Az Oroszországi Bank szervezeti és jogi formájának megválasztását az Orosz Föderáció Alkotmányában meghatározott követelmények alapján kell meghatározni. A függetlenség kritériuma, amelyet az Art. Az Orosz Föderáció alaptörvényének 75. pontja határozza meg az Oroszországi Bank szervezeti és jogi formáját, valamint függetlenségét a vagyon elidegenítésében.
A függetlenség elve - a Központi Bank státuszának kulcsfontosságú eleme - elsősorban abban nyilvánul meg, hogy az Oroszországi Bank nem része a szövetségi kormányzati szervek struktúrájának, és különleges intézményként működik, amely kizárólagosan jogosult pénzkibocsátásra és pénzforgalom megszervezése. A jegybank függetlenségével kapcsolatban Gutnik elmondta, hogy korábban ez bizonyos mértékig feltételes volt, és sürgős szükség esetén a Bank mondjuk az elnöki adminisztráció politikai kívánságainak megfelelően járt el (elsősorban a hitelezéssel kapcsolatban). Ezek a lehetőségek azonban a CBR politikájának befolyásolására még mindig korlátozottak voltak, és a miniszterek vagy képviselők triviális lobbizása itt nem működött.
Jelenleg a tudósok egyetértenek abban, hogy a Központi Bank független szerv. Például Antroptseva I.O. úgy véli, hogy az Oroszországi Bank független független láncszem az Orosz Föderáció államhatalmi egységes rendszerében, amely állami szerv a menedzsment területén. A Chebykina N.R. ugyanazon véleményen van.
Menjünk közvetlenül a Bank of Russia polgári jogi státuszának és szervezeti és jogi formájának megfontolásához, amely jogi státusának eleme.
Az Art. Az Orosz Föderáció Központi Bankjáról (Oroszország Bankja) szóló szövetségi törvény 2. cikke kimondja, hogy az Oroszországi Bank jogi személy. Következésképpen a polgári jogi kapcsolatok alanya.
„A szövetségi törvény nem utal arra, hogy az Oroszországi Bank a fő bank. A "főbank" meghatározását különböző törvénytervezetek javasolták, de ezt nem rögzítették a törvény végleges változatában. Ezért jogilag véleményünk szerint nem tekinthető „bankok bankjának”. De itt felmerül a kérdés, hogy a Bank of Russia bank -e, azaz mennyiben alkalmazható rá a „bank” kifejezés jogi jelentése ”.
Az Art. A bankokról és a banki tevékenységekről szóló szövetségi törvény 1. cikke megfogalmazza a bankrendszer alkotó jogi alapfogalmait - „hitelszervezet” és „bank”. A bankrendszer szerkezetében az Oroszországi Bank az egyik eleme.
A bank egyfajta hitelintézet. Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve szerint hitelszervezet csak gazdasági szervezet formájában jöhet létre. Az utolsó egy kereskedelmi szervezet. Mivel a Bank of Russia sem gazdasági egység, sem kereskedelmi szervezet, hanem intézmény, ezért a „bank” fogalma nem alkalmazható az Oroszországi Bankra. Jogi értelemben a Bank of Russia nem bank. Ez a következtetés gyakorlati jelentőséggel bír a bankárok és a banki ügyvédek számára azokban az esetekben, amikor a „bank” kifejezést használják a jogszabályokban és az alapszabályokban, és ennek megfelelően ellentmondás van a „bank” és a „Bank of Russia” fogalma között.
Úgy tűnik, hogy a jogállamiság érdekében a terminológiának egységesnek kell lennie. Ellenkező esetben ellentmondások merülhetnek fel a törvények között, nehézségekbe ütközve azok megértésében és alkalmazásában. A gyakorlatban azonban nem minden ilyen egyszerű. Sok ellentmondás van a jogszabályokban, és ez az egyik.
Az egyértelműség kedvéért hasonlítsuk össze a két törvényt. A „Központi Bankról (Oroszország Bankjáról)” szóló szövetségi törvény az Oroszországi Bankot „intézménynek” nevezi, míg a „Bankokról és banki tevékenységekről” szövetségi törvény kimondja, hogy a bank egyfajta „hitelintézet”. A szövetségi törvény e formai kritériuma szerint a bank nem lehet intézménytípus, és ennek megfelelően a Bank of Russia nem a szó szoros értelmében vett bank, ami a „Bankokról és banki tevékenységekről” szóló szövetségi törvényben értendő. Ezenkívül az Oroszországi Bank nem abban az értelemben bank, hogy meg kell felelnie az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének azon rendelkezéseinek, amelyek meghatározzák a bankok szervezeti és jogi formáit. Végül is az Oroszországi Bank nem részvénytársaság, nem korlátolt felelősségű társaság, nem kiegészítő felelősségű társaság. Eközben az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve szerint a banknak közéjük kell tartoznia. Az elhangzottaknak számos esetben pusztán gyakorlati jelentése van. Ismeretes, hogy a végrehajtók gyakorolják azoknak a pénzeszközöknek a lefoglalását, amelyek az Oroszországi Bank területi irodájának elszámoló- és készpénzközpontjában nyitott levelező számlán vannak. Ennek során a tevékenységüket szabályozó eljárási törvények irányítják őket. Eközben a "Végrehajtási eljárásokról" szóló szövetségi törvény, amely szabályozza tevékenységüket, a "bank" kifejezést használja. Semmit nem mondanak az Orosz Bankról. Mivel nincs külön cikk a törvényben az általa használt kifejezések dekódolásáról, ezért tehát azokat a fogalmakat, amelyek az Art. A bankokról és a banki tevékenységekről szóló szövetségi törvény 1. cikke és általános jelentése van. És mivel a Bank of Russia nem tartozik a "bank" általános fogalma alá, az Art. A végrehajtási eljárásokról szóló szövetségi törvény 46. cikke nem vonatkozik rá. Kiderül, hogy a "bankok bankja", a "főbank" fogalma minden elméleti jelentőségük ellenére, szigorúan véve, nem fogalmak az Orosz Bankhoz képest.
Pavlodskiy E.A. szerint ha az orosz jogszabályok a jogi személyeket magán- és állami részekre osztanák, könnyebb lenne jellemezni az ország fő bankjának szervezeti és jogi helyzetét.
A szakirodalomban 3 nézőpont található a Bank of Russia státusáról: állami intézmény, egységes vállalkozás és állami vállalat.
Az Oroszországi Bankról szóló törvény olyan rendelkezéseket tartalmaz, amelyek egyaránt alapot adnak e vélemények egyetértésére és megcáfolására.
Mint az egyes szerzők megjegyzik, az Oroszországi Bank állami intézmény, mivel eredendő vezetői jogkörökkel rendelkezik. Valójában a minisztériumok és osztályok általában állami intézmények státusával rendelkeznek. De a vezetői funkciók jelenléte nem határozza meg a jogi személy szervezeti és jogi helyzetét.
Az intézmény egyik alapvető jellemzője a tulajdonos által történő kötelező finanszírozás (a Polgári Törvénykönyv 48. cikkének 2. pontja). Az Art. A "Az Orosz Föderáció Központi Bankjáról (Oroszország Bankja)" című szövetségi törvény 2. cikke, az Oroszországi Bank tulajdonának tulajdonosa az Orosz Föderáció. A tulajdonos azonban nem finanszírozza az Orosz Bankot. Az Oroszországi Bank nem költségvetési szervezet, mivel költségeit saját költségén végzi, és 3 milliárd rubel alaptőkével rendelkezik.
Intézmény, az Art. 120 GK, készpénzes kötelezettségeiért felel. Elégtelenségük esetén az intézmény vagyonának tulajdonosa másodlagos felelősséget visel az intézmény tartozásaiért. Mindazonáltal az állam nem felelős az Oroszországi Bank kötelezettségeiért, és az Oroszországi Bank sem felelős az állam kötelezettségeiért, hacsak a szövetségi törvények másként nem rendelkeznek.
A fenti körülmények kizárják annak lehetőségét, hogy az Oroszországi Bankot állami intézménynek minősítsék.
Szintén nincs ok azt feltételezni, hogy az "Orosz Föderáció Központi Bankjáról (Orosz Bank)" szóló szövetségi törvény ilyen szervezeti és jogi formát ír elő, mint egy egységes állami vállalkozás, annak ellenére, hogy az egységes vállalkozásokban rejlő bizonyos jellemzők jelen vannak .
A Szovjetunió Állami Bankának vagyona az Oroszországi Bankhoz került. Az ingatlan tulajdonosa az Orosz Föderáció. A Központi Bank kereskedelmi tevékenysége megfelel az egységes vállalkozás jellemzőinek. Az "Az Orosz Föderáció Központi Bankjáról (Oroszország Bankja)" szóló szövetségi törvény rendelkezései, amelyek szerint az Orosz Föderáció nem felelős az Oroszországi Bank tartozásaiért, törvényes alapja van, és költségeit viseli. a banki tevékenységből származó bevétel e szervezeti és jogi forma keretébe illeszkedik.
Ugyanakkor számos olyan körülmény van, amely kizárja a meghatározott szervezeti és jogi formát. Az Oroszországi Banknak nincs alapszabálya. Nem jogosult ingatlanokkal kapcsolatos ügyletek végrehajtására, míg a Polgári Törvénykönyv (a 295. cikk 2. pontja) lehetővé teszi az egységes vállalkozások számára, hogy ingatlanokkal bármilyen tranzakciót kössenek, és azt a tulajdonos engedélyével értékesítsék. Bizonyos esetekben (saját szükségleteire) a Központi Bank a tulajdonos beleegyezése nélkül rendelkezhet ingatlanjairól. Az egységes vállalkozásoknak joguk van más egységes vállalkozásokat létrehozni (a Polgári Törvénykönyv 114. cikkének 7. pontja). Az Oroszországi Banknak joga van csak más hitelintézetek tőkéjében való részvételre az Art. 8 Szövetségi törvény "Az Orosz Föderáció Központi Bankjáról (Oroszország Bankja)".
Amint láthatja, ellentmondásos az a vélekedés, hogy az Oroszországi Bank egységes vállalkozás.
A közelmúltban a "Nonprofit szervezetek" szövetségi törvény módosításainak bevezetése kapcsán a szakirodalom véleményt nyilvánított az Oroszországi Bank állami vállalatnak minősítéséről. Az "Orosz Föderáció Központi Bankjáról (Oroszország Bankja)" szóló szövetségi törvény egyes rendelkezései megfelelnek a nem kereskedelmi szervezetekről szóló törvény rendelkezéseinek. A Bankot az Orosz Föderáció hozta létre vagyoni hozzájárulás alapján (a Szovjetunió Állami Bankjának tulajdonát átruházták az Oroszországi Bankra); A Központi Banknak nincs tagsága és nincsenek törvényi okiratai. Mindez megfelel az Art. 7.1 Szövetségi törvény "Nonprofit szervezetek". Ugyanakkor számos jogi szabályozás kizárja annak lehetőségét, hogy az Oroszországi Központot nonprofit szervezetnek minősítsék: törvényi alapja van, és a bank vagyona nem a tulajdona.
A fentiek alapján a következő következtetés vonható le: Az Oroszországi Bank státusza nem "illeszkedik" a Polgári Törvénykönyv által előírt szervezeti és jogi formák keretébe.
Számos paraméter létezik a bankok besorolására:
Az ingatlan típusa szerint A bankok állami és magánszektorra oszlanak. A tisztán állami tulajdonúak a Bank of Russia és a Vnesheconombank. Minden más hitelintézet magánjellegűnek minősül. Ezenkívül vannak részvénytársaságok, amelyek állami részesedéssel rendelkeznek Oroszország fővárosában. A bevált gyakorlat szerint ezek olyan legnagyobb bankok, mint a Sberbank, a VTB stb.
Szervezeti és jogi formában A bankok részvények vagy részvények. Ezenkívül egy banknak különleges formája van: az Oroszországi Bankot külön jogszabály hozta létre - az „Orosz Föderáció Központi Bankjáról (Oroszország Bankja)” szóló szövetségi törvény.
Funkcionális célból vannak kibocsátó bankok - központi bankok, amelyek kizárólagos pénzkibocsátási joggal rendelkeznek, valamint a teljes bankrendszer egészének szabályozására vonatkozó felhatalmazás, és feladataik közé tartozik mindenekelőtt a nyereség. Ugyanakkor nem minden országban a kibocsátó bankok az állam tulajdonában vannak. Így az amerikai Federal Reserve System a magánbankok összevonása, Belgiumban 50%, Japánban pedig a központi bankok tőkéjének 55% -a magánrészvényes. De még ebben az esetben is általában az ilyen bankok vezetőit az állam nevezi ki, vagy egyetért vele - például az FRS vezetőjét az Egyesült Államok elnöke hagyja jóvá. A második kategória a kereskedelmi bankok.
A pénzügyi tranzakciók típusa szerint az orosz bankok túlnyomó többsége egyetemes kereskedelmi bankként működik és működik. A legnagyobbak közül a Sberbank, a Gazprombank, a Rosselkhozbank, a VTB 24, az Alfa-Bank stb.
Ugyanakkor számos országban, különösen az Egyesült Államokban, a tevékenységek típusait jogszabályok osztják fel. Így az Egyesült Államokban külön, úgynevezett lakossági és befektetési bankok léteznek. Az előbbiek jogi személyek és magánszemélyek számláit szolgálják ki, és nem befektethetnek értékpapírokba. Ez utóbbiaknak éppen ellenkezőleg, tilos elszámolási és készpénzszolgáltatásokat végezniük, szakterületük pedig az értékpapírok kibocsátása, jegyzés, tőkepiaci ügyletek.
Oroszországban számos bank létezik, amelyek befektetési műveletekre specializálódtak, például a Finam, a BCS és mások.
Ezen kívül sok országban vannak speciális jelzálog -hitelező intézmények. Oroszországban ez például a DeltaCredit.
A szolgáltatási szektor szerint megkülönböztethetők a gazdaság egyes ágazatainak kiszolgálására szakosodott bankok. Tehát annak ellenére, hogy jelenleg ezek a bankok egyetemes bankként működnek, kezdetben a Rosselkhozbankot a mezőgazdaság hitelezésére hozták létre, a Gazprobank - az ország olaj- és gázkomplexuma stb. hogy egy meghatározott pénzügyi és ipari csoportot szolgáljon. Ebből a kategóriából sok bank egyetemes lesz a jövőben. Így az Alfa-Bank egykor az Alfa-csoport fogságbankájaként jött létre.
Az ágak jelenlétével A bankokat általában fióktelepekre osztják, és saját fiókhálózattal rendelkeznek. A Sberbank rendelkezik a legtöbb fiókteleppel (2010 szeptemberében - 259), a második és harmadik helyen a Rosselkhozbank (48) és a Bank of Moscow (48) osztoznak. Ugyanakkor, figyelembe véve az orosz jogszabályokat, a fiókokhoz hasonló funkciót bizonyos esetekben további hivatalok is elláthatnak. A Sberbanknak 10 350 darabja van, a Rosselkhozbank - 1 473, a harmadik sor a Rosbank - 469.
A műveletek skálája szerint a hitelintézeteket általában legalább három szintre osztják. Az első csoportba a legnagyobb pénzügyi intézmények tartoznak. Az orosz gyakorlat alapján ezek általában állami részvétellel rendelkező bankok. A második csoport a közszféra méltó versenytársai, a legnagyobb magánhitel -szervezetek, mint például a Promsvyazbank, az Alfa -Bank, stb. Van egy harmadik csoport is - kisebbek, beleértve a regionális bankokat is, amelyek mindegyike saját rést foglal el gazdaság és pénzügyi rendszer ...
Meg kell érteni, hogy a bankok típusokra való felosztása meglehetősen önkényes. Az elemzett mutatóktól függően alkalmaznak egy vagy másik osztályozást, amely lehetővé teszi például a hitelintézet helyesebb értékelését azáltal, hogy összehasonlítja a csoport legközelebbi versenytársaival.
Ignatieva S.V., gyakorló ügyvéd.
A külföldi országok központi bankjai különböző szervezeti formákkal rendelkeznek. A Bank of England -et például egy különleges királyi rendelet hozta létre 1694 -ben, mint magán részvénytársaság. A rendelet ugyanakkor megjegyezte, hogy a közérdek biztosítása érdekében jött létre. Az 1946. február 14 -i Bank of England törvény államosította a Bank of England -et. Az alaptőke és a részvények állami tulajdonba kerültek<1>... Az amerikai Federal Reserve System független szervezetek gyűjteményéből áll, és tagjainak tagja<2>... A Nyugat -afrikai Államok Központi Bankja, a Közép -afrikai Államok Bankja, a Comore -szigetek Központi Bankja jogi személy, amelyet közintézmények formájában hoztak létre<3>... Német Szövetségi Bank - közjogi szövetségi jogi személy<4>.
<1>Geyvandov Ya.A. Az Egyesült Királyság bankrendszerének jogi szabályozásának jellemzői // Állam és jog. 2001. N 9.S. 70.
<2>Kosov G. Az amerikai bankrendszer // Banking Review. 1997. 6. (12). 39. o.
<3>Ryzhkova E.A. A frankzóna központi bankjainak jogállásának jellemzői // Banktörvény. 2005. N 2. 57. o.
<4>
A szervezeti és jogi forma fogalma az orosz tudományban ellentmondásos. A kutatók véleményét nagyjából két csoportra lehet osztani.
Szóval, L.A. Zbaratskaya azzal érvel, hogy a szervezeti és jogi forma egy jogi személy szervezeti egységének individualizáló eleme, amely lehetővé teszi az egyik szervezet megkülönböztetését a másiktól.<5>... A jogi személy szervezeti és jogi formája azonban csak egy bizonyos típusú jogi személy individualizáló eleme lehet egyfajta jogi személy, mint társadalmi jelenség keretében, de nem egy meghatározott jogi személy. E tekintetben egyet kell érteni N.V. Kozlova, amely szerint a jogi személy szervezeti és jogi formája olyan jogi személytípusként határozható meg, amely a létrehozást, a cselekvőképesség volumenét, az irányítási eljárást, a jogok és az alapítók (résztvevők) kötelezettségei egymással és a jogi személlyel kapcsolatban<6>.
<5>Zbaratskaya L.A. Szervezeti egység a jogi személy kötelező jellemzőinek rendszerében: Szerzői kivonat. dis. ... Cand. jurid. tudományok. Vlagyivosztok, 2003. S. 7.
<6>Kozlova N.V. A jogi személy fogalma és lényege. Esszé a történelemről és az elméletről. M., 2003. S. 259.
Art. Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve 50. cikke szerint a kereskedelmi szervezetek szervezeti és jogi formáinak listája kimerítő. A nonprofit szervezetek az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve által előírt szervezeti és jogi formákon kívül a törvényben előírt egyéb formákban is létrejöhetnek, ami lehetővé teszi olyan nonprofit szervezetek létrehozását, amelyek jogi helyzete igen nem illeszkedik a jogi személyek rendszerébe. Az Oroszországi Bank szervezeti és jogi formáját a jelenlegi jogszabályok nem határozzák meg, és a tudományban is eltérő álláspontok vannak ebben a kérdésben.
Például, azt javasolják, hogy az Oroszországi Bankot olyan vállalkozás formává alakítsák, amely egyedülálló entitás, amely egyrészt különleges hatáskörrel rendelkező kormányzati szerv, másrészt állami egységes vállalkozás, azaz kereskedelmi szervezet<7>... Eközben az ilyen sajátos szervezeti és jogi forma jogi személyként - nem tulajdonosként (egységes vállalkozásként) - nem jellemző a normális, fejlett ingatlanforgalomra, és kivételt képez a törvény a piacgazdaság kialakulásának időszakában, elsősorban állami és önkormányzati (állami) tulajdonosok számára.<8>.
<7>Geyvandov Ya.A. Az Orosz Föderáció Központi Bankja: jogállása, szervezete, funkciói, hatásköre: Tankönyv. juttatás. M., 1997. S. 22.
<8>Polgári jog: 2 kötetben 1. kötet / Szerk. E.A. Sukhanov. M., 1998. S. 249.
Ezenkívül az Art. Művészet. Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve 50, 113. cikke szerint az egységes vállalkozás kereskedelmi szervezet, ezért tevékenysége fő célja a nyereség kivonása. Azonban az Art. Az "Orosz Föderáció Központi Bankjáról (Oroszország Bankja)" szóló szövetségi törvény 3. cikke kifejezetten kimondja, hogy a nyereségszerzés nem célja az Orosz Banknak, banki műveletei és tranzakciói a hatályos jogszabályok szerint nem vállalkozói természetű.
Az a nézet, miszerint a Bank of Russia egységes vállalkozás, számos történelmi előfeltételből fakad. Az RSFSR 1990. december 2-i törvénye N 394-1 "Az RSFSR (Bank of Russia) központi bankjáról" 1995-ig hatályos<9>és az Orosz Bank jegyzőkönyve, amelyet az RSFSR Legfelsőbb Tanácsának Elnökségének 1991. július 24 -i rendelete hagyott jóvá, az ingatlant a gazdasági menedzsment joga alapján a Bankhoz rendelte. Az Art. 6. részében. 6. Az 1994. november 30-i szövetségi törvény N 52-FZ "Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének első részének hatálybalépéséről"<10>felhívták a figyelmet arra, hogy a kódexnek a gazdasági menedzsment jogán és kereskedelmi szervezetként működő egységes vállalkozásokra vonatkozó normáit az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve első részének hivatalos közzététele előtt létrehozott állami vállalatokra is alkalmazni kell. , a teljes gazdasági irányítás jogán alapul. A Charta szerint az ingatlan a Gazdálkodási jog alapján az Orosz Bankhoz tartozott. A bank gyakorlatilag korlátlan hatáskörrel rendelkezett ezen ingatlan feletti rendelkezésére, és a nyereséget a pénzügyi eredményeinek mutatójaként könyvelte el, ami lehetővé tette az egységes vállalkozásnak minősítését.
<9>Az RSFSR VSND és az RSFSR fegyveres erői. 1990. N 27. Art. 356.
<10>Orosz újság. 1994. 238-239.
Az Orosz Föderáció Alkotmánya, amely rögzíti az Art. 75 az Oroszországi Bank, mint kibocsátási központ státusza, amely rábízta a rubel védelmének és stabilitásának biztosításának fő funkcióját, megváltoztatta a Bank tevékenységének értékelési kritériumait. 1995. április 24-én felülvizsgálták az RSFSR "Az RSFSR (Bank of Russia) központi bankjáról" szóló törvényét, hogy megszilárdítsák az Oroszországi Bank nem kereskedelmi státuszát, és kihirdették az Orosz Bank jegyzőkönyvét. érvénytelen<11>.
<11>Szövetségi törvény, 1995.04.26. .
Ez alapján egyet kell érteni A.I. Muranov, aki azt írja, hogy egyrészt az Oroszországi Bank Alapokmányának hiánya megakadályozza, hogy az Oroszországi Bankot egységes vállalkozásként ismerjék el. Másrészt furcsa lenne elismerni, hogy az állam a közjogi és hatalmi funkciók végrehajtását egy kereskedelmi szervezetre bízta<12>.
<12>
Sőt, az Oroszországi Bank, az Art. Az Oroszországi Bankról szóló törvény 8. cikke, ellentétben a gazdasági menedzsment jogán alapuló egységes vállalkozásokkal, csak a szövetségi törvények által meghatározott esetekben jogosult részt venni a hitelintézetek tőkéjében. Ugyanakkor az Oroszországi Bank nem jogosult más jogi személyek létrehozására egységes vállalkozás formájában, amint azt az Art. Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 114. cikke az egységes vállalkozásokról. Így nem lehet figyelembe venni az Oroszországi Bankot, amely egységes vállalkozás formájában jött létre.
N. Klein és V. Csubarov szerint az Oroszországi Bank szövetségi állami intézmény<13>... Ez a nézőpont azon a tényen alapul, hogy a Bank birtokában lévő irányítási jogkörök csak az állami hatóságokra vonatkoznak, amelyek rendszerint állami intézmények. Valóban lehetséges megadni az Orosz Banknak az állami intézmény szervezeti és jogi formáját, ha úgy ítélik meg, hogy az államhatalom végrehajtó szerve. Mindazonáltal a minisztériumok léte, amelyek az intézmények formájában a végrehajtó államhatalom struktúrájának elemei, nem lehet alapja az Oroszországi Bank, mint intézmény szervezeti és jogi formájának meghatározásához.
<13>Klein N., Chubarov V. Az Orosz Föderáció Központi Bankának jogképessége // Jog és gazdaság. 2000. N 1. S. 80.
Különösen A. Prishvina és E. Gosteva egyetértenek abban, hogy egy intézmény szervezeti és jogi formája a legalkalmasabb az Oroszországi Bank számára, és úgy vélik, hogy a "végrehajtó hatóság" és az "intézmény" kifejezések két különböző jogi ágra vonatkoznak. Az első kifejezés a közjogból származik, amely meghatározza a tekintély és az alárendeltség kapcsolatát; az "intézmény" kifejezés - már a polgári jog területéről<14>... Mindazonáltal ez a megközelítés nem teszi lehetővé a "végrehajtó hatalom" és az "intézmény" fogalmának egyenlőségét.
<14>
Ezenkívül az Oroszországi Bank állami intézményként való elismerése ellentétes az Art. 120, art. Művészet. Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 296., 298. cikke, amely biztosítja az ingatlan tulajdonosának másodlagos felelősségét az intézmény kötelezettségeiért, mivel az állam, mint az Oroszországi Bank tulajdonosa, nem vállal másodlagos felelősséget kötelezettségeiért .
Jamgyökér. Makarova azt javasolja, hogy határozzák meg az Oroszországi Bank, mint az Orosz Föderáció által a rubel stabilitásának védelme és stabilitása érdekében létrehozott, különleges alkotmányos és jogi státusszal rendelkező állami vállalat szervezeti és jogi formáját, amelyet kizárólagos kibocsátási joggal ruháztak fel. Oroszország területén, és feladatait az állami hatóságoktól függetlenül látja el<15>.
<15>
Az ilyen szervezeti és jogi forma azonban csak az Orosz Bank jegyzettömbjének különlegességét hangsúlyozza, amely abban rejlik, hogy elvileg állami intézmény, egységes vállalkozás vagy állam formájában létezhet. vállalat. De pontosan az úgynevezett Oroszországi Bank különleges státusza nem teszi lehetővé szervezeti és jogi formájának egyértelmű meghatározását.
Meg kell jegyezni, hogy a Bank of Russia sem tekinthető állami vállalatnak a következő okok miatt. Az Art. Az 1996. január 12-i szövetségi törvény N 7-FZ "A nem kereskedelmi szervezetekről" 7.1.<16>Az állami vállalat olyan nonprofit szervezet, amely nem rendelkezik tagsággal, és amelyet az Orosz Föderáció vagyoni hozzájárulás alapján hozott létre, és amelyet társadalmi, vezetői vagy egyéb társadalmilag hasznos funkciók ellátására hoztak létre. Következésképpen az állami társaság szövetségi törvény alapján jön létre, az Orosz Föderáció által az állami vállalatnak átruházott vagyon az állami vállalat tulajdona. Eközben az Art. Az Oroszországi Bankról szóló törvény 2. cikke szerint az Orosz Bank jegyzett tőkéje és egyéb vagyona szövetségi tulajdon. Az Oroszországi Bank vagyonának átruházása jogi személy tulajdonába nem megengedett.
<16>SZ RF. 1996. N 3. cikk. 145 (módosítva 11.11.1988. 10.01.06 N 18-FZ, 02.02.06 N 19-FZ).
I.V. Ershova azt javasolja, hogy a „Nem kereskedelmi szervezetekről” szóló törvényben kötelező rendelkezést írjanak elő az ingatlan tulajdonjogának állami tulajdonba történő átruházására az állami társaság megszűnésekor, vagy korrigálják az állami társaság vagyoni helyzetét, biztosítva a megőrzést. az ilyen szervezetnek átadott ingatlan állami tulajdonjogát<17>... A jelenlegi jogszabály azonban nem rendelkezik ilyen jogról. Ezenkívül az állami vállalatok formájában létrehozott jogi személyek az állami költségvetésből pénzeszközöket rendelhetnek hozzá bizonyos programok finanszírozásához, ami nem jellemző az Oroszországi Bankra, mivel az Art. Az Oroszországi Bankról szóló törvény 2. § -a szerint költségeit saját bevételei terhére hajtja végre.
<17>Ershova I.V. A gazdasági forgalomban lévő állami tulajdon jogi rendszere: elméleti alapok és javítási módok: Szerzői kivonat. dis. ... doktor. jurid. tudományok. M., 2001. S. 8.
A világ számos országában különleges státuszt rendelnek a bankok egy speciális kategóriájához - a közjogi bankokhoz. Ausztria és Németország jogszabályai szerint például a bankok kereskedelmi és állami részekre oszlanak. A.G. Bratko azt javasolja, hogy Oroszországban alkalmazzák a megadott osztályozást.<18>... E.A. Sukhanov azt írja, hogy a közjogi jogi személyek abban különböznek a magánjogi szokásos jogi személyektől, hogy közjogi (általában közigazgatási, hatalmi-közigazgatási) aktus alapján jönnek létre, és tevékenységükben közéleti (köz) célokat követnek, valamint rendelkezik bizonyos felhatalmazással. Jogi státuszukat a közjogi normák szabályozzák, nem a magánjog, de a vagyonforgalom alanyaként egyenrangúak a magánjogi jogi személyekkel<19>.
<18>
<19>Polgári jog / Szerk. E.A. Sukhanov. T. 1. P. 232.
A Bank of Russia jogi státusza, amely magában foglalja a bankrendszer kezelésének jogkörét, összhangban van az E.A. Sukhanov a közjogi jogi személy jelei. Oroszország azonban nem rendelkezik közjogi jogalany státusszal, ami az orosz joggyakorlat jelentős hiányossága általában, ami nagyon jelentős hatással van a ténylegesen ezt az állapotot birtokló Oroszország Bank státuszának problémáira . Az önkormányzati bankok közelednek ehhez az állapothoz, az Orosz Föderáció kormányának úgynevezett engedélyezett bankjai, az Orosz Föderáció Állami Vámbizottsága stb.<20>.
<20>Oleinik O.M. A bankjog elméleti alapjai (polgári és gazdasági és jogi vonatkozások): Szerzői kivonat. dis. ... doktor. jurid. tudományok. M., 1998. S. 10-24.
A vállalati jogszabályok fejlesztésének koncepciója a 2008 -ig tartó időszakra<21>megjegyzendő, hogy ma az orosz gyakorlatban léteznek olyan jogi személyek, amelyek nem illeszkednek a kereskedelmi vagy nem kereskedelmi szervezetek létező formáihoz, például az Orosz Föderáció Központi Bankjához.<22>... M.V. Dmitrieva és I. V. Nevzorov úgy véli, hogy a Koncepció szerzőinek fenti következtetése megalapozatlan és közvetlenül ellentmond a hatályos jogszabályoknak.<23>... S.A. Golubev<24>, M.V. Dmitrieva és I. V. Nyevzorov<25>azzal érvelnek, hogy a jogi személy nemzetsége és típusa az Oroszországi Bank esetében egybeesett. A tudósokat az a tény vezérli, hogy a jogi személyek egységes állami nyilvántartásában az Oroszországi Bankot az "Orosz Föderáció Központi Bankja" -nak nevezik (OGRN 1037700013020). M.V. Dmitrieva és I. V. Nevzorov írja: az Art. Elemzésének eredményeként következtetés vonható le az Orosz Bank, mint jogi személy szervezeti és jogi formájáról. Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 50. cikke. Az a tény alapján, hogy ez a cikk a nonprofit szervezetek nem teljes listáját tartalmazza, és jelzi, hogy nonprofit szervezetek létrehozhatók a törvény által előírt formákban, a szó szerinti értelmezés eredményeként a következő következtetésre jutnak: Az Orosz Föderáció Központi Bankja egy nonprofit szervezet, amelynek jogi formája a "Bank of Russia", és ez az egyetlen példa arra, hogy hasonló formát hoztak létre hazánkban hasonló formában<26>.
<21>
<22>Példaként a Oroszországi Bankot említik. Ezenkívül meg kell jegyezni, hogy az állami vállalatok ilyen szerkezete nem illeszkedik jól a jogi személyekre vonatkozó jogszabályok általános logikájához.
<23>Dmitrieva M.V., Nevzorov I.V. A vállalati jogszabályok tervezett reformjának kérdéséről // Zakon. 2006. N 9.P.39.
<24>Interjú S.A. Golubev // SPS "Garant".
<25>Dmitrieva M.V., Nevzorov I.V. Rendelet. Op. 39. o.
<26>Ugyanazon a helyen.
Ugyanakkor a jogi személy „típusa” és „szervezeti és jogi formája” fogalmának értelmezése, valamint a nonprofit szervezetekről szóló törvény II. , lehetővé teszik a szervezeti és jogi formák által biztosított szövetségi törvényben létrehozott korlátlan számú jogi személy létrehozását és működését.
Javasolta: M.V. Dmitrieva és I. V. A nevzorov -féle megközelítés lehetővé teszi az állítást: bizonyos számú jogi személy hozható létre szervezeti és jogi formában "Bank of Russia" néven, de ez ellentmond például az Art. Az Orosz Föderáció Alkotmányának 75. cikke, amely előírja, hogy a pénzkibocsátást kizárólag az Orosz Föderáció Központi Bankja végzi.
Úgy tűnik, hogy a jogalkotó, miután rendelkezett az Art. Értelmében az Orosz Föderáció Alkotmányának 75. cikke szerint "a rubel védelme és stabilitása az Orosz Föderáció Központi Bankának fő feladata", nem jelent korlátlan számú jogi személyt ", szervezeti és jogi formában. a "Bank of Russia" név, amint azt Dmitri Dmitrijva és IV Nyevzorov jelezte, de egy meghatározott jogi személy, amely az "Orosz Bankról" szóló törvény alapján jár el.
Így M.V. Dmitrieva és I. V. Nevzorov nem tud megegyezni az Oroszországi Bank szervezeti és jogi formájáról. Érdekes azonban e szerzők által kifejtett álláspont, miszerint az Oroszországi Bank az egyetlen példa arra, hogy hazánkban hasonló formában jött létre jogi személy. Az Orosz Bank Központ jogi személyiségének szervezeti és jogi formája nincs jogilag meghatározva, és a hatályos jogszabályok nem tartalmazzák a jogi személy szervezeti és jogi formáját, amely megfelelne az Oroszországi Bank különleges jogállásának. Eközben az Oroszországi Központ a törvény alanya, közjogi célból eljáró és közjogi hatáskörrel rendelkező jogi személy. Így a szervezeti és jogi forma egyfajta homogén jogi személy. Mivel az Oroszországi Bank szervezeti formája az egyetlen a maga nemében, és nem hozhat létre típust, nincs szervezeti és jogi forma. Az a tény, hogy az Oroszországi Bank szervezeti és jogi formáját nem határozták meg, nem leküzdhetetlen akadálya a működésének. Ezenkívül az Oroszországi Bank jogi személyiséggel rendelkezik, ezért továbbra is a jogi személyek rendszerének része, anélkül, hogy jogi szervezeti formával rendelkezne. Az Oroszországi Bankot bejegyezték az állami nyilvántartásba, ami azt jelzi, hogy az állam elismeri jogi személyiségét. Következésképpen az ilyen jogi személy egyfajta jogi személy része. Ugyanakkor az Orosz Központi Bank jogi személy státusszal rendelkezik, amely jelentős jellemzőkkel rendelkezik, különösen a bankrendszer irányításának közjogi kompetenciájával, amely nem teszi lehetővé az azonos jogi személyek létrehozását. állapotot, és hozzon létre egy típust, nemhogy egy típust. A fentiek lehetővé teszik, hogy állítsuk: ha egy jogi személy létezik a fajon kívül, és egyedülálló a maga nemében, akkor szervezeti és jogi forma nélkül is létezhet. Ezenkívül a jelenlegi orosz jogszabályok és doktrína nem különíti el a szervezeti és jogi formát, mint a jogi személy lényeges jellemzőjét.
Így az Oroszországi Bank egyedülálló jogi személy, mivel az Orosz Föderáció alkotmánya feltételezi, hogy csak egy központi bank létezik az országban. Következésképpen az Oroszországi Banknak nincs szervezeti és jogi formája.
Bratko A.G. A Bank of Russia jogi szabályozása // www.bratko.study/poststudient/element.php?ID=1157.
Geyvandov Ya.A. Az Orosz Föderáció Központi Bankja: jogállása, szervezete, funkciói, hatásköre: Tankönyv. juttatás. M., 1997.
Geyvandov Ya.A. Az Egyesült Királyság bankrendszerének jogi szabályozásának jellemzői // Állam és jog. 2001. N 9.
Polgári jog: 2 kötetben 1. kötet / Szerk. E.A. Sukhanov. M., 1998.
Dmitrieva M.V., Nevzorov I.V. A vállalati jogszabályok tervezett reformjának kérdéséről // Zakon. 2006. N 9.
Ershova I.V. A gazdasági forgalomban lévő állami tulajdon jogi rendszere: elméleti alapok és javítási módok: Szerzői kivonat. dis. ... doktor. jurid. tudományok. M., 2001.
Klein N., Chubarov V. Az Orosz Föderáció Központi Bankának jogképessége // Jog és gazdaság. 2000. N 1.
Kozlova N.V. A jogi személy fogalma és lényege. Esszé a történelemről és az elméletről. M., 2003.
A vállalati jogszabályok fejlesztésének koncepciója a 2008 -ig tartó időszakra // http://www.bumprom.ru/im/files/123_fname.doc.
Kormosh Yu.I. Németország bankrendszere // Gazdaság és jog. 1999. N 7-8.
Kosov G. Az amerikai bankrendszer // Banking Review. 1997. 6. (12).
Makarova Ya.M. Az Orosz Föderáció Központi Bankának mint jogi személynek a jogállásával kapcsolatos problémák: Szerzői kivonat. dis. ... Cand. jurid. tudományok. M., 2001.
Muranov A.I. Az Orosz Föderációnak az Orosz Föderáció Központi Bankjához rendelt és külföldön található tulajdona // Moscow Journal of International Law. 2000. N 6.
Oleinik O.M. A bankjog elméleti alapjai (polgári és gazdasági és jogi vonatkozások): Szerzői kivonat. dis. ... doktor. jurid. tudományok. M., 1998.
Prishvin A., Gosteva E. Féktelen Központi Bank // www.itogi.ru/paper2000.nsf/Article/itogi_2000_10_20_152404.html.
Ryzhkova E.A. A frankzóna központi bankjainak jogállásának jellemzői // Banktörvény. 2005. N 2.
A gazdasági struktúrák kialakításában rendkívül fontos szerepet játszik a vállalkozások, szervezetek és a lakosság számára nyújtott pénzügyi és hitelszolgáltatások megszervezése, a hitelrendszer működése. Nem csak a pénzeszközök időben történő beérkezése az egyes gazdasági egységekhez, hanem az ország egészének gazdasági fejlődésének üteme is függ a hitel- és pénzügyi mechanizmus hatékonyságától és zavartalan működésétől. Ugyanakkor a hitelrendszer és a hitelüzletág alakulását teljes mértékben az ország gazdasági helyzete, az uralkodó irányítási formák és mechanizmusok határozzák meg. A nemzetgazdaság történelmi és gazdasági fejlődésének minden szakaszának megvan a saját hitelszervezeti szerveződése, saját hitelrendszer -struktúrája, amely kielégíti a gazdaság egyes kapcsolataira vonatkozó hitel- és pénzügyi szolgáltatások megfelelő igényeit.
A hitelrendszer működési mechanizmusa folyamatosan változik a szervezeti felépítésének, a hitelezési műveletek szervezeti és jogi formáinak, a hitelezési formáknak és módszereknek, valamint a hitel- és elszámolási kapcsolatoknak a változása következtében. A hitelintézetek különböző szintjeinek megkülönböztetésének fő kritériuma ebben az esetben az egyes intézmények funkcionális specializációja.
A hitelrendszert banki és egyéb hitelintézetek, szervezeti jogi formák és a hitelműveletek végrehajtásának megközelítése jellemzi. A hitelviszonyok szervezésének két fő alrendszere van: a banki és nem banki (vagy az úgynevezett "bankközeli", "kvázi-banki") intézmények keretein belül. Ennek megfelelően a hitelrendszer két fő láncszeme jön létre: a banki és a parabanking intézmények, amelyek a bank- és parabankingrendszert alkotják. Az elsőt bankok és más banki típusú intézmények (például nyilvántartóházak), a másodikat speciális hitel-, pénzügyi és postai takarékintézetek képviselik. Klasszikus banki műveletek - pénzeszközök vonzása az elszámoló (folyó) számlákhoz és a lekötött betétekhez, felhalmozott pénzeszközök biztosítása a kölcsönhöz fizetési, lejárati, törlesztési és elszámolási feltételek mellett, jelenleg a banki műveletek köre jelentősen bővült, a hagyományosan banki és kvázi-banki műveletek, és ennek megfelelően a bankok és a parabankok működése közötti határvonal.
A speciális hitel- és pénzintézeteket (SCFI) vagy a parabanki intézményeket megkülönbözteti az, hogy vagy bizonyos típusú ügyfelek kiszolgálására, vagy főként egy vagy két típusú szolgáltatás nyújtására irányulnak. Tevékenységük többnyire a piac egy kis szegmensének kiszolgálására, és általában szolgáltatásnyújtásra irányul egy adott ügyfélkör számára (például faktoring szolgáltatások).
Az SCFI speciális típusai a postai megtakarítási intézmények, amelyek a postai megtakarítási rendszert alkotják. Ennek a rendszernek az egyik legfontosabb és legrégebbi eleme a postai takarékpénztárak, amelyek történelmileg állami intézményekként jelentek meg, hogy a kisbetétesek pénzeszközeit vonzzák. A postai takarékintézetek a postahivatalokon keresztül halmozzák fel a lakosság betéteit, fogadnak és bocsátanak ki pénzt. A közelmúltban a legtöbb országban egyre gyakoribbá válnak a bankokra jellemző postai megtakarítási intézmények hitel- és elszámolási műveletei, valamint a határok a banki jogszabályok és a pénzügyi jogszabályok más területei között a tevékenység tárgyát és a a különböző hitelintézetek egyre homályosabbak.
Attól függően, hogy milyen szigorúan szabályozzák és engedélyezik a banki tevékenységeket, kétféle hitelszervezet létezik. Először is, a speciális hitelezés, amikor kemény határ van a bankok és a parabankok műveletei között, tiltásokat és korlátozásokat vezetnek be a bankok számára a kvázi banki műveletek végrehajtására, és az SCFI "klasszikus" banki funkcióinak végrehajtása nem megengedett . Másodszor, ez egy univerzális hitelüzletág, amely lehetővé teszi szinte minden típusú hitelintézet számára, hogy különböző típusú hitel- és pénzügyi szolgáltatásokat nyújtson (bár néhány mennyiségi korlátozás megállapítható). Azokban az országokban, ahol a hitel egyetemessé tételét gyakorolják, a műveletek és a hitelrendszer egyes kapcsolatainak specializációja közötti határok elmosódottabbak.
A hitelrendszernek, mint a nemzetgazdaság bármely ágának, megfelelő kapcsolatszervezésre, alkotóelemeinek hierarchikus felépítésére van szüksége: egy központi irányítási kapcsolat és az alacsonyabb (funkcionális) szervek kiosztására. Ezen intézmények tevékenységeinek összehangolása érdekében az irányító testületnek felügyelnie kell a hitelintézetek működését, elemeznie kell tevékenységüket, és a rendelkezésre álló befolyásoló eszközök révén a megfelelő irányba kell irányítania őket, hogy biztosítsa a hitelintézetek zavartalan és megbízható működését. hitelrendszer, a hitel- és elszámolási szolgáltatások hatékonysága a gazdasági forgalom szempontjából.
A funkcionális specializációnak, az egyes gazdasági egységeknek nyújtott hitel- és pénzügyi szolgáltatások mennyiségének és számának megfelelően a hitelrendszer magja a bankrendszer, amely a gazdasági forgalom hitel- és pénzügyi kiszolgálásának fő terhét viseli, valamint a Központi (kibocsátás) bank, amely ellátja a gazdaság számára a hitel- és elszámolási és pénzügyi szolgáltatások szervezésének folyamatait.
A Központi Bank azonban közvetlen és azonnali befolyásolási és szabályozási, ellenőrzési és felügyeleti funkciókat lát el csak a banki intézményekkel, valamint más, tisztán banki műveletekre szakosodott és a Központi Banktól kapott engedéllyel rendelkező intézmények vonatkozásában. A Központi Bank és intézményei csak bizonyos esetekben lehetnek közvetlen hatással a hitelrendszer fennmaradó kapcsolataira, és a legtöbb esetben csak közvetett hatások, amelyek a hitel- és pénzügyi tranzakciók, a hitel- és szolgáltatások piaca.
Ezenkívül a szakosodott hitel- és pénzintézeteket kettős alárendeltség jellemzi: egyrészt a hitel- és elszámolási műveletek végrehajtásához kötődve kénytelenek a Központi Bank vonatkozó követelményeitől vezérelni; másrészről a pénzügyi, biztosítási, befektetési vagy egyéb műveletekre szakosodott SCFI -k az illetékes osztályok szabályozási intézkedéseinek hatálya alá tartoznak.
Így a hitelrendszer alsó láncszemei kettős, hármas alárendeltségben lehetnek. És gyakran előfordul, hogy az egyik osztály szabályozási, kötelező követelményei ellentmondanak egy másik osztály utasításainak, ami lehetővé teszi a hitelintézetek számára a manőverezést a kedvezőbb szabályozási irányelvek alkalmazásával.
A felső, a vezetőség és az alacsonyabb szintek közötti erős kapcsolatok és kapcsolatok kialakításához e kommunikáció stabil csatornáival kell rendelkezni, megfelelő „átviteli mechanizmussal”, amely lehetővé teszi a „felül” meghozott döntések időben történő és hatékony kézbesítését az alsó szintre. szintek. A Központi Bank ilyen irányítói és tevékenységei lehetnek a regionális intézményei, és szükség esetén a Központi Bank által speciálisan kijelölt és engedélyezett intézmények.
A Központi Bank szabályozási intézkedéseinek hatékonyságának és hatékonyságának növelése érdekében a banki és a parabanki rendszereket a szektorokra osztják, amelyek a funkcionalitás szempontjából hasonló intézményeket foglalnak magukban. Például a földbankok szektora, a fogyasztási hitelek szektora, a lízingcégek szektora stb. Az ilyen széttagoltság fő célja, hogy differenciált szabályozási eljárásokat és szabályokat hozzon létre a műveletek szervezésének sajátosságaitól és egy adott szektor intézményeinek tevékenységétől függően. A Központi Bank politikájának fő irányainak végrehajtása érdekében az utóbbi kijelöli az érintett szektor Központi Intézetét, és felhatalmazza azt a szabályozási és ellenőrzési tevékenységek megszervezésére. Ha túl sok intézmény van az ágazatban (például az Egyesült Államokban körülbelül 17 ezer intézmény van a kereskedelmi banki szektorban), akkor több előnyben részesített bank is kijelölhető ezen funkciók ellátására, amelyek összetétele és száma a Központi Bank belátása szerint módosult.
Az alárendelt hitelintézetektől függően, a banki jogszabályok és a hitelrendszer hierarchikus felépítése szerint a bankrendszer kiépítésének két fő típusa különböztethető meg: egy- és kétszintű.
Az egyszintű bankrendszer feltételezi a bankok közötti horizontális kapcsolatok túlsúlyát, működésük és funkcióik egyetemességét. Az egyszintű bankrendszer keretein belül minden hitelintézet, beleértve a Központi Bankot is, azonos hierarchikus szinten van, és hasonló funkciókat lát el az ügyfélkör hitel- és elszámolási szolgáltatásaival kapcsolatban. Ez az építési elv főként azokra az országokra jellemző, amelyek gazdasági fejlettsége nem fejlett, és a totalitárius, közigazgatási parancsnokságokkal rendelkező országokra.
A kétszintű bankrendszer a bankok közötti kapcsolatok kiépítésén alapul két síkban: függőlegesen és vízszintesen. Függőlegesen - az alárendeltségi kapcsolatok a Központi Bank, mint vezető, irányító központ és a helyi zbeni - kereskedelmi és szakosodott bankok között; horizontálisan - egyenlő partnerség kapcsolatai a különböző alulról jövő szintek között. Ugyanakkor elkülönülnek a gazdaság kiszolgálásával kapcsolatos adminisztratív és operatív funkciók.
Az egyszintű bankrendszerrel összefüggésben a monetáris szabályozást és a gazdaság fizetési eszközeinek számát korlátozó intézkedéseket a készpénzes tranzakciók szigorú korlátozásaira és a vállalkozások, szervezetek és bankok nem készpénzben lévő pénzeszközeinek központosított újraelosztására korlátozták. bankrendszer az ország egyetlen állami hitelalapja keretében. A bankok tevékenységének irányítására szolgáló funkciók nem léteztek, mivel minden hitel- és pénzügyi művelet gyakorlatilag egy bankban összpontosult, egyetlen irányítóközponttal (a Szovjetunió Állami Bankjának központi irodája és annak irodái (osztályai)) ), sőt, két nagy "fiókjában" - a Stroybankban és a Vneshtorgbankban.
A gazdasági menedzsment és menedzsment módszerekre való áttérés a 80-as évek közepén, a piaci struktúrák kialakulására való orientáció feltárta az egyszintű bankrendszer sebezhetőségét és hiányosságait az új körülmények között. A vállalkozások és szervezetek hatékony munkájának megszervezése érdekében az új gazdasági körülmények között a következőkre volt szükség: alapvetően eltérő megközelítések a hitelkezelési rendszerhez és a gazdasági tevékenységek banki kiszolgálására szolgáló mechanizmus kiépítése, a gazdálkodási módszerek használata a vállalkozások és a bankok tevékenysége; a bankok és ügyfeleik közötti kapcsolatrendszer átalakítása, valamint a bankrendszeren belül - az egyes kapcsolatok között.
Általában központi bankok, jogosultak a bankjegyek forgalomba bocsátására. Különböző országokban népi, nemzeti, tartaléknak nevezik őket. A Szovjetunióban az ország központi bankjának feladatait a Szovjetunió Állami Bankja látta el. Azoknak a bankoknak a fő feladata, amelyek csak a bankok között látják el a monetáris javak központi kereskedésének funkcióit, és nem lépnek közvetlenül kapcsolatba az egyes gazdasági egységekkel, a bankrendszer kibocsátási hitel- és elszámolási tevékenységének irányítása. Ezek nem kereskedelmi szervezetek és nem kormányzati szervek a szó hagyományos értelmében.
Az ágazati és regionális bankok specializációjának foka, eszközeik és kötelezettségeik kialakításának sajátosságai nagymértékben függenek tevékenységeik körétől, valamint a bankok gazdasági tevékenységének megszervezésének sajátosságaival kapcsolatos különbségektől. ágazati ügyfélkör, szezonális és egyéb ingadozások a termelési folyamatban.
Még nagyobb mértékű részletesség, a banktípusok differenciálása, attól függően, hogy az adott típusú ügyfélkör kiszolgálására szakosodott -e, hazánkra és néhány más országra is jellemző. Az ilyen jelenség, mint a tőzsde- és biztosítóbankok létrehozása azonban nagymértékben összefügg hazánk gazdasági fejlődésének sajátosságaival, nevezetesen a biztosítási és tőzsdei üzlet fellendülésének jelenségével, amely meghatározta a koncentrált bankok megjelenésének lehetőségét kizárólag a tőzsdei vagy biztosítási struktúrák működésének kiszolgálásáról. Ugyanakkor gyakoribb jelenség az ilyen bankok létrehozása, mint a szövetkezeti, közösségi.
Hazánkban a 80 -as évek végén minden egyetemes típusú bank kereskedelmi és szövetkezeti részre oszlott. A fő különbség e két típusú bank között az alaptőke minimális összege volt: szövetkezet esetében - 0,5 millió rubel; kereskedelmi - 5 millió rubel. Ezt követően a bankok megjelölt mesterséges felosztását, az eredetileg bejelentett alaptőke -nagyságtól és nem a tevékenység sajátosságaitól függően, felszámolták, és a valóban együttműködőként létrehozott és ezt a nevet megtartó bankok megszerezték és megszilárdították a megfelelő irányvonalat .
A szövetkezeti bank szervezetének és tevékenységének célja a szövetkezet fejlődésének, valamint hitel- és pénzügyi szolgáltatásainak elősegítése. A szövetkezetek a szövetkezeti bank résztvevői, ill. A passzív műveletek végrehajtásának sajátossága, hogy a hagyományosak mellett különleges célú tartalékalapok is jelen vannak. Az aktív műveletek között megkülönböztethetők a rövid és középtávú hitelek, többek között speciális alapok révén; számviteli és faktoring műveletek; bizalmi műveletek, értékek tárolása, lízing és részvényügyletek. Sőt, a szövetkezeti bankokra jellemző az a gyakorlat, hogy elsősorban pénzügyi és anyagi értékek biztonsága ellenében adnak ki hitelt.
A kommunális bankok vagy a helyi gazdaságot kiszolgáló bankok létrehozása és működése néhány országban elterjedt. A kommunális (önkormányzati) bankok létrehozásának célja a fejlődés előmozdítása, valamint hitel- és pénzügyi szolgáltatások nyújtása a helyi gazdaság számára. E bankok alapítói és résztvevői lehetnek helyi hatóságok, osztályok, állami szervezetek, biztosítótársaságok és bankok, azaz azokat a szervezeteket, amelyek leginkább érdekeltek a helyi infrastruktúra fejlesztésében, és amelyek üzleti tevékenysége nagymértékben függ ettől.
A kommunális bankok fő tevékenységi körei a közüzemek, a helyi vállalkozások és szervezetek hitelezése, valamint az egyéni építés, azaz a normál banki gyakorlat szempontjából nagy kockázatú tevékenységek. Ez a körülmény magyarázza a kommunális bankok eszközeinek és kötelezettségeinek kialakítására vonatkozó különleges eljárást: a nyereségből a tartalékalapokba történő levonások növelése; kölcsönzött pénzeszközök vonzása kötvények és egyéb, különleges szankciókkal sújtott kölcsönök kibocsátásával (külön engedély); a biztosítékkötelezettség (a legtöbb esetben) és a közüzemi építésre kiállított hitelek célzása. A következő típusú biztosítékokat vagy egyéb biztosítékokat gyakorolják: az üzleti egységek potenciális bevétele (és gyakran saját kontrollerek, felhatalmazott vezetők kinevezésével); lehetséges helyi adóbevételek; földbirtokok és épületek jelzálogjogát.
Ugyanilyen fontos jellemzője a kommunális bankok tevékenységének az állami előirányzatok és a speciális alapok kötelezettségeinek meglehetősen jelentős részesedése. Vannak korlátozások a hosszú távú hitelezési műveletek végrehajtására, például a bank által kibocsátott hosszú lejáratú hitelek mennyiségének, a hosszú lejáratú betétek-ügyfelek és a bank tőkéjének 50% -a korlátozásának formájában.
A parabanki rendszer intézményei közül a hitelintézetek közé tartozik a zálogház, a hitelszövetkezet, a társaság és a szakszervezet.
Zálogházak hitelintézetek, amelyek ingósággal biztosított kölcsönöket bocsátanak ki. Történelmileg a zálogházak uzsorás hitelként működő magánvállalkozásokként jöttek létre. Sok országban az állam az uzsora elleni küzdelemre tett kísérleteiben hajlamos volt a zálogházak kimondására, "állam" jelleget kölcsönözve nekik. Ugyanakkor az állam részesedése és részvételi formája a tőkeképzésben és a zálogházak tevékenységében eltérő. A legtöbb esetben a zálogházak tevékenységei feletti állami ellenőrzés gyakorlása érdekében azokat bármely olyan állami struktúra alatt hozzák létre, amely (bizonyos időtartamra) kinevezi a zálogház vezetőjét. Attól függően, hogy az állam és a magántőke részt vesz -e a zálogházak tevékenységében, megkülönböztetnek állami és kommunális, valamint magán- és vegyes típusokat (mind a magán-, mind az állami tőke részvételével).
A zálogházak ingó vagyontárgyak, köztük nemesfémek és kövek zálogjogával biztosított fogyasztási hitelekre szakosodtak (általában az értékpapírok kivételével). A hiteleket főleg rövid lejáratú (legfeljebb 3 hónapos) időszakra bocsátják ki, a zálogjoggal terhelt ingatlan értékének 50–80% -ában. A biztosítékkal biztosított kölcsönökkel együtt a vevői értéktárgyak tárolására is sor kerül, valamint a zálogtárgyak jutalékos értékesítése. Ez a műveletsor határozza meg a zálogházak szervezeti felépítésének sajátosságait: a fiókok és osztályok mellett a nagy zálogházaknak raktárak és üzletek hálózata is lehet.
A hitelműveletek szervezésének sajátossága, hogy nincs ügyféllel kötött hitelszerződés és zálogkötelezettség. Biztosított kölcsön kibocsátásakor az ügyfél biztonsági jegyet (vagy más, a zálogjogot és a kölcsön kiállítását igazoló dokumentumot) kap a tulajdonosnak, és regisztrációs számmal rendelkezik a regisztrációs naplóban, amely jelzi a a hitelfelvevő adatait és az ügylet fő feltételeit. A legtöbb hitelügylet türelmi időszakot ír elő, csak ezt követően lehet eladni a zálogba adott ingatlant.
Hitelszövetkezetek Hitelszövetkezeteket szerveznek -e egyes személycsoportok vagy kis hitelintézetek. Ezek két fő típusból állhatnak: 1) magánszemélyek csoportja szervezi szakmai vagy területi alapon, rövid távú fogyasztási hitel nyújtása érdekében; 2) számos független hitelszövetkezet önkéntes társulása formájában, például takarékszövetkezetek, kölcsönös hitelszövetkezetek, szövetkezetek stb. A hitelszövetkezetek tőkéjét úgy fizetik ki, hogy fizetnek a részvényekért, tagjaik időszakos befizetéseiért, és lime -t bocsátanak ki. A fő műveletek a következők: betétek vonzása; kölcsönök kibocsátása; tagjainak biztosított kölcsönök biztosítása, számlák elszámolása; kereskedelmi és közvetítői és megbízási műveletek; tanácsadó és könyvvizsgálói szolgáltatások tagjai számára.
Kölcsönös Hitelszövetkezetek(OVK) a kis- és középvállalkozásokat kiszolgáló kereskedelmi bankokhoz hasonló jellegű hitelintézet. A forradalom előtti Oroszországban voltak a legelterjedtebbek, különféle típusú hitel- és elszámolási szolgáltatásokat nyújtottak magániparosoknak és kereskedőknek. Az UWC tagjai lehetnek magánszemélyek és jogi személyek is, amelyek a belépési díjak terhére képezik a társaság tőkéjét. Az UWC tagságra való felvételi eljárásnak megvannak a sajátosságai: a felvételi bizottság (bizottság) értékeli a jelentkező hitelképességét; elemzi a belépő által nyújtott garanciákat vagy kezességeket; átveszi és értékeli a biztosítékként elzálogosított ingatlant; meghatározza a számára nyitható hitel maximális megengedett összegét.
A csatlakozáskor az UWC minden tagja hozzájárul a számára megnyitott kölcsön bizonyos százalékához (például 10-30%-ához) részvény-hozzájárulásának kifizetéséül; vállalja, hogy felelősséggel tartozik a társadalommal szemben fennálló személyes tartozásaiért, valamint az UWC működéséért a számára nyitott kölcsön összegével megegyező összegben. Az UWC döntése alapján egyes tagjai növelhetik a tagdíjat, anélkül, hogy a számára nyitott kölcsön összegét megváltoztatnák. Az UWC -ből való visszavonulása után résztvevője először a tőketartozás összegét fizeti ki (a társaságnak járó kamat megfizetésével); másodszor, a vállalat veszteségeinek a rá háruló része, ha van ilyen. Ezt követően a nyugdíjas személynek visszaadják belépési díját és a zálogjoggal rendelkező ingatlant.
Hitel partnerségek hitel- és elszámolási szolgáltatások céljából jönnek létre tagjaik számára: szövetkezetek, kölcsönző vállalkozások, kis- és középvállalkozások, magánszemélyek. A hitelszövetkezetek tőkéje a részvények megvásárlásával és a kötelező belépési díj megfizetésével jön létre, amely nyugdíjba vonuláskor nem téríthető vissza. A fő passzív műveletek a betétek vonzása és a hitelek elhelyezése; aktív - kölcsön-, jutalék-, kereskedelmi és közvetítői műveletek.
Egyfajta hitelszövetkezet - mezőgazdasági hiteltársadalom(USC), amelynek alapítói a központi fiókok, kereskedelmi és szakosodott bankok, kormányzati szervek, magánszemélyek és jogi személyek. A fő tevékenységi terület a mezőgazdaságban nyújtott segítségnyújtás, hitel- és elszámolási szolgáltatások, berendezések, állatok, vetőmagok, műtrágyák, talajjavítási és egyéb munkák beszerzésének költségeinek jóváírása, stb. Az USC ügyfelei parasztgazdaságok, gazdák, mint pl. valamint a mezőgazdasági vállalkozások. Alapműveletek: rövid és középtávú hitelek és betétek elfogadása, közvetítői tevékenység. Az USC tevékenységének megszervezésének sajátosságai jelentős adókedvezményekben rejlenek: az USC -k mentesek a jövedelemadó megfizetése alól, részvényeseik pedig jogosultak adókedvezményekre vagy halasztott adófizetésre.
A tevékenységek szervezeti formájától függően a bankok egység-, részvény- és részvénytársaságokra oszlanak.
Egységes bankok olyan formációk, amelyek autokrácián és egyszemélyes vezetésen alapulnak, és amelynek egyetlen tulajdonosa van az állam személyében vagy egy magánszemély.
Ossza meg a bankokat különböző magánszemélyek és jogi személyek kollektív, saját tőkéből való részvétele alapján saját tőkéjük kialakításában. Két fő típusuk lehet: partnerség és részvénytársaság.
Mint tudják, a következő típusú üzleti partnerségek léteznek: teljes partnerség; korlátozott partnerség; korlátolt felelősségű társaság, beleértve a külföldi tőke részvételét közös vállalatok formájában; partnerség további felelősséggel; részvénytársaság betéti társaság és részvénytársaság.
A partnerség a vállalkozások és szervezetek (valamint a polgárok) társulása, amely megállapodás alapján épül fel, és a résztvevők vagyonának egy része alapján egyesül a tagság alapján, annak érdekében, közös gazdasági tevékenységek végzésére és nyereségre.
Ami a bizonyos típusú partnerségek közötti különbségeket illeti, azok a résztvevők különböző jogaiból, kötelezettségeiből és felelősségéből állnak. A közkereseti társaságok résztvevői korlátlan egyetemleges felelősséggel tartoznak a társaság minden kötelezettségéért és tartozásáért. A korlátolt felelősségű társaságok közé tartoznak az "általános partnerek", akik korlátlan egyetemleges felelősséggel tartoznak a társasági tartozásokért, és a közreműködők, akik csak a hozzájárulásuk (hozzájárulásuk) erejéig felelősek a társasági tartozásokért.
A korlátolt felelősségű társaság részvényesei a társasági kötelezettségekért csak a törvényes alapba történő hozzájárulásuk összegében felelnek, a társulás részvevői pedig további felelősséggel (ezen összegek hiánya esetén, azaz a törvényi alap) - a hozzájuk tartozó további ingatlanok olyan összegben, amely többszörös hozzájárulást tesz a partnerség alaptőkéjébe. Ugyanakkor a kiegészítő felelősség korlátozó összegét az alapító okiratokban is előírhatják.
A törvényes alap létrehozásának ilyen "kollektív" elvével összhangban egy partnerség tevékenységeinek irányítási rendszerét is kiépítik. Demokratikus alapon hajtják végre - egy tanács vagy egy testület, amely tagokból (részvényesek) vagy képviselőikből áll, valamint egy ügyvezető testület, amelyet az ügyvezetés vagy az igazgató képvisel.
Az alapító okiratokban a partnerség létrehozásában megállapodó felek saját belátásuk szerint megállapíthatják az egyes tisztviselők és vezetők kinevezésének (vagy megválasztásának) sorrendjét, prioritását, hatáskörét és feltételeit.
A társulások nagyon gyakori típusa a részvénytársaság betéti társaság, amelynek alaptőkéje részvényekre oszlik. Ugyanakkor a részvénytársaság betéti társaság alapítói egy vagy több "közkereseti társaság", akik korlátlan egyetemleges felelősséggel tartoznak a társaság tartozásaiért és kötelezettségeiért. A részvénytársaság betéti társaság többi résztvevője - a befektetők részvényesi státusszal rendelkeznek, és felelősek a veszteségekért a társasági tulajdonhoz való hozzájárulásuk keretein belül.
A befektetők (részvényesek) a partnerség lebonyolítását a teljes jogú résztvevőkre bízzák, és ők maguk nem vesznek részt az irányítási folyamatban. Általában a közreműködők száma nem lehet kevesebb bűnnél. A befektetők részvételének összesített összegét a részvénytársaság alapító okiratában határozzák meg. A befektetőket általában "hangtalan", gyakran nagyon nagy névértékű részvények vásárlása formájában vonzzák, amelyek közül néhány előnyben részesíthető.
Jelenleg a gazdasági gyakorlatban megjelent a részvénytársaságok speciális típusa - az állami szervezetek, amelyek "hangtalan" részvényeket bocsátanak ki további források (többségükben a munkaerő -kollektíva részvényei) bevonása céljából. Ugyanakkor a tulajdonosi forma nem változik - az állam marad a tulajdonos.
A munkaerő -kollektíva részvényesei gyakorlatilag kölcsönöznek bizonyos projektek megvalósításához, anélkül, hogy tulajdonosok lettek volna, a megvásárolt részvények összegében. Ebben az esetben az általuk megvásárolt részvények lényegében igazolások, bizonyítványok bizonyos összegű hozzájárulásukról és további bevételhez (még a nyereség egy részéhez sem) fűződő jog, mivel a társaság részvényeiből származó jövedelem (osztalék) kifizetése munkaerő -kollektívát a béralap rovására végzik). Ezenkívül a tanúsítvány (részvény) érvényességi idejét gyakran meghatározzák - 5 és 25 év között.
Annak érdekében, hogy a munkaerő-kollektív részvényeket valóban részvényeknek lehessen nevezni, azoknak a személyeknek, akik ezeket a részvényeket megvásárolták, meg kell szerezniük a részvénytársaság közreműködőinek (részvényesei) jogállását, jogait és kötelezettségeit, mivel saját tőkéjükből vesznek részt. a vállalkozás gazdasági tevékenységében. Befektetők - a munkaerő -kollektíva részvényeinek tulajdonosai jogosultak legyenek bármilyen, a vállalkozás gazdasági tevékenységére vonatkozó információ megadására (állami részvénytársaságok), beleértve az éves jelentéseket és mérlegeket, leltározási aktusokat; rendkívüli ellenőrzéseket végeznek.
Végül a tevékenység szervezésének fő és jelenleg leghatékonyabb jogi formája a részvénytársaság, amely a korlátolt felelősségű társaságok egyik leggyakoribb típusa.
Az anyavállalattal fennálló kapcsolat jellegétől függően a részvénytársaságok eltartott vagy leányvállalati státusszal rendelkezhetnek. Az orosz törvények értelmében a leányvállalat olyan társaság, amelynek anyavállalati részesedése a tőkéből meghaladja az 51%-ot. Függő részvénytársaság minden részvénytársaság, amelynek tevékenységét döntően befolyásolja az anyavállalat. Jogilag ez a függőség kifejeződhet mind az anyavállalat által az eltartott társaságban lévő ellenőrző részesedés megszerzésében, mind pedig a megfelelő megállapodás megkötésében és a függő társaság tevékenységeinek az anyavállalatnak való "önkéntes" alárendeltségében. Ez nyilvános ("nyilvános") partnerség, amelynek alaptőkéje meghatározott (általában számos) részvényre oszlik.
A részvénytársaságok megalakulása és fejlődése a korszerű termelés szervezési és irányítási rendszerének fejlesztésének objektív előrehaladásának köszönhető, a társadalom gazdasági életének demokratizálódásának egyik tényezője. Ugyanakkor a lakosság részvénytőke -képzésbe való bevonásának skálájának bővítése, a munkavállalók és a munkavállalók részvényeinek növekedése a vállalatok és cégek alaptőkéjében (a részvények kedvezményes értékesítésének eredményeként) kifejezéseket vagy azok ingyenes biztosítását) a nyugati iparilag fejlett országokban a nagyobb érdeklődés biztosításának egyik formájaként tekintik.
A cselekvések összehangolása és összehangolása, a folytatott politika hatékonyságának javítása érdekében különféle banki, bankközi és vállalatok közötti szövetségek jönnek létre, mind a független struktúrák önkéntes társulása, mind a tulajdonosi, ellenőrzési és központosított irányítási jogok alapján. alárendeltség és függőség.
Szakmai érdekeik védelme érdekében a bankok különféle banki szövetségeket és csoportokat hoznak létre, vagy a bankközi vagy vállalatok közötti társulások résztvevőivé (tagjává) válnak a tőkében való kölcsönös részvétel vagy a szerződéses kapcsolatok rendszere alapján. Hagyományosan, különböző kritériumok alapján lehetséges a bankközi szövetségek osztályozásának bemutatása a következő formában:
a) a résztvevők összetételétől függően:
tisztán bankszövetségek;
vegyes típusú egyesületek, amelyek résztvevői vállalkozások és szervezetek, valamint egy vagy több bank;
b) az egyesület céljai alapján:
kereskedelmi típus, amelynek tevékenysége a nyereség kitermelésére és maximalizálására összpontosít;
nem kereskedelmi típus, amelynek fő célja különböző típusú szolgáltatások nyújtása tagjainak;
c) az irányítási és ellenőrzési funkciók központosításának különbségei, az egyes struktúrák függősége és alárendeltsége alapján:
önkéntes társulási egyesületek, amelyek tagjai egyenlő státuszú független egységek, és az egyes funkciók ellátását az újonnan alakult egyesületre és annak apparátusára delegálják;
vállalati, a tulajdonosi viszonyokon és az egyesület tőkéjében való részvétel rendszerén alapuló, merev hierarchikus felépítéssel és alárendeltséggel, függőségi viszonyokkal az anyavállalat (irányító részesedést birtokló) szervezet és az attól függő gazdasági egységek között;
d) a szerkezetek kombinációja alapján:
funkcionális struktúrák, amelyek számos üzleti egységet egyesítenek a termelési jellemzők szerint;
regionális struktúrák, amelyeken belül a gazdasági egységeket területi alapon egyesítették;
A ligák többsége nemzetközi vagy tisztán banki vagy egyéb szakmai szövetség. A liga tagjai lehetnek kereskedelmi bankok, bankszövetségek és szövetségek, pénzügyi és hitelszervezetek, valamint más jogi személyek és magánszemélyek, amelyek elősegítik a banki fejlődést és aktívan részt vesznek a tevékenységében. Mindannyian egyenlő jogokkal rendelkeznek.
A bankok ligájának fő tevékenysége, hogy egyesítse tagjainak a bankrendszer javítására tett erőfeszítéseit: szervezeti, jogi, személyi és gazdasági feltételek megteremtése a banki tevékenység dinamikus fejlődéséhez; a banki intézmények, a bankok és ügyfeleik közötti etikai normák és kapcsolatok szabályainak kidolgozása, a tisztességtelen verseny eseteinek kivételével; a gazdasági állami programok végrehajtására irányuló tevékenységek összehangolása; a diverzifikált kapcsolatok erősítése a külföldi bankkörökkel; a liga és tagjainak érdekeinek gazdasági és jogi védelme.
A banki liga fő funkciói a következők:
A liga legfőbb irányító szerve a ligagyűlés, amelynek hatásköre magában foglalja a hagyományos kérdések körének megoldását: a fő tevékenységi területek meghatározását, az elnök és helyetteseinek, a koordinációs tanács tagjainak megválasztását és visszahívását, valamint az ellenőrzést. jutalék; a charta jóváhagyása és módosítása; a tagsági sorrend meghatározása és a résztvevők számából való kilépés módja; a tevékenységi jelentések jóváhagyása; képviseleti kérdések megoldása, fióktelepek megnyitása, a liga megszüntetése.
A közgyűlések közötti időszakban a banki liga tevékenységét a koordináló tanács irányítja, amely elvégzi a liga és szerkezeti részlegei tevékenységének általános szervezését; biztosítja a közgyűlés döntéseinek végrehajtását; kinevezi a főigazgatót, felügyeli az igazgatóság tevékenységét, jóváhagyja a költségbecslést; elfogadja az új tagokat és kizárja a tagokat a közgyűlés későbbi jóváhagyásával. A liga jelenlegi tevékenységének irányítását végrehajtó szerve - az igazgatóság - látja el.
Konzorcium. A kereskedelmi típusok nagyon gyakori asszociatív formációja a konzorcium, amely egy projekt végrehajtására ideiglenes szövetség, amely szerződéses alapon működik különböző üzleti egységek, beleértve a bankokat is.
A cél elérése után - a tervezett beruházás megvalósítása, környezetvédelmi, társadalmi, tudományos és műszaki vagy egyéb programok megvalósítása - a konzorcium vagy megszünteti tevékenységét, és vagyonát a résztvevők hozzájárulásával arányosan megosztják, vagy új konzorciumi megállapodást kötnek. - fejezte be. A konzorcium tevékenysége a munkák közös tőkefinanszírozásának elvein alapul, amelyek megfelelnek az alapító szervezetek tevékenységének sajátosságainak, valamint a nemteljesítés vagy a nem megfelelő teljesítés miatti anyagi felelősség.
A tisztán banki konzorciumokat, amelyeknek csak a bankok vagy csoportjaik a tagjai, a jegybank (vagy csoportjuk) hozza létre, hogy közös erőfeszítéseket hajtsanak végre a hitel, a garancia vagy más hitel- és pénzügyi műveletek során. A banki konzorcium létrehozásának két célja van: a műveletek méretének növelése az erőforrások koncentrálásával és a kockázatok elosztásával. A konzorcium vezető bankja megfelelő díjazás ellenében koordinációs és vezetői feladatokat lát el, közvetítőként, képviselőként és megbízottként működik az alapító bankoknál.
Banki szindikátusok. A bankok konzorciumi szövetségeit gyakran banki szindikátusoknak, a bankok konzorciuma által kibocsátott kölcsönöket konzorciumnak vagy szindikált hitelnek nevezik. A banki gyakorlatban a szindikátusokat ideiglenes banki szövetségeknek is nevezik, amelyek nagy értékpapír -kibocsátások végrehajtására jönnek létre, kiszolgálják az ügyfelek kibocsátási és alapítói tevékenységét.
A nagy banki szindikátusok összetett hierarchikus struktúrával rendelkeznek. Az anyabank, amely a szindikátus munkáját vezeti, és az alapítóktól megkapja a megfelelő megbízatást, megszervezi a középvezetés - a szindikátus legtöbb tagját vonzó bankvezetők - kis- és középhitelező bankok munkáját. -aljegyzőknek hívják, pl a javasolt értékpapír -kibocsátás jegyzői. A szindikált típusú hitel- és pénzügyi szolgáltatások költsége valamivel magasabb, mint a szokásos hitelműveletek költsége, mivel az ügyfél megtéríti a hitelező bankok költségeit, a különböző jutalékokat és díjakat (menedzsment, ügynöki feladatok ellátása stb.) mint a művelet többi résztvevőcsoportjának költségei.
A kartell vállalkozások, szervezetek, bankok egyesülete, amely a termelési mennyiségekre, árukra és szolgáltatásokra vonatkozó kvótákról, az árakról és az értékesítési tarifákról, az értékesítési feltételekről és az értékesítési piacok lehatárolásáról szóló megállapodáson alapul. A kartell részét képező jogi személyek megőrzik gazdasági függetlenségüket, és a megkötött megállapodásnak megfelelően önállóan értékesítik termékeiket.
A szindikátus a vállalkozások, szervezetek, bankok egyesítésének egyik formája, amely magában foglalja a szindikátus tagjainak ellátásának és termékeik értékesítésének központosítását, ami lehetővé teszi a verseny megszüntetését a résztvevők között az adásvételben. nyersanyagok. A szindikátust a résztvevőkkel való megállapodás alapján vagy egyik tagja, vagy egy erre a célra létrehozott, megfelelő jogokkal felruházott és jogi személy státusszal rendelkező irányító szervezet irányíthatja. Nemcsak vállalkozások és bankok, hanem szövetségeik is részt vehetnek a szindikátusokban, miközben kereskedelmi függetlenségük teljesen elveszett, a termelés - részben, bár a szindikátus minden tagja független jogi személy marad. A központi értékesítéseket és beszerzéseket végző igazgatóság összegyűjti a szindikátusi vállalkozások termékeire vonatkozó összes megrendelést, és a szerződésben meghatározott kvótáknak megfelelően elosztja azokat.
Az asszociatívaktól eltérően a vállalati szervezeteket a következők jellemzik:
A vállalati struktúráknak két fő típusa van: az aggodalom (vállalat) és a bizalom. Az egyes országok jogszabályai szerint azonban ezek a fogalmak különbözőképpen értelmezhetők. A legelterjedtebb a konszern értelmezése, amely számos ipari, pénzügyi és kereskedelmi vállalkozás, szervezet, vállalat és bank társulása, részvénytulajdonosi formában és egy ellenőrző részesedés tulajdonában. A konszern vállalatai közös tevékenységeket folytatnak, amelyek a tudományos, műszaki és ipari fejlesztési funkciók, valamint a befektetési, pénzügyi, külgazdasági és menedzsment tevékenységek központosításán alapulnak. Az érdekeltség magában foglal egy holdingtársaságot (anyavállalati részvénytársaságot) és függő részvénytársaságokat.
A függő részvénytársaság olyan társaság, amely döntési folyamatát befolyásolhatja egy másik (anyavállalat) részvénytársaság vezető testülete. Ez a hatás kifejthető akár azáltal, hogy többségi vagy ellenőrző részesedéssel rendelkezik ebben a függő társaságban, vagy egy olyan megállapodás alapján, amelynek értelmében az egyik részvénytársaság alárendeli irányítását egy másik részvénytársaságnak.
Az Orosz Föderáció törvényei szerint a leányvállalat olyan társaság, amely legalább 51%-os részesedéssel rendelkezik. Az anyavállalat és a leányvállalatok részvénytársaságok alkotják a konszernet. Az aggodalom magában foglalhat részvénytársaságokat is, amelyek függetlenek egymástól, de egyesülnek az irányító részvénytársaság egységes vezetése alatt - egy holding, amely a konszern összes részvénytársaságában ellenőrző részesedéssel rendelkezik.
A konszernhez hasonló formációkat, amelyek nem részvénytársaságon, hanem részvénytulajdonosi formán alapulnak, az egyes országok gazdasági jogszabályai szerint, tröszteknek nevezik. Egyes országokban a tröszteket olyan egyesületeknek tekintik, amelyekben a résztvevők teljesen elveszítik jogi, kereskedelmi és ipari függetlenségüket, és egyetlen irányító testület alá tartoznak.
Aggodalmak. A megalakulás jellegétől és a gazdasági és banki struktúrákon belüli egyesület sajátosságaitól függően többféle aggályt különböztetünk meg.
Először is a horizontális integráción alapuló aggályok, amelyek magukban foglalják a hasonló termékeket (szolgáltatástípusokat) előállító vállalkozásokat (vagy bankokat).
Másodszor, a vertikális integráción alapuló aggodalmak, beleértve a nemzetgazdaság különböző ágazatainak vállalkozásait, amelyek a nyersanyagok, anyagok technológiai feldolgozásának egymást követő szakaszait végzik el a késztermék átvételéig. A vertikális integráció tendenciái a tökéletlen verseny körülményei között merülnek fel, a vállalkozó bizonytalansága, hogy egyre nagyobb gazdasági instabilitással képes lesz megvásárolni a szükséges árukat, félkész termékeket, anyagokat.
Harmadszor, szerteágazó aggodalmak, amelyeken belül az üzleti egységek egyesülnek a technológiai folyamatok integrált működtetése és felhasználása vagy az áruk vagy szolgáltatások piacának egy meghatározott szegmensének meghódítása céljából. Az aggályokat a trösztellenes törvények is a diverzifikáció felé tolják.
Negyedszer, konglomerátum jellegű aggodalmak, amelyek nagyszámú vállalkozást, bankot, céget, különböző iparági szervezetet egyesítenek, egymástól függetlenül, és funkcionálisan nem kapcsolódnak egy közös technológiához. Ez az aggodalom magában foglalja a vállalkozásokat számos iparágban: anyaggyártás, szolgáltatások és K + F, különböző bank- és pénzintézetek.
Különböző típusú aggályok különböztethetők meg különböző kritériumok alapján - a menedzsment felépítése és szervezése. Az irányítási folyamat szervezésében mutatkozó különbségek alapján ezek két fő típusát különböztethetjük meg:
Ami a vállalati struktúrák tevékenységének szervezeti és jogi alapjaiban mutatkozó különbségeket illeti, itt, amint már említettük, két fő típus is létezik:
A gazdasági tevékenység megszervezésének leghatékonyabb vállalati formája a munkaeredmények iránti anyagi érdeklődés jelenlegi szakaszában történő növelése szempontjából a részvénytársaság.
A részvénytársaság az üzleti partnerség egy típusa, amelynek alaptőkéje bizonyos számú részvényre oszlik. Mivel a piacgazdasággal rendelkező országok többségében a részvénytulajdonosok nagyszámú kisbirtokosok - állampolgárok, nem ritka, hogy a részvénytársaságok névtelen társulások nevét viselik.
A lakosság részvénytőke -képzési folyamatokba való bevonásának skálájának kiterjesztését kezdték "népi" kapitalizmus jelenségének tekinteni. Ezenkívül a munkavállalók és a munkavállalók termelési hatékonyság növelése és a munka termelékenységének növelése iránti érdeklődésének biztosításának egyik formájaként azt a gyakorlatot alkalmazzák, hogy növelik részesedésüket a vállalatok és cégek tőkéjében. Különféle adójóváírások és ösztönzők biztosítása révén aktívan ösztönzik az ipari vállalatok részvényeinek munkavállalók és alkalmazottak által történő megszerzésének folyamatát. Például az Egyesült Királyságban a részvények vásárlására szánt bérek nem tartoznak jövedelemadó alá. A munkavállalók és a munkavállalók "nyereségmegosztás" eredményeként kapott jövedelmének fele (ha e jövedelmek maximális összege nem haladja meg az évi 3000 fontot), vagy (opcionálisan) a teljes munkabér 20% -a (beleértve a "nyereségből származó jövedelmet") megosztás ") szintén nem tartoznak a jövedelemadó hatálya alá. Ezenkívül az elmúlt években 5 évről 2 évre, 10 évről 7 évre csökkent az az időszak, amely után a munkavállalók és a munkavállalók értékesíthetik részvényeiket, és 10 évről 7 évre - ez az időszak, amely után a részvények eladásából származó jövedelem nem adóköteles. .
A szervezeti felépítés különbségei alapján megkülönböztetik az egyes kapcsolatok hierarchiáját, az anyavállalat és a leányvállalatok közötti kapcsolat jellegét, a működési részesedést, a tisztán részesedést és a gazdaságot működtető (vegyes) aggályokat. A különbség közöttük elsősorban a finanszírozási műveletek sajátosságaiban és a főkapcsolatnak a társaság egésze tevékenységeiben való részvételében, a leányvállalatok feletti ellenőrzés mértékében rejlik.
A működő anyavállalat részt vesz a termelési tevékenységekben, irányítja és ellenőrzi a leányvállalatok munkáját minden szempontból: termelés, pénzügyi, adminisztratív, marketing. A működő anyavállalat saját alaptőkével rendelkezik, és részt vesz a leányvállalatok alaptőkéjében.
A holdingtársaságot a működő vállalatok egyesítése céljából hozzák létre, vagy ellenőrző részesedés megszerzésével, vagy részvénycserével (vegyes típusú társaság esetén). Egy működő céghez képest a tisztán holdingtársaságnak előnyei vannak: tetszőleges számú, különböző specializációjú leányvállalata lehet, részvényeladással és -vásárlással könnyen megváltoztatható összetételük. Az is fontos, hogy a konszernben részt vevő vállalatok (vállalkozások) nagyobb önállósággal rendelkezzenek, és ennek megfelelően funkciómegosztás legyen köztük és az anyavállalat között. Az anyavállalat szintjén stratégiát és taktikákat dolgoznak ki a vállalat egészének vagy tevékenységének bizonyos területeinek fejlesztésére.
A holding- és vegyes (holding-működő) társaságok, vagy az úgynevezett "tiszta" és "vegyes" részesedések, amikor létrejönnek, hasonló célokkal rendelkeznek: a részvénytársaságok irányítási folyamatának központosítása és számos speciális szolgáltatás.
"Tiszta" részesedést úgy alakítanak ki, hogy a részt vevő vállalatok átruházzák részvényeik ellenőrző részesedését, anélkül, hogy a működési tevékenységeket az anyavállalatra ruháznák át. Ebben az esetben az anyavállalat holdingtársaságot alkot
Az ilyen típusú vállalatokra jellemző kockázat az, hogy az egyik leányvállalat csődje esetén az egész konszern pénzügyi helyzetének súlyos szövődménye lehetséges. A „tiszta” részesedés esetében egy vagy több vezető működő vállalat emelkedik ki leányvállalatai közül, míg „vegyes” holdingban az egyik működő vállalat veszi át az egész csoport irányítását. A leányvállalatok mindegyike elvállalhatja a holdingtársaság funkcióit is. Ennek megfelelően egy köztes holdingtársaságot fog képviselni, amelyet viszont a holding irányít, stb. Ennek eredményeképpen többszintű tartás jön létre.
Szervezeti és jogi formája szerint a holdingtársaság részvénytársaság (kölcsönös partnerség), amelynek célja a velük kapcsolatos ellenőrzési, irányítási és szabályozási feladatok ellátása más társaságok és cégek részvényeinek (részvényeinek) megszerzésével, jogi és gazdasági függetlenségük megőrzése mellett.
A holdingtársaságok megjelenése és széles körű elterjedése a részvénytulajdonosi formák kialakulásához kapcsolódik, amely lehetővé teszi a funkcionális interakció és az irányítási folyamat központosításának elérését anélkül, hogy egyesülnének a tőke alkalmazási területein eltérő vállalatok. . Ugyanakkor a holdingtársaság maga nem vehet részt áruk és szolgáltatások előállításában, értékesítésében és értékesítésében; feladatai a teljes rendszer és az egyes linkek tevékenységének irányítása, ellenőrzése külön -külön, a nyereség optimalizálása. Egy ilyen szervezeti rendszer lehetővé teszi a struktúra egyidejű vagy külön -külön történő javítását minden szinten: egy cég, egy konszern vagy az egész konglomerátum egészében. A holding társaság részvények vásárlásával új társaságokkal "töltheti fel" az ellenőrzött csoport összetételét; a csoportba tartozó cégek egyesítésével módosíthatja a szerkezetét, bármely társaság részvényeinek egy részét eladhatja egy másik társaságnak stb.
A holdingtársaságok fő tevékenységei:
A holdingokat igazgatótanácsok, általában magasan képzett szakmai vezetők irányítják. Az anyavállalat igazgatótanácsa az egész egyesület "agybizalma". Egy nagy kereskedelmi bank igazgatóságában ezeket a funkciókat általában csak az igazgatók egy része (igazgatósági tag) látja el.
A banki holdingtársaságok közül kiemelkednek az egy- és többbankos holdingtársaságok, amelyek mind a fióktelep nélküli bankokat, mind a kiterjedt fiók- és fiókhálózattal rendelkező bankokat irányíthatják. Az egybankos holdingtársaságok létrehozása lényegében egy pénzügyi konszern (társaság) megalakulását jelenti, amely magában foglal egy bankot, amely ellátja a holdingtársaság feladatait, valamint bizonyos számú parabankot: biztosítási, lízing-, faktoring- és egyéb -banki intézmények. Az egybankos részesedések nagyon elterjedtek az Orosz Föderációban, és az ilyen szervezetek élén a kereskedelmi bankok állnak, amelyek nemcsak holdingként, hanem a létrehozandó pénzügyi csoport központi funkcionális összekötőjeként is működnek.
A többbankos holdingok olyan vállalatok, amelyek két vagy több bankot irányítanak. Általában az egybanki pénzügyi csoportokhoz hasonlóan a tevékenységek összehangolására, az erőforrások koncentrálásának képességének növelésére és a műveletek bővítésére jönnek létre. Gyakran előfordul, hogy az anyavállalat holdingtársaságok ipari vállalkozások és bankok alapján létrehozott befektetési és pénzügyi vállalatok, amelyeket gyakran a központi bank engedélyez bizonyos típusú banki műveletek elvégzésére, és ennek ellenére egy vagy több bankja van a társaság részeként.
A bank holdingtársaságok fontos szerepet játszanak a cégek és vállalatok összeolvadásában, felvásárlásában és szétválásában, stratégiai céljaiktól és célkitűzéseiktől függően kezdeményezőként és nagy strukturális átalakítások ügynökeiként működnek. A külföldi bankok tapasztalatai azonban azt mutatják, hogy az egyik vagy másik bank holdingtársaság általi felvásárlása nincs jelentős hatással tevékenységének jellegére és fő mutatóira. Általános szabály, hogy ezek a változások például a felvásárolt bank értékpapír -portfóliójának szerkezetére, a hitelbefektetések összetételére vonatkoznak.
