, és biztosítaniuk kell:

1. Nemzetközi szerződésben meghatározott pénz átvétele egy nem rezidens féltől olyan szolgáltatásokért, építési munkákért vagy árukért, amelyeket ez a szerződő fél kapott. A pénzeszközöket a lakosnak az Orosz Föderáció bankjában vezetett bankszámlájára kell utalni.
2. Azon pénz visszaküldése Oroszországba, amelyet korábban rezidens átutalt nem rezidens partnerének a vonatkozó szerződésben meghatározott szolgáltatásokért, árukért, munkákért, ha az ügyfél nem teljesítette kötelezettségeit, azaz nem teljesítette. árukat importálni az Orosz Föderációba, nem nyújtott szolgáltatásokat az Orosz Föderáció területén, nem végzett olyan munkát, amelyet a szerződésben foglaltaknak megfelelően kellett volna elvégezni.
3. Nyugta a számlájára a hitelszerződések szerint esedékes pénznemről.

Ugyanakkor a hazatelepítési kötelezettség teljesítettnek minősül, ha az Orosz Föderációban illetőséggel rendelkező személy biztosította a pénzeszközök átvételét, ha a szerződő fél kötelezettségeit kockázatbiztosítással vagy a szerződés teljesítésének biztosítékának megteremtésével nem teljesíti, valamint az az eset, amikor a rezidenst egy külföldi állam felveszi a szankciólistára (173. törvény 4., 4.1., 4.2. pontja).

Devizabevételek kötelező értékesítése: mekkora a lakosok számára

2007-ig az Art. 21, amely olyan koncepciót írt elő, mint devizabevételek kötelező értékesítése(részei). Ennek a kötelezettségnek az volt a lényege, hogy a rezidens, aki a szerződés alapján neki járó pénzt a nem rezidens partnertől kapta, köteles volt ezen pénzeszközök egy részét devizában kifejezve értékesíteni, vagyis rubelt vásárolni. A 7. cikkelyt ezután törölték, de a 173. számú törvény 3. fejezetének címe továbbra is tartalmazta a „kötelező eladás” kifejezést. Ezt a kifejezést 2018. április 3-án eltávolították a 173-FZ törvényből.

Jelenleg a kötelező értékesítés eljárását és feltételeit a Bank of Russia 2004. március 30-án kelt 111-I. számú utasítása határozza meg, amelyet annyiban alkalmaznak, hogy az nem mond ellent a hatályos jogszabályoknak (lásd a Bank of Russia 1. sz. levelét). 36, 2007. augusztus 6-án).

A devizabevételek nélkülözhetetlen értékesítésre kerülő részét a jegybank által meghatározott százalékban határozza meg. Jelenleg hosszú évek óta (2006 márciusa óta) ezek a százalékok 0-val egyenlőek, vagyis a devizabevételt kapott rezidens nem köteles annak egy részét eladni, hanem a teljes összegét átutalhatja a devizába. fiókot. Ezt megelőzően a külkereskedelmi kapcsolatok résztvevőinek (az Orosz Föderáció lakosai) bevételük 25, majd valamivel később 10%-át kellett devizában eladniuk.

A devizabevétel egy részének kötelező értékesítésének rendje: kérelmezhető-e

Ez a sorrend a Fejezetben van meghatározva. 3 111-I számú utasítás, és így néz ki:

1. A bank a pénznek a tranzitszámlára történő beérkezését követő 1 napon belül tájékoztatja a rezidens ügyfelet. Az előírt formában értesítést és számlakivonatot küldenek neki, amelyből a bizonylat összege látható.
2. Az ügyfél, akinek a számlájára devizában érkezett pénz, megbízást ad a banknak a valuta egy részének eladására, majd a pénz átutalására. Vagyis a kötelező eladásból befolyt rubelek a rubelszámlára, a fennmaradó deviza pedig a devizaszámlára kerül átutalásra.
3. Az ügyfél a megbízással egyidejűleg igazolást nyújt be a banknak, amelyen feltünteti a devizában kapott összeget és azt a devizaműveletet, amelyre ezt az összeget megkapta. Formáját az Oroszországi Bank 2017. augusztus 16-án kelt, 181-I számú „A benyújtási eljárásról…” című utasítása határozza meg.
4. A bank az ügyfél megbízásának és igazolásának kézhezvétele után ellenőrzi az értékesíteni kívánt összeg helyességét, és ha az megfelelő, akkor azt egy speciális számlára helyezi el. A fennmaradó deviza egyidejűleg a rezidens devizaszámlájára kerül átutalásra.
5. A befizetést követő 2 napon belül a bank köteles a valutát értékesíteni.

FONTOS! Tekintettel arra, hogy a 173. számú törvény egyáltalán nem rendelkezik kötelező értékesítésről, és az Orosz Nemzeti Bank 0%-ban határozta meg a rezidensek devizabevételeinek kötelező értékesítésének összegét, ezt az eljárást jelenleg nem alkalmazzák.

Amikor a devizabevételek visszatérítése nem szükséges

Az Art. (2) bekezdésében A 173. törvény 19. §-a kimerítő listát ír elő azon esetekről, amikor a belföldi illetőségű személynek joga van nem bemutatni devizabevételek megtérülése:

1. Ha a valutát külföldi bankszámlákra utalták át a nem rezidensektől kapott hitelek és hitelek törlesztésére.
2. Amikor egy nem rezidens ügyfél fizeti a rezidensnek a külföldi állam területén történő létesítmények építésének költségeit.
3. Amikor a valutát az Orosz Föderáció lakosa kapja mindenféle külföldi kulturális esemény tartásából, és az a célja, hogy fedezze a viselkedése költségeit.
4. A halászattal foglalkozó rezidensek és a számukra megfelelő ügynöki szolgáltatásokat nyújtó nem rezidensek között külföldön fennálló viszontkövetelések beszámításakor. Ugyanezt az alapot alkalmazzák a belföldi közlekedési társaságok és a számukra szolgáltatásokat nyújtó nem rezidens partnereik közötti kölcsönös elszámolásokban.
5. Amikor a biztosítótársaságok között biztosítási szerződések alapján beszámításra kerül sor.
6. Ha a valutát külföldi bankokban lévő közlekedési vállalatok számláin írták jóvá, és a jóváírás célja a szolgáltatások, díjak és egyéb költségek kifizetése.
7. A földgázexportról szóló megállapodás felei között végrehajtott beszámítások esetén.

A „Módosításokról…” 2018. április 3-án kelt 64-FZ törvény további 3 okot vezet be 2018. április 14-től:

• Kölcsön nyújtásakor nem rezidensnek ásványkinyerésre, feltéve, hogy a kölcsön visszafizetése az ásványkincsek kitermelésének volumenétől vagy az értékesítésből származó bevétel mértékétől függ.

1. Kölcsönszerződések szerinti beszámításkor.
2. Nem rezidensnek innovatív tevékenység megvalósítására nyújtott készpénzkölcsön pénzeszköz vissza nem térülése esetén.

Büntetés a valutajogszabályok követelményeinek megszegéséért

A devizabevételt a fent meghatározott esetek kivételével kötelező hazaküldeni. A késedelmesen vagy egyéb jogsértéssel szerzett devizajövedelem hazaszállítása, valamint vissza nem juttatása esetén a kötbért a Ptk. Az Orosz Föderáció közigazgatási szabálysértési törvénykönyvének 2001. december 30-i 195-FZ 15.25.

Azokban az esetekben, amikor a vissza nem adott pénz összege meghaladja a 9 millió rubelt, a bűnös személy büntetőjogi felelősségre vonható az Art. Az Orosz Föderáció Büntető Törvénykönyvének 193. cikke.

Bűntudat a pénz vissza nem adásában az Orosz Föderációban

A bíróságoknak az e szabálysértésekkel kapcsolatos ügyek elbírálásakor ki kell deríteniük, hogy történt-e közigazgatásilag büntetendő cselekmény, illetve, hogy a szervezet és a tisztségviselők cselekménye (tétlensége) tartalmaz-e bűnösséget, milyen foka van.

A vizsgált esetek kategóriájára, valamint másokra az Art. 2. részében foglaltak érvényesek. Az Orosz Föderáció közigazgatási szabálysértési kódexének 2.1. Tehát ha a pénz időben történő hazaszállítására kötelezett cég nem tesz eleget kötelezettségének, bár erre valós lehetősége lesz, és nem tesz meg minden szükséges intézkedést a pénz visszaküldésére és a törvénysértések megakadályozására, bűnösnek minősül (lásd például az Uráli Kerületi Szövetségi Választottbíróság 2010. április 27-i határozatát az A47-6629 / 2009. sz. ügyben).

Annak érdekében, hogy a szervezetet ne vonják felelősségre azért, mert nem küldik vissza a pénzt az Orosz Föderációnak, a következő lépéseket lehet megtenni:

1. A megkötendő szerződésben előre biztosítson szankciókat a szerződő féllel szemben a pénzeszközök átutalásának késedelme miatt (elkobzás, pénzbírság stb.). Ez a jövőben arról fog tanúbizonyságot tenni, hogy ésszerű és elegendő intézkedéseket kívánnak tenni annak érdekében, hogy a szerződő felet kötelezettségei teljesítésére ösztönözzék (lásd az Orosz Föderáció Legfelsőbb Választottbírósága Elnökségének 2009. április 28-i, 15714/08 sz. határozatát).
2. Közvetlenül a szerződő fél kötelezettségszegése után küldjön neki megfelelő követelést. A rezidens egyéb tevékenységeivel együtt ártatlanságáról tesz tanúbizonyságot (lásd az Orosz Föderáció Legfelsőbb Bíróságának 2015. május 19-i 309-AD15-4149 sz. határozatát).
3. Ha figyelmen kívül hagyja a keresetben meghatározott követelményeket, forduljon a bírósághoz.

Útmutató a devizabevételek vissza nem adása miatti felelősség kizárására

A szervezet ártatlanságát a devizabevétel vissza nem adásában, ha külföldi állam korlátozó intézkedéseket vezetett be, amelyek következménye a hazaszállítás ellehetetlenülése, igazolással igazolható. Ezt a dokumentumot az Orosz Föderáció Kereskedelmi és Iparkamara állíthatja ki (lásd az Oroszországi Pénzügyminisztérium 2015. augusztus 12-i levelét, 07-05-08 / 46382).

Egy másik dokumentum, amelyre támaszkodni kell a külkereskedelmi kapcsolatok és a valutaellenőrző hatóságokkal való viták során, a Rosfinnadzor 2015. szeptember 28-án kelt 369. számú rendelete. Módszertani ajánlásokat hagyott jóvá, amelyek alapján a 2015. évi CXX. 15.25 Közigazgatási kódex.

Tehát az ártatlanság fenti elve mellett a következő pontokat lehet megjegyezni, amelyeket ezekben az ajánlásokban jeleznek:

1. Az adm hiánya. bűncselekmény kizárja az eljárást. Tehát, ha az átutalás késése a hitelintézetek, köztük a Vnesheconombank intézkedései miatt következett be, akkor az adminisztratív felelősség nem merül fel.
2. A belföldi illetőségű személy akkor minősül a jogszabályban foglaltaknak eleget tettnek, ha nem rezidens partnere kötelezettségeinek elmulasztásának kockázataira biztosítási szerződés alapján biztosította a pénz átutalását a számlájára. Ebben az esetben a vonatkozó biztosítási szerződés elemzés tárgyát képezi.
3. Szintén teljesítettnek kell tekinteni a belföldi illetőségű kötelezettségeit, ha a pénzkövetelés jogát egy nem rezidenstől egy pénzügyi ügynökhöz ruházták át.

Így a válasz a „mi ez - devizabevételek hazaszállítása? a következő: nemcsak az ország monetáris politikájának része, hanem a nemzetközi tevékenységet folytató gazdálkodó szervezetek befolyásolásának eszköze is. Ez a hatás arra ösztönzi az ilyen jogalanyokat, hogy lelkiismeretes, ésszerű és felelősségteljes magatartást tanúsítsanak, amikor devizaügyleteket bonyolítanak le nem rezidensekkel, a közigazgatási és büntetőjogi felelősség terhe mellett.