Miután elkezdett elég tisztességes pénzt keresni a tőzsdén, ésszerű kérdése van, kell -e adót fizetnie a Forex -en? A válasz itt egyértelmű, természetesen szükséges, de ezt különböző módon és teljesen más mennyiségben is meg lehet tenni.
A Forex adók azok a levonások összege, amelyeket a deviza kereskedése során kapott nyereségből és a kereskedő betétére felhalmozott kamatból vonnak le
Először is szeretném felhívni a figyelmet arra, hogy miért kell adót fizetnie a forex kereskedés után. Minden tranzakcióját banki átutalással hajtják végre, ezért a tranzakciókra vonatkozó információk így vagy úgy az adóhatósághoz kerülnek. Tehát miért nem minimalizálja az adófizetést előre.
Nagy kereskedelem csak vezető brókerrel.
A devizapiaci kereskedés megadóztatásának problémájával sok kereskedő már évek óta szembesül, sajnos ez a szempont az adójogszabályokban nincs külön megfogalmazva, aminek következtében sok baj merül fel.
Az elképzelés szerint a kereskedőnek csak a valuta vételi és eladási különbözete után kell fizetnie forex adót, vagyis a nyereségből, mint minden civilizált világban. De a mi esetünkben ez nem teljesen így van, az adóhatóság nemcsak a számlájára kivett összes pénzt próbálja a nyereségbe foglalni, hanem még a tőkeáttételt is, amellyel kereskedik. Érthető, hogy az adóösszegek ebben az esetben több tíz, vagy akár százszorosára nőnek.
A helyzet némi egyszerűsítése érdekében bevételeit és kiadásait külön űrlapokon, egyenleg formájában kell nyomon követnie. Egyrészt a bróker számlájára utalt összes összeget rögzíti, másrészt a visszavont nyereséget a bankjára vagy a webmoney számlájára. Minden számítást megfelelő nyilatkozatokkal kell megerősíteni.
A hónap végén összefoglaljuk a pénzügyi tevékenységeket
kapott pénzeszközök - átadva a brókernek = nyereség
Az eredmény lehet pozitív vagy negatív; ideális esetben a számlákon lévő pénzeszközöket is figyelembe kell vennie, és nem csak a bevitelt és a kimenetet.
A bróker nyilatkozata az elvégzett műveletekről, amelyet kérésére közöl, alátámasztó dokumentumként szolgálhat.
A nyereségszámítás magában foglalhatja az üzemeltetési költségeit villamosenergia -díjak, tanácsadók vásárlása és a kereskedéssel kapcsolatos egyéb költségek formájában.
A nettó jövedelmet 13%-os adókulcs terheli.
Ezen kívül van egy egyszerűbb módja annak, hogy legálisan dolgozzon a Forexen, de ne fájjon az adószolgálattal, ehhez regisztrálnia kell egy jogi személyt egy offshore zónában.
Hiszen már észrevette, hogy a legtöbb bróker ott van regisztrálva.
Amit ez ad - a Forexen csak fix összegben fizet adót a teljes munkaévre, függetlenül a tranzakciók jövedelmezőségétől, ami nagyon kényelmes. Például millió nyereségből 130 ezer dollárt kell fizetnie, és itt minden körülbelül 200.
Egy társaság offshore zónába történő regisztrálása jelenleg a legegyszerűbb és legjövedelmezőbb módja a devizakereskedelemből származó bevétel legalizálásának.
A legtöbb kezdő kereskedőnek sok adózással kapcsolatos kérdése van.
Vizsgáljuk meg közelebbről ezeket az adózással kapcsolatos pontokat.
Mivel a kereskedő nyereséget termel kereskedelmi műveleteiből, ez a nyereség már jövedelemnek minősül, és mint tudják, bármely állam minden állampolgárának adót kell fizetnie a jövedelem után, függetlenül az Ön tevékenységétől.
A világ szinte minden országában ezt a kötelezettséget az alkotmány rögzíti. Minden állampolgárnak adót kell fizetnie annak az országnak az adójogszabálya szerint, amelyben adóalany. Tehát ha Ukrajnában él, akkor az adókat az ukrán adójogszabályoknak megfelelően kell fizetni, ha Oroszországban, akkor az orosz adójogszabályoknak megfelelően.
Érdemes megfontolni azt a tényt is, hogy minden államnak megvan a maga jogszabályi kerete, ezért lehetetlen egyetemes választ adni egy kereskedőnek vagy befektetőnek arra vonatkozóan, hogy hogyan kell kiszámítani az adót a Forex pénzügyi piacon, milyen összegekből kell adót fizetni. milyen kamat .......
Általánosságban elmondható, hogy a kereskedő magánszemélynek minősül, ami azt jelenti, hogy adót kell fizetnie az adójogszabályok által erre a kategóriára megállapított kamatláb szerint.
Például:
Természetesen sokan azonnal kifejezik elégedetlenségüket azzal a ténnyel, hogy az állam "a mancsát" a zsebébe teszi, azt mondják, mindent magam értem el, önállóan tanultam, a pénzem folyamatosan veszélyben van, különösen a Internet, milyen egyéb adók?
Elvileg minden logikus, de van egy figyelmeztetés - ezek annak az országnak a törvényei, amelyben élsz. Ha törvénytisztelő állampolgár, akkor is adót kell fizetnie.
A Forex pénzügyi piacon szolgáltatásokat nyújtó bróker kiválasztásakor minden kereskedőnek vagy befektetőnek mindig figyelnie kell arra, hogy ez a bróker adóügynök. Ha igen, akkor nem kell különösebben bajlódnia az adózással, mivel a bróker mindent kiszámít, és kész jelentést nyújt be a bevételeiről. Ezt a jelentést csak évente kell bemutatnia az adóhivatalnak, és ennyi.
De a probléma az, hogy csak néhány ilyen bróker létezik, és alapvetően a Forex -en való kereskedéshez való hozzáférést az offshore bejegyzett nagyvállalatok kereskedési központjai biztosítják. Ezért vannak ott regisztrálva, nehogy maguk fizessenek adót. Ilyen helyzetekben, amikor a kereskedő együttműködik ezekkel a közvetítőkkel (elfogadja az ajánlati megállapodást), beleegyezik abba, hogy egy másik államban lakik - ezért önállóan kell adót fizetnie.
Szóval hogyan birkózik meg mindezzel maga?
Elvileg itt nincs semmi bonyolult. A kereskedő jövedelme a piaci kereskedés eredményeként létrejött tranzakciók pozitív eredménye.
Így a kereskedés eredményeként szerzett nyereséget hozzáadják a kereskedő tőkéjéhez a számláján. Ez a nyereség az adóköteles jövedelem.
Amíg a kereskedő tőkéje a kereskedési számláján van, addig nem beszélünk adókról, mivel jövedelme csak a brókercég kereskedelmi termináljában jelenik meg. De amikor a kereskedő már végrehajtja a tőkéjét a bankon keresztül, akkor attól a pillanattól kezdve megjelenik az adófizetési kötelezettség. Ez már a maga nemében kapott bevételnek minősül.
A Forex kereskedésből származó jövedelméről évente egyszer jelentést kell benyújtani az adóhivatalhoz.
A jelentésben feltünteti a számlaegyenlegét az év elején és az év végén. Pozitív különbséggel a jövedelemadót az adójogszabályok által meghatározott kamatnak megfelelően fizeti, negatív egyenleg mellett nem fizet semmit, mivel veszteséget kapott.
Nagyon kényelmes betétszámlát nyitni egy bankban, és onnan feltölteni a kereskedési számláját, és ennek megfelelően visszavenni a nyereséget.
Ez megkönnyíti a pénzeszközök számlán történő mozgásával kapcsolatos információk benyújtását, amikor jelentést készít az adóhivatalnak. Egyébként minden olyan információt, amelyet az adószolgáltatás megkövetel, általában az Ön kereskedési központja nyújthatja - egy teljes jelentés, amelyet a törvény minden követelményének megfelelően készítenek.
Természetesen az adók befizetése vagy meg nem fizetése minden kereskedő személyes dolga és felelőssége. De van néhány árnyalat, amelyekre érdemes odafigyelni. Ha a kereskedés eredményeként szerzett pénzeszközöket visszavonja bankszámlájára, akkor fel kell vennie a kapcsolatot a bank vezetőjével, és megtudnia tőle, hogy a bank mennyit nyújt be jelentést az adóhatóságnak az összes befizetéséről.
Általános szabály, hogy ha az összegek kicsik (több száz dollár), akkor ezekről nem készítenek jelentéseket, de ha több ezer dollárról beszélünk, akkor ilyen esetekben jobb, ha nem kockáztat, és jelentést nyújt be a jövedelme az adóhivatalnak.
Érdemes figyelembe venni a kifizetések szisztematikus jellegét is. Ez elsősorban a kereskedőkre vonatkozik, akik folyamatosan pénzt keresnek a Forex piacon. Ha bankszámlája rendszeresen kap pénzjutalmat, és ugyanakkor nem jelent be róluk az adóhatóságnak, akkor ez növeli az adózás esélyét.
Ha ennek ellenére határozottan ellenzi a Forex -kereskedésből származó nyereség után fizetendő adók fizetését, akkor jobb, ha nem vonja ki pénzeszközeit közvetlenül a bankszámlájáról a bankszámlájára, hanem elektronikus fizetési rendszereken keresztül (pl. Webmoney, majd a hozzá kapcsolt bank kártyájához).
Ebben az esetben a fizetés megfogalmazása nem jelzi az Ön pénzeszközeit, mint pénzt, amelyet a forexen végzett munkából kaptak (például "Áruk visszaszállítása ...").
Egyes kereskedők az amerikai Payoneer fizetési rendszeren keresztül vonják ki a pénzüket. Kényelmes, mert ennek a rendszernek minden felhasználója kap egy ingyenes fizetési kártyát, amelyen keresztül készpénzt vehet fel szinte minden ATM -ből minden országban. Pénzt is felvehet azoknak az országoknak a kártyáira, ahol nem lakóhellyel rendelkezik. Ilyen esetekben az adóhivatal egyszerűen nem fér hozzá a pénzeszközeihez.
Azokat a kereskedőket és befektetőket, akik úgy döntenek, hogy elkerülik az adófizetést, emlékeztetni kell arra, hogy az ilyen cselekményeket minden államban pénzbírsággal sújtják, és egyes államokban akár büntetőjogi felelősségre is vonhatók.
Mindenesetre, ha a pénzügyi Forex piacon kereskedik, vagy tervezi, hogy elkezdi a kereskedést, akkor komolyan el kell gondolkodnia az adók témáján és a nyereség helyes kivonásán.
Sok sikert, barátok!
| Bróker | Alapított | Szabályozó | Min. letét |
Miután elkezdett elég tisztességes pénzt keresni a tőzsdén, ésszerű kérdése van, kell -e adót fizetnie a Forex -en? A válasz itt egyértelmű, természetesen szükséges, de ezt különböző módon és teljesen más mennyiségben is meg lehet tenni.
A Forex adók azok a levonások összege, amelyeket a deviza kereskedése során kapott nyereségből és a kereskedő betétére felhalmozott kamatból vonnak le
Először is szeretném felhívni a figyelmet arra, hogy miért kell adót fizetnie a forex kereskedés után. Minden tranzakcióját banki átutalással hajtják végre, ezért a tranzakciókra vonatkozó információk így vagy úgy az adóhatósághoz kerülnek. Tehát miért nem minimalizálja az adófizetést előre.
Nagy kereskedelem csak vezető brókerrel.
A devizapiaci kereskedés megadóztatásának problémájával sok kereskedő már évek óta szembesül, sajnos ez a szempont az adójogszabályokban nincs külön megfogalmazva, aminek következtében sok baj merül fel.
Az elképzelés szerint a kereskedőnek csak a valuta vételi és eladási különbözete után kell fizetnie forex adót, vagyis a nyereségből, mint minden civilizált világban. De a mi esetünkben ez nem teljesen így van, az adóhatóság nemcsak a számlájára kivett összes pénzt próbálja a nyereségbe foglalni, hanem még a tőkeáttételt is, amellyel kereskedik. Érthető, hogy az adóösszegek ebben az esetben több tíz, vagy akár százszorosára nőnek.
A helyzet némi egyszerűsítése érdekében bevételeit és kiadásait külön űrlapokon, egyenleg formájában kell nyomon követnie. Egyrészt a bróker számlájára utalt összes összeget rögzíti, másrészt a visszavont nyereséget a bankjára vagy a webmoney számlájára. Minden számítást megfelelő nyilatkozatokkal kell megerősíteni.
A hónap végén összefoglaljuk a pénzügyi tevékenységeket
kapott pénzeszközök - átadva a brókernek = nyereség
Az eredmény lehet pozitív vagy negatív; ideális esetben a számlákon lévő pénzeszközöket is figyelembe kell vennie, és nem csak a bevitelt és a kimenetet.
A bróker nyilatkozata az elvégzett műveletekről, amelyet kérésére közöl, alátámasztó dokumentumként szolgálhat.
A nyereségszámítás magában foglalhatja az üzemeltetési költségeit villamosenergia -díjak, tanácsadók vásárlása és a kereskedéssel kapcsolatos egyéb költségek formájában.
A nettó jövedelmet 13%-os adókulcs terheli.
Ezen kívül van egy egyszerűbb módja annak, hogy legálisan dolgozzon a Forexen, de ne fájjon az adószolgálattal, ehhez regisztrálnia kell egy jogi személyt egy offshore zónában.
Hiszen már észrevette, hogy a legtöbb bróker ott van regisztrálva.
Amit ez ad - a Forexen csak fix összegben fizet adót a teljes munkaévre, függetlenül a tranzakciók jövedelmezőségétől, ami nagyon kényelmes. Például millió nyereségből 130 ezer dollárt kell fizetnie, és itt minden körülbelül 200.
Egy társaság offshore zónába történő regisztrálása jelenleg a legegyszerűbb és legjövedelmezőbb módja a devizakereskedelemből származó bevétel legalizálásának.
Ezt a bejegyzést 2018. 03. 14 -én tette közzé Vadim Fedorovich a rubrikában
Az anyag utolsó frissítésének dátuma: 2019.03.02
Bevezetés
A sikeres és ami a legfontosabb, lelkiismeretes kereskedők és befektetők előbb-utóbb elkezdik keresni a választ arra a kérdésre: hogyan kell adót fizetni a tőzsdei és tőzsdén kívüli piacok résztvevőinek (például a Forex piacon). Az évek során az orosz szabályozás csak szigorodott, a Rosfinmonitoring vezette pénzügyi hírszerzés számunkra, pusztán halandókra, szinte esélyt sem ad az adók elkerülésére.
Nézzük meg a főbb adózási rendszereket mind a kiskereskedelmi Forex, mind a tőzsdei piacokon, különösen a tőzsdén. Igen, nem engedheti meg az adók kijátszását, de senki sem akadályozza meg abban, hogy éljen az értékpapírokba - részvényekbe és kötvényekbe - befektető magánszemélyek számára biztosított adókedvezményekkel, valamint adókedvezményt kapjon, ha rendelkezik egyéni befektetési számlával.
Egészen a közelmúltig, nevezetesen 2015 -ig - az Orosz Föderáció bevezetésének pillanatáig - sok orosz kereskedő és befektető (egy percre 500+ ezren vannak), akik offshore forex cégekben kapnak jövedelmet, nem is sejtették, hogy kötelesek adót fizetni, és ez az orosz kincstárban van: „A Forex adói? Nem, nem hallottad ... ". És nem meglepő: a külföldi cégek nem orosz adóügynökök, de maguknak nyilatkozatot kell benyújtaniuk a Szövetségi Adószolgálatnál - melyik állampolgár gondolná ezt!
Ma az orosz joghatóságban többen vannak adóügynökök az adójogszabályoknak megfelelően. 2019 januárjában az orosz forex kereskedők 2018 végén megkezdték a személyi jövedelemadó (SZJA) visszatartását ügyfeleiktől. Kérdések merülnek fel: milyen adókulcsot alkalmaznak a forex kereskedők ügyfeleire? Hogyan fogják visszatartani az adót? Mi lesz a külföldi brókerek ügyfeleinek adóztatásával? Tisztázzuk most.
Hasonló cikk Így 2017 decemberében az orosz forex kereskedők, akik keretszerződést regisztráltak a Forex Dealers Szövetséggel, és jogalapon kínáltak forex szolgáltatásokat, először 2017. december 31 -én értesítették ügyfeleiket az adóidőszak végéről ( az első ilyen értesítések egyike érkezett az SRO AFD alapító LLC FINAM Forex ügyfeleihez, és mindenkit tájékoztatott a "kellemetlen hírekről" a pénzügyi származtatott ügyletekkel kapcsolatos ügyletek adójának közelgő visszatartásáról. Mivel az orosz forex vállalatok adóügynökök, a személyi jövedelemadó (szja) kiszámításának és visszatartásának felelőssége teljes mértékben az ő vállukra esik.
A forex kereskedők kiszámítása és visszatartása az alábbi módon történik 2019 -ben:
Egyébként az Art. Az Orosz Föderáció adótörvénykönyvének 230. pontja szerint az orosz devizakereskedők, ügyfeleik adóügynökei, információkat nyújtanak be az adóhatósághoz (regisztrációjuk helyén) az egyének jövedelméről, valamint az adó összegéről. az elmúlt évben, kiszámítva, visszatartva vagy átadva az adóhatóságok beszedésére. A többlet forrásadót vissza kell fizetni az ügyféltől származó kérelem kézhezvételétől számított három hónapon belül.
Hasonló cikk 
Ami érdekes: az ügyfelek, akik nem az Orosz Föderáció állampolgárai, azt is igényelhetik, hogy Oroszország területén adót fizessenek az Orosz Föderáció adóalanyaira vonatkozó adó mértékével (13%). Ehhez be kell nyújtaniuk a szükséges dokumentumokat, amelyek megerősítik azt a tényt, hogy az elmúlt 12 hónapban több mint 183 napig tartózkodtak az Orosz Föderációban. Ezt az adózási időszak vége előtt kell megtenni, ellenkező esetben a személyi jövedelemadót az Orosz Föderációban nem adóalanyok (30%) alapján kell kiszámítani.
Egyébként, ami magát a forex kereskedőt, mint orosz jogi személyt illeti meg, az adózást illetően: minden oroszországi illetőségű szervezet-rezidens, amely az orosz joghatóságban kereskedési és egyéb szolgáltatásokat nyújt, jövedelemadó és héa köteles. Ez vonatkozik azokra is, akik az orosz joghatóságban dolgoznak egy helyi állandó telephelyen keresztül. Azok a külföldi brókerek, akik Oroszországból származó ügyfelekkel dolgoznak, de nem rendelkeznek orosz képviselettel, nem rendelkeznek orosz adókkal sem.
Hasonló cikk 
Azoknak az orosz lakosoknak, akik külföldi adóügynökökön keresztül kapnak jövedelmet, akik nem orosz adóügynökök, önállóan kell számolniuk, bevallaniuk (kivéve a letét összegét) és adót fizetniük a lakóhelyükön lévő orosz kincstárnak. Mi történik, ha nem fizet be jövedelemadót a Forex után? Kamarai adóellenőrzés, bírósági, közigazgatási vagy büntetőügy, bírság + büntetés, nagy és különösen nagy összegekben akár 3 évig terjedő szabadságvesztés.
Először is, ha úgy dönt, hogy bevételt jelent be a Forex -en (függetlenül attól, hogy milyen bevételről van szó - a kereskedésből, vagy), akkor meg kell határoznia adózói státuszát: adót fizethet magánszemélyként vagy egyéni vállalkozóként, egyéni vállalkozóként . A státusz megválasztása függ a bevételek és kiadások jellegétől és mértékétől (számlavezetési költségek, számvitel, jogi tanácsadás), valamint egyéb tényezőktől.
A Forex jövedelemadójának befizetése egyéni vállalkozók regisztrációjával:
Adók fizetése a Forex jövedelemre egyéni vállalkozó regisztrálása nélkül:
Valószínűleg az adóhivatal nem igényel semmilyen dokumentumot (például kimutatást), amely megerősíti a jövedelmet és magyarázza a nyereséget és veszteséget, kivéve a bankok nyilatkozatait. Azonban fennáll annak a lehetősége, hogy a Szövetségi Adószolgálat különösen buzgó alkalmazottjával találkozik, aki felkéri Önt, hogy részletesen számoljon be a tranzakciókból származó bevételeiről (őt nem érdeklik a veszteségek), valamint tájékoztatást ad a számlákon lévő pénzeszközök mozgásáról, és tisztázza azok eredetét. Ebben az esetben fel kell készülnie a védekezésre.
A kereskedők és a befektetők körében az a vélemény, hogy a Forex jövedelemre kivetett adót csak abban az esetben kell megfizetni, ha nagy összegeket, különösen 600 ezer rubeltől stabilan vonnak le - ettől a pillanattól kezdve a magánszemélyek ügyleteit pénzügyi ellenőrzésnek kell alávetni . Ebben van egy bizonyos logika, de nem javasoljuk, hogy lazítson, és reménykedjen az adóhatóság lassúságában, és: a törvényeket javítani fogják, és szinte lehetetlen lesz elrejteni a jövedelmét az idő múlásával.
Hasonló cikk 
Az egyének szinte minden cserejövedelmét illeték terheli, és általában a szokásos 13%. Ha magánszemély ügyfél, akkor nem kell aggódnia, hogy adót kell fizetnie a részvényekkel, kötvényekkel és határozott idejű szerződésekkel kapcsolatos ügyletek után. A bróker az Ön adóügynöke, és mindent megfizet érted. Januárban kiszámítja az elmúlt év adóját, megterheli a közvetítői számlájáról, és maga utalja át az adóhivatalnak. Általában márciusban kérhet 2-NDFL tanúsítványt vagy veszteségnyilatkozatot az alkusztól, hogy levonja azokat a jövőben.
Néha a személyi jövedelemadót az értékpapírok kibocsátója vagy a letétkezelő tartja. Az ilyen adók visszatartásáról az alkusz jelentéséből tudhat meg. Vannak helyzetek, amikor tényleges veszteséget érhet el a tőzsdén végzett műveletekből, és továbbra is adót fizet. Ez akkor fordulhat elő, ha egyszerre dolgozik a részvény-, a származtatott és a devizapiacon, mert a rájuk vonatkozó eredmények nem mindig adódnak össze.
Tegyük fel, hogy először egy vállalat egy részvényét vásárolta 50 rubelért, később 60 rubelért, majd 70 rubelért. Most a három részvényéből kettőt 80 rubelért ad el. Mekkora összegből számítják ki az adót? 30 rubelből, azaz 80 + 80 - 70 - 60? Vagy 50 rubeltől, azaz 80 + 80 - 60 - 50?
A kérdésre adott válasz az elvhez kapcsolódik FIFO - először be, először ki.
Az értékpapírok eladására vonatkozó adót csak akkor kell kivetni, ha az ügylet nyereséget eredményez. Az adótörvényben ezt „pozitív pénzügyi eredménynek” nevezik. Az értékpapírokkal folytatott ügyletek adóalapja az értékpapírok értékesítéséből származó bevétel és azok vásárláskori értéke közötti különbség. A részvények eladásának adóalapját a FIFO elve alapján számítják ki: amit először vesznek, azt előbb értékesítik.
Esetemben az adóalap kiszámítása a következő:
80 R + 80 R - 50 R - 60 R = 50 R.
Vagyis 50 rubel után adót kell fizetnem. Valójában az adót kisebb összegből vonják vissza, mert az adóalap kiszámításakor figyelembe kell venni az értékpapírok vásárlásának, tárolásának és értékesítésének költségeit is. Ilyenek például a közvetítési jutalékok, a cseredíjak és a letéti szolgáltatásokért fizetett díjak. Ha 10 rubelt költöttem jutalékokra és szolgáltatásokra, akkor az adót 40 rubeltől visszatartjuk, nem 50 -től.
Az adóalap egy naptári év összes ügyletére vonatkozik. A vesztes ügyletek csökkenthetik a nyereséges ügyletek adóalapját. Például, ha 50 rubelt keres a Gazprom részvényein, és 50 rubel veszteséget könyvel el a Magnit részvényeken ugyanebben az évben, akkor nem kell adót fizetnie, mert az adóalap nulla lesz.
Ha Ön adóalany, azaz az elmúlt 12 hónapban legalább 183 naptári napot tartózkodik Oroszországban, a személyi jövedelemadó mértéke 13%, és ha kevesebb, mint 183 nap, akkor általában 30% .
Amikor az orosz tőzsdéken kereskedik, a bróker adóügynökként működik; nem kell egyedül bejelentenie az adóhivatalnak. Ha külföldi brókeren keresztül bonyolított tranzakciót, akkor önállóan be kell nyújtania a nyilatkozatot a szövetségi adószolgálatnak.
Az értékpapírokkal folytatott ügyletek megadóztatásában sok árnyalat van. A számla típusától is függenek. Például egy brókercégnél kihasználhatja a birtoklási levonást, vagyis ha egy évig, három évig vagy öt évig tart értékpapírt - az értékpapírok típusától függően - nem kell személyi jövedelemadót fizetnie eladáskor. Egyéni befektetési számlán ezt csak akkor lehet megtenni, ha az értékpapírokat az IIS -ről átviszi.
A személyi jövedelemadót a brókercég számláján vonják le a naptári év végén, vagy amikor pénzt vonnak le a számláról. A hozzájárulások levonásával járó IIA -n a személyi jövedelemadót csak a számla zárásakor vonják vissza, az IIA -n pedig a jövedelem levonásával az adót egyáltalán nem vonják le.
Ha az adótörvény lehetővé teszi az adózás optimalizálását, érdemes ezt kihasználni.
Az Art. Az Orosz Föderáció adótörvénykönyvének 219.1. Pontja szerint nem szükséges személyi jövedelemadót fizetni az értékpapírok értékesítéséből származó nyereség után, ha a befektető 3 vagy több éve rendelkezik ezekkel az értékpapírokkal. Az adómentes nyereség maximális összege N x 3 millió rubel, ahol N a teljes tulajdonosi évek száma (3, 4, 5 stb.). Ez vonatkozik a tőzsdei értékpapírokra és a nyílt végű befektetési alapok részvényeire. A „hároméves haszon” mellett más módokon is lehet törvényesen spórolni a nyereséges befektetések adóin.
A mechanizmus nagyon hasonlít a "hároméves juttatáshoz", de elegendő csak egy évre szóló részvényeket birtokolni. Igaz, ez a gazdaság úgynevezett innovatív szektorának értékpapírjainak kis listájára vonatkozik. A teljes lista megtalálható a Moszkvai Tőzsde honlapján.
Kevéssé ismert lehetőség az adómegtakarításra az "ötéves mentesség" igénybevétele. Lehetővé teszi, hogy ne fizessen személyi jövedelemadót az orosz vállalatok 2011. január 1 -jétől megszerzett részvényei után elért nyereség után, ha legalább 5 évig birtokolja azokat. De ez csak azokra a részvényekre vonatkozik, amelyekkel nem szervezett értékpapírpiacon kereskednek.
A szövetségi hitelkötvényekből, regionális és önkormányzati kötvényekből származó kuponbevétel adómentes. De a személyi jövedelemadót visszatartják, ha a kötvényt magasabb áron adta el, mint vásárolta, vagy ha a névértéknél olcsóbban vásárolta, és várt a lejáratig.
2018 eleje óta személyi jövedelemadót nem vetnek ki a rubelben denominált és 2017. január 1 -je óta kibocsátott orosz vállalati kötvényekre. A listájukat a Moszkvai Tőzsde honlapján tekintheti meg.
Ugyanakkor, ha a kuponhozam magasabb, mint a jegybanki kamat + 5 százalékpont, akkor 35 vagy 30% -os adót kell fizetni (nem rezidensek esetében) a hozam azon részéről, amely meghaladta a jegybank kulcsát arány + 5 százalékpont.
Az adókedvezmények nagyszerű módja az. Az IIS -en a két előny egyikét használhatja a befektető választása szerint:
2017 áprilisában az elnök aláírta az adótörvény módosító 58-FZ törvényt. 2018 óta ezek a módosítások részben mentesítik a személyi jövedelemadó alól a tőzsdén kereskedett kötvényekből származó bevételt, de nem minden, hanem csak a kibocsátás 2017-2020 évére.
Az új szabályok nem vonatkoznak a 2017 előtti kötvénykibocsátásokra. A módosítások orosz vállalatok kötvényeire vonatkoznak. Becsléseink szerint már több mint száz olyan kérdés van a piacon, amelyekre az új szabályok vonatkoznak.
Ha a kötvényt lejáratig tartja, akkor a bevétel két összetevőből állhat: kedvezmény és kupon. A kedvezmény a vételár és a kötvény futamideje közötti különbség. A kuponfizetés olyan kamat, amelyet rendszeres időközönként fizetnek.
Az 58-FZ törvény teljes mértékben mentesíti a kedvezményt az adó alól. A kupont pedig a refinanszírozási kamat plusz öt százalékponttal nem haladó összegre szabadítják fel.
Ennek megfelelően a kedvezmény akkor keletkezik, amikor egy 1000 R névértékű kötvényt diszkont áron értékesítenek az eredeti elhelyezésen, például R950 -ért. A visszaváltás után a tulajdonosnak meg kell fizetni a teljes 1000 R -t. 50 rubel, és mentesül az adó alól.
A törvény záradékai a kötvényjövedelem megadóztatásáról 2018. január 1 -jén léptek hatályba. Az adóalap a jövedelem tényleges bevételének időpontjában keletkezik, ezért a 2017 -es szelvények nem tartoztak a mentesség hatálya alá.
Szeretnénk emlékeztetni arra, hogy a megvásárolt kötvényeket a letétkezelőben számolják el. A letétkezelő néhány kivételtől eltekintve a kuponok - kötvények kamatfizetése - adóügynöke. Ezért a letétkezelők 2017 végéig továbbra is levonták a személyi jövedelemadót a 2017 -ben kibocsátott értékpapírok teljes szelvényéből. De 2018 óta új szabályok dolgoznak a refinanszírozási kamat plusz öt százalékponttal kapcsolatban.
Kívánatos. Az adók veszteséges stratégiákká tehetik, amelyek jövedelmezőnek tűnnek az adók nélkül. Például az adózás előtt a jövedelmezőség magasabb, mint az államé, és az adózás után ugyanolyan vagy alacsonyabb lehet. A vállalati kötvényeknek pedig nagyobb a kockázata.
Az adózás szabályainak megértése néha lehetővé teszi az adók elhalasztását. Például ha decemberben nyereségesen értékesít részvényeket, januárban adót kell fizetnie. És ha januárig vársz az eladással, akkor az adó csak egy év múlva keletkezik, és egy egész évig használhatod a pénzt.
A Banks Today Live
Ezzel a jellel megjelölt cikkek mindig releváns... Ezt nézzük
És a cikk megjegyzéseire válaszol képzett ügyvédés maga a szerző cikkeket.
Minden kereskedő, aki előbb -utóbb pénzt keres a Forex -en, elgondolkodik azon, hogy ezt a jövedelmet adóztatni kell -e? És ha igen, milyen arányban, mikor és ki fizeti őket? És ami a legfontosabb, mi az adóalap a számításhoz? Ezekre és más kérdésekre válaszolunk ebben a cikkben.
A kereskedőknek két fő kategóriája van:
A jogszabály egyértelmű választ ad az ilyen kérdésekre - minden jövedelem után adót kell fizetni az Orosz Föderáció állampolgárai fogadják hazánkban vagy külföldön. Vagyis még azt a pénzt is adóztatják, amelyet a kereskedő kapott a külföldi irodákban való kereskedésből.
Ha adót kell fizetnie a bevételből kereskedők jövedelme, a jogszabályokat elég egyértelműen határozzák meg, akkor az adókulcsokkal nem olyan átlátható a helyzet. A tény az, hogy az orosz törvények nem elég rugalmasak ahhoz, hogy reagáljanak a változó piacra - ennek eredményeként a kereskedelmi tevékenységeket még nem sorolták be a meglévő üzleti kategóriák egyikébe sem.
Ennek eredményeképpen jelenleg három nézőpont létezik a devizatőzsdén való kereskedésből származó jövedelemadó kiszámításának módjáról:
Anélkül, hogy végleges véleményt alkotna arról, hogy a tevékenység melyik kategóriájába tartozik a kereskedelem, az adóhivatal ennek ellenére meglehetősen egyértelműen meghatározta a Forexben és más rendszerekben kapott jövedelmek megadóztatásának eljárását.
Az Orosz Föderáció Pénzügyminisztériumának 2009. február 4-i 03-04-05-01 / 41. Levele szerint a magánszemélyek kereskedelmi tevékenységeiből származó jövedelmet általános alapon adóztatják. Eddig a személyi jövedelemadó mértéke 13%.
Sok kereskedő, akik folyamatosan magas jövedelmet kapnak, idővel egyéni vállalkozóként regisztrálnak az adókulcsok csökkentése érdekében. Általában egyszerűsített adózási rendszert választanak maguknak. 6% -os jövedelemrátával.
Tehát a kereskedő jövedelmének adókulcsa attól függ, hogy regisztrálva van -e egyéni vállalkozóként vagy úgy fizeti őket Egyedi... Azonban mi az adóalap a járulékok kiszámításához?
Olvassa el még:
Nyereséges pénzbefektetés 2017 -ben és 2018 -ban
Ez a probléma kezdetben komoly probléma. A tény az, hogy kezdetben a kereskedőnek a tranzakciókból származó összes bevételét kellett adóztatnia. De valójában, valójában gyakran előfordul, hogy az egyéb műveletekből származó veszteség teljesen "kifizetheti" a kapott előnyöket. Ekkorra a kereskedőnek már sikerült a bevétel 13% -át befizetnie a költségvetésbe.
Természetesen egy ilyen helyzet nem felelhet meg a kereskedőknek a valutaváltón. Ezért hosszú viták után kompromisszumos megoldást javasoltak: az adóalap nem a virtuális számlán végrehajtott tranzakciókból származó bevétel, hanem a valódi pénzeszközök, amelyeket ebből vonnak ki - például egy bankkártyára, ráadásul a befektetett pénzből a fiókban. Így a kereskedő azon kötelezettsége, hogy a jövedelmet az adóbevallásban tükrözze, csak a pénzeszközök „beváltásának” pillanatában merül fel. Amíg a pénz a betéten van, nem adókötelesek... Vegye figyelembe azt is, hogy az adóalapból csak azokat a bevételeket vonják le a számláról, amelyek a vizsgált időszakban történtek. A betét egyenlegét nem veszik figyelembe.
Példa. A kereskedő - a jelentési időszak magánszemélye 20 ezer rubelt helyezett el a letéten. A tőzsdén sikeres játék eredményeként további 100 ezer rubelt keresett. Az időszak végén 60 ezer rubelt húzott ki a számláról, ugyanazt az összeget hagyva a betéten. Az adóalap ebben az esetben 60-20 = 40 ezer rubel (a számláról kivont és a beszámolási időszakra befektetett pénzeszközök közötti különbség). Az adó összege 40 * 0,13 = 5,2 ezer rubel lesz.
A következő jelentési időszakban a kereskedő nem fizetett a számlára, és 60 ezer rubel egyenlegével további 50 ezret keresett. Csak 20 ezret vontak vissza. Az adó összege (20-0) * 0,13 = 2,7 ezer rubel volt.
Az irodában dolgozni szokott polgárok nem mindig szokhatják meg a kötelességet önállóan felelnek a jövedelmükért, a kiadások és az adók megfizetése. A kereskedelemben azonban ez a probléma kerül előtérbe - mivel a jövedelem és az együttműködés változatos formái miatt ezen a területen meglehetősen nehéz tájékozódni, hogy ki fogja önállóan megoldani az adózási kérdéseit, és ki adja ezt a pillanatot maguknak a kereskedőknek . Ugyanakkor általában a brókercég vagy -központ adóügynökként való képessége egyértelműen az együttműködés szempontjából van megfogalmazva. Azonban az első betét megnyitásakor aligha vizsgál meg bárki minden olyan elektronikus dokumentumot, amellyel egyetért.
Tehát mely szervezetekkel működhet együtt a kereskedő, és melyikük jogosult adóügynökként eljárni?
Olvassa el még:
Mit kell tennie a hitelfelvevőnek, ha a hitelező bank engedélyét visszavonták?
Így, bár az Oroszországban elfogadott gyakorlat előírja, hogy a magánszemélytől a jövedelmet fizető társaság levonja az adót, a kereskedelem területén a helyzet ennek ellenkezője. A legtöbb esetben az adófizetési kötelezettség magát a kereskedőt terheli.
Nyilatkozat 3-NDFL ( vagyis a jövedelem címzettje által önállóan kitöltött személyi jövedelemadó -bevallás) az adófelügyelet által jóváhagyott formanyomtatvány szerint készül. Naprakész dokumentumot és az arra vonatkozó magyarázatokat az adóhivataltól vagy annak hivatalos honlapjáról lehet beszerezni.
Általában a kereskedők bevételi forrásukat vételi és eladási pénznemként tüntetik fel, azonban erre egyetlen hivatalos dokumentum sem utal egyértelműen. Ezért a nyilatkozat első kitöltésekor érdemes szakmai tanácsot kérni ebben a kérdésben az adóhatóságoktól. Ugyanakkor tanácsos, hogy az ilyen pontosításokat írásban kapja meg - így elkerülheti az eltéréseket és nézeteltéréseket a jövőben.
A nyilatkozat tükrözi a jelentési időszak alatt (azaz nem csak a kereskedelmi tevékenységekből) származó összes bevételt. Ha a jövedelem egy része olyan társaságban érkezett, amely levonja az adókat, akkor ezeket a bevételeket már nem kell megjeleníteni a 3-NDFL-ben: egy másik nyilatkozatban rögzítik.
A 3 személyi jövedelemadó bevallás benyújtásának határideje a beszámolási évet követő év április 30 -a. Évente egyszer nyújtják be, de nyilvánvaló, hogy maguk a jövedelmek sokkal gyakrabban jelennek meg. Tehát mikor kell adólevonást végrehajtani? Ennek a pontszámnak két nézőpontja van.
Bármelyik lehetőséget is választja magának, ne feledje, hogy az adók késedelmes vagy hiányos befizetése ugyanolyan veszélyes, mint a teljes adócsalás és az adóbevallások nem ismerete.
Amint a gyakorlat azt mutatja, az Oroszországban dolgozó és élő kereskedők többsége semmilyen módon nem tükrözi bevételét a bevallásokban, és nem fizet 3-NDFL-t. A helyzet az, hogy az esetek oroszlánrészében jövedelmük vagy egyáltalán nem, vagy nem haladja meg mennyiség 200-300 dollár havonta... Az adóhivatal egyszerűen nem követi nyomon a polgárok kis jövedelmét, ami azt jelenti, hogy valódi esélye van arra, hogy sokáig "észrevétlen" maradjon.
