A konverziós műveletek nem hajthatók végre a bank devizapozícióival kapcsolatos kockázatok figyelembevétele nélkül.
DEVIZA POZÍCIÓ - olyan külföldi pénznemben lévő pénzeszközök egyenlege, amelyek eszközöket és forrásokat képeznek (figyelembe véve a folyamatban lévő tranzakciók mérlegen kívüli követeléseit és kötelezettségeit) a megfelelő devizában, és ezért az árfolyam változása esetén többletbevételek vagy kiadások kockázatát jelentik.
NYITOTT PÉNZÜGYI POZÍCIÓ - a külföldi pénznemben fennálló pénzeszközök egyenlege közötti különbség, amelyek mennyiségileg nem egyező eszközöket és forrásokat képeznek, tükrözve a pénzeszközök átvételének és átadásának követelményeit ezekben a devizákban, mindkét elszámolás a jelenben (azaz a jelentéskészítési dátum) és a jövőben (azaz a jelentési dátum után) jár le.
RÖVID NYITOTT DEVIZA POZÍCIÓ - nyitott devizapozíció külön devizában, kötelezettségek és mérlegen kívüli kötelezettségek, amelyekben mennyiségileg meghaladja az ebben a devizában fennálló eszközöket és mérlegen kívüli követeléseket.
===517===
HOSSZÚ NYITOTT DEVIZA POZÍCIÓ - nyitott devizapozíció külön devizában, amelyben az eszközök és a mérlegen kívüli követelések mennyiségileg meghaladják az ebben a devizában fennálló kötelezettségeket és mérlegen kívüli kötelezettségeket.
ZÁRT DEVIZA POZÍCIÓ - olyan devizapozíció külön devizában, eszközökben és forrásokban (figyelembe véve a folyamatban lévő ügyletek mérlegen kívüli követeléseit és kötelezettségeit), amelyben ezek mennyiségileg egybeesnek.
A TRANZAKCIÓ MEGKÖTÉSÉNEK DÁTUMA (ÜGYELET DÁTUMA) - az az időpont, amikor az ügyletben részt vevő felek megállapodnak az ügylet valamennyi lényeges feltételéről (átváltott devizák neve, árfolyam, átváltott pénzeszközök összege, értéknap, fizetési eszközök) és minden egyéb feltételek, amelyek tekintetében az egyik fél nyilatkozata szerint megállapodást kell kötni.
ÉRTÉKELÉSI DÁTUM - az a dátum, amikor a felek megállapodtak abban, hogy a pénzeszközöket az ügylet keretében a szerződő fél számlájára szállítják.
Az Orosz Föderáció Központi Bankja korlátokat szab a nyitott devizapozíciókra, i.е. mennyiségi korlátozások az összes nyitott devizapozíció és az engedélyezett bankok szavatolótőkéjének (tőkéjének) arányára
A devizapozíció változását befolyásoló műveleteknek tartalmazniuk kell:
kamatfelhalmozás és működési bevétel bevétele devizában;
kamatfelhalmozás és működési költségek kifizetése, valamint deviza szavatolótőke beszerzésének kiadásai;
konverziós műveletek azonnali pénzszállítással (legkésőbb a tranzakció időpontjától számított második banki munkanapon) és kézbesítéssel
időszakra (az ügylet időpontjától számított két banki napon túl), beleértve a készpénzes devizaműveleteket is;
lekötött ügyletek (határidős és határidős ügyletek, "svrp" ügyletek stb.), amelyekre devizában követelések és kötelezettségek keletkeznek, függetlenül az ilyen ügyletek elszámolásának módjától és formájától;
egyéb devizaügyletek és egyéb devizaértékekkel – a nemesfémek kivételével – végzett ügyletek, ideértve a devizapiaci (ideértve a tőzsdét is) származékos pénzügyi eszközöket, ha ezen ügyletek feltételei rendelkeznek deviza átváltásáról (átváltásáról), ill. más valutaértékek ilyen vagy olyan módon, kivéve a nemesfémeket.
A devizapozíció a deviza és egyéb valutaértékek vételére vagy eladására irányuló ügylet megkötésének napján, valamint a kamatbevétel (kiadások) felhalmozódásának és az egyéb bevételek jóváírásának (számláról történő terhelésének) napján keletkezik. kiadások) devizában. A megadott dátumok meghatározzák a nyitott devizapozíció értékében bekövetkezett megfelelő változások pénzügyi kimutatásokban való tükrözésének időpontját is.
===518===
A felhatalmazott bank attól a naptól szerzi meg a jogot devizapozíció nyitására, amikor megkapja az Orosz Föderáció Központi Bankjától a devizaműveletek végzésére vonatkozó engedélyt, és elveszíti ezt a jogát attól a naptól kezdve, amikor azt az Orosz Bank visszavonja.
Az Orosz Föderáció felhatalmazott bankjai nyitott devizapozícióinak ellenőrzése a hitelintézetek tevékenységének felügyelete keretében történik. Súlyos jogsértések esetén az Orosz Föderáció Központi Bankja intézkedéseket tesz a devizaforgalom lebonyolítására vonatkozó engedély visszavonásáig.
A bank azonban nemcsak nyitott devizapozíciót tart fenn devizavételre és -eladásra. A bank emellett napi szinten tart általános devizapozíciót a Nostro számlákon. A kifizetések általában egy vagy két nappal a végrehajtás előtt egy pozícióba kerülnek, ami lehetővé teszi, hogy képet kapjunk az elszámolások állapotáról egy adott NOSTRO levelező számlán egy adott napon. Ha a kifizetések összege meghaladja a bevételek összegét, a pénzeszközök egyik számláról a másikra kerülnek át. A bank napi rendszerességgel ellenőrzi, hogy a pozícióra elhelyezett befizetések megfelelnek-e a NOSTRO számla kivonata szerint teljesített befizetések összegének, amelyet a bank külföldi partnerétől kap. Így az egyes napokra vonatkozó pozíció fenntartása a külföldi banknál vezetett NOSTRO számla előző napi egyenlegének elemzésével kezdődik. Az ilyen ellenőrzés elengedhetetlen a terhelési egyenlegek és a folyószámlahitel-kamatfizetések elkerüléséhez.
- Szerzői jog - Érdekképviselet - Közigazgatási jog - Közigazgatási eljárás - Monopóliumellenes és versenyjog - Választottbírósági (gazdasági) eljárás - Ellenőrzés - Bankrendszer - Bankjog - Üzleti - Számvitel - Tulajdonjog - Államjog és gazdálkodás - Polgári jog és eljárás - Pénzforgalom, pénzügy és hitel - Pénz - Diplomáciai és konzuli jog - Szerződési jog - Lakásjog - Földjog - Választási jog - Befektetési jog - Információs jog - Végrehajtási eljárások - Állam- és jogtörténet - Politikai és jogi doktrínák története - Versenyjog - Alkotmányjog - Vállalati jog - Kriminalisztika - Kriminológia - Marketing -
Kor/számlákkal kapcsolatos tranzakciók auditja.
Az ellenőrzés tárgyköre:
a / sch, 30220 - 30223, 47416, 47417, 47418 és vnb / sch 90902, 90903 és 90904 számokra
Az ellenőrzés főbb területei:
Ø levelező számlákon végzett műveletek érvényessége;
Ø a műveletek számviteli tükrözésének időszerűsége;
Ø A készpénz nélküli fizetés szabályainak betartása;
Ø Az ügyfélszámlákon történő pénzeszközök terhelésének és jóváírásának időszerűsége;
Ellenőrizve:
· Levelező bankokkal kötött megállapodások megléte;
A levelező bankokra vonatkozó dosszié teljessége
· Jogi szolgálati vízumok rendelkezésre állása;
Ø Szelektíven ellenőrizze, hogy a készpénzegyenleg megfelel-e a Bank of Russia és a levelező bankok kimutatásában feltüntetett egyenlegeknek. A Bank és a levelező bankok mérlegében szereplő számlaegyenlegnek meg kell egyeznie;
Ø Számlaegyenlegek rendszeres egyeztetése levelező bankokkal;
Ø megsértik-e a Bank of Russia előírásait a tranzakciók nyilvántartásával és nyilvántartásával kapcsolatban (a készpénz nélküli fizetésekre vonatkozó szabályzat meglehetősen részletes leírást tartalmaz)
Ø 47416,47417. Megmagyarázhatatlan összegek beérkezése esetén a megadott számlákra legfeljebb 5 munkanapig lehet rajtuk pénzt tartani. Munkavégzés megmagyarázhatatlan célú összegekkel: kérések a kifizetések címzettjeinek tisztázására. A megmagyarázhatatlan cél összegeinek megfejtéséhez nyilatkozat szükséges, amelyet általában programszerűen hajtanak végre.
Ø Az elszámolási tranzakciók során felmerülő kockázatok csökkentése érdekében a levelező bankok számláin elhelyezett pénzeszközök egyenlegének limitálása javasolt.
Ø Tartalékok - visszavont engedéllyel rendelkező levelező bankokon elhelyezett eszközök, az esetleges veszteségekre 100%-os tartalék képzése javasolt.
· Az ügyfelek jogi dossziéinak elkészítésekor elkövetett hibák. Ezek a leggyakoribb hibák mindenhol. Hiányos formáció. A bank és/vagy az ügyfél aláírásának hiánya.
· Az aláírási mintakártyák ellenőrzése során azonosított hibák:
Ø a kártyák hátoldalán számlaszám hiánya, az aláírásminta kártyákon a „Könyvelői állás nem biztosított” felirat. (28. sz. utasítás)
Ø Az ügyfélkártya nem tartalmazza a szervezet vezetői általi aláírásának dátumát, a bank pecsétjét. A kártyát nem a bank főkönyvelője hitelesíti.
Ø A kártya nem rögzíti a bank által az ügyfélnek kiállított csekkfüzet dátumát és számát.
· A bankszámlaszerződések ellenőrzése során feltárt hibák:
Ø A sz. Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve 434. §-a szerint a bankszámlaszerződés csak akkor tekinthető megkötöttnek, ha megkapta a felek által elfogadott formanyomtatványt, a következő adatokat feltétlenül ki kell tölteni: számlaszám és bankszámlaszerződés dátuma. Ellenkező esetben a szerződések semmisnek minősülnek. Ugyanez vonatkozik a szerződés mellékleteire is. Előfordul, hogy a bankszámlaszerződés második példányát nem adják ki az ügyfélnek, hanem az ügyiratába helyezik.
Ø A bank részéről a szerződéseket gyakran nem az első személy, hanem az általa felhatalmazott tisztviselők írják alá, azonban a szerződésekben nincs utalás a megfelelő meghatalmazásra. Pred.pravl - a charta alapján, a többi - meghatalmazás alapján.
Ø A nyitott számlanyilvántartási naplót elektronikus formában vezetjük, azonban formája és kitöltési módja nem minden esetben felel meg a 205-P.
A fizetési sorrendet nem tartják be,
késedelem (több mint 5 munkanap) a 47416 „Levelező számlákra beérkezett összegek tisztázásig” számlán,
a levelező bankok számláinak egyenlegének megerősítésének hiánya;
· az ügyfelek költségvetési befizetéseinek késedelme (az állami szervek pénzbírságával jár);
· A visszavont engedélyű bankokban lévő Nostro levelező számlákon lévő készpénzállomány a banki kiadások elszámolására szolgáló számlákon megterhelhető a képzett tartalék terhére csak azután, hogy az ilyen bankokat kizárták a hitelintézetek nyilvántartásából.
A megállapított limiteket szükség szerint, de legalább negyedévente felülvizsgálják, figyelembe véve a levelező bankok pénzügyi helyzetében és a velük lebonyolított elszámolási tranzakciók volumenében bekövetkezett változásokat. A limiteket közölni lehet a levelező bankkal.
A Bank alosztályai levelezőik utasításait a jelen bankra meghatározott limit szabad egyenlegének keretein belül teljesítik. A banki limit szabad egyenlege a megállapított limitösszeg és a banki kötelezettségek teljes összege közötti különbözet.
Az elszámolásokhoz a bankok levelező számlákat nyithatnak egymás számára ("Nostro" és "Loro" számla), amelyet megbízással állítanak ki a bank számára (lásd 2. számú melléklet).
A bankok egymás közötti számlanyitásáról vagy az egyik banknál történő számlanyitásról szóló levelező szerződés meghatározza:
a) a nyitott számlák típusa és pénzneme; a kamatszámítás eljárása; pénzeszközök átutalásának lehetősége számlákról más országokba; a számlákon lévő pénzeszközök más pénznemre való átváltásának joga; a számlákon teljesíthető bevételek és kifizetések listája; folyószámlahitel vagy egyéb formában történő kölcsön megszerzésének és nyújtásának lehetősége; az ilyen kölcsön limitje és a visszafizetési eljárás; védőzáradék a számlaegyenlegre stb.;
b) a számlaművelet végzésére jogosult bank intézményeinek és fiókjainak névsorát, pontos címük, telexszámuk és egyéb szükséges adatok feltüntetésével;
c) az elszámolások formáit, eljárási rendjét (akkreditívek megnyitásának, tanácsadásának, visszaigazolásának és teljesítésének rendje, a visszatérítés feltételei, a beszedési, átutalási és egyéb elszámolási műveletek végrehajtásának rendje);
d) a jutalékok beszedésének és a postai, távírói és egyéb költségek megtérítésének rendje, átruházható távírókulcs használata;
e) egyéb kölcsönös érdeklődésre számot tartó kérdések.
A banki pénzeszközök elszámolására és az ezeken a számlákon végrehajtott elszámolások elszámolására a bank mérlegében aktív számlákat nyitnak - a külföldi és nemzetközi bankokban vezetett számlákon vezetett pénzeszközökre - 072 "Levelező számlák nem rezidens bankoknál kemény devizában". . Nostro", orosz bankokban - No. 080 „Az Orosz Föderáció rezidens bankjainál vezetett devizaszámlák". E számlák terhelései tartalmazzák az orosz és külföldi jogi személyek és magánszemélyek javára kapott devizaösszegeket, valamint a bankok által az ezeken a számlákon lévő jóváírásokra felhalmozott kamatokat. Ezen számlák jóváírásáról a számlatulajdonosnak az import akkreditívből történő fizetésre, pénzátutalások kifizetésére, más külföldi banki számlára történő átutalásra vonatkozó, a számlatulajdonos megbízásainak teljesítésével összefüggésben esedékes devizaösszegek, a 2009. évi CX. a bankok által a számlaegyenlegek után felhalmozott kamatok, jutalékok, postai és távirati költségek a bankokat a számlatulajdonostól kapott utasítások végrehajtásával kapcsolatban.
A külföldi bankok tulajdonában lévő devizaalapok elszámolására és az orosz bankoknál nyitott számláikon az utóbbiak mérlegében 073. számú „Nem rezidens bankok levelező számlái keményvalutában” számlákat nyitnak. Loro". Orosz bankok esetében - 081 számla „Az Orosz Föderáció bankjainak számlái devizában”. Ezen számlák jóváírása magában foglalja az orosz bankoknál nyitott bankszámlákon jóváírt devizaösszegeket, valamint a számlákon a számlatulajdonosok javára felhalmozott kamatokat. A számlák terhelésein a készpénzben befizetett vagy számlatulajdonos utasítására átutalt devizaösszegek, valamint ezen utasítások végrehajtásáért a bankoknak járó jutalékok összegei jelennek meg. Ugyanazon számlákról, a levelező bankok utasításai szerint, kifizetések történnek orosz szervezetek és állampolgárok javára.
A bankokkal levelező számlák nyitása nélkül is kialakítható levelező kapcsolat. Ebben az esetben a bankok közötti megállapodás alapján az elszámolási tranzakciók a jelen bank más levelező bankjainál, vagy más levelező bankok nevében egy banknál nyitott számlákon jelennek meg. Ez általában további nehézségekkel jár: további garanciák szükségesek, az elszámolások harmadik bankon keresztül történnek, ami késedelmes fizetéshez, jutalékok, postai és távirati költségek növekedéséhez vezet.
A levelező kapcsolatok megszüntetését, valamint a levelező számlák lezárását az előírt formájú végzéssel (lásd 3. sz. melléklet) rögzítik.
A kereskedelmi bank bankközi piacon és a banki adósságkötelezettségek piacán végzett tevékenységét tekintve a limitálás általánosan szükséges módja a hitelkockázat kezelésének a partnerbankokkal folytatott aktív ügyletekben. A cikk javaslatot tesz a bankközi hitelezés limitálására vonatkozó eljárás leírására, amellyel a bankközi hitelezési piacon belüli banki keretszabályozást lehet kidolgozni.
A bankok azáltal, hogy elfogadják a betétesek pénzét és kölcsönadják a hitelfelvevőknek, pénzügyi közvetítőként működnek. A bankok fizetési forgalmában a pénzeszközök különböző időpontokban történő lehívási és elhelyezési feltételeinek különbségei miatti hiányosságok a bankokat a likviditás időszakos csökkenéséhez vagy elvesztéséhez vezetik. Emiatt a bankközi hitelezési piacon a bankok a szükséges ideig kompenzálják a várható likviditáscsökkenést vagy veszteséget.
A bankközi hitelezési piacot a fő piaci szereplők – a hitelek eladói és vásárlói (bankok és nem banki hitelszervezetek) – jelenléte jellemzi; pénzügyi eszközök; oldalak, ahol a hitelek kereslet-kínálatának összeegyeztetése eredményeként kiderül azok piaci ára (hitel kamata); a piacot befolyásoló szabályozók; piaci infrastruktúrát létrehozó szervezetek. A bankközi hitelpiac fő funkciója a hitelintézetek likviditásának fenntartása, amihez olyan elemzési technológiák megalkotása szükséges, amelyek célja a partnerbankok jelenlegi pénzügyi és gazdasági helyzetének, illetve likviditásának felmérése. A bankközi hitelezési piacon nagyszámú szerződő fél jelenléte, és ennek megfelelően nagyszámú ügyletkötés esetén szükség van az ilyen ügyletek hatékonyságának értékelésére, az ügyletek költségeinek meghatározására és a költségek minimalizálására. .
A bankközi piaci szereplők és potenciális partnerek nagyszámú jelenléte meghatározza az egyszerű mechanizmusok kialakítását az ügyfelek hitellimitjének meghatározására, pénzügyi és gazdasági helyzetük kifejezett elemzése alapján.
A bankközi piacon a hitelek kibocsátásának és törlesztésének feltételeit a kereskedelmi bankok határozzák meg a hitelt felvevő bank, mint a hitelkapcsolati alany megítélése alapján. A bankok egymásnak nyújtott hiteleinek fő tárgya a fizetési forgalom hiányossága.
A bankközi hitelezés korlátainak meghatározásának megközelítései
A bankközi piacon történő aktív tranzakciók lebonyolításával járó kockázatok korlátozására vonatkozó limitek megállapítása bizonyos alapelveken és eljárásokon alapul.
A bankközi hitelezési műveletek korlátozását az Orosz Föderáció jogszabályainak és az Oroszországi Bank szabályozó dokumentumainak figyelembevételével hajtják végre, különösen:
- Az Oroszországi Bank 2012.12.03-i utasítása, N 139-I „A bankok kötelező mutatóiról”;
- Az Oroszországi Bank 2003. február 10-i 215-P számú szabályzata "A hitelintézetek saját tőkéjének (tőkéjének) meghatározásának módszertanáról";
- Az Oroszországi Bank 2003. december 16-i szabályzata, N 242-P "A hitelintézetek és bankcsoportok belső ellenőrzésének megszervezéséről";
- Az Oroszországi Bank 2004. március 26-i 254-P. sz. rendelete „A hitelintézetek által a kölcsönökből, a kölcsönökből és az ezzel egyenértékű adósságokból származó esetleges veszteségekre tartalékképzésre vonatkozó eljárásról”;
- Az Oroszországi Bank 2006. március 20-i 283-P számú szabályzata "A hitelintézetek esetleges veszteségeire tartalékképzési eljárásról";
- A Bank of Russia 2008. április 30-i utasítása N 2005-U "A bankok gazdasági helyzetének értékeléséről";
- A Bank of Russia 70-T számú, 2004. június 23-án kelt levelei "A tipikus banki kockázatokról".
Ezen túlmenően a limitálási eljárásoknak meg kell felelniük a bank alapszabályának és egyéb belső banki szabályzatoknak.
A hitelkockázat annak kockázata, hogy a bank veszteséget szenved el, ha az adós a bankkal szemben fennálló pénzügyi kötelezettségeit a szerződésben foglaltaknak megfelelően nem, nem időben vagy hiányosan teljesíti. A bankközi hitelezési műveletek korlátja - a hitelező bank által a partner bankjával szemben vállalt hitelkockázat orosz rubelben vagy devizában kifejezve.
Jegyzet. Ha a partnerbankkal kölcsönösen összehasonlítható követelések és kötelezettségek állnak fenn, a követelések és kötelezettségek nettó összege nem haladhatja meg a teljes megállapított limit összegét.
A kereskedelmi bankok átmenetileg szabad pénzeszközeinek elhelyezése a következő pénzügyi eszközökkel történik:
- bankközi hitelek;
- bankközi betétek;
- nostro számlákon lévő pénzeszközök;
- a partnerbankok adósságkötelezettségei.
A kereskedelmi bankok a következő pénzügyi eszközökkel vonnak be forrásokat:
- bankközi hitelek;
- bankközi betétek;
- loro számlákon lévő pénzeszközök;
- a bank kibocsátott adósságkötelezettségei.
A bankközi piacon lebonyolított tranzakciókra a következő típusú kereskedelmi banki belső limitek kerülnek megállapításra:
- a szerződő bankra vonatkozó összesített limit, amelynek összege a szerződő fél bankjához rendelt hitelminősítés függvényében kerül megállapításra, a szerződő fél bankjai hitelképességének felmérésére és a velük folytatott ügyletek korlátjának meghatározására vonatkozó belső módszertan szerint;
- fedezett hitelkeret, amely a fedezet típusától és piaci értékétől, a diszkont és egyéb hitelezési feltételektől függően kerül meghatározásra.
A kereskedelmi bank tevékenységét a bankközi piacon a bank hitelbizottságának határozatai szerint végzik, amelyek meghatározzák az elhelyezett pénzeszközök maximális összegét, a készpénz vásárlására és eladására irányuló műveletek maximális összegét, valamint készpénz deviza, a szerződő bankok adósságkötelezettségeivel végzett műveletek maximális összege.
A bankközi piacon létrejött együttműködési megállapodások előzetes vizsgálatát a Treasury Osztály végzi. A fő műveletek, amelyek kockázatát limitek korlátozzák, az átváltási műveletek, a betéti (hitel) műveletek (MBK), a bankjegyműveletek. A bankközi hitelügylet pénzneme lehet bármilyen szabadon átváltható deviza és az orosz rubel. Az egyéb devizákkal való tranzakciók lebonyolítására vonatkozó döntést a pénzügyi elemzési és kockázati részleg következtetése alapján a hitelbizottság külön határozattal formálja.
A korlátok abszolút értékben orosz rubelben, amerikai dollárban vagy euróban vannak meghatározva. Rövid lejáratú ügyletekre vannak meghatározva, az egyes szerződő felek számára biztosított források időtartama nem haladhatja meg a 180 napot.
A bankközi tranzakciók limitálására vonatkozó javaslattételi funkció közvetlenül a bank treasury részlegéhez tartozik. A limitek tényleges felhasználásának ellenőrzését a főosztály igazgatója és a Pénzügyminisztérium háttérirodája látja el.
A Treasury Osztály a szerződő fél bankjaira vonatkozó limitek megállapítására, módosítására vagy lezárására vonatkozó javaslatokat szabad formájú feljegyzésben nyújtja be és e-mailben megküldi a pénzügyi elemzési és kockázati osztálynak megfontolásra. A pénzügyi elemzési és kockázati részleg elemzi a partnerbank (vagy potenciális partner) pénzügyi helyzetét, és ennek eredményét e-mailben megküldi a Treasury Osztálynak.
A pénzügyi elemzés és kockázati divízió pozitív eredménye esetén a Treasury Osztály a hitelbizottság ülésén tesz javaslatot a limitek megállapítására. A hitelbizottság határozatait jegyzőkönyv formájában készíti el.
A bankokra vonatkozó limiteket rendszeresen felülvizsgálják a másodlagos számlák havi egyenlegei, a Bank of Russia által meghatározott kötelező gazdasági mutatók értékei és további információk alapján. A Hitelbizottság legalább negyedévente új limitlistákat hagy jóvá a partnerbankok számára.
A szerződő fél bankjának limit beállításának kritériumai
A limit meghatározásának fő kritériumai:
- a szerződő fél bankjának a jó üzleti hírnévvel rendelkező bankok közé kell tartoznia, és szerepelnie kell az ismert közzétett minősítésekben;
- a mérleg pénzneme nem lehet kisebb, mint a bank által meghatározott érték bármely fordulónapon (például nem lehet kevesebb 50 millió USD-nál);
- a banknak főszabály szerint devizaengedéllyel kell rendelkeznie;
- a saját tőke (törvényes alap, egyéb alapok és felhalmozott eredmény mínusz immobilizáció) nem lehet kevesebb 5 millió eurónál;
- az állampapír-portfóliónak összevethetőnek kell lennie valamelyik megállapított bázismutatóval (tőke, lehívásra felvett forrás, hitelállomány stb.);
- meg kell érvényesülnie a kölcsönösség elvének és az együttműködés pozitív tapasztalatainak.
A bank belső szabályozó dokumentumai a fenti kritériumokon túl egyéb kritériumokat is meghatározhatnak a szerződő fél banki limitek megállapítására vonatkozó döntések meghozatalához.
A megállapított határértékek korrekciós tényezők figyelembevételével változtathatók - mind növekvő, mind csökkenő - a figyelembe vett tényezők függvényében.
Az együttműködés hosszú távú pozitív tapasztalatai a limit összegének emelését befolyásoló tényezőkre vezethetők vissza.
A limitösszeg csökkentését befolyásoló tényezőkre vezethetők vissza a médiában a partnerbankról, tulajdonosairól, felső vezetéséről, jelentősebb ügyfelekről és partnerekről szóló negatív információk.
A partnerbankok limitjei tranzakciótípusok szerint vannak elosztva:
- blank - fedezet nélküli limit bankközi tranzakciókhoz;
- blank a bankközi piacon (Adósságlimit - Limit bankközi ügyletekre, deviza-, határidős, swap-, bankjegyügyletekre, olyan kötelezettségekre vagy követelésekre, amelyek teljesítése n napon belül történik, ahol n = 1 vagy több nap);
- blank a devizapiacon (Napközbeni limit - Limit forex-, bankjegy- és swap-ügyletekre, amelyekre vonatkozó kötelezettségek és követelmények napközben teljesülnek).
A bankközi hitelek limitjének betartásának ellenőrzése
A bankközi piacon 180 napon túli pénzforrás biztosításával kapcsolatos műveleteket a bank hitelbizottsága külön mérlegeli, vagy a bank elnökével (az igazgatóság elnökével) vagy az őt helyettesítő személlyel egyezteti. .
A Treasury Osztály igazgatója szükség esetén a hitelbizottság határozatában megállapított összegen és futamidőn belül túllépheti az adott bankra vonatkozó limitet és futamidőt.
A hitelbizottság által megállapított és a kincstári igazgató által engedélyezett összeg- és futamidőkeret túllépése az elnök (a kuratórium elnöke vagy ideiglenesen eljáró igazgatósági elnökhelyettes) írásbeli engedélyével lehetséges. feladatairól) a kincstári főosztály vonatkozó feljegyzésében abban az esetben, ha az elnök (az igazgatóság elnöke) vagy az őt helyettesítő személy hitelbizottsága az illetékes hatósággal, vagy a hitelbizottság.
A bankközi piacon történő jogosulatlan forrásnyújtásért (a szerződő félre vonatkozó korlát hiányában, vagy az összegre, futamidőre, devizafajtára vonatkozó limit túllépése esetén megfelelő túllépési engedély kiadása nélkül) a bank vezetőjét terheli a felelősség. pénzügyminisztérium vagy ideiglenesen a feladatkörében eljáró személy.
A partnerbankok aktuális pénzügyi helyzetének nyomon követését a pénzügyi elemzési és kockázati részleg végzi.
Ha egy adott partnerbank pénzügyi helyzetének romlására azonnal reagálni szükséges, a Treasury Osztály vagy a Pénzügyi Elemzési és Kockázati Főosztály rendkívüli hitelbizottsági ülésre terjeszti az adott kérdést. A hitelbizottság ülését megelőzően a bank elnökének (az igazgatóság elnökének) szóbeli rendelkezése alapján az ezzel a partnerbankkal folytatott műveletek felfüggeszthetők.
A bank hitelbizottsága által az aktív működés lebonyolítására jóváhagyott limitek keretein belül a treasury osztály igazgatója tájékoztatja az érintett részlegek munkatársait a művelettípusonkénti és a partnerbankok szerinti limitekről a partnerbankok limit megállapítására vonatkozó megbízással. valamint a hitelbizottsági jegyzőkönyv másolatai.
megállapításait
A limitálás, mint az önfenntartásra hagyott hitelkockázat-kezelési módszer, főszabály szerint rövid távú jellegű, és széles körben alkalmazzák a bank likviditásának operatív szabályozására a partnerbankokkal folytatott ügyletek során.
