A bankok és más hitelintézetek közötti elszámolások készpénzelszámolási központokon, elszámolóintézeteken és bankok levelező számláin keresztül történő bankközi elszámolásokat foglalják magukban. A bankközi kiegyenlítési tranzakciókra jellemző a tranzakciók gyorsasága, a teljes összegben és mennyiségileg is nagy volumenű fizetések, amelyek egyazon régión belül és különböző régiók között is lebonyolításra kerülnek, valamint az a tény, hogy ezek teljesíthetők. nemzeti és nemzetközi szinten egyaránt készült.külföldi valuták. A bankközi elszámolások közé tartoznak azok a tranzakciók is, amelyeket kereskedelmi és állami bankok külföldi partnerekkel (nem rezidens bankokkal) hajtanak végre.
Az ügyfelek részére történő fizetések, elszámolási és készpénzszolgáltatások lebonyolításához a bankok egymás nevében kapcsolatokat létesítenek egymás között, amelyek ún. közvetlen tudósítók, egymás közötti számlák nyitásával, a készpénzelszámolási központ megkerülésével. A levelező kapcsolatokra vonatkozó megállapodások rögzítik az elszámolásokban részt vevő szervek körét, a számlaműveletek listáját és az azok teljesítéséhez szükséges bizonylatokat, a fizetési feltételeket és az információcsere rendjét. Emellett a levelező kapcsolatok további feltételeket is előírhatnak: limiten túli hitelezés, befektetési portfóliókezelési tanácsadás, értékpapírok nevében történő vásárlás, eladás és tárolás. Ennek az elszámolási formának a fő követelménye, hogy a hitelintézet - válaszadó bank mérlegében a levelező számlán és a hitelintézet - levelezőbank mérlegében a napi egyenleget biztosítsák.
Nyitott bankközi elszámolásokra levelező számlák - egy hitelintézet által egy másik hitelintézet nevében és költségére, levelezőszerződés alapján teljesített elszámolásokat tükröző számlák. A levelező számlákat általában két típusra osztják:
Ezek a számlák kölcsönösen és egyoldalúan is nyithatók. A "LORO", "NOSTRO" levelező számlákon történő műveletek végrehajtási eljárásával összhangban megállapodást kell kötni az alperes bank és a levelező bank között:
A "LORO" levelezőszámláról történő pénzleírási műveleteket a levelező bank végzi el az alperes bank fizetési megbízása alapján, amelyet az Oroszországi Bank szabályozó dokumentumaiban meghatározott követelményeknek megfelelően állítanak ki és hajtanak végre, figyelemmel a következőkre: a számláján lévő pénzeszközök elegendőségét. A fő bejegyzések a "LORO" számlán történnek - ezek meghatározóak a kifizetések, a kamatfelhalmozás időszerűségének biztosításában. A NOSTRO számlán a műveletek a tükör elszámolási módszer szerint történnek. A pénzeszközök terhelése főszabály szerint a LORO levelezőszámlájáról az alperes bank utasítása szerint történik, kivéve azokat az eseteket, amikor a pénzeszközök a számlatulajdonos utasítása nélkül, jogszabályban vagy megállapodásban meghatározottak szerint kerülnek levonásra. A bankok közötti levelező kapcsolatok segítségével történő elszámolások sémája a következő: a fizető bankja az ügyfél utasítása alapján utasítja a vevő bankját, amely a levelezője, hogy a levelező számlájáról fizessen bizonyos összeget a pénzeszközök címzettjének. (28. ábra). Így biztosított a pénzeszközök időben történő és megfelelő átvétele a címzetthez.
Rizs. 28.
A levelező számlákon a műveletek a hitelegyenleg keretein belül történnek, vagyis ezeknek a számláknak mindig pozitív egyenleggel kell rendelkezniük. A számlaegyenleg után kamatot fizetnek. Egyes országokban azonban ezt a fizetést törvény tiltja. A levelező bankok közötti megállapodástól függően a számlavezetésért (nyitásuk, zárásaik, pénzeszközök terhelése és jóváírása, kimutatások küldése stb.) jutalék számolható fel. Ezt a bankok közötti kapcsolat jellege, a számlahasználati aktivitás és a rajtuk fenntartott egyenlegek mértéke határozza meg. A bank megállapodhat abban, hogy valamelyik banknál egy másik bank nevére számlát nyit, vagy két számla nyitható, a megállapodásban részt vevő intézményenként egy-egy.
A közvetlen levelező kapcsolatok előnyei az elszámolások gyorsulása, az új típusú banki szolgáltatások alkalmazásának lehetősége, a költségmegtakarítás, a bizalmi kapcsolatok kialakítása. Ezt a településformát az jellemzi, hogy biztosítható a települések maximális sebessége, valamint az egy települési műveletben részt vevő személyek minimális száma.
A hátrányok egyrészt az, hogy kevésbé van kitéve az Oroszországi Bank ellenőrzésének, ami azt jelenti, hogy az ügyfelek pénzügyi megbízhatóságának kockázataihoz kapcsolódik, és minősített elemzést igényel, ami többletköltségekhez vezet, másrészt a banki források. átirányítják, mivel pozitív számlaegyenleg szükséges, és ha sok bankban nyitnak levelezőszámlát, az egyenleg összege meglehetősen nagy. E tekintetben a bankok a jegybank elszámolási és készpénzközpontjain vagy elszámolóközpontjain keresztül más elszámolási rendszerhez folyamodnak.
A bankok is ezt teszik elszámoló elszámolások - az árukért és szolgáltatásokért fizetendő fizetési rendszer, amely az ügyfelek kölcsönös követeléseinek és kötelezettségeinek beszámításán alapul. Az ilyen számítások alapjául a levelező kapcsolatok (bankszámlák) szolgálnak. A tárgy a fizetési megbízások, csekkek, számlák, átutalások. Az elszámoló elszámolások az okmányforgalom feltételeinek csökkentésével és az átmenetileg szabad pénzeszközök felhasználásával járnak. Az ilyen számítások hatékonyságát befolyásolja a teljes automatizálás, a kölcsönös megegyezés, a szabványos ellenőrzési forma, amelyet a gép képes olvasni.
A számítások nagy részét végigcsinálják készpénzelszámolási központok, amely a Központi Banknál és alternatívaként privát alapon bármelyik bankban nyitható. Ebben az esetben minden kereskedelmi bank csak egy levelező számlát nyit az RCC-nél, amely lehetővé teszi az összes szerződő bank felé történő kifizetéseket. Egy kereskedelmi bank levelező számlája az Orosz Föderáció Központi Bankjának RCC-jében tárolja az összes pénzeszközét (mind a saját, mind az ügyfelek fel nem használt pénzét, valamint a más hitelintézetektől kölcsönként kapott fel nem használt pénzeszközöket). A levelezőszámla nyitásához a hitelintézet a következő dokumentumokat nyújtja be az Oroszországi Bank elszámolási hálózatának egységéhez:
Az Oroszországi Bank elszámolási hálózatának egy részlegében a levelező számla lezárásának alapja a Számlaszerződés felmondása. A hitelintézet kezdeményezésére levelező számla (alszámla) lezárása a hitelintézet kérelmére történik. A levelező számla zárása hitelintézet felszámolása esetén a felszámolási bizottság (csődvezető, felszámoló) kérelme alapján történik.
A hitelintézetek levelező számláin végzett műveletek az Oroszországi Bank elszámolási hálózati egységéhez papíron vagy elektronikus formában érkezett elszámolási dokumentumok alapján, minden elszámolási bizonylatért történő fizetéssel történik. Az elszámolási dokumentumok Oroszország Bank általi elfogadása a hitelintézet levelezőszámláján az elfogadás időpontjában lévő pénzeszközök egyenlegétől függetlenül történik, de a kifizetések teljesíthetők a fizetés időpontjában rendelkezésre álló pénzeszközökön belül, figyelembe véve a a működési napon átvett számlapénzek és a jegybanktól kapott hitelek. Ez lehetővé teszi a hitelintézetek számára, hogy azonnal kifizessék az elszámolási bizonylatokat anélkül, hogy megvárnák a pénzeszközök levelező számlákra történő beérkezését. Ha a működési nap végén a hitelintézetek levelező számláin nem áll rendelkezésre elegendő fedezet, az elszámolási dokumentumok kifizetése az Oroszországi Bank által nyújtott egynapos kölcsönök terhére történik. Különösen az elszámoló nem banki hitelintézeteken keresztül történő elszámolási rendszerekben a többoldalú nettósításon történő elszámolások időben történő teljesítése érdekében alapot hoznak létre az elszámolási résztvevők likviditásának fenntartására. Az elszámolásban résztvevők fizetőképességének ellenőrzése előzetes letét formájában történik. Korlátozásokat vezetnek be a kölcsön kibocsátásának időtartamára és nagyságára vonatkozóan, ugyanakkor rögzítik a kölcsön visszafizetésének feltételeit (a hitelfelvevő számlájáról történő átvétel nélküli pénzleírási jog). Szankciókat is terveznek. Az orosz fizetési rendszerben használt fő készpénz nélküli fizetési eszköz a fizetési megbízás. Kisebb mértékben alkalmazzák a beszedési elszámolást, amely magában foglalja a fizetési követelésekkel, fizetési felszólításokkal és beszedési megbízásokkal történő elszámolásokat. A Bank of Russia elszámolási hálózatán keresztül végrehajtott fizetés visszavonhatatlannak minősül - attól a pillanattól kezdve, hogy a pénzeszközöket a fizető fél számlájáról a Bank of Russia elszámolási hálózat részlegében megterhelték, és véglegesnek - attól a pillanattól kezdve, amikor a pénzeszközök jóváírásra kerülnek a címzett számláján Az Orosz Bank elszámolási hálózatának részlege.
A kereskedelmi bankoknak nem számítanak fel díjat a készpénzelszámolási központok által nyújtott elszámolási szolgáltatásokért (a készpénzes szolgáltatásokért általában díjat számítanak fel). Másrészt az RCC-nél vezetett levelező számlák hitelegyenlegei után nem halmozódnak fel kamatok.
A Bank of Russia fizetési rendszere kétszintű, beleértve a régión belüli és a régiók közötti szintet. A régión belüli fizetések alatt a fizető és az egy régió területén található címzett közötti fizetéseket, a régiók közötti kifizetéseket - a fizető és a különböző régiók területén található címzett közötti fizetéseket értjük. A bankközi kiegyenlítési tranzakciók régión belüli és interregionális szinten történő lebonyolításának eljárását az 1. ábra mutatja. 29.
Rizs. 29.
RCC-n keresztül
ábra szerint. 29 a fizető ügyfél utasítja a fizetést az A bankjába, amely megterheli az összeget az ügyfél számlájáról, és elküldi ezt az összeget a Bank of Russia egy részlegének, amely feldolgozza a fizetést, azaz levonja az összeget az ügyfél levelező számlájáról. Az A bank jóváírja azokat a B bank levelező számláján, és elküldi a kedvezményezett B bankjának, amely jóváírja a pénzt ügyfelének.
A különböző régiók kereskedelmi bankjai közötti bankközi elszámolások során az elszámolások bonyolultabbá válnak, mivel ebben a láncban egy helyett két részleg vesz részt az Oroszországi Banknál, és ennek megfelelően egy további láncszem jelenik meg a számításokban - ezek az elszámolások az orosz bank részlegei között. Oroszországi Bank.
Az elszámolások jelentős felgyorsítását az Oroszországi Bank elszámolási hálózatán keresztül tette lehetővé, hogy 1999-től bevezették a teljes formátumú elektronikus dokumentumáramlást a hitelintézetek, az Orosz Nemzeti Bank intézményei és a fizetések többirányú feldolgozásának rendszerében. ügyfeleik. A fizetések többirányú feldolgozása egy munkanapon belül több elektronikus dokumentumcsomag fogadását, feldolgozását és végrehajtását jelenti, amely visszavonhatatlan pénzeszköz-átutalást eredményez az elszámolási résztvevők számláira ebben a rendszerben.
A Bank of Russia elektronikus fizetési rendszere is kétszintű szerkezettel rendelkezik. Régión belüli elektronikus fizetési és interregionális elektronikus fizetési rendszerekből áll. ábrán látható az elektronikus bankközi elszámolások lebonyolításának eljárása. harminc.
Rizs. harminc.
ábra szerint. 30. szerint az elektronikus fizetés több szakaszon megy keresztül: először egy elektronikus fizetési dokumentumot továbbítanak az A kereskedelmi banktól az RCC A-hoz. Ezt követően az RCC A kezdeti elektronikus dokumentumcsomagjai átkerülnek a GRCC-hez. Ezután az elektronikus dokumentumokat a GRCC-től a B RCC-hez kapják meg. A következő lépés a visszaigazolás továbbítása az RCC B és a GRCC között az aznapi válasz elektronikus dokumentumainak beérkezéséről; majd visszaigazolások továbbításra kerülnek a GRCC és az RCC A között a válasz elektronikus dokumentumok beérkezéséről. Az utolsó lépés az elektronikus fizetési bizonylat átvitele az RCC B-től a B kereskedelmi bankhoz.
2007 óta elterjedt a banki elektronikus azonnali fizetési rendszer (BESP), amely egy valós idejű bruttó elszámolási rendszer, amely a régión belüli és régiók közötti elektronikus elszámolási rendszerekkel együtt, azoktól függetlenül működik. A rendszer résztvevői az Orosz Föderáció Központi Bankjának intézményei, hitelintézetek (fiókok), az Orosz Föderáció Központi Bankjának egyéb ügyfelei. A BESP rendszerben az elszámolások bruttó alapon valós időben, banki munkanapon (hétfőtől csütörtökig 9.00-15.00, pénteken 9.00-14.00) zajlanak. A BESP rendszer a munkanapja során, amely jelenleg 12 óráig tart (moszkvai idő szerint 9.00 és 21.00 óra között), lehetőséget biztosít arra, hogy a kedvezményezett bank számlájára az aktuális munkanapon, a kedvezményezett helyi működési idejétől függetlenül beérkezzen. bank. Hangsúlyozni kell, hogy a pénzeszközök közvetlenül a kedvezményezett bankszámlájára történő beérkezésének időpontja a kedvezményezett bankjában történő feldolgozás technológiájától függ. A BESP rendszeren keresztül történő fizetés csak a rendszer résztvevői között történik. A BESP-ben részt vevő hitelintézetek száma folyamatosan növekszik. Meg kell jegyezni, hogy legalább 10 munkanap telik el attól a pillanattól kezdve, hogy egy bank felkerült a rendszer résztvevőinek listájára a Bank of Russia honlapján, addig a dátumig, amikor a bank ténylegesen dolgozik a rendszerben. A bank munkája - a fizetés címzettje a rendszerben történő művelet vagy a bank részvétele napján - a fizetés címzettje a rendszerben ideiglenesen felfüggeszthető az Orosz Központi Bank által előírt módon. Föderáció, mind az Orosz Föderáció Központi Bankjának kezdeményezésére, mind pedig magának a banknak a kezdeményezésére. A BESP-ben történő fizetés csak fizetési megbízással történik, ha az ügyfél számláján van a fizetéshez szükséges pénzeszköz, és a műveletért a bank díjszabása szerint jutalékot számítanak fel. A banknak fizetés teljesítésére benyújtandó fizetési megbízás teljesítése a "Fizetési típus" mezőben a "Sürgős" jel megjelölésével történik. A BESP rendszerben történő kifizetések visszavonhatatlanok. A BESP rendszeren keresztül történő fizetés fogadása és küldése esetén a bank nem tudja törölni a fizetést.
A Bank a BESP rendszeren keresztül nem teljesíti a fizetést az alábbi feltételek valamelyikének fennállása esetén.
A BESP rendszer szövetségi szinten központosított, valós idejű bruttó elszámolást biztosít nagy, sürgős fizetések esetén a rendszer minden résztvevője számára, függetlenül azok területi elhelyezkedésétől, valamint valós idejű monitoring és likviditáskezelési mechanizmusokat biztosít a résztvevők számára.
Oroszországban a bankközi kiegyenlítések főként az Oroszországi Bank elszámolási és készpénzközpontjain keresztül zajlanak, ezek a teljes fizetési mennyiség mintegy 70%-át teszik ki. Ennek a fizetési rendszernek a fő előnye a biztonság és a megbízhatóság, mivel az elszámolások a Központi Banknál nyitott levelező számlákon keresztül történnek, amely viszont ellenőrzi ezeken a számlákon az egyenleget és a mozgást. Szintén fontos előnye ennek az elszámolási módnak, hogy a jegybank minden kereskedelmi banknál levelező számlahálózattal rendelkezik, és elszámolásainak köre nem korlátozott, amit egyetlen kereskedelmi bank sem engedhet meg magának.
Az elektronikus fizetések és a többirányú információfeldolgozó rendszer magasabb ellenőrzést tesz lehetővé a fizetések áthaladása és végrehajtásuk időzítése felett, csökkenti az „elveszett” és kintlévőségek számát, lehetővé teszi a kifizetések és bevételek alaposabb nyomon követését és elemzését. forrásokból, ami jelentősen javíthatja az ügyfélszolgálat minőségét.
Így a különböző bankok intézményei közötti elszámolások lebonyolítása érdekében a levelező számlák szükséges karbantartásával az RCC-ket egyetlen távközlési hálózatba egyesítik, amely lehetővé teszi számukra, hogy gyorsan információt cseréljenek egymással és a kereskedelmi bankokkal.
A kereskedelmi bank elszámolási műveleteinek meghatározása
1. definíció
A kereskedelmi bank elszámolási műveletei egy olyan művelettípus, amelyet a banki ügyfelek (jogi vagy magánszemélyek) pénzügyi igényeik vagy kötelezettségeik teljesítésére szolgáló készpénz nélküli fizetések megszervezésére szolgáló rendszer keretében hajtanak végre.
A kereskedelmi bank elszámolási műveletei a következők:
A banki kiegyenlítési műveletek a következő besorolásúak:
1. ábra Az elszámolási műveletek osztályozása. Author24 - hallgatói dolgozatok online cseréje
A címzetttől függően az elszámolási tranzakciók lehetnek saját és ügyféli tranzakciók.
Az elszámolási technológiától függően - belső (vagyis azok, amelyeket a bankon belül végeznek), külső (azaz a bankközi piacon, valamint a központi bankon keresztül).
A pénzformától függően az elszámolási tranzakciók lehetnek készpénzes és nem készpénzes.
Saját elszámolási műveleteik során az ügylet fő alanyai maguk a kereskedelmi bankok.
A bank ügyfélműveletei azok, amelyekben a kereskedelmi bankok és a banki ügyfelek egyaránt fő alanyként léphetnek fel.
Elszámolások a Központi Bankkal. Az ilyen elszámolások csak akkor hajthatók végre, ha egy kereskedelmi bank levelező számlát nyit a jegybanknál. Ebben a tekintetben a Központi Bank képviselője az RCC (elszámolási és készpénzközpontok).
Kereskedelmi bankonként csak egy levelezőszámla nyitható.
Az RCC-nek minden munkanapon kivonatot kell átadnia a Központi Banknak egy kereskedelmi bank levelezőszámlájáról, csatolva az összes szükséges dokumentumot.
Kereskedelmi bankok közötti elszámolások. A kereskedelmi bankok levelező számlákat nyithatnak más kereskedelmi bankoknál.
Ebben az esetben a bankközi kapcsolatok résztvevői:
A kereskedelmi bankok közötti elszámolásokban két számla vesz részt: a LORO és a NOSTRO.
A LORO számla a bank levelező számlája az adott kereskedelmi bankban, ez a számla passzív.
A NOSTRO számla az adott kereskedelmi bank levelező számlája, amely egy másik banknál van megnyitva, ez a számla aktív.
Az ilyen számlák nyitásakor minden banknak bizonyos összeget kell elhelyeznie a számláján.
Két kereskedelmi bank szerződéses kapcsolata előírhatja az ilyen számlavezetést térítésmentesen.
A készpénzes elszámolási tranzakciók egy kereskedelmi bank pénztárán keresztül, készpénzzel történő elszámolások. A készpénz nélküli fizetések speciális elszámolási bizonylatokkal történnek.
Megjegyzés 1
A fő elszámolási tranzakciók a kereskedelmi bankok készpénzes és nem készpénzes tranzakciói.
A készpénz nélküli banki tranzakciók lebonyolítására szolgáló fizetési bizonylatok a következők:
Fontolja meg e dokumentumok rövid leírását.
Pénzügyi átutalások. Ez a monetáris dokumentum a bankszámla tulajdonosának utasítása, hogy a fizetési megbízásban megjelölt összegben pénzeszközöket utaljon át ezen pénzeszközök címzettjének ebben vagy egy másik kereskedelmi bankban nyitott számlájára.
2. megjegyzés
A fizetési megbízás a nem készpénzes fizetések leggyakoribb formája.
fizetési kérelem. Ez az elszámolási bizonylat tartalmazza a pénzeszköz átvevőjének azon kötelezettségét, hogy a fizető fél számlájáról a számlájára írjon le pénzeszközöket a fizetőt kiszolgáló bankon keresztül.
A fizető köteles a fizetési megbízásban meghatározott teljes összeget az ugyanazon megbízásban meghatározott határidőn belül megfizetni. Fizetési megbízással történő elszámolás esetén két lehetőség van a fizetés teljesítésére: elfogadással (vagyis a fizető fél hozzájárulásával) és elfogadás nélkül.
1. példa
Ha a fogadó fizetők közvetlen megterhelésről kötnek megállapodást, akkor a pénzeszközöket a fizető fél számlájáról terhelik, és fizetési megbízás alapján, a megbízó hozzájárulása nélkül utalják át a címzettnek.
Beszedési sorrend. Jelen elszámolási bizonylat alapján a pénzösszeg elfogadás nélkül automatikusan levonásra kerül a fizető számlájáról. A beszedési megbízásoknak joguk van állami szerveket kiadni.
Akkreditív. Ez az elszámolási bizonylat a kereskedelmi bank kötelezettsége a pénzeszközök átvevőjének történő kifizetéssel kapcsolatban, feltéve, hogy ez utóbbi minden szükséges dokumentumot, például szállítási szerződést, számlát stb.
Az akkreditívet két formában lehet teljesíteni: fedett és fedetlen.
A fedezett akkreditív vagy letétbe helyezett akkreditív olyan akkreditívet jelent, amelynek megnyitásakor a pénzeszközöket át kell utalni a kedvezményezett bankjába egy speciális számlára.
A fedezetlen vagy garantált akkreditív olyan elszámolási bizonylat, amelynek feltétele a fizető fél számlájáról történő közvetlen megterhelés.
E két forma mellett az akkreditív lehet visszavonható vagy visszavonhatatlan.
A visszavonható akkreditívet csak a fizető megbízása után lehet lemondani.
A visszavonhatatlan akkreditívet csak a pénzátvevő hozzájárulásával lehet törölni.
Jelölje be. Ez az elszámolási bizonylat a csekk kiadójának a szolgáltató bankhoz intézett megbízása, hogy a csekken feltüntetett összeget fizesse be a csekk birtokosának számlájára.
Kereskedelmi bankok elszámolási műveletei
A kereskedelmi bankok elszámolási műveleteinek lényege, szerepe a forrásképzésben
A banki források kialakításának eljárása
A kereskedelmi bankok mindenekelőtt sajátos intézményekként működnek, amelyek egyrészt ideiglenesen szabad forrásokat vonzanak a gazdaságból, másrészt ezeken a kölcsönforrásokon keresztül kielégítik a vállalkozások, szervezetek és a lakosság különféle igényeit.
A pénzügyi és hitelszótár a banki erőforrások következő definícióját adja: „banki források” a bankok rendelkezésére álló, általuk hitelezésre és egyéb műveletekre felhasznált pénzeszközök összessége. Ennek a definíciónak minden előnye mellett hátránya azonban, hogy nem fordít figyelmet a banki erőforrások forrásaira.
A bankok forrásai, mint tudják, sajátjukra és kölcsönzöttekre vannak osztva. A bank saját forrásai a banki tőke és azzal egyenértékű tételek. A kereskedelmi bankok saját tőkéjének szerepe és értéke sajátos sajátossággal bír, amely abban különbözik az egyéb tevékenységet folytató vállalkozásoktól, szervezetektől, hogy a bankok a teljes forrásigény kevesebb mint 10%-át fedezik saját tőkéjükből. Általában az állam határozza meg a bankok számára a saját és a kölcsönzött források arányának minimális határát.
A bank saját forrásainak értéke elsősorban a stabilitás megőrzése. A bank létrehozásának kezdeti szakaszában a saját forrás fedezi a kiemelt kiadásokat, amelyek nélkül a bank nem tudja megkezdeni tevékenységét. A bankok saját forrásaik terhére teremtik meg a szükséges tartalékokat. Végül a saját források jelentik a hosszú távú eszközökbe történő befektetés fő forrását.
Minél nagyobb a bank saját tőkéje, annál nagyobb bizalmat élvez a nyilvánosságban, és annál nagyobb és állandóbb lesz a betétek beáramlása a pénztárába. Természetesen az is előfordul, hogy a szerény vagyonnal rendelkező bankok megbízhatóbbak, mint a jelentős tőkével rendelkező bankok. De ez annak a különös bizalomnak köszönhető, amelyet az intézmény élén álló személyeknek sikerült kiváltaniuk a bankban. Ugyanilyen feltételek mellett az előny a nagy saját tőkével rendelkező bank oldalán lesz.
A szavatoló tőke a részvényeket, a tartaléktőkét és a felhalmozott eredményt tartalmazza.
Az alaptőke (vagy a bank engedélyezett alapja) részvények kibocsátásával és forgalomba hozatalával jön létre. A bankok általában tevékenységük fejlesztése és tevékenységük bővítése során következetesen új részvénykibocsátásokat hajtanak végre. Amint az egyik részvénykibocsátást befejezik és a bank új tulajdonosai befizették, a nagy bankok új dokumentumcsomagokat kezdenek el készíteni, hogy a bank tevékenységének kellően kibővülésekor ne pazarolják az időt a dokumentáció kidolgozására. és annak jóváhagyása.
A bankok tartaléktőkéje vagy tartalékalapja a nyereségből származó levonásokból jön létre, és az előre nem látható veszteségek és az értékpapírok árfolyameséséből származó veszteségek fedezésére szolgál.
Eredménytartalék - az osztalék kifizetése és a tartalékalapba történő levonás után fennmaradó nyereség egy része.
A bankok lehívott forrásai az aktív működés megvalósításához szükséges teljes pénzügyi forrásigény több mint 90%-át, elsősorban hitelezését fedezik. Szerepük kiemelkedően nagy. A kereskedelmi bankok a jogi személyek és magánszemélyek átmenetileg szabad pénzeszközeinek mozgósításával a hitelforrások piacán a segítségükkel kielégítik a nemzetgazdaság többlet forgótőke iránti igényét, hozzájárulnak a pénz tőkévé alakításához, valamint a lakossági igények kielégítéséhez. fogyasztói hitelben. Ezek a betétek (betétek), valamint a csekk- és levelezőszámlák.
A bevont források nagy része betétek, amelyek látra szóló betétekre, lekötött betétekre és takarékbetétekre oszlanak.
A lehívásra, valamint a folyószámlán lévő betéteket a betétesek lehívásra felvehetik. A folyószámla tulajdonosa csekkfüzetet kap a banktól, amely szerint nem csak saját maga kaphat pénzt, hanem a gazdasági kapcsolatok ügynökeivel is fizethet.
A lekötött betétek egyik fajtája a letéti jegy, amelyet határozott időre terveztek a forrásbevonásra. A számlatulajdonosok speciális névleges igazolásokat (tanúsítványokat) állítanak ki, amelyeken feltüntetik a visszafizetés futamidejét és a kamat mértékét. A letéti igazolások bizonyítják egy bizonyos meglehetősen nagy mennyiségű pénz bankban történő letétbe helyezését (a nyugati bankok gyakorlatában legalább 50 ezer USD), amely jelzi a bank általi kötelező visszavásárlás időtartamát és az összeg összegét. egyidejűleg fizetett bizonyos juttatás.
A bankok forrásaiban fontos szerepet töltenek be a lakosság takarékbetétei, különösen a célhoz kötött betétek. Ezeket részben vagy egészben letétbe helyezik és kiveszik, és takarékkönyvi kiállítással igazolják. A bankok célzott betéteket fogadnak el, amelyek kifizetését ünnepnapokhoz, születésnapokhoz időzítik, az „újévi betéteket” is gyakorolják - év közben a bank kis betéteket fogad el az újév ünneplésére, év végén pedig a bank pénzt ad a betéteseknek, akik szeretnének, a következő újévig tovább gyűjthetik a pénzt. Ezek a betétek nagyon népszerűek a gazdaságilag fejlett országok átlagpolgárai körében.
A folyószámla egyetlen számla, amelyen keresztül az ügyfél és a bank között minden elszámolási és hitelművelet zajlik. Egyes időszakokban ez a számla passzív, máskor aktív: ha az ügyfélnek van pénzeszköze, akkor ez a számla passzív, ha nincsenek jelen, amikor az ügyfél még fizetési megbízást ad a banknak, vagy csekket ír, akkor ez a számla aktív. . A folyószámla terhelése és jóváírása egyaránt kamatozik, a terhelés, vagyis a vállalati számla terhelési egyenlege nagyobb, mint a jóváírás. A folyószámlahitel fedezete kereskedelmi váltó vagy fedezetlen kölcsön formájában történik, pl. kölcsönök fedezet nélkül.
A folyószámla terhére kamatfelhalmozás csak a hitelkeret - hitelkeret - keretein belül történhet, amelyet az ügyfél és a bank közötti szerződésben (hitelkeretről, valamint elszámolási és készpénzszolgáltatásról szóló megállapodás) határoznak meg. ).
Bankok kibocsátott alapjai. A bankok különösen érdekeltek abban, hogy olyan ügyfélforrásokat találjanak, amelyeket kellően hosszú ideig használhatnak. Ilyen alapok a kötvényhitelek, bankszámlák stb.
A kereskedelmi bankok sajátos vállalkozásokká válnak, amelyek egyrészt az erőforrások beszerzésével, másrészt azok rászoruló vállalkozásoknak, szervezeteknek és a lakosságnak történő értékesítésével kapcsolatos közvetítői tevékenységre szakosodnak. Ilyen körülmények között az aktív és a passzív műveletek egyaránt fontosak a bankok számára. A passzív műveletektől függ a banki erőforrások nagysága, és ennek következtében a kereskedelmi bankok mérete.
A passzív műveletek lehetővé teszik, hogy pénzeszközöket vonzzon a már forgalomban lévő bankokhoz. Az aktív hitelműveletek eredményeként a bankrendszer új forrásokat teremt. Az első két passzív működési forma segítségével létrejön a hitelforrások első nagy csoportja - a saját forrás. A passzív műveletek következő két formája hozza létre az erőforrások második nagy csoportját - a kölcsönzött vagy vonzott hitelforrásokat.
A passzív műveletek közé mindenekelőtt a betéti műveletek tartoznak. A betéti műveleteket banki műveleteknek nevezik, amelyek célja, hogy jogi személyektől és magánszemélyektől pénzeszközöket vonzanak a betétekbe, akár meghatározott időtartamra, akár igény szerint. A betéti műveletek teszik ki kötelezettségeik nagy részét.
Lejárat szerint a betéteket általában két csoportra osztják:
- látra szóló betétek;
- lekötött betétek (változataikkal - betéti és takaréklevelek).
A modern bankok gyakorlatában alkalmazott betéttípusok igen sokrétűek, a pénzügyi innovációk eredményeként számuk az elmúlt években ugrásszerűen megnőtt. E folyamatok hátterében a szegmentált és erős versenypiacon a bankok azon törekvése áll, hogy a különböző ügyfélcsoportok banki szolgáltatások iránti igényét kielégítsék, megtakarításaikat és tőkéjüket bankszámlákra vonzzák.
Ha összehasonlítjuk a tevékenységét elemzett bank vonzott pénzeszközeinek szerkezetét más bankok bevont forrásainak szerkezetével, akkor figyelembe kell venni, hogy a különböző bankok közzétett mérlegeiben a bevont forrásokat jellemző tételek csoportosítása érvényes. másképp ki. Ezenkívül a kazahsztáni bank vonzott pénzeszközeinek fő forrásai a vállalkozások, szervezetek és szövetkezetek elszámolási és folyószámlákon (64,9%), valamint lekötött betéteken és betéteken (11,5%) található alapok. Emellett jelentős szerepet játszanak az „Egyéb kötelezettségek” tételen átmenő pénzeszközök (14,6%). Ugyanakkor az állampolgárok betéteinek aránya a bevont források teljes összegében nagyon elenyésző (0,6%).
Az erőforrások vonzásának nem betéti forrásai a következők:
- hitelfelvétel a bankközi piacon;
- értékpapír-értékesítési megállapodás visszavásárlással, váltó elszámolásával és jegybanki kölcsön felvételével;
- banki elfogadások értékesítése;
- kereskedelmi papírok kibocsátása;
- hitelek felvétele az eurodollár piacon;
- tőkejegyek és kötvények kibocsátása.
A bankközi hitelpiac jelentősége abban rejlik, hogy az egyes bankok számára többletforrások újraelosztásával ez a piac növeli a bankrendszer egészének hitelforrásainak felhasználásának hatékonyságát. Emellett a bankközi hitelek fejlett piacának jelenléte lehetővé teszi, hogy a bankok működési tartalékaiban kisebb összegeket tartsanak likviditásuk fenntartása érdekében.
Egy ilyen nem letéti forrásforrás, mint a kötvénykibocsátás, nagy kilátásokat rejt a bankok számára. A bankoknak jogukban áll kötvényeket kibocsátani az alaptőke legfeljebb 25%-a erejéig, az összes korábban kibocsátott részvény teljes kifizetése után. A kötvény lehet névre szóló és bemutatóra szóló is. A hitel visszafizetése a bank nettó nyereségének terhére történik, vagy ha ez nem elegendő, a tartalékalap terhére a kötvénykamat befolyásolásához, a bank megvásárolhatja vagy eladhatja azokat a tőzsdén.
Így a kereskedelmi bank képes pénzt vonzani vállalkozásoktól, szervezetektől, intézményektől, magánszemélyektől és más bankoktól. A lekötött források a határozott futamidő szerint kezelt és rövid lejáratú kötelezettségekre oszlanak. A kezelt források közé tartoznak a bank által lekötött betétek és a bankközi hitelek. A rövid lejáratú kötelezettségeket az elszámolási, folyó- és levelezőszámlákon lévő pénzeszközök egyenlege képezi.
Mik tehát a kereskedelmi bankok passzív műveletei? Mindenekelőtt természetesen az első forgótőkét biztosító saját tőke összeállításában. A bank ereje azonban nem a saját tőkéjében rejlik. Bármilyen jelentős is a saját tőkéje, a bank nem lehet vele megelégedve, tevékenysége ilyen esetben szűken korlátozott lenne, és egy ilyen vállalkozás nem lenne bank. Valójában a bank funkciói attól a pillanattól kezdődnek, amikor mások pénzét hasznosítja; amíg saját pénzből működik, addig csak kapitalista.
A bank forgótőkéjének legjelentősebb részét kívülről kapja, vonzza mások tőkéjét. Az első és fő művelet ebben az irányban a betétek elfogadása - a nemzeti vagyon szétszórt, országszerte szétszórt szemcséi, szabad és inaktív tőke és megtakarítások gyűjtése. A Bank felkutatja azokat a tőkéseket, akiknek szabad pénzeszközök állnak rendelkezésére, és ezeket a tőkéket meghatározott feltételekkel átveszi tőlük, bizonyos díjazást fizetve nekik a pénzeszközök felhasználási idejéért.
Bankok betéti műveletei
A betéti műveletek az egyik fő banki műveletek. A betétek, vagyis a betétek elfogadása olyan hitelművelet, amelyet a bank olyan tőkével rendelkező személytől hajt végre, akire átmenetileg nincs szüksége, vagy amelynek a tulajdonos maga nem talál hasznot. A lakosság betéteinek elfogadásával a bankok forgótőkét képeznek, amelyen keresztül nemzetgazdasági befektetéseket hajtanak végre.
A „betét” szó a latin „depositum” szóból származik, azaz „betét”. Kezdetben a megtakarítások otthoni tárolásának bizonytalansága miatt a lakosság a biztonság kedvéért bankoknak adta a pénzét, bizonyos százalékot fizetve nekik ezért a szolgáltatásért. Ugyanakkor az ügyfelek megtartották a befizetett összegek tulajdonjogát, és azokat bármikor megkaphatták. A bankok rendelkeztek a tárolásra átvett betétek felett is. A bankok azonban hamar arra a következtetésre jutottak, hogy a beléjük vetett többé-kevésbé erős bizalom mellett a betétek száma a folyamatos változás ellenére sem nő. Ezért a bankok úgy döntöttek, hogy betéteket használnak fel műveleteikhez. Ezt eleinte titokban tették, mivel a bankoknak törvényileg nem volt joguk a rájuk bízott vagyont tárolásra szétosztani. De amikor a gyakorlat bebizonyította az ilyen műveletek teljes biztonságát, a bankok elkezdtek nyíltan fellépni, pénzt vonzani kezdtek, hogy forgalmukba felhasználják, és ezért bizonyos százalékot fizettek a betéteseknek. A megőrzésre szánt betétek fokozatosan használati letétté alakultak. Ezért a bankok ahelyett, hogy a betétesektől díjat számoltak volna fel az összegek megőrzéséért, használati kamatot kezdtek fizetni, ami a betét jogi természetének alapvető megváltozásához vezetett.
A kereskedelmi bankok tehát rendkívül fontos szolgáltatást nyújtanak a gazdaság minden ágazata számára, biztosítva a megtakarítások felhalmozódását, és azok későbbi felhasználását különféle gazdasági és társadalmi igényekre. A bankban elhelyezett, teljes biztonságban, magasan minősített formában lévő megtakarítások után a betétes kamat formájában jutalmat kap. Koncentrált megtakarításokat vehetnek fel a vállalkozók a termelési kapacitás bővítésére, a fogyasztók pedig lakás- és fogyasztási cikkek vásárlására. Ezen alapok nagy része a kereskedelmi bankok megtakarítási osztályain összpontosul.
Jogi oldalról nézve a betét pénzkölcsönszerződés, amelyben a hitelfelvevő bank; hitelező - betétes. A nyugati szakirodalomban az a vélemény alakult ki, hogy a modern bankbetétek történeti eredete alapján és a dolog kereskedelmi oldalával összhangban hajlamos más jogi minősítést adni a lekötött betéteknek. A vélemény támogatói abból a vitathatatlan tényből indulnak ki, hogy a modern betétek a bankárokkal kötött letéti (tárolási) szerződés alapján keletkeztek az általuk forgalomba hozott pénzről. Ráadásul a betét – a hitellel szemben – nem azért keletkezik, mert a pénzre szoruló, mint általában, kölcsönadót keres, hanem éppen ellenkezőleg: ebben az esetben a kezdeményezés a hitelező, aki maga ajánl pénzt az adósnak. Ezek a körülmények arra késztetnek bennünket, hogy a bankbetétben egy speciális betéti szerződést lássunk, azaz szabálytalan betétet, - depositum irregulare, - olyan intézményt, amelyet a római jog is ismert, és megőrzi jelentőségét a modern világban a személytelen értékpapírok letétbe helyezésekor.
A bankok által betétként beszedett pénz az ország szabad tőkéjét jelenti, és a legkülönfélébb gazdasági eredetű és jelentésű. Mindenekelőtt ki kell emelni azon személyek kategóriáját, akik maguk nem tudják aktívan használni eszközeiket, mert nem rendelkeznek a megfelelő tudással és képességekkel, vagy mert más, erejüket felszívó foglalkozások nem teszik lehetővé. Ezért pénzeszközeiket betétként bankokhoz utalják át, amelyek elég hosszú ideig ott maradnak. Maguknak a tulajdonosoknak általában nincs sürgős szükségük ilyen pénzre. Ezért ezeket a betéteket állandónak nevezik, és a bank saját tőkeként rendelkezhet róluk.
Következik a tőkék második kategóriája, amelyek elidegenítése a tulajdonosaik korlátozottabbak. Csak ismert, előre meghatározott ideig ingyenesek. Általában olyan magánszemélyek megtakarításairól van szó, akik még nem döntötték el, hogyan használják fel megtakarításaikat. Azok a kereskedők, akiknek forgalmához nem szükséges a teljes tőkéjük felhasználása, felhasználás nélkül szállítják a banknak a már egy ideje birtokukban lévő összegeket. Az ilyen betétek lekötött betétek.
A szabad források harmadik típusa a tőke, amivel kapcsolatban a tulajdonosok nem tudják pontosan meghatározni, hogy mikor lesz rá szükségük. A tulajdonosok jövedelmező helyet keresnek számukra. Ezért az ilyen alapoknak mobilnak kell maradniuk, és tulajdonosaiknak jogukban áll bármikor visszavonni azokat. Az ilyen tőkék rövid ideig a bankokban maradnak, és örökösnek nevezik.
Így a betétek azon időszakok időtartamától függően, amelyek során a betétek a bankok rendelkezésére állnak, ezeket a következőkre kell osztani: hosszú lejáratú vagy állandó; sürgős; örökre vagy igény szerint.
A látra szóló betétek a folyó-, elszámolási, költségvetési és egyéb elszámolásokhoz vagy rendeltetésszerű használathoz kapcsolódó pénzeszközök, valamint látra szóló betétek.
Ezeken a számlákon a tranzakciók gyakorisága miatt általában magasabbak a működési költségek, mint a lekötött betéteknél, de mivel a bankok általában alacsony vagy egyáltalán nem fizetnek kamatot ezekre a számlákra (akkor különféle juttatásokat lehet nyújtani az ügyfeleknek), ezek a források viszonylag olcsók. a bank számára. Ugyanakkor ez a források legkevésbé stabil része, a bankoknak magasabb működési tartalékkal kell rendelkezniük a likviditás fenntartása érdekében. Ezért ezeknek az alapoknak az optimális részesedése a bank forrásaiból akár 30-36%. A látra szóló betétek közé tartoznak a levelező számlákon lévő hitelegyenlegek és más bankok látra szóló betétei is ebben a bankban.
A lekötött bankbetétek a szerződésben meghatározott futamidejű banknál elhelyezett pénzeszközök. Ezeken a tulajdonosok általában magasabb százalékot fizetnek, mint a látra szóló betétek után, és általában korlátozások vannak a korai visszavonásra, illetve bizonyos esetekben a betét feltöltésére.
A lekötött bankbetétek feltételes (a betétet minden esemény bekövetkeztéig megőrzik), előzetes pénzkivonási (amikor az ügyfélnek előre meghatározott határidőn belül kérelmeznie kell a felvételt) és lekötött betétre.
Valójában a lekötött betétek tárolási feltételek szerint a következő lejáratú betétekre oszlanak:
- legfeljebb 30 napig
- 31-90 nap
- 91-180 nap
- 181 naptól 1 évig
- 1 évtől 3 évig
- 3 év felett.
Így a betétek a futamidőtől, a pénzeszközök be- és kifizetésének feltételeitől, a fizetett kamattól, a bankkal folytatott aktív műveletek előnyeinek megszerzésének lehetőségétől és számos egyéb jellemzőtől függően változnak.
Nyilvánvaló azonban, hogy sokféle megtakarító – magánszemélyek, gazdasági társaságok, non-profit szervezetek, kormányzati szervek és önkormányzatok – hajlandó forrásokat elhelyezni kereskedelmi bankokban.
A bankok vezetőinek pedig rendkívül fontos, hogy a betétekre érkező összegeket összetevőik szerint, aszerint oszthassák szét, hogy azok milyen forrásokból folynak be a bankba. Ennek nagy gyakorlati jelentősége van a bankok teljes tevékenysége szempontjából, hiszen így a bankárok tájékozódhatnak arról, hogyan és milyen mértékben rendelkezhetnek a rájuk bízott tőkével. Nyilvánvaló, hogy nem minden kategóriájú betét kerül lekötésre és a bankból történő kivonásra ugyanazon okok hatására.
A betét ilyen vagy olyan jogi minősítésének gyakorlati jelentősége abban rejlik, hogy szabálytalan betétnek minősítéskor a bank felelősségének kérdése a betét hibás kibocsátásáért bizonyos esetekben más megoldást kaphat, mint amikor ez a betét. kölcsönszerződésnek minősül. Ráadásul egy ilyen konstrukciónál másként dől el a bank joga, hogy a betétes után tartsa a pénzt a viszontkövetelések fedezete során, mint amikor a betét hitelnek minősül.
A látra szóló betétet a betétes a bank előzetes értesítése nélkül vonhatja ki. Az ilyen betéteket azok helyezik el, akiknek likvid forrásra van szükségük, és az összes bankbetét 38%-át teszik ki. A csekken felvett látra szóló betétek a pénzkínálat közel 74%-át teszik ki. A csekkek népszerűségének okai nyilvánvalóak. Ez egy gazdaságos és biztonságos módszer jelentős összegek átutalására a szállítási költségek és a rablásokból származó esetleges veszteségek tekintetében. A csekkek használatakor az átutalások a banki követelések kölcsönös beszámításával valósulnak meg, és ez nem okoz nagy gondot sem a fizetőnek, sem a címzettnek. A csekkfiók nem is tart a hamisítás lehetőségétől, hiszen hamis csekk fizetésekor a bankra esik a hiba. A csekkforgalmazás azzal az előnnyel is jár, hogy a kifizetendő csekk visszakerül a számlatulajdonoshoz, és fizetési nyugtaként szolgál.
A csekk egy bankhoz intézett írásbeli felszólítás, hogy fizessen ki egy bizonyos összeget látásra. A következő utasításokat kell tartalmaznia:
1) a szövegben fel kell tüntetni az „ellenőrzés” szót;
2) meg kell nevezni azt a személyt (bankot), akinek a fizetési megbízást küldik;
3) meg kell említeni egy ismert feltételt (a "fizetés" szót), és a fizetés összegét szavakkal vagy számokkal kell feltüntetni;
4) fel kell tüntetni azt az ingatlant, amelyről a fizetést feltételezik (pénznem);
5) a fiókos aláírása;
6) a kiadás idejének és helyének megjelölése;
7) annak megjelölése, hogy kinek vagy kinek a megbízásából kell a fizetést teljesíteni.
A lekötött betétek határozott időre kerülnek elhelyezésre. A betét ebbe a kategóriába való besorolása megköveteli, hogy a bank kamatot fizessen, és kisebb tartalékot tartson, mint amit a legtöbb esetben a látra szóló betétekre biztosítanak. A betétet meghatározott időtartamra kell elhelyezni, vagy a betét tulajdonosa és a bank közötti megállapodásban meghatározott előzetes értesítést követően felszámítani. A visszavonásról szóló értesítés általában nem kötelező, különösen a takarékbetéteknél. Ezenkívül a lekötött betéteket nem lehet csekkel felvenni, hanem készpénzre kell váltani, vagy át kell utalni az aktuális futamidőre.
Általánosságban elmondható, hogy a szabad pénzeszközök keresésével és magukhoz vonzásával, szabadságuk mértékének tanulmányozásával a bankok nagy hasznot húznak maguknak, értékes szolgáltatásokat nyújtanak a kereskedelem és az ipar és általában az egész nemzetgazdaság számára. A betéti művelet előnye a bankok számára, hogy ellátja őket a szükséges forgótőkével, és viszonylag olcsó hitelt biztosít számukra.
A tőkét megtakarítóknak ez azért fontos, mert nem kényszerülnek arra, hogy megtakarításaikat tétlen és haszontalan állapotban tartsák addig, amíg a pénzre szükség lesz. A megtakarítási folyamattal párhuzamosan és egyidejűleg a megtakarított összegek megbízható, produktív és nyereséges felhasználása, méretének növelése történik, hiszen a betét tulajdonosa mérsékelt, de állandó bevételhez jut. Emellett a betétesek bármikor megőrzik a rendelkezési jogukat megtakarításaik felett, ami sok más befektetési formáról nem mondható el.
A betéti művelet értéke az iparág számára rendkívül fontos. A magánszemélyek mindenhol szétszórt kis megtakarításait koncentrálva, amelyek használat nélkül maradnának, és az ipar és a kereskedelem számára elvesznének, a bankok jelentős tömegekbe vonják össze és a termelés fejlesztésére fordítják.
Ezenkívül a betéti tranzakciók hozzájárulnak a takarékossághoz. A megtakarításokból származó jövedelemszerzés lehetőségét úgy befolyásolják, hogy az alsóbb rétegek is takarékoskodnak. A lakosság széles tömegei között kialakul a megtakarítási vágy. Ez a tény nagyobb stabilitást ad az egyéni gazdaságoknak a létért folytatott küzdelemben, növelve ezzel alkalmazkodóképességüket. Ennek ellenére a modern bankok főként a kereskedelmi és ipari forgalom készpénztartalékaiból merítenek forgótőkét.
Így a kereskedelmi bankok passzív működése képezi a bank erőforrásait, míg maguk a kereskedelmi bankok közvetítőként működnek a megtakarítási formával rendelkezők és az arra pillanatnyilag rászorulók között.
2. fejezet A Kazah Köztársaság kereskedelmi bankjainak betéti politikája
Az elmúlt években Kazahsztán gazdaságát stabil pozitív tendenciák jellemezték. Az ország gazdasági növekedésének magas ütemét nemcsak a kedvező nyersanyagár-találathoz kapcsolódó külső tényezők, hanem belső tényezők is biztosítják.
Kazahsztán valójában a nulláról épített ki egy hatékony bankrendszert – és mindez annak ellenére, hogy a köztársaságnak valójában nem voltak banki hagyományai. Kazahsztán bankszektora ugyanis ma a legreformálódottabb és legdinamikusabban fejlődő, banki technológiáinkat pedig már a posztszovjet térben is keresett, versenyképes exporttermékként tartják számon.
Kazahsztán bankrendszere ma a legdinamikusabban fejlődő a FÁK-ban. 2006. szeptember 1-jén 37 bank működött. állami tulajdonú 2, külföldi részvétellel (beleértve a bankok leányvállalatait - a Kazah Köztársaság rezidensei) - 16. 2003 óta minden kazahsztáni bank a nemzetközi pénzügyi beszámolási szabványoknak megfelelően működik. A teljes saját tőke 2003. december 1-jén 198,6 milliárd tenge volt (1,3 milliárd amerikai dollárnak felel meg). A kazahsztáni bankok kapitalizációja 2005 első felében 2004 első félévéhez képest 62%-kal nőtt, 204,4 milliárd tengéről (1,5 milliárd USD) 331,8 milliárd tengére (2,5 milliárd USD).
A bankrendszer erősödését olyan mutatók magas növekedési üteme jellemzi, mint a bankok mérlegfőösszege, a lakossági bankbetétek. A bankok belső forrásbevonásra irányuló politikája meglehetősen magasra értékelhető, hiszen a banki kötelezettségek növekedése ebben a szakaszban elsősorban a lakosságtól és a vállalkozásoktól a betétekhez történő pénzáramlásnak köszönhető (1. táblázat).
A táblázat szerint kedvező tendencia látható - a bankok betéti bázisának meghosszabbodása. Ha 2005 elején a látra szóló betétek 47,8%-ot tettek ki, akkor 2005 végére súlyuk 27,6%-ra csökkent, és a lekötött betétek kezdtek érvényesülni a bankok betétbázisában.
1. táblázat A lakossági betétek növekedésének dinamikája a Kazah Köztársaság másodlagos bankjaiban a 2005. 04. és 2005. 2006. 01-ig (millió tenge)
| Index | 04.05 | 05.05 | 06.05 | 09.05 | 12.05** | 01.06 |
| Háztartási betétek, összesen | 490 458 | 498 077 | 509 546 | 531 365 | 596 844 | 603 160 |
| beleértve: tenge | 281 704 | 285 433 | 277 367 | 288 604 | ||
| kemény valutában | 208 634 | 232 068 | 242 589 | 284 465 | 283 641 | |
| vPVV | ||||||
| Látra szóló betétek***, összesen | 103 404 | |||||
| beleértve: tenge | ||||||
| kemény valutában | ||||||
| vPVV | ÁLTAL | |||||
| Feltételes betétek, összesen | 12 843 | |||||
| beleértve: tenge | 1 020 | |||||
| kemény valutában | ||||||
| vPVV | - | - | - | - | - | - |
| Lekötött betétek, összesen | 393 966 | 414 033 | 415 080 | 438 797 | 492 073 | |
| beleértve: tenge | 222 784 | 227 048 | 224 800 | 241 806 | 252 072 | |
| rövid időszak | 67 131 | |||||
| hosszútávú | 148 812 | 152 761 | 157 669 | 182 334 | ||
| kemény valutában | 171 152 | 213 968 | 250 227 | 254 770 | ||
| a PVV-ben |
A lakosság pénzének a bankszektorhoz való vonzódását elősegítő fontos tényező a Nemzeti Bank által kialakított magánszemélyek betéteinek kollektív garanciájának (biztosítási) rendszere.
A betétbiztosítási mechanizmus kialakítása, a szabadon lebegő árfolyam (SPOK) bevezetése következtében az állampolgárok betéteinek kompenzációja, a szigorú bankfelügyelet biztosította a bankrendszerbe vetett bizalom növekedését. A lakosság megtakarításai egyre inkább bekapcsolódnak a gazdaságba, és az ország érdekeit szolgálják.
Emellett az utóbbi időben érezhetően felgyorsult a gazdasági deformalizáció folyamata, ami az állam következetes gazdaságpolitikájának köszönhető, amely a makrogazdasági stabilitás, a nemzeti valuta stabilitásának megőrzését és a pénzügyi szektor gyors fejlődését tűzte ki célul. adminisztratív intézkedések.
Ennek eredményeként az elmúlt 5 év átlagos éves inflációja 2000 és 2006 között – 8,3%-ról 5,6%-ra csökkent. Ez lehetővé tette a Nemzeti Bank számára, hogy a refinanszírozási rátát a legalacsonyabb szinten 25%-ról 7%-ra állítsa.
2. táblázat A kazahsztáni kereskedelmi bankok betéti műveleteinek elemzése
| Bank | A letét neve | Licit | Valuta | Összeg | Term |
| JSC Valut-Tranzit Bank | VIP letét | 13.5 % | tenge | 7 000 000 | 60 hónap |
| JSC Valut-Tranzit Bank | VIP letét | 13 % | tenge | 7 000 000 | 48 hónap |
| JSC Tsesnabank | Letét Tsesna | 13 % | tenge | 15 000 | 37 hónap |
| JSC Valut-Tranzit Bank | VIP letét | 12.5 % | tenge | 7 000 000 | 36 hónap |
| JSC Tsesnabank | Letét Tsesna | 12 % | tenge | 15 000 | 13 hónap |
| JSC Valut-Tranzit Bank | VIP letét | 12 % | tenge | 7 000 000 | 24 hónap |
| JSC Bank CenterCredit | VIP letét | 11.5 % | tenge | 7 000 000 | 54 hónap |
| JSC Bank CenterCredit | VIP letét | 11.4 % | tenge | 7 000 000 | 48 hónap |
| JSC Bank CenterCredit | VIP letét | 11.3 % | tenge | 7 000 000 | 42 hónap |
| JSC ATFBank | Befizetés ATF-Prestige | 11.2 % | tenge | 8 000 000 | 120 hónap |
| JSC Bank CenterCredit | VIP letét | 11.2 % | tenge | 7 000 000 | 36 hónap |
| JSC Alliance Bank | 11 % | tenge | 1 000 | 1 hónap | |
| JSC TEXAKABANK | Betéti csillag | 11 % | tenge | 7 000 | 37 hónap |
| JSC Alliance Bank | Betét Kurmet (Panzió) | 11 % | tenge | 1 000 | 37 hónap |
| JSC Nurbank | Maximális befizetés plusz | 11 % | tenge | 1 500 000 | 37 hónap |
| JSC Tsesnabank | Befizetés Tsesna plus | 11 % | tenge | 75 000 | 37 hónap |
| JSC Temirbank | Betét Temir-oktatási | 11 % | tenge | 15 000 | 60 hónap |
| JSC Alliance Bank | Betét pénzügyi kivitelező | 11 % | tenge | 1 000 | 1 hónap |
| JSC Temirbank | Betétbiztosítás | 11 % | tenge | 36 hónap |
A 2. táblázatot elemezve látható, hogy a betétek kamatai megközelítőleg azonosak. Kicsit magasabb árak a Valut-Tranzit-Bank JSC-ben. A betétek kamatait jellemzően évente egyszer lefelé módosítják. Ez természetes folyamat: minél stabilabbá válik Kazahsztán bankrendszere, annál alacsonyabb a kockázat, és ennek következtében a kamat is. A betétesek számára a legkedvezőbb feltételeket az Alliance-Bank JSC kínálja. Az Alliance Bank betéteit minimális betétösszeg és rövid betéti futamidő jellemzi.
1. ábra. Az Alliance-Bank JSC eszközeinek növekedési dinamikája
2. ábra. Az Alliance-Bank JSC kötelezettségeinek növekedési dinamikája
Ilyen eredményeket a bank magas növekedési ütemének köszönhet, amely meghaladta az ország bankrendszerének növekedési ütemét. A Kazah Köztársaság bankrendszerének mérlegfőösszegének átlagos éves növekedési üteme 1,5, az Alliance Bank JSC eszközeinek pedig 2,5 volt. (3. ábra)
3. ábra. A Kazah Köztársaság másodlagos bankjai és az Alliance-Bank JSC eszközállományának növekedési dinamikája
A bank saját tőkéje 2002 eleje óta 13,5-szeresére nőtt, és 2006. január 1-jén 29,2 milliárd forintot tett ki. (3. táblázat)
3. táblázat Az Alliance-Bank JSC mérlegének dinamikájának elemzése
A saját tőke 6 év alatt 22,5-szeresére történő emelése az Alliance Bank JSC részvényeinek aktív tőzsdei kihelyezésének volt köszönhető mind belföldön, mind külföldön. A bank eszköz- és forrásállománya az értékpapír-befektetések és az ügyfélszámlák növekedése miatt nőtt.
A tőkenövekedés a kisebbségi részvényesek arányos növekedésének köszönhető, 2005. január 1-jén a saját tőke 16,322 Mrd KZT volt. A bank ugyanakkor 2007-ig évi 100 millió dollárral kívánja növelni alaptőkéjét. A saját tőke tekintetében az Alliance Bank bekerült az első öt kazahsztáni bank közé, bár eszközállományát tekintve a bank a hatodik helyen áll.
A 2006. első félévi eredmények alapján az Alliance Bank JSC a negyedik bank Kazahsztánban az eszközök és a saját tőke tekintetében. A forrásbázis növekedése lehetővé tette az Alliance Bank számára, hogy jelentősen növelje eszközállományát, amely év eleje óta 57%-kal nőtt, és elérte az 521 969 millió tenge összeget. A Bank pénzügyi stabilitását a saját tőke nagysága jellemzi. Az év eleje óta az Alliance Bank saját tőkéje 32,5%-kal nőtt, és 2006. július 1-től 37,155 millió tenge volt. A saját tőke növekedésében a fő tényező a részvényesek által a Bankba fektetett források növekedése volt.
A vonzás növekedése
A bankok közvetítők az elszámolásokban, ez az egyik fő funkciójuk. A bankok a következőket végzik:
Az elszámolási tranzakciók nem vonatkoznak sem aktív, sem passzív tranzakciókra. Ez egy önálló működési blokk a bank tevékenységében. A hitelintézet az elszámolásokat az Oroszországi Bank által megállapított szabályok, formák és szabványok szerint végzi. Ennek az az oka, hogy törvényileg a jegybanknak van a nemzetgazdasági elszámolásszervező funkciója. De ha bizonyos típusú elszámolások lebonyolítására vonatkozó szabályok nincsenek meghatározva, akkor az ügyféllel való megállapodás alapján végrehajthatók. A világgazdaságban oly fontos nemzetközi elszámolások a törvényben meghatározott eljárási rend szerint, és nagyrészt a nemzetközi banki gyakorlat szokásai és szabályai szerint zajlanak.
Az elszámolások során a bank köteles időben és pontosan teljesíteni az elszámolásokat, legkésőbb a vonatkozó fizetési bizonylat kézhezvételét követő munkanapon. Ha a pénzeszközöket késve vagy helytelenül írják jóvá, a bank kamatot fizet ezen pénzeszközök összegére az Oroszországi Bank refinanszírozási kamatlábának megfelelően.
A hitelintézeti elszámolások végrehajtásának részletes leírását a Ch. 4 "Pénzforgalom. Fizetési rendszer".
Jelenleg a bankoknak lehetőségük van arra, hogy ügyfeleiknek – nagy állományoknak – szélesebb körű elszámolási szolgáltatásokat kínáljanak a professzionális pénzkezeléshez. Például az elszámolási és információs szolgáltatások magukban foglalhatják a holdingba tartozó vállalkozások valamennyi számláján lebonyolított tranzakciókra vonatkozó információk pénzügyi nyomon követését, összesítését (gyűjtését) és az anyavállalatnak történő továbbítását; közvetlen pénzkezelés az anyavállalat részéről; a kifizetési költségvetés végrehajtásának ellenőrzése. A nagyszámú szerződő féllel - fizetések címzettjeivel (például magánszemélyekkel) rendelkező ügyfelek költségeinek csökkentése érdekében a bankok a számukra nyújtott összevont fizetési megbízások fizetési nyilvántartásai alapján intézik a kifizetéseket. A holdingtársaságok számára ígéretes szolgáltatás az ún cash pooling (cash pooling) - a holdingba tartozó vállalkozások elszámolási számláira elkülönített pénzeszközök operatív és eredményes felhasználása. Bizonyos összegek egyetlen bankszámlára koncentrálódnak a holding egészére vonatkozó likviditáskezelés optimalizálása érdekében. Természetesen ehhez a banknak központosított fizetési feldolgozási (elszámolási központ) és kezelési struktúrákat kell kialakítania, valamint fejlett informatikai infrastruktúrával kell rendelkeznie.
A devizaműveleteket az ezek lebonyolítására engedéllyel rendelkező bankok hajtják végre. Jelenleg 623 ilyen bank működik, ami a bejegyzett hitelintézetek számának 60%-a. A devizaeszközök (források) részesedése a bankok mérlegfőösszegéből (forrásokból) 22,1 (21,2%), ill. Így az összes banki tranzakció mintegy negyede devizaértékű tranzakciók formájában történik. A devizaműveletek lebonyolításához a banknak meg kell felelnie bizonyos szervezeti, technikai és minősítési követelményeknek.
A 2003. december 10-i 173-Φ3 szövetségi törvény "A valutaszabályozásról és a valutaellenőrzésről" a devizaműveletekre vonatkozik:
E törvénytől vezérelve a bankok kétféle devizaügyletet hajtanak végre - az ügyfelek (az Orosz Föderációban rezidensek és nem rezidensek) kiszolgálásához kapcsolódóan, és amelyeket a bankok saját nevükben, saját költségükön és saját pénzük megvalósítása érdekében hajtanak végre. saját kereskedelmi érdek.
Az ügyfelek devizabanki műveleteinek célja a legtöbb esetben a külgazdasági tevékenység biztosítása. Ebből a célból a bankok a következőket végzik:
Emellett a bankok devizakereskedést és műveleteket végeznek a FOREX piacon, készpénzzel végzett műveleteket. A korábban csak valutaváltási műveleteket végző részlegek többsége megszűnt, vagy megváltozott a státusza - a legtöbbet további irodákká és a pénztáron kívül működő pénztárakká alakították át. A bankok nem csak a deviza készpénzre váltását végzik bennük, hanem egyéb banki műveleteket is.
Rezidensek és nem rezidensek devizaszámla nyitása és vezetése bizonyos szabályok betartásával jár. A rezidensek számla (betét) nyitását és vezetését a bankok korlátozás nélkül és bármilyen devizában végzik, függetlenül attól, hogy a bankszámlát milyen pénznemben nyitották meg. A belföldi illetőségű jogi személyek korlátozás nélkül nyithatnak számlát (betétet) az Orosz Föderáció területén kívüli bankokban az OECD vagy a Pénzmosás elleni Pénzügyi Akció Munkacsoport (FATF) tagországaiban lévő külföldi országok területén, a az adóhatóság. A belföldi illetőségű személyeknek jogukban áll korlátozások nélkül devizaműveleteket végrehajtani, amelyek nem kapcsolódnak az Orosz Föderáció területén vagyonátruházáshoz és szolgáltatások nyújtásához, az ország területén kívüli bankoknál nyitott számlákon (betéteken) jóváírt pénzeszközök felhasználásával. Orosz Föderáció.
Az Orosz Föderáció területén nem rezidenseknek jogukban áll bankszámlát vagy betétet nyitni devizában és az Orosz Föderáció pénznemében, csak az erre felhatalmazott bankokban. Ezekre a számlákra átutalhatják pénzeszközeiket és betéteiket Oroszország területén kívüli bankokban lévő számlákról és betétekről, és fordítva. A nem rezidenseknek joguk van devizaügyleteket végrehajtani belföldi értékpapírokkal az Orosz Föderáció területén.
A bankok aktívan végeznek rövid távú műveleteket a tőzsdei és tőzsdén kívüli deviza nemzeti és világpiacain, i.е. a FOREX piacon. Ez készpénzes és nem készpénzes valuta adásvétele, átváltási műveletek bróker vagy kereskedő alapon. Közvetítés a tranzakciókat a bankok saját nevükben hajtják végre az ügyfelek és a jogosulatlan bankok (devizaengedéllyel nem rendelkező bankok) nevében. Márkakereskedések a tranzakciókat saját nevükben és költségükön hajtják végre a nyitott devizapozíción belül. Nézzük meg, mit jelent a „devizapozíció” kifejezés. A devizakereskedelmi banknak vannak követelései - a vásárlási tranzakciókból származó devizabevételek összege (licit)és kötelezettségek - a valutaellátás összege, annak értékesítése (ajánlat). A követelések és kötelezettségek (valuta vételi és eladási) aránya a devizapozíció. A devizapozíció zárt vagy nyitott lehet. A zárt devizapozíció a követelések és kötelezettségek (vásárlások és eladások) egyenlőségét jelenti. A nyitott devizapozíció, az OVP a bankban lévő devizabevételek és a kiadások közötti eltérést jelöli. Ez a bank által saját költségen vásárolt deviza és a bank által ugyanebben az időszakban saját költségen értékesített deviza mennyiségének különbsége.
A nyitott devizapozíció lehet hosszú vagy rövid. Hosszú pozíció- ez a követelmények túllépése a kötelezettségeknél, pl. ebben az esetben a beáramló valuta meghaladja a kiáramlását, a vásárlás meghaladja az eladást. Rövid pozíció, éppen ellenkezőleg, a kötelezettségek túllépését jelenti a követelményeken, pl. a valuta kiáramlása meghaladja a beáramlását, az eladás meghaladja a vásárlást. Devizakockázat akkor merül fel, ha nyitott pozíció amikor az igények és kötelezettségek nincsenek egyensúlyban. A devizapozíciók nyitottságának mértékét az Orosz Nemzeti Bank szabályozza - korlátot szab az összes nyitott devizapozícióra, amely nem haladhatja meg a saját tőke 20%-át, beleértve az egyes devizanemenként legfeljebb 10%-ot. Az ORP limit túllépése esetén a kereskedési nap végén a pozíciót kiegyenlítő tranzakcióval kell lezárni, pl. költségére vásárolt valuta limitet meghaladó mennyiségben történő értékesítésével. Az ORP korlátainak és részhatárainak a székhely és fióktelep általi túllépéséért a bankok bírságot fizetnek a minimális alaptőke nagyságától függően.
Szemléltetésképpen a táblázatban. 14.3 tájékoztatást nyújt az orosz bankok által nyitott devizapozíciókról.
14.3. táblázat
Tájékoztatás a bankszektorban az egyes devizák nyitott devizapozícióiról 01.11.2013
A devizaügyletek végrehajtásakor a bankok két fő típusú tranzakciót kötnek - készpénzes és sürgős. A készpénzes tranzakciók azonnali kézbesítéssel vagy készpénzes tranzakciók (készpénz). Ezek olyan üzletek, mint Ma, amelyben az értéknap (a devizaművelet tényleges teljesítésének napja) egybeesik a tranzakció napjával; típusú tranzakciók holnap, amikor az értéknap az ügylet és a típusú ügylet megkötésének napját követő banki munkanap folt, a mai napon megállapodott árfolyamon a második munkanapon, az ügylet megkötésének napját nem számítva a végső elszámolási nap.
A készpénzes tranzakciók jelentős mértékben túlsúlyban vannak a tranzakciók teljes volumenében. Céljuk a bank ügyfelei deviza-, devizakonverziós, arbitrázs-műveletekkel kapcsolatos igényeinek kielégítése. A bankok "spot" műveletekkel szabályozzák a külföldi bankokban lévő pénzeszközök egyenlegét a levelező kapcsolatok keretében.
A határidős ügyletek olyan ügyletek, amelyeket több mint két banki munkanapon belül hajtanak végre a tranzakció időpontjában megállapodott áron. Következtetésük célja az árfolyamkockázatok elleni biztosítás (fedezet), valamint a spekulatív haszon megszerzése. A felfelé irányuló fedezeti ügylet (vásárlási fedezeti ügylet) határidős devizaszerződések vásárlása, vagy hosszú fedezeti ügylet, a lefelé irányuló fedezés (értékesítési fedezeti) pedig határidős devizaügyletek eladása, vagy rövid fedezeti ügylet. Például a bankok segítségével vásárlással fedezik az importőröket, akik áruvásárláshoz előre devizát vásárolnak, annak árfolyamának növekedésére számítva. Éppen ellenkezőleg, a rövid fedezeteket az exportőrök használják, akik előre eladják a valutát.
A bankok sokféle határidős ügyletet bonyolítanak le. Ezek egyszerű határidős ügyletek. jobb, devizaopciók, devizacsereügyletek, határidős devizaügyletek, arbitrázs ügyletek. Például a valutaarbitázs a valuták vétele és eladása különböző piacokon és különböző időpontokban nyereségszerzés céljából. Létezik ideiglenes, térbeli, százalékos, kamat-deviza (határidős fedezettel és anélkül), konverziós (csere) komplex és egyszerű arbitrázs.
A devizaopció olyan határidős ügyletet jelent, amely egy deviza jövőbeni vételének (vagy eladásának) joga az ügylet időpontjában rögzített árfolyamon. Ez a jog prémiummal (opciós ár) fizetendő. Kedvező árfolyammozgással a jog él, ellenkező esetben nem él, i.e. a műveletet nem hajtják végre. Egy opciót néha nem kötelező határidős opciónak neveznek.
Valuta csereügyletek (tól csere- csere, változás) - devizaeszközök vagy -források cseréjére irányuló műveletek azok szerkezetének javítása, kockázat csökkentése érdekében. Így a kamatláb-swap két fél megállapodását jelenti, hogy kölcsönösen fizetnek egy bizonyos összeget egy devizában. A devizavásárlással kötött devizacsere azt jelenti, hogy egy valutát az aktuális árfolyamon (spot árfolyamon) vásárolnak, és ezzel egyidejűleg határidős árfolyamon adják el, és fordítva. Az FX swap hitellel egyidejű, különböző devizákban történő hitelezést jelent; hitel felvétele egy devizában, és egy másik pénznemben történő visszafizetése. A devizacsere a kötelezettségek átváltásával az egyik pénznemben denominált kötelezettségek másik pénznemben fennálló kötelezettségekre történő cseréje formájában valósul meg. A devizák közötti kamatláb-csereügylet az adósságszolgálat cseréjét jelenti az adósság devizanemének megváltoztatásával. Léteznek devizacsere-ügyletek, jelentési és deportálási tranzakciók stb.
Határidős devizaügyletek olyan szerződések, amelyek egy bizonyos mennyiségű deviza vételére vagy eladására irányulnak egy jövőbeli időpontban. Miben különböznek a határidős ügyletek a határidős és opciós ügyletektől? A határidős ügyletek, mint a határidős szerződések, az opciókkal ellentétben kötelező érvényűek. A határidős ügyletekkel ellentétben azonban a határidős ügyletekkel a devizatőzsdéken kereskednek, mivel ezek szabványos eszközök. A szerződés mérete egy szabványos fix összegű valuta – például 10 000 GBP határidős ügyletek dollárra, 200 euró amerikai dollárra stb. A szerződés ára a szerződéskötés időpontjában ismert, és követi a mögöttes eszköz (deviza) dinamikáját. A szerződés az ellenkező szerződés eladásával zárható le.
A bankok aktívan végeznek műveleteket bankközi valutaváltásokon. A moszkvai tőzsde devizapiacán jelenleg mintegy 600 hitel- és nem hitelszervezet, az értékpapírpiac szakmai szereplője kereskedik. A tőzsdei kereskedésben való részvételhez a bankoknak rendelkezniük kell az Oroszországi Bank engedélyével banki műveletek elvégzésére rubelben és devizában lévő pénzeszközökkel, valamint betétek bevonására és nemesfémek elhelyezésére, amelyet legalább hat hónappal a bejelentés dátuma előtt megkaptak. kereskedésben való részvétel iránti kérelem. A moszkvai tőzsde elektronikus kereskedési rendszerében az eszközök széles skálájával bonyolítják le a tranzakciókat - USA-dollárban, euróban, kínai jüanban, ukrán hrivnyában, kazah tengében, fehérorosz rubelben, kettős valutakosárral és devizacsereügyletekkel. A devizapiacon az átlagos napi kereskedési volumen meghaladja a 20 milliárd USD-t.
A devizaügyletek és -tranzakciók mellett a bankok nemzetközi hitelműveleteket is folytatnak - a bankok hitelezését a külgazdasági tevékenység résztvevőinek valutájában, ideértve a devizafedezetű hitelezést is. A kereskedelmi hitelek kapcsolati láncolatában a bankok is részt vesznek, például az exportőr bankján keresztül bonyolítják le a vállalati hitelt az exportőrtől az importőrnek. A bankok egyéb műveleteket is végeznek a kereskedelemfinanszírozás keretében. Különösen a vállalati hitelhez nyújtanak pénzügyi garanciákat mind az export, mind az import ügyletek során. Az exportműveletek során ezek fizetési garanciák, kölcsönök visszafizetése, akkreditív megnyitása. Az importgaranciák teljesítési garanciák, készenléti akkreditív (készenlét) banki avalok és elfogadások (kezesség és váltófizetés), elfogadó- és elfogadó-visszatérítési jóváírások (bővebben lásd a 4. fejezet fizetési és elszámolási anyagát).
Történelmi szempontból az elszámolási műveletek (nem készpénzes elszámolások, vagy nem készpénzes fizetések) az egyik első olyan művelet, amelyet a bankok nyújtottak ügyfeleiknek. Jelenleg ezek a bankok alapvető és legmasszívabb műveletei közé tartoznak. A gazdaság fejlődésével dinamikusan növekszik az elszámolási tranzakciók száma és volumene. Az elszámolási tranzakciók a banki személyzet működési idejének több mint 2/3-át teszik ki. Ugyanakkor a bankok elszámolási műveletekből származó bevételei jelentős hányadot tesznek ki a bank összes bevételéből.
Az elszámolási műveletek alanyai (résztvevői):
Az elszámolási résztvevők alanyi összetételét figyelembe véve a bank elszámolási műveletei a következőkre oszthatók:
A készpénz nélküli fizetések rendszere számos olyan elemet tartalmaz, mint: az elszámolások szervezési elvei, az elszámolások formái és módjai, valamint a kapcsolódó bizonylatok áramlása.
A készpénz nélküli fizetések modern szervezése bizonyos elveken alapul, amelyek megfelelnek a menedzsment piaci feltételeinek:
Az elszámolási tranzakciókat bizonyos formákban hajtják végre, amelyeket törvény (az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve) és a bankon keresztül történő készpénzfizetés szabályai fogadnak el.
Jelenleg az Orosz Föderáció jogalkotása (az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 862. cikke) és az Orosz Föderáció szabályozási kerete lehetővé teszi a gazdaságok közötti elszámolások következő formáit: fizetési megbízással történő elszámolás; csekkel történő elszámolások; akkreditív elszámolások; gyűjtőtelepek.
Az elszámolási formákat a bankok ügyfelei önállóan választják meg, és azokat a partnereikkel kötött szerződésekben rögzítik. A gazdálkodó szervezetek elszámolási formájának megválasztását elsősorban olyan tényezők határozzák meg, mint: a szerződő felek közötti gazdasági kapcsolatok jellege; a szállított termékek jellemzői és elfogadásának feltételei; az ügyletben részt vevő felek elhelyezkedése; az áruk szállításának módja; a szerződő felek pénzügyi helyzete.
Mindegyik fizetési módnak vannak valamennyi formára jellemző sajátosságai, valamint csak rájuk jellemző sajátosságai, nevezetesen: az elszámolási bizonylat típusa, a fizetés módja és az okmánykezelési eljárás.
Mivel a készpénz nélküli fizetések nem járnak készpénzzel, csak speciális elszámolási bizonylatokkal, úgynevezett készpénzmentes fizetési eszközökkel hajthatók végre.
Az elszámolási bizonylat a bankszámlákon végzett műveletek alapja. Elszámolási bizonylaton a fizető szabályszerűen teljesített (papír vagy elektronikus dokumentum formájában) meghatározott pénzösszeg kifizetésére vonatkozó megbízását kell érteni, vagy a pénzátvevő megbízását. (beszedő) pénzeszközöket a fizető számlájáról leírni és a pénzátvevő által meghatározott számlára utalni.
A jelenlegi szabályok a következő típusú elszámolási bizonylatokkal teszik lehetővé a készpénz nélküli fizetést: fizetési megbízás; akkreditív, csekk, fizetési megbízás; beszedési rend.
Az elszámolási bizonylatokat a bank csak abban az esetben fogadja el teljesítésre, ha azok megfelelnek a szabványosított követelményeknek, és tartalmazniuk kell az elszámolási szabályokban előírt kötelező részletezést (figyelembe véve a készpénz nélküli fizetési formák és eljárások sajátosságait). Az elszámolási bizonylatokat a bankok összegüktől függetlenül végrehajtásra elfogadják, és a kiállítás napját nem számítva tíz naptári napon belül kell bemutatni. Az elszámolási dokumentumokban javítások, foltok és törlések nem megengedettek.
Az elszámolási bizonylatokat (a csekk kivételével) a bankok akkor fogadják el lebonyolításra, ha az első példányon az elszámolási okirat aláírására jogosultak két aláírása (első és második), vagy egy aláírás szerepel (ha a szervezet állományában nincs olyan személy, aki a kiegyenlítési okirat aláírására jogosult). második aláírás joga) és az aláírásminta kártyán bejelentett pecsétlenyomat és pecsétlenyomat.
Az elszámolási bizonylatokat az elszámolások valamennyi résztvevője számára szükséges példányszámban mutatják be a banknak. Az elszámolási bizonylat minden példányát azonos módon kell kitölteni. A bank az elszámolási bizonylat első példánya alapján írja le a számláról a pénzeszközöket.
A dokumentumáramlás az elszámolások résztvevői közötti feldolgozási folyamat és az elszámolási dokumentumok meghatározott sorrendje, amely időben folyik, és megfelel a banki szabványoknak és szabályoknak.
Fizetési mód - a pénzeszközök egyik számláról a másikra történő átutalásának eljárása és sorrendje, beleértve a fizetés időpontját, a biztosíték mértékét, a fizetés forrását és teljességét. A következő fő fizetési módokat határozhatja meg:
Jelenleg a készpénz nélküli fizetések szerkezetében mind mennyiségileg (90% feletti), mind mennyiségileg (mintegy 70%) a fő részesedést a fizetési megbízásos fizetések adják.
A fizetési megbízás a fizető megbízása az őt kiszolgáló banknak, hogy utaljon át bizonyos összeget a számlájáról a címzett számlájára.
A gazdaságközi elszámolások ezen formájának túlsúlya annak köszönhető, hogy széles körben elterjedt mind az áruk és szolgáltatások fizetésére, mind a nem áru jellegű tranzakciókra (számlákról történő pénzeszközök átutalása adófizetésre, bankhitelek és azok kamatai visszafizetésére, pl. kifizetések különböző költségvetésen kívüli alapoknak, biztosító szervezeteknek stb.). A fizetési megbízások a megállapodás feltételeinek megfelelően felhasználhatók áruk (építési munkák, szolgáltatások) előleg fizetésére vagy időszakos fizetésre.
A fizetési megbízást a fizető a kialakított formanyomtatványon állítja ki, amely tartalmazza a fizetéshez szükséges összes adatot, és benyújtja a banknak. A fizetési megbízásokat a bank a fizető számláján lévő pénzeszközöktől függetlenül fogadja el. A fizető fél számláján lévő pénzeszköz hiánya vagy elégtelensége esetén, ha a számlán rendelkezésre álló fedezetet meghaladó elszámolási bizonylatok fizetési feltételeit a szerződés nem határozza meg, a fizetési megbízásokat a bank a „Elszámolási bizonylatok nem. időben kifizetett" és kifizetésre kerül, mivel a pénzeszközök a törvényben meghatározott fizetési sorrendben beérkeznek az ügyfél számlájára.
A fizetési megbízás teljesítéséről a bank köteles a fizető fél kérelmére - ha a bankszámlaszerződés eltérően nem rendelkezik - legkésőbb a fizető bankhoz intézett bejelentését követő munkanapon tájékoztatni.
A fizetési megbízással történő elszámolás előnyei közé tartozik a viszonylag egyszerű munkafolyamat-szervezési séma; a fizetőnek lehetősége van a fizetett áruk és szolgáltatások előzetes minőségellenőrzésére; e fizetési mód használatának lehetősége nem áru jellegű fizetéseknél. A fizetési megbízással történő elszámolás hátránya a szállító számára a fizetés beérkezésére vonatkozó garancia hiánya a fizető számláján lévő pénzeszközök hiánya miatt. Ebben a vonatkozásban az áruk és szolgáltatások fizetési megbízásos elszámolásai nagyrészt (mintegy 80%-ban) előre fizetéssel történnek.
Fizetés csekkel. A csekk olyan értékpapír, amely a csekkkiadónak a banknak intézett feltétel nélküli megbízását tartalmazza, hogy a csekkben feltüntetett összeget fizesse ki a csekk tulajdonosának (csekkbirtokosnak). Csekkfiók – a csekket kiállító személy; csekk birtokosa - az a személy, akinek a javára csekket állítanak ki.
A csekknek tartalmaznia kell az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvében előírt összes kötelező adatot, valamint a banki tevékenység sajátosságai és az adójogszabályok által meghatározott további részleteket. A csekk a kiállításától számított tíz napig érvényes, ha azt Oroszország területén bocsátották ki.
A fizetési forgalomban a csekkek felhasználásának rendje és feltételei a következőket jelentik: a fizető az a bank, amelyben a kifizetőnek pénzeszköze van; csekk befizetése a kiadó költségére a törvényben meghatározott határidőn belül; szigorú jelentéstétel az ellenőrzések formáiról; részleges vagy teljes garancia az aval fizetésre; a csekk felmutatását a csekk birtokosát kiszolgáló banknak csekk befizetésre történő bemutatásának kell tekinteni; a kiadónak nincs joga a csekket a fizetésre való benyújtási határidő lejárta előtt visszavonni; csekk befizetésének megtagadása iránti igény.
Az elszámolások csekkhasználatának elengedhetetlen feltétele, hogy a kiadó a csekket az áru (építési beruházás, szolgáltatás) átvételekor átadja a szállítónak. A csekk, mint elszámolási eszköz lehetőséget ad a vevőnek annak ellenőrzésére, hogy a szállító betartja-e a szerződéses feltételeket, és az erre a célra letétbe helyezett pénzeszközökből a szállító részére történő kifizetést biztosítja.
A hitelintézetek által kibocsátott csekkek aránya nagyon alacsony az ügyfelek egyéb fizetési módokhoz viszonyított alacsony kereslete miatt.
Elszámolások, de akkreditív. Az akkreditív a bank által a fizető fél nevében elfogadott feltételes pénzbeli kötelezettség, hogy a pénzátvevő javára kifizetéseket teljesítsen, de ez utóbbinak az akkreditív feltételeinek megfelelő dokumentumokat kell bemutatnia, vagy más felhatalmazást ad. banknak, hogy ilyen kifizetéseket hajtson végre.
Minden felbontott akkreditív csak egy szállítóval történő elszámolásra szolgál. Az akkreditív érvényességi idejét, elszámolási eljárását és egyéb feltételeit a fizető fél és a pénzösszeg címzettje közötti megállapodás határozza meg, amelyben fel kell tüntetni: az akkreditív típusát; a pénzeszközök címzettjének az akkreditív megnyitásáról szóló értesítésének módja; az akkreditív alapján történő pénzeszközök átvételéhez rendelkezésre bocsátott dokumentumok listája és pontos leírása; a dokumentumok benyújtásának határideje és a kivitelezésük követelményei stb.
Az akkreditív megnyitásához a fizető a szolgáltató bankhoz (kibocsátó bankhoz) benyújtja a megállapított formájú kérelmet. Az akkreditív folyósítása során a címzett bankja (végrehajtó bank) köteles ellenőrizni, hogy a pénzeszköz átvevője az akkreditív valamennyi feltételének megfelel-e, valamint a számlanyilvántartás nyilvántartásának helyességét, a a támogatásban részesülő aláírásának és pecsétjének megfelelősége a bejelentett mintáknak.
Az akkreditív fizetési mód abszolút előnye a fizetési garancia. Ennek a fizetési módnak a hátránya a pénzeszközök eltérítése a vevő forgalmáról, mivel a termék kiszállítása vagy szolgáltatásnyújtás előtt a szállító számláinak kifizetésére tartalékolja pénzeszközeit.
Az elszámolás, de beszedés az a művelet, amelynek során az ügyfél nevében és költségére fizetési felszólítás és beszedési megbízás alapján a bank fizetést fogad.
A fizetési igényeket és a beszedési megbízásokat a pénzeszközök átvevője (beszedő) az őt kiszolgáló bankon (kibocsátó bankon) keresztül nyújtja be a fizetőnek. A kibocsátó bank, amely az elszámolási okmányokat beszedés céljából átvette, szintén vállalja a teljesítő bank részére történő kézbesítési kötelezettségét.
A fizetési felszólítás egy olyan elszámolási dokumentum, amely a hitelező (a pénzeszközök címzettje) azon kötelezettségét tartalmazza, amely az adóssal (fizetővel) kötött fő megállapodás alapján meghatározott pénzösszeg bankon keresztül történő megfizetésére kötelezett.
A fizetési kérelmeket a leszállított áruk, elvégzett munkák, nyújtott szolgáltatások elszámolása során, valamint a szerződésben meghatározott egyéb esetekben alkalmazzák. A fizetési felszólítás útján történő elszámolás a fizető fél előzetes elfogadásával (hozzájárulása) és elfogadása nélkül (beleegyezés nélkül) történhet. A pénzeszközök csoportos megterhelésére irányuló fizetési kérelem benyújtásának érvényességéért a teljes felelősség a pénzeszköz átvevőjét terheli. A fizetési igényekkel történő elszámolás alapvetően a kifizető elfogadásával történik. A fizetési igények kiemelésének határidejét a felek a főszerződésben határozzák meg.
A beszedési megbízás olyan elszámolási bizonylat, amely alapján vitathatatlanul megterhelik a pénzeszközöket a kifizetők számláiról.
A beszedési megbízást a következő esetekben alkalmazzák: ha a törvény vitathatatlan eljárást ír elő a pénzeszközök beszedésére, ideértve az ellenőrzési feladatokat ellátó szervek által történő beszedést is; beszedési, de végrehajtói dokumentumokhoz; a felek által a főszerződésben meghatározott esetekben, feltéve, hogy a fizetőt kiszolgáló bank jogosult arra, hogy a fizető fél számlájáról a megbízása nélkül pénzt terheljen.
A gazdálkodó szervezetek elszámolása során olyan váltó alkalmazható, amelynek felhasználását speciális jogszabályi keretek szabályozzák, és sajátos jellemzői vannak, amelyek erre az elszámolási módra jellemzőek.
A váltó szigorúan törvényi formájú, feltétlen írott váltó, amely tulajdonosának (váltótulajdonosának) vitathatatlan jogot ad arra, hogy lejáratkor követelje az adóstól a váltóban feltüntetett pénzösszeg megfizetését.
A bankok elszámolási műveletei biztosítják a váltó beszedését, g.u. a bankok végrehajtják a váltótulajdonosok váltófizetések fogadására vonatkozó utasításait. A behajtás alapja a váltó, amelyet e bank nevére a „fizetés átvételére” vagy „beszedésre” feliratú kezességi felirat birtokosai bocsátanak rendelkezésre. A bank a számla beszedésével felelősséget vállal azért, hogy a számlát a fizető felé időben bemutatja és az esedékes fizetést megkapja. A bank a váltó beszedési átvételét követően köteles azt időben megküldeni a fizetési hely szerinti bankintézetnek, és a beszedési okirat átvételéről értesíteni a fizetőt. A fizetés beérkezését követően a bank jóváírja azt az ügyfél számláján, és tájékoztatja őt a megbízás teljesítéséről. Nem fizetés esetén a számlát óvás végett be kell mutatni. A váltó óvás a közjegyzői iroda nyilvános cselekménye, amely hivatalosan rögzíti a váltó megfizetésének megtagadását.
A magánszemélyek részvételével végzett nem készpénzes elszámolások az Oroszországi Bank által engedélyezett hitelintézeteken keresztül történnek, amelyek bankszámlák nyitását és karbantartását biztosítják magánszemélyek számára és (vagy) pénzátutalások végrehajtását magánszemélyek nevében bank megnyitása nélkül. fiókok.
A magánszemélyek készpénz nélküli elszámolása banknál nyitott pénzforgalmi számlán történik, a vállalkozási tevékenységhez nem kapcsolódó elszámolási ügyletekre vonatkozó bankszámlaszerződés alapján. Ebben az esetben a magánszemélyek igénybe vehetik a törvényben meghatározott készpénz nélküli elszámolási formákat (fizetési megbízással történő elszámolás, akkreditív elszámolás, csekken történő elszámolás, beszedési elszámolás).
A folyószámla nyitásához a magánszemély dokumentumokat, például útlevelet vagy más személyazonosító okmányt mutat be; szabályszerűen kidolgozott kártya aláírás- és pecsétlenyomat-mintákkal, valamint a folyószámlanyitási szabályokban előírt egyéb dokumentumokkal.
A magánszemély pénzforgalmi számlájáról történő pénzterhelést a bank a magánszemély megbízásából vagy jogszabályban meghatározott esetekben az ő megbízása nélkül, elszámolási bizonylatok alapján, a számlán rendelkezésre álló pénzeszköz keretein belül végzi. . Ha a pénzeszközök megterhelésének időpontjában a folyószámlán nincs pénzeszköz, valamint a bank és a magánszemély közötti megállapodásban biztosított hitelfelvételi jog, az elszámolási dokumentumokat nem kell végrehajtani, és visszaküldik a fizetőknek. vagy talpraesettek.
Bankszámlanyitás nélkül műveleteket hajtanak végre, hanem magánszemélyektől kapott, nem vállalkozási tevékenységükhöz kapcsolódó pénzeszközök átutalását jogi személyek és magánszemélyek javára. Ezeket a műveleteket a bank magánszemély által benyújtott dokumentum alapján végzi, amelynek formáját vagy maga a bank, vagy a kifizetés címzettje határozza meg.
Progresszív technológia az elszámolási műveletek szervezésében a bankkártyák. A bankkártya a tulajdonos költségére fizetendő elszámolási bizonylatok elkészítésének módja. A bankkártyák kibocsátását az országban csak hitelintézetek végzik. A bankkártya a bank tulajdona, és ideiglenes használatra adják ki az egyének számára személyre szabott fizetőeszközként, amelynek célja áruk, szolgáltatások fizetése és készpénz fogadása az Orosz Föderáció területén és külföldön.
Az elmúlt években az Orosz Föderációban bankkártyákkal végrehajtott tranzakciók száma elérte az 1000 millió egységet, növekedési ütemük az éves tranzakciók számát tekintve körülbelül 40% volt, és a tranzakciók mennyiségét tekintve. - több mint 50%.
