A csekk (angol csekk, francia csekk) olyan értékpapír, amely a csekk kiadójának a bankhoz intézett feltétel nélküli megbízását tartalmazza, hogy az abban meghatározott összeget fizesse ki a csekk birtokosának.
A csekk egy szigorúan meghatározott norma monetáris dokumentuma, amely egy hitelintézeti számla tulajdonosának megbízását tartalmazza, hogy a csekk tulajdonosának a jelen dokumentumban feltüntetett pénzösszeg bemutatása után fizesse ki a csekk tulajdonosát.
Tisztázzunk néhány kifejezést:
Fiók - az a személy, akinek pénze van a bankban, amelyről csekk kiállításával rendelkezik.
Csekktulajdonos - az a személy, akinek a javára csekket állítanak ki.
Fizető - az a bank, amelyben a fiók pénzeszközei találhatók.
Endorser - az a személy, aki egy csekken alapuló jogokat egy másik személyre jóváhagyással (indorsement) ruház át.
Endorser - olyan személy, aki egy jóváhagyás alapján jogokat kap.
Csak a banki tevékenység végzésére engedéllyel rendelkező hitelintézetek rendelkeznek azzal a képességgel, hogy valódi csekket fizessenek.
A csekk, mint rövid lejáratú monetáris dokumentum, nem rendelkezik törvényes fizetőeszköz státuszával. Kibocsátásukat teljes mértékben a kereskedelmi forgalom igényei határozzák meg. Fő célja, hogy a folyószámlán lévő pénzeszközök kezelésének eszköze, a készpénz nélküli fizetés eszköze legyen.
A kibocsátó és a kifizető közötti kapcsolatok csekkszerződés alapján épülnek fel, amely kötelezettséget teremt a kifizető bank számára, hogy teljesítse a csekk kibocsátójával szemben fennálló kötelezettségeit, feltéve, hogy ez utóbbi minden szükséges formai követelménynek eleget tesz.
A csekket jogi személyek és magánszemélyek egyaránt használhatják. A csekknyomtatványokat tartalmazó könyvet a bank a vele kötött megállapodás alapján állítja ki ügyfelének. Fizetésükre két forrás használható: az ügyfél speciális csekkszámlán elhelyezett pénze, illetve a bank által az ügyfélnek biztosított pénzeszköz.
A csekkek fizetési forgalomban való felhasználásának eljárását és feltételeit az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve, az abban nem szabályozott részben pedig más törvények és az ezekkel összhangban megállapított banki szabályok szabályozzák.
A csekkek az értékpapírokhoz hasonlóan a megállapított fizetési módok közé tartoznak. Széles körben használják univerzális fizetési eszközként a belföldi forgalomban és a nemzetközi elszámolásokban.
A fizetés típusától függően készpénzes és elszámolási csekket különböztetnek meg.
A készpénzes csekkeket a készpénztulajdonos banki fizetésére használják. Ez egy meghatározott formájú dokumentum, amely egy vállalkozástól egy bankintézetnek küldött megbízást tartalmaz a csekken feltüntetett összeg készpénzben történő kifizetésére a fiók számlájáról.
Nem készpénzes fizetés esetén elszámolási csekket használnak. Ez egy meghatározott formájú dokumentum, amely a csekk kiadójának feltétel nélküli írásbeli utasítását tartalmazza bankjának, hogy utaljon át egy bizonyos összeget a számlájáról a pénzeszközök átvevőjének (csekktulajdonos) számlájára.
Az elszámolási csekkek fedezettek és fedezetlenek.
A fedezetlen elszámolási csekkek kifizetését a bank garantálja. A Bank garantálja a csekk kibocsátóját számláján lévő átmeneti pénzhiány esetén, a csekk befizetését a bank költségére.
A fedezett elszámolási csekkek pénzeszközeit az ügyfélfiók egy külön bankszámlán, „Elszámolási csekkek” előre letétbe helyezi, amely garantálja a fizetést.
Jelenleg az Orosz Föderáció Központi Bankjának utasításai szerint csak fedezett elszámolási csekket használnak az elszámolásokban.
Az elszámolási csekk egyik változata a keresztezett csekk, amelynek elülső oldalán két párhuzamos vonal van húzva. A crossover jelentése egy ilyen monetáris dokumentum használatának korlátozása a birtokosok körében. Különbséget tegyen általános és speciális crossover között.
Ha nincs megjelölés a sorok között, vagy van "bankár" vagy azzal egyenértékű jelzés, akkor az ilyen keresztezés gyakori. Ez azt jelenti, hogy a csekket bármely banknak be lehet fizetni beszedés céljából.
A speciális keresztezés a nyomtatott sorok között a bank nevének jelzése, amelyhez a csekket be kell mutatni fizetéshez.
Így az általános keresztből speciális, míg a speciálisból nem lehet általános keresztet csinálni, mivel a kereszt vagy banknév áthúzása érvénytelen.
A csekket kiállító és a csekk tulajdonosa is átkelhet. A keresztezett csekket nem lehet közvetlenül készpénzre váltani – hitelintézeten keresztül fizethető, semmi máson. Ebben az esetben a következő séma érvényes: a csekket tulajdonosa bemutatja a banknak, amely az értékpapírt kibocsátó szervezet vagy magánszemély számlájáról a megfelelő összeget átutalja a keresztezett csekket viselő személy számlájára.
A banki gyakorlatban attól függően, hogy a kedvezményezett kit jelölt meg, a csekkeket névleges, megbízásos és bemutatóra bontják.
Személyes csekket adnak ki egy meghatározott pénzcímzettnek. Közvetlenül jelzi a személyt - a jelen dokumentumban feltüntetett pénzösszeg címzettjét. Csak ennek a személynek, és senki másnak van joga megkapni az ilyen típusú csekkért kapott összeget. Az ilyen csekket "nem rendelni" kitétellel adják ki, a záradék alapján nem adható át kézről kézre. Az orosz gyakorlatban minden készpénz fogadására használt csekk névleges. Széles körben használják készpénz fogadására a kereskedelmi bankoktól.
A megbízási csekket a bejegyzett személy javára állítják ki, de átruházható egy másik személyre - a tulajdonosra, ha a jelen pénzdokumentumban eredetileg megjelölt személy kívánsága (jelzése) van. A csekk hátoldalán jóváhagyás (endorsement) készül. Az utalványos csekket „megrendelési” záradékkal vagy anélkül adják ki, és jelenleg széles körben használják áruk és szolgáltatások fizetésére.
A bemutatóra szóló csekket a bemutatóra szóló csekket adják ki a csekk tulajdonosának vagy a csekk tulajdonosának megjelölése nélkül, és egyszerű kézbesítéssel, záradékolás nélkül terjesztik.
A banki csekket a bank kiállítja és aláírja a levelező bankja számára, és ez azt jelenti, hogy a kifizető bankjának költségére egy külföldi levelezőbanknál vezetett számlájára kell fizetni.
A modern banki gyakorlatban a csekkforgalom a banki ügyfél és a fizető bank közötti csekkszerződés megkötésével kezdődik. Az ügyfél az őt kiszolgáló magánbankhoz fordul az előírt formájú kérelemmel, amelyben feltünteti a csekkek számát és az általuk szükséges teljes elszámolási igény összegét. Ezen adatok alapján kerül meghatározásra egy csekk limitje, amelyet minden ilyen monetáris bizonylat hátoldalára kell felragasztani. A csekkek kiállítására irányuló kérelmet a vállalkozás vezetője, a főkönyvelő írja alá és pecséttel hitelesíti.
Az ügyfél a kérelem benyújtásával egyidejűleg fizetési megbízást nyújt be a banknak a bejelentett pénzösszeg folyószámlájáról az „Elszámolási csekkek” számlára történő átutalására. A szerzõdés megkötését követõen a kiadó részére csekkfüzetet és igazolványt állítanak ki, amellyel azonosítják.
A csekkfüzet az „elszámolási csekk” egy formája, amely a megállapított 10, 25 és 50 lapos mintájú könyvekbe van összefűzve. A csekkfüzetek formáit egyetlen modell szerint állítják elő, formájukat az Orosz Föderáció Központi Bankja állapítja meg. Szigorú jelentési formának tekintik. Az Orosz Föderáció Központi Bankjának intézményein keresztül történő elszámolások esetén csak olyan csekkeket használnak, amelyek elülső oldalán az "Oroszország" megjelölés és két párhuzamos vonal jelzi az általános kereszteződést.
A csekknek tartalmaznia kell:
- a dokumentum szövegében szereplő "csekk" név, azon a nyelven kifejezve, amelyen a dokumentum készült;
- egyszerű, feltétel nélküli ajánlat egy bizonyos összeg kifizetésére;
- a fizető neve;
- a fizetés helyének megjelölése;
- a csekk kiállításának időpontjának és helyének feltüntetése;
- a fiók aláírása.
A megadott adatok bármelyikének hiánya az okmányban megfosztja a monetáris dokumentum érvényességétől. Az a csekk, amelyen nincs feltüntetve az összeállítás helye, a fiók helyén aláírtnak minősül.
A bank a csekkekkel együtt azonosító kártyát állít ki az ügyfélnek, amely tartalmazza a bank nevét és címét, számát, gazdálkodó szervezet vagy állampolgár nevét, aláírását, számlaszámát és a kiadó útlevél adatait. A hátoldalon láthatók azok a feltételek, amelyek mellett a csekk kifizetése garantált.
A csekkek kifizetésének forrása lehet a kibocsátó saját tőkéje, bankhitel vagy egyéb fedezet. Pénzügyi bizonylatra csekk limit (a csekk kiállításának maximális összege) rögzíthető. A meghatározott keretet meg nem haladó összegre adható ki.
A csekkeket egy példányban állítják ki, bankszámlavezetési joggal rendelkező személyek aláírják, csekkfiókkal lezárják és teljes egészében kifizetik. Az ellenőrzéssel egyidejűleg a limit fennmaradó része átkerül a gerincre, és a felelős személy igazolja. A csekkcsonk a fiókkönyvben marad, és a csekkfüzet limit felhasználásának és a csekkek kifizetésének ellenőrzésére szolgál. A következő csekk kiállításakor a fiók (vevő) a limit fennmaradó részét az előző csekk gerincéből átviszi a monetáris bizonylatba, és megjeleníti a limit fennmaradó részét.
A csekket a felvett teljes összegben, jutalék nélkül ki kell fizetni, feltéve, hogy az alábbi feltételek teljesülnek:
- a fiók aláírásának meg kell egyeznie a kártyán található aláírási mintával;
- A csekk kiadójának azonosítása az útlevél adatainak és a csekkkártyán feltüntetett adatok összehasonlításával történik.
A jogszabályoknak megfelelően kialakított banki szabályok és a banki gyakorlatban alkalmazott üzleti gyakorlat szerint:
- a csekken befizetőként csak az a bank jelölhető meg, ahol a kibocsátónak olyan pénzeszközei vannak, amelyek felett csekkkibocsátással rendelkezhet;
- a csekk kiállítása nem szünteti meg azt a pénzbeli kötelezettséget, amely alapján azt kiállították;
- a csekket a befizető a csekkkiadó terhére fizeti ki, feltéve, hogy azt időben bemutatja fizetésre. Az azt kifizető személynek jogában áll a fizetés átvételéről szóló bizonylat átadását követelni;
- a befizetésre szánt csekk bemutatását a csekk tulajdonosa a csekk birtokosát kiszolgáló banknak történő bemutatásával hajtja végre beszedés céljából (csekkfelvétel);
- a csekk birtokosa köteles a csekk befizetésének elmaradásáról értesíteni a záradékolóját és kiállítóját a tiltakozás vagy azzal egyenértékű cselekmény keltétől számított két munkanapon belül;
- ha a befizető megtagadja a csekk befizetését, a csekk birtokosát visszkereseti jog illeti meg, amely szerint fizetési igényt nyilatkozhat minden csekkért felelős személy felé - a csekk kiadója, az avalisták, az ellenőrzők, akik egyetemlegesen felelnek a csekk birtokosával szemben.
- a csekk visszavonása a bemutatás határidejének lejárta előtt nem megengedett.
Figyelembe kell venni, hogy a csekk csak helyettesíti, de nem szünteti meg a kiadó korábbi tartozási kötelezettségét, amely addig marad érvényben, amíg a kifizető ki nem fizeti a csekket. Ettől a pillanattól kezdve a csekk tulajdonosa elveszíti a kiadóval szembeni követelés jogát.
A csekk befizetésének indokolatlan megtagadása esetén a befizető a csekk kiállítója felé tartozik felelősséggel, a csekk birtokosával szemben nem. Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve csökkentett (6 hónap) elévülési időt ír elő a csekkbirtokos csekkköteles személyekkel szembeni követelésére. Számítása a pénzbeli bizonylat fizetésre történő benyújtásának határidejének lejártától kezdődik.
Fizetési séma csekkel:
- az eladó bemutatja a vevőnek (fiók) a kiszállított termékekről (elvégzett munkákról, szolgáltatásokról) vonatkozó dokumentumokat;
- a vevő csekket állít ki az eladónak;
- az eladó (csekkbirtokos) a csekket bemutatja az eladót kiszolgáló banknak a csekknyilvántartásban;
- az eladót kiszolgáló bankban a pénzeszközök jóváírásra kerülnek az eladó számláján;
- az eladó bankja fizetési csekket mutat be a vevőt kiszolgáló banknak;
- a vevőt kiszolgáló bank a csekk összegét a korábban lekönyvelt összegek terhére írja le;
- A bankok bankszámlakivonatot adnak ki az ügyfeleknek.
Nincs határidő a csekkek kifizetésre történő bemutatására. Tekintettel azonban arra, hogy a fizetési forgalomban a csekkek felhasználásának rendjét és feltételeit a Ptk.-n túlmenően más törvények és az ezeknek megfelelően kialakított banki szabályok is szabályozzák, megjegyezhető, hogy a Ptk. Az Orosz Föderációban csekket kell fizetni:
- 10 nap, ha Oroszország területén adják ki;
- 20 nap, ha a kiadás a FÁK-tagállamok területén történik;
- 70 nap, ha más állam területén adják ki.
A csekken alapuló összes jog átruházható egy másik személyre egy speciális átruházási felirattal - egy záradékkal, amelyet a jelen monetáris dokumentum hátoldalán kell elhelyezni. A záradékot annak a személynek kell aláírnia, akinek a nevében adták.
A jóváhagyás, akárcsak a csekk, lehet üres, névleges vagy megbízás.
Az üres záradék a csekk utolsó törvényes birtokosának egyetlen aláírásából, vagy egy aláírásból áll, amelyhez utal, hogy a csekket bármely tulajdonosnak ki kell fizetni.
A névleges záradék tartalmazza annak a személynek a nevét, akinek a csekket ki kell fizetni: "Fizetés:......".
Ha a csekket befizetett személy megjelölése mellett a következő melléklet található: "... vagy megrendelem" vagy a záradék a következő szöveget tartalmazza: "Fizetés ..... megbízás szerint", ilyen az indossement egy rendelési jóváhagyás.
A jóváhagyás speciális típusa a megbízás. Az ilyen típusú záradék sajátossága, hogy a csekktulajdonos (endosor) a felragasztásával nem azt a jogot kívánja átruházni az általa megjelölt szelvényre, hogy az okmány alapján pénzt kapjon, hanem csak a csekk összegének beszedését. az indosor javára, ezért az átutalási záradékokat a beszedéssel foglalkozó bankintézet javára helyezik el.
A jóváhagyásnak feltétel nélkülinek kell lennie, a jóváhagyás érvényességét korlátozó bármely feltétel semmisnek minősül.
A záradéknak a csekk teljes összegére kell vonatkoznia.
A csekken lévő jóváhagyás áthúzható. Az áthúzott jóváhagyás íratlannak minősül, ezért megszakítja az egymást követő jóváhagyások sorozatát.
A törlésekkel és javításokkal gondatlanul végrehajtott jóváhagyás egyenlő az áthúzott jóváhagyással.
A csekk hitelességének erősítése, a fizetési garanciák növelése érdekében megengedett az úgynevezett aval használata. Avalist - olyan személy, aki speciális felirattal garantálja a csekken történő fizetést, ha a fizetésre kötelezett nem teljesíti kötelezettségeit. Aval a befizető (bank) kivételével bárki adhatja a csekk teljes összegére vagy annak csak egy részére. Az aval a csekk elülső oldalára vagy egy kiegészítő lapra van felragasztva az "avalnak számít" felirattal, valamint annak feltüntetésével, hogy ki és kinek adta ki. Ha nincs feltüntetve, hogy kinek adták, akkor úgy kell tekinteni, hogy az aval a fiókért adták. Az Aval-t az avalist írja alá, feltüntetve lakóhelyét és a felirat dátumát, ha pedig az avalist jogi személy, akkor a tartózkodási helyét és a felirat dátumát.
A csekk befizetőjének megtagadása esetén a csekkért felelős valamennyi személy - a csekkbirtokos, a letétkezelő, az indosor - egyetemlegesen felel a csekk birtokosával szemben. A csekkbirtokosnak jogában áll követelni ezektől a személyektől a csekk összegének, a befizetéshez kapcsolódó költségeik, valamint a kamat megfizetését az Art. (1) bekezdése szerint. Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve 395. Ugyanilyen jog illeti meg a csekk által kötelezett személyt, miután a pénzbizonylatot befizette.
Ellenőrizze az elfogadást- ez a fizető bank hozzájárulásának jelzése ahhoz, hogy a csekken feltüntetett összeget a kedvezményezett számlájára utalja. A csekk elfogadásához a fizető a kedvezményezettnek címzett csekket és az őt kiszolgáló bankhoz fizetési megbízást nyújt be. A csekken feltüntetett összeg a kiadó számláját terheli és külön számlán helyezi el. Ezután a bank által elfogadott csekket átutalják a fizetőnek, ő pedig az áru átvételekor átadja a szállítónak vagy a szolgáltató szervezetnek.
A klasszikus csekkek használata Oroszországban nagyon ritka. Aktívan csak a nemzetközi elszámolásokban használják külgazdasági tranzakciókhoz. Jelenleg széles körben elterjedtek azok az okiratok, amelyek nevükben a "csekk" szót tartalmazzák, de jogi természetüknél fogva nem csekk. Forgalomukat nem csekkjogszabályok, hanem a kibocsátók külön utasításai szabályozzák.
Készpénzt vagy pénzcsekket használnak arra, hogy az ügyfél - a szervezet különféle saját szükségletekre - készpénzt fogadjon. Használatuk szigorúan rendeltetésszerű. A vállalkozások által a bankoktól kapott készpénzt a csekken feltüntetett célokra költik el. Fel kell ismerni a pénztári csekkek „nem csekk” jellegét, mivel közvetlenül nem látnak el elszámolási funkciót.
Ellenőrző csekket állítanak ki a fogyasztóknak áruk (szolgáltatások) vásárlásakor, kinyomtatásakor a pénztárgép fiskális memóriájában lévő leolvasások megváltoznak. Az ellenőrző ellenőrzésnek a következő információkat kell tartalmaznia:
- az adózó neve;
- RNN;
- a pénztárgép sorozatszáma;
- a pénztárgép regisztrációs száma;
- a csekk sorszáma;
- a vásárlás dátuma és időpontja (szolgáltatás nyújtása);
- az áruk (szolgáltatások) ára és (vagy) a vásárlás összege adókkal együtt;
egy fiskális jel.
A fizető kölcsönének összegéről a kifizetőnek (banki hitel) hitelellenőrzést adnak ki. A fiókot saját nevére adják ki a fióknak, de egy másik személynek a fiókkal szembeni tartozása terhére történő fizetéssel.
A nevének megfelelő cégcsekk, amelyet a bemutatóra szóló társaság nemzeti vagy külföldi valutában állít ki bankja számára partnerekkel való elszámolásra. Ezek kifizetése a csekkfiók terhére történik.
Az utazási csekk olyan fizetési okmány, amely a kibocsátó pénzbeli kötelezettségét jelzi, hogy a csekken feltüntetett összeget a tulajdonosa, egy meghatározott magánszemély részére megfizeti, akinek aláírási mintáját az eladáskor a csekken elhelyezik. A legnagyobb bankintézetek bocsátják ki őket, és az utazások során a pénz tárolásának és átváltásának kényelmét szolgálják, mivel ez az egyik módja annak, hogy megvédje a tulajdonost a pénz elvesztésétől és ellopásától.
Kincstári csekket a bank pénztárosa által aláírt bank bocsáthat ki.
Kereskedelmi csekket használnak kereskedelmi kifizetésekre (előleg, garancia és egyéb összegek kifizetése). Nem áru jellegű tranzakciókban használják, és lényegében egyfajta banki pénzátutalást jelent országról országra. Kereskedelmi csekket állítanak ki tetszőleges összegre a szükséges pénznemben egy adott személy (magánszemély vagy jogi személy) számára. Elvesztés esetén lehetőség van a csekken történő fizetés felfüggesztésére a bank megfelelő időben történő értesítésével és az elállás okának megjelölésével. A kereskedelmi csekk sajátossága, hogy nem lehet harmadik félnek átadni: csak a kedvezményezetttől (a csekken szereplő pénz címzettjétől) fogadják el beszedésre.
A csekk előnye a többi fizetési móddal szemben hatékonysága és egyszerűsége. Csekket bármikor és bárhol lehet felvenni. Sajátos tulajdonsága a fizetés teljes anonimitásának biztosítása abban az értelemben, hogy nem jelzi, hogy a csekkkiadó milyen okból írja ki a csekket, és azt sem, hogy a pénzt milyen okból fizetik ki a csekk tulajdonosának.
A beszállító számára a csekkel történő elszámolás a következő előnyökkel jár:
- a számítások relatív sebessége;
- a csekktulajdonos számlájára történő pénz beérkezésének gyorsasága és ennek megfelelően a forgalom felgyorsulása és a követelések csökkentése.
A beszállítói csekkel történő fizetésnek is vannak hátrányai:
- a nagy összegű kifizetések csekkekkel történő elszámolásának lehetetlensége;
- a fizetések elégtelen garanciája a fiókból származó pénzhiány miatt, azaz az átvett leltári cikkek vagy szolgáltatások költségének meg kell egyeznie a csekk összegével;
- Hamisítás lehetősége.
A csekk fizetési módnak bizonyos előnyei is vannak a vevő számára - ez az áru átvételének magas fokú garanciája, mivel a csekket az áru átvételekor, a munkavégzés és a szolgáltatásnyújtás időpontjában állítják ki vagy utalják át. A hátrányok között szerepel a csekk vevő általi kiállításának viszonylagos nehézsége, a termék átvételekor kiderülhet, hogy annak egy része nem felel meg az átvevő igényeinek, vagy éppen ellenkezőleg, van olyan termék, amelyre a fogyasztónak szüksége van. , és a csekk összege nem teszi lehetővé a méretének csökkentését vagy növelését.
A csekk kényelmes olyan esetekben, amikor a fizető nem akar pénzt adni az áru átvétele előtt, és a szállító nem akarja átadni az árut a fizetési garanciák kézhezvétele előtt.
Csekken történő fizetéskor a szállító teljes mértékben megvédheti magát a vevővel való elszámolás időzítésével és a fizetés felgyorsulásával kapcsolatos kétségektől. A csekk olyan elszámolásoknál is kényelmes, ahol az eladó kezdetben nem ismert.
A csekk akkor kényelmes, ha a kedvezményezett adatai ismeretlenek, vagy ha a kedvezményezett valamilyen okból nem akarja azokat megadni, ami meglehetősen gyakori a külföldi cégekkel való kapcsolatokban. Ráadásul a nemzetközi fizetési megbízás teljesítésének költségei aránytalanul magasak lehetnek, ha kis összeget kell átutalnia.
A Pénzügyminisztérium pontosításokat tett közzé az eladók és a vevők készpénz nélküli - banki nyugta felhasználásával - elszámolása során a pénztárgépek használatával kapcsolatban. Részletesebben tanulmányozzuk a pénzügyi osztály kulcstéziseit ebben a kérdésben.
Beszéljünk a csekkel való munkavégzésről banki átutalással történő fizetéskor.
Hagyja meg telefonszámát, visszahívjuk és válaszolunk kérdéseire!
A Pénzügyminisztérium 2017. augusztus 15-én kelt N 03-01-15 / 52356 (LINK) levelében szó szerint a következőket mondja:
Így ha valaki banki bizonylat alapján fizet az áruért, az ezt a terméket értékesítő cég ilyen vagy olyan módon köteles a törvényi előírásoknak megfelelő pénztárbizonylatot kiállítani. Vagyis - az online pénztárnál alakul ki.
A megadott levél kiegészíti az osztály által korábban kiállított dokumentumot - 2017.04.28.03-01-15 / 2632-es levelet (erről már beszéltünk). Ebben a Pénzügyminisztérium azt a tézist is idézi, hogy a kereskedelmi társaság banki bizonylaton keresztül vevővel (magánszemély) történő elszámolásaiban pénztárgépeket kell használni. De az előző levélben a Pénzügyminisztérium elvileg nem fejtette ki, hogyan kell ilyen helyzetekben használni a CCP-t.
De vajon kimerítőnek értékelhető-e a jelenlegi pontosítás?
Jogos az a kijelentés, hogy a levélben közölt tézisek nem adnak okot arra, hogy azokat teljes mértékben alkalmasnak tekintsük a bizonylatos elszámolások problémájának megoldására.
A helyzet az, hogy a Pénzügyminisztérium, miután jelezte a bankon keresztül a vásárló e-mail vagy telefonszámának megszerzésének módját, nem fordított kellő figyelmet egy ilyen mechanizmus részleteire. Emellett számos kérdés azonnal felmerül e mechanizmus gyakorlati alkalmazásával kapcsolatban. Különösen:
Valójában bármelyik bank lehet Oroszországban, sőt a világban is - ha a nyugta megadja a nemzetközi fizetéshez szükséges adatokat. Az Orosz Föderációban több száz bank működik, vagy ha akár 90%-ukkal is szerződést köt, akkor mindig fennáll az esélye, hogy a vevő a maradék 10%-ban szereplőt részesíti előnyben. Már csak azért is, mert nincs garancia a bank fiókjának jelenlétére, amellyel a kereskedelmi szervezet megállapodást kötött abban a régióban, ahol a vevő él vagy fizet.
Természetesen előfordulhat, hogy megjelenik valamilyen nemzeti bankközi forrás, amely biztosítja a vevőkre vonatkozó adatok továbbítását a hitel- és pénzügyi struktúráktól a kereskedelmi szervezetekhez és más érdekelt felekhez. De egy ilyen erőforrás megjelenése sok munkát igényel, és talán külön jogszabályi normák elfogadását, amelyek legitimálják ennek az erőforrásnak a használatát. Egyelőre nem kell ilyen forgatókönyvről beszélni.
A vevőnek joga van kapcsolatait bizalmasan kezelni. A pénztárgépek használatáról szóló 54-FZ törvény és az ennek megfelelő szabályozás nem tartalmaz olyan szabályokat, amelyek előírnák a vevőknek, hogy átadják kapcsolataikat valakinek - ez önkéntes. Ezért még ha a kereskedő cégnek megállapodása is van a bankkal, előfordulhat, hogy egy ilyen mechanizmus nem fog működni, mivel a vevők nem hajlandók átadni elérhetőségeiket az eladónak a bank közvetítésével.
Például, ha a kapcsolatok átadása egy bank közvetítésével történik, akkor az eladónak meg kell kapnia és ellenőriznie kell a kapcsolatokat (és valószínűleg vissza kell igazolnia azok átvételét és ellenőrzését). Ez időbe telhet, és a vevőnek várnia kell a pénztárnál.
Tanulja meg, hogyan kell a csekkel a törvénynek megfelelően dolgozni.
Hagyja meg telefonszámát, visszahívjuk és válaszolunk kérdéseire!
A Pénzügyminisztérium által javasolt konstrukció nagy valószínűséggel a banki nyugtákkal végrehajtott tranzakciók viszonylag kis százalékára lesz alkalmazható, tekintettel arra, hogy minden ilyen tranzakció időtartama hosszabb lehet, mint egy szokásos banki fizetés. Bár természetesen elméletileg lehetséges egy speciális infrastruktúra alkalmazása, amely lehetővé teszi a bank és az ügyfél közötti adatcsere hatékony automatizálását.
Így a kereskedőknek valószínűleg meg kell várniuk a Pénzügyminisztérium további felvilágosítását, mielőtt gyakorlati lépéseket tennének a szóban forgó levélben megfogalmazott ajánlások végrehajtására.
A Pénzügyminisztérium egy közzétett dokumentumában ugyanakkor megjegyzi, hogy a bankkal kötött megállapodás csak az egyik lehetséges módja annak, hogy egy kereskedelmi szervezet biztosítsa, hogy az elszámolások megfeleljenek az 54-FZ. az ügyfelek elektronikus pénztárbizonylattal való ellátásának feltételei. Az eladó bármilyen más módszert is alkalmazhat, amelyet ugyanakkor jogszabály nem szabályoz.
Ez lehet például a vevő előzetes kapcsolatfelvételi kérése (automatikus űrlap segítségével az eladó weboldalán, vagy nyugta kiállításakor a cég irodájában, raktárában vagy egy kereskedelmi vállalat egyéb offline képviseletében), majd csekk küldése a pénzeszközök átvételekor, mint fizetési áruk átvételekor.
A webhelyen történő értékesítés esetén egy ilyen mechanizmus szinte probléma nélkül automatizálható - a modern eszközök és szkriptek lehetővé teszik az ilyen funkciók megvalósítását.
Mellesleg, még a legfejlettebb technológiai megközelítés kifejlesztésével is, amely biztosítja a pénztári csekk vevőnek történő kibocsátását banki nyugtával történő fizetéskor, az eladó ilyen mechanizmusból származó bevételeinek megadóztatásának kérdése továbbra is megoldatlan.
A tény az, hogy a vizsgált mechanizmus feltételezi:
Valójában van alapja egy kereskedelmi vállalkozás kettős adóztatásának. Hogyan lehet ezt kezelni - a Pénzügyminisztérium egyelőre nem tisztázott. Feltételezhető, hogy a kettős adóztatás elkerülése érdekében a kereskedelmi társaságnak további információkat kell küldenie a regisztráció helyén a Szövetségi Adószolgálatnak a nyugtákon keresztül történő kifizetésekről - a szükséges dokumentumok csatolásával. De még mindig nem világos - és érdemes remélni, hogy ezt a szakosztályok is megértik -, hogy milyen dokumentumok legyenek ezek, és segítik-e a szakmai szervezetet az adótúlfizetés elkerülésében.
A Pénzügyminisztérium 2017. augusztus 15-i N 03-01-15 / 52356 számon kelt, az eladók és a vevők nyugtával történő készpénz nélküli elszámolásaira vonatkozó pénztárgép-használattal kapcsolatos pontosítások megerősítik a főosztály álláspontját, miszerint a vevők a ebben az esetben pénztárbizonylat átvételéhez szükséges. A Pénzügyminisztérium által javasolt mechanizmus azonban objektíven aligha nevezhető tökéletesnek. Számos kérdést vet fel az eladók és a vevők közötti adatcsere biztosításával kapcsolatban.
Emellett a Pénzügyminisztérium még nem fordított kellő figyelmet azokra az adóztatási ügyletek árnyalataira, amelyekben egyrészt adóköteles bevétel jelenik meg egy kereskedelmi vállalkozás számláján, másrészt olyan bevétel jelenik meg, amelyre vonatkozó információ tükröződik a pénztárgép memóriájában, és átkerül a Szövetségi Adószolgálathoz.
Megmondjuk, hogyan lehet a gyakorlatban megvalósítani a csekkekkel való munkavégzés mechanizmusait.
Hagyja meg telefonszámát, visszahívjuk és minden kérdésére válaszolunk!
Olvassa el - egy praktikus dolog, ha kereskedés közben utazik.
Megismerheti az UTII-n a vállalkozók online pénztárára való váltás árnyalatait.
Olvassa el az Orosz Föderáció Pénzügyminisztériumának leveleit az online pénztárak használatáról elektronikus fizetési eszközökkel és fizetési kártyákkal történő fizetéskor.
Amely tartalmazza a fizető-kiadó megbízását bankjának, hogy fizesse ki a meghatározott összeget a csekk tulajdonosának.
Tegyen különbséget a pénztári csekk és a pénztári csekk között.
készpénzes csekkeket készpénzes fizetésre szolgálnak a banki csekk tulajdonosának, például bérek, háztartási szükségletek, utazási költségek, mezőgazdasági termékek vásárlása stb.
Elszámolási ellenőrzések nem készpénzes fizetéshez használt csekkek. Az elszámolási csekk egy meghatározott formájú dokumentum, amely a csekk kibocsátójának feltétel nélküli írásbeli utasítását tartalmazza bankjának, hogy számlájáról bizonyos összeget utaljon át a pénzeszköz átvevőjének (csekkbirtokosnak) számlájára. Az elszámolási csekket a fizetési megbízáshoz hasonlóan a fizető fél állítja ki, de a fizetési megbízástól eltérően a csekket a fizető átadja a vállalkozásnak - az üzleti tranzakció időpontjában a fizetés címzettjének, amely a csekket bemutatja. bankjához fizetésért.
A következő típusú ellenőrzések is léteznek:A csekket át lehet lépni. Keresztellenőrzés- Ez egy csekk, amelyet az elülső oldalon két párhuzamos vonal áthúzott. Csekkenként csak egy átkelés megengedett. Az átkelés lehet általános és speciális.
Általános keresztezésről akkor beszélünk, ha a sorok között nincs jelölés, vagy „bank” jelzés van. A közös kereszttel rendelkező csekket a fizető csak a banknak vagy ügyfelének fizetheti ki.
Speciális átkelőnek nevezzük azt az átkelőhelyet, amelyben a fizető nevét írjuk be a sorok közé. Az ezzel a keresztezéssel ellátott csekket csak annak a banknak lehet bemutatni, amelynek a neve a sorok között szerepel.
A csekk olyan csekk, amely a kiadó feltétel nélküli megbízását tartalmazza a bank felé, hogy a benne feltüntetett összeget fizesse ki a csekk tulajdonosának.
Ellenőrizze a fiókot- pénz van a bankban, amely felett csekkkibocsátással rendelkezik.
Csekktartó- az a jogi személy, akinek a javára a csekket kiállítják, a fizető az a bank, amelyben a kifizető pénzeszközei találhatók.
A fizetési forgalomban a csekkek használatának eljárását és feltételeit az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének második része, az abban nem szabályozott részben pedig más törvények és az ezekkel összhangban megállapított banki szabályok szabályozzák.
A csekkek használhatók a és a . saját csekket állíthatnak ki nem készpénzes fizetés esetén. Ezeket a csekkeket a kibocsátó bank ügyfelei használják, és ezekkel a csekkekkel bankközi elszámolások is végrehajthatók. A csekkeket az előírt formában kell elkészíteni. RF telepítve ellenőrizze a részletek listáját, a csekk formáját pedig a hitelintézet önállóan állapítja meg.
A csekknek tartalmaznia kell az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének második része által meghatározott összes kötelező adatot, és tartalmazhat további részleteket is, amelyeket a banki tevékenység sajátosságai és az adójogszabályok határoznak meg. A csekk formáját a hitelintézet önállóan határozza meg.
A csekknek a következő adatokat kell tartalmaznia:A megadott adatok bármelyikének hiánya a dokumentumban megfosztja a csekk érvényességétől.
A csekk használatának feltételeit az Orosz Föderáció Központi Bankja állapítja meg. A csekkel történő fizetéskor az ügyfelek elszámolási szerződést kötnek egymással. Ennek a megállapodásnak meg kell határoznia a csekkes elszámolások számláinak nyitására és vezetésére vonatkozó eljárást. Kidolgozásra kerül az információátadás módjai és feltételei, az ügyfél csekkszámlái megerősítésének rendje, a felek kötelezettségei stb.. Minden bank kialakítja a csekk elszámolás bankon belüli szabályait, a csekklap tartalmát, a feltételeket. a csekkek fizetéséről, az elszámolás feltételeiről, az elszámolások végrehajtásáról stb.
Az ellenőrzések érvényessége:A csekken kifizetőként csak az a bank jelölhető meg, ahol a kiadónak olyan pénzeszközei vannak, amelyekről csekkkibocsátással rendelkezik.
A csekk visszavonása a bemutatás határidejének lejárta után nem megengedett.
A csekk kiállítása nem szünteti meg azt a pénzbeli kötelezettséget, amelynek teljesítésére azt kiállították.
Csekk bemutatása a banknak, a csekk birtokosát kiszolgálva, a beszedéshez a fizetés átvételéhez csekk bemutatása fizetésre. A csekket a fizető fizeti ki a kiadó pénzeszközeinek terhére. A beszedett csekken a pénzeszközök jóváírása a csekkbirtokos számláján a fizető fél fizetésének kézhezvételét követően történik, kivéve, ha a csekk birtokosa és a bank közötti megállapodás eltérően rendelkezik.
A csekk befizetője köteles minden rendelkezésére álló eszközzel ellenőrizni a csekk valódiságát. A hamis, ellopott vagy elveszett csekk befizetőjének befizetéséből eredő veszteségek kiszabásának eljárását törvény szabályozza.
A csekk befizetésének megtagadását a következő módok egyikén kell igazolni:Tiltakozás(vagy ezzel egyenértékű aktus) a csekkbemutatási időszak lejárta előtt kell megtenni. Ha a csekket a futamidő utolsó napján mutatják be, akkor az óvást (vagy azzal egyenértékű cselekményt) a következő munkanapon lehet megtenni.
A csekk birtokosa köteles az óvást (vagy azzal egyenértékű cselekményt) követő két munkanapon belül értesíteni a záradékot és a kiállítót a fizetés elmaradásáról.
Minden záradékoló az értesítés kézhezvételét követő két munkanapon belül köteles az általa átvett értesítést az ajánlója tudomására hozni. Ezzel egyidejűleg értesítést küldenek annak, aki ennek a személynek az avalt adta.
Az a személy, aki a megadott határidőn belül nem küld értesítést, nem veszíti el jogait. Kompenzálja azokat a veszteségeket, amelyek a csekk befizetésének elmulasztása miatti értesítés elmulasztásából erednek. A megtérített kár összege nem haladhatja meg a csekk összegét.
Ha a befizető megtagadja a csekk befizetését, a csekk birtokosa - választása szerint - jogosult egy, több vagy valamennyi csekkköteles személy (kiadó, lehívó, záradék) ellen, aki egyetemlegesen érvényes. felelős neki.
Az ellenőrzési formanyomtatványok egyetlen minta alapján készülnek.
A csekk egy biztosíték. Az ellenőrzések formáit a szigorú elszámoltathatóság formáinak tekintik. Az Orosz Föderáció Központi Bankja intézményein keresztül történő elszámolások esetén csak olyan csekkeket használnak, amelyek elülső oldalán az "Oroszország" megjelölés és két párhuzamos vonal jelzi a közös kereszteződést. A csekket le kell fedni. A fiókban lévő csekk fedele lehet:
A bank a csekkekkel együtt a csekk számától függetlenül egy példányban azonosító kártyát (csekkfüzetet) állít ki az ügyfélnek, és minden csekk kibocsátóját azonosítja. A kártya tartalmazza a bank nevét és címét, kártyaszámát, gazdálkodó szervezet vagy állampolgár nevét, aláírását, számlaszámát és a kiadó útlevéladatait. A hátoldalon láthatók azok a feltételek, amelyek mellett a csekk kifizetése garantált. Ezek a feltételek a következők:
Az ellenőrzéssel történő elszámolás a séma szerint történik (6. ábra):
Rizs. 6. Csekken keresztüli fizetési sémaA hitelintézetek által kibocsátott csekkek a bankközi elszámolásokban az ügyfelekkel kötött szerződések és a csekkekkel történő elszámolásra vonatkozó bankközi szerződések alapján használhatók fel a csekkekkel végzett műveletek lebonyolítására vonatkozó belső banki szabályok szerint, amelyek kidolgozásra kerültek és meghatározzák a csekkekkel történő műveletek végzésének rendjét és feltételeit. csekkek használata.
A hitelintézeti csekket a csekket kibocsátó hitelintézet ügyfelei, valamint bankközi elszámolások során használhatják ha van levelező kapcsolat.
A csekkekkel történő elszámolásokról szóló bankközi megállapodás előírhatja:
A csekkekkel végzett műveletek végzésére vonatkozó belső banki szabályzatnak, amely meghatározza azok felhasználásának eljárását és feltételeit, rendelkeznie kell a következőkről:
Manapság a csekk fogalma egyre népszerűbb. Ezzel nem csak számlákat fizethet, hanem árukat és szolgáltatásokat is fizethet. Ebben a kiadványban többet megtudhat arról, hogy milyen típusú csekkekről van szó, valamint működésük elveiről.
Milyen csodálatos a tévé képernyőjéről nézni, amikor egy gazdag külföldi állampolgár egy gyönyörű könyvből származó csekkel fizet egy szállodai szobáért vagy egyéb szolgáltatásokért. A másik dolog az, hogy nagyon kevesen ismerik ezt a koncepciót. Különösen sokakat zavarnak a művelet végrehajtásának részletei. Mi a magunk részéről megpróbálunk rávilágítani.
Tehát nézzük meg közelebbről a csekkek fogalmát, típusait és általános jellemzőit jelen Csekk formanyomtatvány bizonyos értékpapírok felhasználását jelenti, amelyek a fizető rendelkezésére állnak.
Ezenkívül minden csekket egy speciális könyvben tárolnak. Segítségével a csekk tulajdonosa a csekk címzettje javára fizethet az abban meghatározott összegért. Figyelemre méltó, hogy a feladó bankjaként csak az a pénzintézet járhat el, amelyben a fiók korábban számlát nyitott. Tőle terhelik meg a pénzeszközöket a jövőben, de pontosan a csekken feltüntetett összeggel.
Ha részletesebben figyelembe vesszük az ellenőrzések típusait, nem mondhatjuk el, hogy milyen információkat kell tartalmazniuk. Tehát a következő információkat tartalmazzák:
Figyelemre méltó, hogy a szükséges tételek közül legalább egy hiányában a csekk elveszti eredeti értékét. Bővebben eláruljuk, milyen típusú bankcsekkeket jelentenek.
Összességében a csekkek típusai két nagy csoportra oszthatók: átruházható (rendelet) és névleges. A névleges csekken általában fel kell tüntetni a csekk birtokosának nevét. Átutalás vagy megbízás - viszont kiadható egy másik személy javára. Ezenkívül, ha a csekken szereplő összeget készpénzben fizetik ki, akkor az ilyen értékpapírokat készpénznek vagy készpénznek nevezik.
Ha a bizonylat valamelyik rovatában „elszámolás” jelzés van, akkor azt készpénzben nem lehet átvenni. Ez az összeg azonban banki átutalással leírható. Ezt az eljárást a könyv tulajdonosának számlájáról hajtják végre. De pénzt utalni tényleg kizárólag a bemutató számlájára. Az ilyen műveleteket elszámolásnak nevezzük. Ezenkívül, ha a dokumentum kitöltésekor feltüntették egy adott számla számát, akkor a csekk címzettje csak neki jogosult pénzeszközöket utalni.
Ezenkívül a kifizetések csekkekkel történnek (csekktípusok és ezek általános fogalma megtalálható cikkünkben) a címzettről. A korábbi értékpapírtípusoktól eltérően ezeket a kedvezményezett megadása nélkül bocsátják ki. Később, amikor az igazolvány tulajdonosa úgy dönt, hogy kifizeti a magánszemély által nyújtott szolgáltatást vagy árut, a bérlapon feltünteti a címzettet.
A banki csekkek típusai pedig keresztre, bemutatóra és megbízásra oszthatók. Az áthúzott áthúzottnak felel meg. Tartalmazhat perjelet (egyet vagy kettőt) vagy feliratot. Vannak azonban olyan esetek is, amikor egy vonalat és egy feliratot egyidejűleg használnak. Ezt a keresztezést a kibocsátók és a címzettek is végrehajthatják.
Az átkelés különleges és általános. Az első esetben az ilyen értékpapírokon a könyv kibocsátásáért felelős pénzintézet neve szerepel. Ez azt jelenti, hogy pontosan az a bank vesz részt egy ilyen csekk beváltásában vagy fizetésében, amelyet az átlépés során jeleztek. A második esetben a hitelintézet nevét is megemlítik, de egy új jelölést is bevezetnek - „bank”. Az ilyen típusú elszámolási csekkeket azonban nem váltják be. A rajtuk feltüntetett összeg csak a címzett számlájára utalható. Természetesen akkor beválthatók hazai valutára, de ez időbe telik.
A számításokban az értékpapírokon kívül más, csak névben hasonló információhordozók is részt vesznek. Így például a pénztári csekkeket kiskereskedelmi üzletekben találják meg. Ezek egy speciális, papírra nyomtatott nyugta.
Az ilyen típusú csekkeket leggyakrabban üzletekben, szupermarketekben és más árukat és szolgáltatásokat értékesítő helyeken alkalmazzák. Általában a pénztárgépből származó speciális szalagra nyomtatják.
Ez a média a következő információkat tartalmazza:
Az ilyen típusú pénztárbizonylatokat azonban az ügyféltől készpénz átvétele vagy kártyás fizetés után állítják ki. Néha be kell mutatni a már kifizetett áruk átvételéhez.
Céljuktól, valamint az áruk és szolgáltatások sokféleségétől függően a pénztárbizonylatok típusai feltételesen fel vannak osztva: papír és elektronikus. Az első esetben az ügyfél nyomtatott csekket kap papíron, a másodikban pedig csak az elektronikus változatát.
Egyébként az elektronikus nyomtatvány kézhezvétele után mindig simán átvihető alternatív papír változatra. Ehhez azonban először ki kell nyomtatnia. Valójában elektronikus formában kaphat csekket kártyás fizetés után, vagy virtuális valuta használatakor az online áruházakban.
A fentieken kívül léteznek egyéb értékesítési bizonylatok is. Ide tartoznak különösen az egyéni vállalkozók által jelentéskészítésre használt papíralapú médiák. Jelen esetben az adásvételi bizonylat formáját értjük, amely kiválóan kiegészíti a korábban átvett pénztárbizonylatot (nyugtát). Általában nem tartozik a szabványba, mert segédfunkciót lát el. Azonban a következő információkat tartalmazza:
Figyelemre méltó, hogy az egyes megvásárolt árukról és szolgáltatásokról szóló információkat egy ilyen dokumentum rögzíti (figyelembe véve annak költségét és súlyát). A nagyobb kényelem érdekében a csekkekkel végzett különféle műveleteket a megfelelő számlakönyvben vagy pénztárkönyvben rögzítik.
Ha a könyvben elhelyezett szabványos értékpapírokról beszélünk, akkor segítségükkel fizethet árukért és szolgáltatásokért. A papírhordozóknak köszönhetően magát a terméket vagy szolgáltatást megkaphatja, de csak a teljes fizetés után. Ezenkívül a pénzszállító segít megoldani a konfliktushelyzeteket, például ha hibás terméket vagy rossz minőségű terméket vásárolt. Vagy volt némi zavar az árral. Az értékesítési bizonylatok pedig segítenek nyomon követni az eladott áruk számát és kiszámítani a végösszeget.
A Sberbankban vannak elszámolási ellenőrzések. Pénzügyi dokumentumokat használ, amelyek igazolják egy bizonyos összeg fogadásának jogát (általában 10-100 000 rubel között változik). Ezeket az ügyfél nevére állítják ki, de csak azután, hogy pénzt utalt be a számlára. Figyelemre méltó, hogy egy banki szervezetben egy névre legfeljebb egy csekket lehet kiállítani. Igény esetén ez a dokumentum átírható egy másik ügyfél nevére. De ebben az esetben az új tulajdonos megkapja az összes jogot.
Az ilyen típusú ellenőrzések lehet:
Korábban a Sberbankban is működtek az úgynevezett utazási csekkek. Az alábbiakban róluk beszélünk.
A fizetési dokumentumok másik típusa az utazási csekkek. Ezeket az értékpapírokat általában utazási irodák, bankok, nemzetközi monetáris rendszerek és más pénzügyi intézmények bocsátják ki. Valójában ezek egyfajta elszámolási dokumentumok, amelyek lehetővé teszik egy adott szolgáltatás vagy termék megvásárlását. Bármely magánszemély lehet ilyen fizetési eszköz tulajdonosa. Ugyanakkor a vásárláskor az ilyen okmány leendő tulajdonosa köteles aláírni azt.
A legtöbb külföldi országtól eltérően az adatokat az Orosz Föderációban nem terjesztik. Néhány pénzügyi szervezet azonban továbbra is részt vesz bennük, például korábban az orosz Sberbank volt. Jelenleg az ilyen fizetési dokumentumokat a Svyaz-Banknál, a VTB Bank of Moscownál és az Uralsib Banknál cserélheti ki és vásárolhatja meg. Figyelemre méltó, hogy néhányan még eredeti akciókat is szerveznek nyereményekkel, amelyek célja egy viszonylag új fizetési módra felhívni a figyelmet.
Az értékpapírokkal foglalkozó bankokban vásárolhat American Express fizetési eszközöket. Ugyanakkor az ilyen csekkek névértéke 50-500 amerikai dollár és euró között mozog. Ebben a szervezetben a vásárlásért járó jutalék mértéke 0,5% -on belül kerül felszámításra. Átváltási valutaként általában belföldi rubelt vagy külföldi bankjegyeket használnak.
Itt az ilyen típusú dokumentumok kedvelőinek joguk van fizetni velük. Ebben az esetben a szükséges összeg a csekkbirtokos számlájáról kerül terhelésre. Igaz, csak a vámmentes boltokban (duty-free) lehet így fizetni. Ellenkező esetben az okmányok a bank mindenkori árfolyamán válthatók belföldi vagy külföldi pénzre.
Az ilyen csekkek nagyon népszerűek Amerikában. Itt bármilyen árut és szolgáltatást vásárolhat a segítségükkel. Ezért, ha az Egyesült Államokba utazik, bátran készletezzen a helyi pénznemnek megfelelő fizetési dokumentumokkal.
Annak érdekében, hogy megfelelő szervezetet találjon, ahol megvásárolhatja vagy beválthatja utazási csekkjét, fel kell keresnie a hivatalos orosz nyelvű forrást, az American Express aetclocator.com-ot. Itt kell beállítani a megfelelő paramétereket, amelyek eredménye alapján megtalálhatja a hozzád legközelebb eső pénzintézet fiókját. Például Oroszország országát és Moszkva városát választva megkaphatja a Svyaz-Bank hét fiókjának listáját.
Hasonló információk találhatók az americanexpress.com weboldalon, miután kiválasztotta az országot és a kívánt felület nyelvét.
Jelenleg a következő típusú utazási csekkek ismertek:
A legnépszerűbbek az American Express. A leghíresebb kibocsátó társasághoz tartoznak, és a következő típusú külföldi valutákra bocsátják ki:
Jelenleg Oroszországban csak dollár értékpapírok és eurók működnek. A többi gyakorlatilag nem népszerű. Ugyanezen okból nagyon kevés van belőlük forgalomban.
A vásárláshoz el kell jönni a kiválasztott bankfiókba, pontosítani az árfolyamot és meg kell rendelni a megfelelő címletű dokumentumokat. Ebben az esetben a dokumentumokból belső vagy külföldi útlevélre lesz szüksége. Miután megkapta őket, el kell helyeznie aláírását a bal felső sarokban. Ez a művelet segít elkerülni a fizetési eszközök elvesztésével vagy ellopásával kapcsolatos problémákat. Más szóval, rajtad kívül senki sem fogja használni őket. A vásárlás megerősítésére általában nyugtát állítanak ki. Leírja az akvizíció lényegét, a névértéket, az elköltött összeget és az Ön elérhetőségeit.
Az utazási csekkek használata számos előnnyel jár. Például ezeknek a dokumentumoknak nincs lejárati dátuma. Emiatt gyakran nem csak évekig tartják, hanem akár örökölhetők is.
A csekkek használatának második előnye, hogy nagy mennyiségű pénzt vehet fel külföldről. Ebben az esetben nem feltételezünk korlátozásokat. Ez különösen akkor kényelmes, ha utazásának végső célja ingatlan vagy jármű vásárlása. Ha azonban az összeg meghaladja a 10 000 dollárt, akkor azt be kell írni a vámáru-nyilatkozatba.
Ráadásul a csekkek külföldön tökéletesen átválthatók. Ha helyi valutára váltja őket, sokat spórolhat. Ezenkívül egy értékpapír cseréjéért fizetendő jutalék nagysága gyakran nem haladja meg az egy dollárt.
Az utazási csekkek használata teljesen biztonságos. Még ha elveszít is legalább egyet, bankja legközelebbi fiókja segít a probléma megoldásában. A fizetési bizonylatok visszaküldéséhez csak fizetési bizonylat bemutatása vagy az elveszett fizetési megbízások számának feltüntetése szükséges. És természetesen minden úti okmányt nyilvántartásba vettek. Ezért rajtad kívül senki sem fogja tudni használni őket.
Az utazási csekkek használatának negatív oldalai közé tartozik, hogy mindenképpen készpénzzel kell bánnia. Ezeket a vásárlás után aprópénzként kapja meg. A készpénz külföldön való jelenléte pedig mindig bizonyos kockázatokkal jár, például elvesztéssel vagy lopással. És természetesen, ha a dokumentumokat helyi valutára kell váltania, akkor olyan bankokat kell keresnie, amelyek ilyen műveleteket végeznek.
Ha általában a csekkekről beszélünk, akkor ezek kényelme nyilvánvaló. Lehetővé teszik egy termék vagy szolgáltatás megszerzésének folyamatának egyszerűsítését, ugyanakkor bizonyos árnyalatokkal járnak. Különösen Oroszországban kell futnia olyan üzletek után, amelyek elfogadják őket. Egészen más a helyzet a hitelkártyákkal. Mindenhol elfogadják, beváltják és cserélik.
A csekk olyan biztosíték, amely a csekk kiadójának a bankhoz intézett feltétel nélküli megbízását tartalmazza, hogy a csekk birtokosának fizesse ki a benne feltüntetett összeget. A kapcsolat fő résztvevői ebben az esetben: a) fiókos - a csekket kiállító személy; b) csekk tulajdonosa - az a személy, aki a kiállított csekk tulajdonosa; c) fizető - bemutatott csekk ellenében fizető személy. Csak az a bank lehet csekk befizetője, ahol a csekk kibocsátója rendelkezik olyan pénzeszközökkel, amelyekről csekkkibocsátással rendelkezhet. A csekkkiadó köt szerződést a bankkal. Az a személy, aki csekk kibocsátásával kíván pénzeszközöket elidegeníteni, megfelelő kérelmet nyújt be a banknak, és csekkfüzetet kap.
A csekk az alábbi feltételekkel fizetendő:
A csekk kiállítása nem szünteti meg azt a pénzbeli kötelezettséget, amelyre azt kiállították. A tartozás mindaddig érvényben marad, amíg a kifizető ki nem fizeti a csekket. A csekket befizető személynek jogában áll a csekket fizetési bizonylattal együtt kérni.
Mivel a csekk biztosíték, átutalása a Ptk. Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 146. cikke a cikkben előírt jellemzőkkel. Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve 880. Tehát a személyes csekk egyáltalán nem ruházható át. A bemutatóra szóló csekk alapján történő jogok átruházása a csekk új tulajdonosának történő átadásával történik. A rendelési csekk átadása úgy történik, hogy egy záradékot - záradékot. A fizető félnek tett jóváhagyása fizetési elismervény hatású. A fizető által tett jóváhagyás érvénytelen. Az a személy, aki birtokában van egy átruházható csekk, amelyet záradékolás útján kaptak, annak törvényes tulajdonosának tekintendő, ha jogát a záradékok megszakítás nélküli sorozatára alapozza. A záradékolt csekk befizetésekor a fizető köteles ellenőrizni a záradékok helyességét, de nem a záradékolók aláírását.
A csekk hitelességének növelése érdekében a csekk kifizetése részben vagy egészben garantálható. A csekken történő fizetés garanciáját avalnak nevezzük. A fizető kivételével bárki lehet avalista. Az aval a csekk elülső oldalára vagy egy kiegészítő lapra van felragasztva az "avalnak számít" felirattal, valamint annak feltüntetésével, hogy ki és kinek adta ki. Ha nincs feltüntetve, hogy kinek adták, akkor úgy kell tekinteni, hogy az aval a fiókért adták. Az Aval-t az avalist írja alá, feltüntetve lakóhelyét és a felirat dátumát, ha pedig az avalist jogi személy, akkor a tartózkodási helyét és a felirat dátumát. A csekket kifizető avalista azzal szemben szerzi meg a csekkből eredő jogait, akiért a kezességet vállalta, illetve azokkal szemben, akik ez utóbbinak tartoznak. (1) bekezdésének megfelelően Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 885. §-a szerint abban az esetben, ha a fizető megtagadja a csekk kifizetését, a csekk tulajdonosának választása szerint jogában áll keresetet benyújtani egy, több vagy valamennyi csekkért felelős személy ellen. - a fiók, avalisták, támogatók. Ezek a személyek egyetemlegesen felelősek a csekkbirtokos felé. A csekk birtokosa jogosult követelni ezektől a személyektől a csekk összegének megfizetését; a fizetés fogadásának költségei; százalék, melynek mértékét az Art. (1) bekezdésének szabályai határozzák meg. Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve 395. Ugyanez a jog illeti meg a csekkköteles személyt, miután a csekket befizette. A csekk alatti követelésekre csökkentett elévülési idő kerül megállapításra (hat hónap a csekk befizetési határidejének lejártától számítva).
A jogszabály normái határozzák meg a csekk beszedésének (a csekkbirtokost beszedés céljából a csekktulajdonost beszedésre szolgáló banknak történő bemutatásának), a csekkbefizetés visszautasításának igazolását, az indosor értesítését, a csekk kiállítóját, valamint a avalist a csekk nemfizetéséről.
