UTASÍTÁS
A MEGRENDELÉSRŐL
VÉGREHAJTÁS A JOGOSULT BANKOK ÁLTAL (FIÓKOK)
BANKI MŰVELETEK BIZONYOS TÍPUSAI KÜLFÖLDI KÉSZPÉNZRE
PÉNZTÁM ÉS CSEKKKEL KAPCSOLATOS MŰVELETEK (AZ UTAZÁSI CSEKKÉT is beleértve),
AMELY NÉVÉRTÉKÉT KÜLFÖLDI MEGHATÁROZÁSA VAN
PÉNZTÁK MAGÁNSZEMÉLYEK RÉSZVÉTELÉVEL
A 2003. december 10-i N 173-FZ „A valutaszabályozásról és a valutaszabályozásról” szóló szövetségi törvény (Sobranie zakonodatelstva Rossiyskoy Federatsii, 2003, N 50, 4859. tétel; 2004, N 27, 2711, N 2005; N 2005) alapján , 3101; 2006, N 31, 3430. cikk; 2007, N 1, 30., N 22, 2563; N 29, 3480; N 45, 5419; 2008, N 30, 606. szövetségi törvény, 3. sz. 2002. július 10-i 86-FZ "Az Orosz Föderáció Központi Bankjáról (Oroszországi Bank)" (Szobranije Zakonodatelstva Rosszijszkoj Föderatszii, 2002, 28. sz., 2790. cikk; 2003, 2. szám, 157. cikk; N 52, 5032., 2004., N 27., 2711., N 31., 3233., 2005., N 25., 2426., N 30., 3101. 9, 10., N 10, 1151, N 18, 2117 A bankokról és a banki tevékenységekről szóló szövetségi törvény (az 1996. február 3-i N 17-FZ szövetségi törvénnyel módosított) 25. tétel, N 29, 3629., N 48, 5731. Az RSFSR és az RSFSR Legfelsőbb Tanácsa képviselői, 1990, N 27, art. 357; Az Orosz Föderáció Jogszabálygyűjteménye, 1996, N 6, Art. 492; 1998, N 31, Art. 3829; 1999, N 28, Art. 3459, Art. 3469; 2001, N 26, Art. 2586; 33. sz. 3424; 2002, N 12, Art. 1093; 2003, N 27, Art. 2700; 50. sz. 4855; 52. sz. 5033; Művészet. 5037; 2004, N 27, art. 2711; N 31, Art. 3233; 2005, N 1, art. 18, art. 45; 30. sz. 3117; 2006, N 6, Art. 636; 19. sz. 2061; N 31, Art. 3439; 52. sz. 5497; 2007, N 1, art. 9; 22. sz., Art. 2563; N 31, Art. 4011; 41. sz. 4845; 45. sz. 5425; 50. sz. 6238; 2008, N 10, art. 895; 15. sz. 1447; 2009, N 1, art. 23; 9. sz. 1043; 18. sz., Art. 2153; 23. sz. 2776; 30. sz. 3739; 48. sz., Art. 5731; 52. sz. 6428; 2010, N 8, Art. 775; 30. sz. 4012) és az Oroszországi Bank Igazgatóságának határozatával (az Oroszországi Bank Igazgatóságának 2010. szeptember 10-i ülésének jegyzőkönyve 19. sz.) értelmében az Oroszországi Bank megállapítja az meghatározott típusú devizával végzett készpénzes banki műveletek és csekkekkel (ideértve az utazási csekket is), amelyek névértéke devizában van feltüntetve (továbbiakban - csekk, devizaművelet készpénzben, illetve csekkel), magánszemélyek részvételével.
1.1. A felhatalmazott bank (meghatalmazott bank fiókja) (a továbbiakban: jogosult bank (fiók)) a jelen Utasítás 3. fejezetében foglaltakból készpénzzel és csekkel végezhet valamennyi vagy egyes devizaműveletet. A devizával készpénzben és csekkel végzett műveletek listáját az arra feljogosított bank (fiók) összességében az engedélyezett bank (fiók), valamint az engedélyezett bank (fiók) minden belső szerkezeti egységére vonatkozóan állapítja meg. az Oroszországi Bank 2010. április 2-i N 135-I „Az Oroszországi Bank által a hitelintézetek állami nyilvántartásba vételéről szóló határozathozatali eljárásról” szóló utasításának megfelelően erre az egységre átruházott műveletek listája. és a banki műveletekre vonatkozó engedélyek kiadása", az Orosz Föderáció Igazságügyi Minisztériuma által 2010. április 22-én N 16965 nyilvántartásba vett ("A Bank of Russia értesítője", 2010. április 30-i N 23).
1.2. A felhatalmazott bank (fiók) határozza meg azoknak a devizáknak a listáját, amelyekkel az arra jogosult bank (fiók) a jelen Utasításnak megfelelően tranzakciókat bonyolít le.
1.3. A felhatalmazott bank (fiók) önállóan dönti el, hogy szükséges-e külföldi államok (külföldi államok csoportja) pénzérméivel dolgozni, ha készpénzben és csekkben devizaműveleteket hajt végre.
Ha a felhatalmazott bank (fiók) úgy dönt, hogy nem kell külföldi államok érméivel (külföldi államok csoportjaival) dolgozni, akkor a készpénzes devizaműveletek végrehajtása során magánszemélyek részére történő kifizetés, valamint a pénzeszközök névértékénél kisebb összegű csekk. egy külföldi állam (külföldi államok csoportja) bankjegy formájú minimális bankjegye az Orosz Föderáció pénznemében történik, az arra felhatalmazott bank (fiók) által megállapított árfolyamon, ezen utasítások 2.2. és 2.3. pontjai szerint. , ha a megállapodás eltérően nem rendelkezik bankszámlán, magánszemély betéti számláján történő műveletek végzésekor.
Aktív Kiadás tól 16.09.2010
| Dokumentum neve | Az Orosz Föderáció Központi Bankjának 2010. szeptember 16-i, N 136-I UTASÍTÁSA AZ ENGEDÉLYEZETT BANKOK (FIÓKOK) ÁLTAL AZ EGYES TÍPUSÚ BANKMŰVELETEK (KÉSZPÉNZDEVIZA-DEVIZÁCIÓKÉRTÉKELÉSÉNEK ÉS BIZONYOS DEVIZA ÁTVÉTELEKNEK) VÉGREHAJTÁSÁNAK ELJÁRÁSÁRÓL ) MI), AMELY NÉVÉRTÉKÉT DEVIZA BEJELENTKEZÉSE, A RÉSZVETŐ SZEMÉLYEKKEL" |
| Dokumentum típus | utasítás, osztályozó, lista, nyilvántartás |
| Gazdatest | TSB RF |
| dokumentum szám | 136-I |
| Elfogadás dátuma | 01.01.1970 |
| Felülvizsgálat dátuma | 16.09.2010 |
| Nyilvántartási szám az Igazságügyi Minisztériumban | 18595 |
| Az Igazságügyi Minisztériumban történt bejegyzés időpontja | 01.01.1970 |
| Állapot | érvényes |
| Kiadvány |
|
| Navigátor | Megjegyzések |
Az Orosz Föderáció Központi Bankjának 2010. szeptember 16-i, N 136-I UTASÍTÁSA AZ ENGEDÉLYEZETT BANKOK (FIÓKOK) ÁLTAL AZ EGYES TÍPUSÚ BANKMŰVELETEK (KÉSZPÉNZDEVIZA-DEVIZÁCIÓKÉRTÉKELÉSÉNEK ÉS BIZONYOS DEVIZA ÁTVÉTELEKNEK) VÉGREHAJTÁSÁNAK ELJÁRÁSÁRÓL ) MI), AMELY NÉVÉRTÉKÉT DEVIZA BEJELENTKEZÉSE, A RÉSZVETŐ SZEMÉLYEKKEL"
4.12. A külföldi államok (külföldi államok csoportja) bankjegyeinek beszedés céljából történő átvételére vonatkozó műveleteket végző, felhatalmazott bank (fiók) a forgalomból kivont külföldi államok (külföldi államok csoportja) bankjegyeit az átvételi feltételeknek megfelelően fogadja be begyűjtésre. a kibocsátók által.
4.13. Külföldi államok (külföldi államok csoportja) bankjegyeinek vagy csekkeinek begyűjtésre történő átvétele magánszemély írásbeli, bármilyen formában kiírt átvételi kérelme (a továbbiakban: magánszemély kérelme) alapján történik. és egyéb dokumentumok a kibocsátó általi elfogadás feltételeinek megfelelően.
A magánszemély kérelmében teljes egészében fel kell tüntetni vezetéknevét, nevét és családnevét (ha van), lakóhelyének (tartózkodási helyének) címét, a személyazonosító okmány nevét, sorozatát és számát (ha van). az egyén által bemutatott, valamint:
egy külföldi állam (külföldi államok csoportja) egyes bankjegyeinek pénznemének megnevezése, címlete, sorozata, száma, kibocsátási éve, további adatok (USA bankjegyeknél - a kibocsátó intézményének alfanumerikus megjelölése, csekk betűje, kvadráns száma, elő- és hátlapszám); az Európai Unió tagországainak bankjegyeinél alfanumerikus jel), egy külföldi állam (külföldi államok csoportja) bankjegyének kibocsátójának neve (amennyiben lehetséges );
az egyes csekk megnevezése, száma és kelte, a pénznem megnevezését feltüntető összeg, a csekk kibocsátójának és a csekket kibocsátónak a neve (lehetőség szerint tüntesse fel).
4.14. A pénztáros a külföldi állam bankjegyeinek (külföldi államok csoportja) vagy csekkek beszedési átvételekor köteles gondoskodni arról, hogy a magánszemély kérelmében a külföldi állam bankjegyeinek (külföldi államcsoportjának) vagy csekkeinek adatait helyesen tüntesse fel.
4.15. A pénztáros külföldi állam bankjegyének (külföldi államcsoport) vagy csekk beszedésre történő átvételekor a jelen Utasítás 4. számú mellékletében megadott formájú bizonylatot állít ki két példányban. A nyugta egyik példányát magánszemélynek állítják ki, a nyugta másik példányát a pénztárbizonylatokhoz küldik.
4.16. A külföldi államok bankjegyeit (külföldi államcsoportok) vagy beszedésre átvett csekkeket olyan külföldi bankba (külföldi államcsoportok) vagy csekkeket beszedés céljából átvevő külföldi bankba, illetve a küldéssel megbízott bankhoz (fiókfiókhoz) küldik. külföldi banknak (a továbbiakban: behajtó bank) történő beszedés céljából.
4.17. A külföldi államok (külföldi államcsoportok) bankjegyeiért, illetve beszedésre átvett csekkekért járó kártalanítás beszedő banktól történő átvételekor a felhatalmazott bank (fiók) írásban értesíti a magánszemélyt a behajtó bank döntéséről.
A külföldi államok (külföldi államok csoportja) bankjegyeiért vagy a beszedésre átvett csekkekért járó kártalanítás beszedő banktól történő kézhezvételekor a magánszemélynek – választása szerint – készpénzben devizában vagy az Orosz Föderáció készpénzben történő pénznemében kell kifizetni, vagy egy összeget külföldi pénznemben vagy az Orosz Föderáció pénznemében írnak jóvá.Föderáció magánszemély bankszámláján. Az Orosz Föderáció pénznemében kifejezett összeget a beszedő banktól kapott devizaárfolyamon számítják ki, amelyet a felhatalmazott bank (fiók) állapít meg az összeg magánszemélynek történő kifizetésének napján vagy a jóváírás napján. magánszemély bankszámlájára.
4.18. Ha a felhatalmazott bank (fiók) a beszedő banktól megkapja a külföldi államok (külföldi államok csoportja) bankjegyeinek vásárlásának megtagadására vonatkozó, beszedésre vagy csekkekre küldött hatósági választ, a felhatalmazott bank (fiók) megküldi a magánszemélynek. a behajtó bank döntéséről szóló írásbeli értesítést a behajtó bank hivatalos válaszának másolatával (kivonat a hatósági válaszból). A beszedésre átvett külföldi bankjegyeket (külföldi államok csoportja) vagy csekkeket vissza kell adni a magánszemélynek, ha azokat a behajtó bank visszaküldi.
A beszedő bank hivatalos válaszának eredeti példánya a külföldi államok (külföldi államok csoportja) beszedésre vagy csekkekre átvett bankjegyei vásárlásának megtagadásáról az adott nap dokumentumai közé kerül.
5. fejezet Záró rendelkezések5.1. Ezt az utasítást hivatalosan közzé kell tenni a Bank of Russia Bulletinjében, és 2010. november 1-jén lép hatályba.
5.2. Jelen utasítás hatálybalépésének napjától érvénytelennek kell tekinteni:
A Bank of Russia 2004. április 28-án kelt 113-I. számú utasítása "A pénzváltók megnyitásának, bezárásának és munkájának megszervezésének eljárásáról, valamint a bankok bizonyos típusú banki műveleteinek és egyéb készpénzes devizaműveleteinek végrehajtására vonatkozó eljárásról és az Orosz Föderáció pénzneme, csekkek (beleértve az utazási csekket is), amelyek névértéke devizában van feltüntetve, magánszemélyek részvételével", az Orosz Föderáció Igazságügyi Minisztériuma által 2004. június 2-án nyilvántartásba vett N 5824 ("A Bank of Russia Bulletin", 2004. június 9., N 33);
A Bank of Russia 2005. október 7-i 1626-U számú rendelete "A Bank of Russia 2004. április 28-i 113-I. számú utasításának módosításáról "A pénzváltók megnyitásának, bezárásának és munkaszervezésének eljárásáról és az eljárásról bizonyos típusú banki műveletek és egyéb tranzakciók készpénzes devizával és az Orosz Föderáció valutájával, csekkekkel (beleértve az utazási csekket is), amelyek névértéke devizában van feltüntetve, magánszemélyek részvételével felhatalmazott bankok számára. , az Orosz Föderáció Igazságügyi Minisztériuma által 2005. november 11-én lajstromozott N 7158 ("A Bank of Russia Bulletin", 2005. november 23-i N 62);
A Bank of Russia 1751-U számú, 2006. november 29-i rendelete „A Bank of Russia 2004. április 28-i 113-I. számú utasításának módosításáról, „A pénzváltók megnyitásának, bezárásának és munkaszervezésének eljárásáról Eljárás arra vonatkozóan, hogy a felhatalmazott bankok bizonyos típusú banki műveleteket és egyéb tranzakciókat készpénzben devizában és az Orosz Föderáció valutájában, csekkekkel (ideértve az utazási csekket is), amelyek névértéke devizában van feltüntetve, a magánszemélyek", az Orosz Föderáció Igazságügyi Minisztériuma által 2006. december 22-én N 8664 nyilvántartásba vett ("A Bank of Russia Bulletinje "2006. december 28-i N 74).
A Központi Bank elnöke
Orosz Föderáció
S. M. IGNATIEV
1. számú melléklet
az Orosz Bank utasítására
„A végrehajtási eljárásról
felhatalmazott bankok
(ágak) bizonyos típusok
csekkekkel (beleértve
amelynek értéke fel van tüntetve
devizában,
magánszemélyek részvételével
| A művelet sorszáma | Tranzakciós idő ÓÓ.HH | Művelet típus kódja | Devizaárfolyam (keresztárfolyam) a művelethez | Készpénz | Bankkártya | Pénztári által elfogadott (kibocsátott) csekk (ideértve az utazási csekket is), melynek névértéke devizában van feltüntetve | Számlaszám | Meghatalmazás | Egyén állampolgársága | |||||
| pénztáros fogadja el | pénztáros által kiállított | |||||||||||||
| pénznem kód | összeg | pénznem kód | összeg | csekk száma | pénznem kód | összeg | ||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 |
Összesen a rendszerleíró adatbázisban:
A műveleti nyilvántartás készpénzvalutával és csekkekkel történő kitöltésének eljárása<*>A készpénz-valutával és csekkel végzett műveletek nyilvántartásába a felhatalmazott bank (fiókfiók) belátása szerint egyéb információk is felvehetők, feltéve, hogy az adatok megőrzése mellett a jelen Utasítás jelzési kötelezettséget ír elő, ideértve az átvétel során szerzett információkat is. a magánszemély azonosítása az Orosz Föderáció jogszabályaiban megállapított esetekben és módon, valamint a megbízási díj összege (ha van), amely többek között a készpénzes valutával és csekkel végzett műveletek nyilvántartásában szerepelhet , azáltal, hogy azokat a Készpénzes valutával és csekkel végzett műveletek nyilvántartásának további rovataiban tükrözi.
A készpénzzel és csekkel végzett műveletek nyilvántartásának fejléce tartalmazza az arra jogosult bank teljes (rövidített) cégnevét (fiók neve), az arra jogosult bank nyilvántartási számát (fiókszáma), amelyet a Bank által megadott. Oroszország, az engedélyezett bank (fiók) helye (címe), az engedélyezett bank (fiók) belső strukturális alosztályának neve és helye (címe), a készpénzpénzzel és csekkekkel történő műveleti nyilvántartás kitöltésének dátuma , a munkanap folyamán készpénzes valutával és csekkel végzett műveletek nyilvántartásának sorszáma.
A készpénz-deviza és az Orosz Föderáció pénznemének összegét a készpénz-valutával és csekkekkel végzett műveletek nyilvántartásában a külföldi pénznemben, illetve az Orosz Föderáció pénznemében kell feltüntetni, két tizedesjegy pontossággal.
A készpénzzel és csekkel végzett műveletek nyilvántartásában fel kell tüntetni:
az 1. oszlopban - a tranzakció sorszáma a készpénzes valutával és csekkel végzett műveletek nyilvántartásában;
a 2. oszlopban - a tranzakció időpontja órában és percben (a műveleti nyilvántartás készpénzvalutával és csekkekkel történő kitöltésének ideje);
a 3. oszlopban - a jelen Utasítás 2. függelékében megadott Deviza készpénzzel és csekkel végzett művelettípusok osztályozója szerinti művelettípus kódja;
a 4. oszlopban - az ügylet során alkalmazott devizaárfolyam (keresztárfolyam). Ez az oszlop nem kerül kitöltésre abban az esetben, ha a tranzakció során nem devizaárfolyamot (keresztárfolyamot) alkalmaznak, valamint ha a tranzakció fizetési kártyával történik;
az 5. oszlopban - kód<*>készpénz deviza vagy az Orosz Föderáció pénzneme, amelyet a pénztáros fogad el magánszemélytől;
<*>A digitális pénznem kódja az összoroszországi valutaosztályozó szerint van feltüntetve. Az Orosz Föderáció pénznemkódjának jelzésére a rubel jelét használják - "810".
a 6. oszlopban - a pénztáros által magánszemélytől elfogadott készpénz összege devizában vagy az Orosz Föderáció pénznemében (anélkül feltüntetve, hogy figyelembe vennék a megbízott bank (fiók) által a műveletért felszámított jutalék összegét (ha van ilyen) ;
a 7. oszlopban - a készpénz deviza vagy az Orosz Föderáció pénznemének kódja, amelyet a pénztáros adott ki egy magánszemélynek;
a 8. oszlopban - a pénztáros által magánszemélynek kiállított készpénz deviza vagy az Orosz Föderáció valutája;
a 9. oszlopban - a fizetési kártya használatának jele. Fizetési kártyával történő tranzakció esetén az „X” szimbólum kerül kiírásra, egyéb esetekben ez az oszlop nincs kitöltve;
a 10. oszlopban - a pénztáros által elfogadott (kiállított) csekkek száma;
a 11. oszlopban - valutakód<*>magánszemélytől elfogadott (magánszemélynek kiállított) csekkek névértéke;
<*>A digitális pénznem kódja az összoroszországi valutaosztályozó szerint van feltüntetve.
a 12. oszlopban - a magánszemélytől elfogadott (magánszemélynek kiállított) csekkek mennyisége;
a 13. oszlopban - a bankszámla száma, a magánszemély betétszámlája. Ez az oszlop nem kerül kitöltésre, ha bankszámla, magánszemély betétszámlája nélkül hajt végre tranzakciót. Fizetési kártyával történő tranzakció végrehajtása esetén ez az oszlop akkor tölthető ki, ha a pénztáros rendelkezik információval a fizetési kártyával történő tranzakciókhoz nyitott bankszámla számáról;
a 14. oszlopban - a művelet végrehajtásának jelzése olyan magánszemély által, aki egy másik magánszemély képviselője és meghatalmazott útján jár el a nevében. Ha a műveletet meghatalmazott útján hajtják végre, akkor az "X" jelet rögzítik, egyéb esetekben ezt az oszlopot nem töltik ki;
a 15. oszlopban - országkód<*>egyén állampolgársága. Ezt az oszlopot az Orosz Föderáció jogszabályai által meghatározott esetekben és módon egy személy azonosításával végrehajtott tranzakció során töltik ki. Ez az oszlop egyéb esetekben is kitölthető, ha a pénztáros rendelkezik információval a magánszemély állampolgárságáról. Más magánszemély képviselőjeként és meghatalmazott útján eljáró magánszemély által végrehajtott ügylet során ebben az oszlopban a meghatalmazást kibocsátó magánszemély állampolgárságára vonatkozó adatokat kell feltüntetni. Hontalan magánszemély tranzakciója esetén ez az oszlop nem kerül kitöltésre.
<*>Az ország numerikus kódja a világ országainak összoroszországi osztályozása szerint van feltüntetve.
2. függelék
az Orosz Bank utasítására
2010. szeptember 16-án kelt N 136-I
„A végrehajtási eljárásról
felhatalmazott bankok
(ágak) bizonyos típusok
banki műveletek készpénzzel
deviza és tranzakciók
csekkekkel (beleértve
utazási csekk), névleges
amelynek értéke fel van tüntetve
devizában,
magánszemélyek részvételével
3. függelék
az Orosz Bank utasítására
2010. szeptember 16-án kelt N 136-I
„A végrehajtási eljárásról
felhatalmazott bankok
(ágak) bizonyos típusok
banki műveletek készpénzzel
deviza és tranzakciók
csekkekkel (beleértve
utazási csekk), névleges
amelynek értéke fel van tüntetve
devizában,
magánszemélyek részvételével
<*>A felhatalmazott bank (fiókfiók) döntése alapján a bizonylaton egyéb információk is szerepelhetnek, feltéve, hogy az információkat megőrzik, amelyek jelzési kötelezettségét jelen utasítás írja elő.
1. A felhatalmazott bank teljes (rövidített) cégneve (fióknév) vagy a felhatalmazott bank teljes (rövidített) cégneve (fióknév) és a felhatalmazott bank (fiók) belső szerkezeti alosztályának megnevezése.
2. Az engedélyezett bank nyilvántartási száma (a fiók sorszáma).
3. Meghatalmazott bank (fiók) vagy a felhatalmazott bank (fiók) belső szerkezeti alosztályának helye (címe), amelyben készpénzben és csekken devizával történő tranzakciót bonyolítanak le.
4. A készpénzes devizával és csekkel végzett tranzakció sorszáma, amely a Készpénzes valutával és csekkel végzett tranzakciók nyilvántartásában szerepel.
5. A készpénzes devizával és csekkekkel végzett tranzakció dátuma és időpontja a készpénzes valutával és csekkel végzett tranzakciók nyilvántartásában meghatározott.
6. Készpénzes valutával és csekkel végzett műveletek nyilvántartásában meghatározott művelettípus kódja.
7. Egy magánszemély vezetékneve, neve, családneve (ha van).<*>.
8. Magánszemély személyazonosító okmányának neve, sorozata és száma (ha van).<*>.
<*>A jelen Függelék (7) és (8) bekezdésében meghatározott adatokat a pénztáros csak a készpénzben és csekkel devizával ügyletet végző magánszemély kérelmére írja be az igazoló okiratba. Más magánszemély képviselőjeként meghatalmazott útján eljáró magánszemély készpénzben és csekkel történő devizával történő tranzakciója során a meghatalmazást kiállító magánszemély adatait feltüntetik.
9. Devizaárfolyam vagy devizakeresztárfolyam.
10. Elfogadva:
10.1. Készpénz pénzneme: pénznem kódja és neve, összege.
10.2. Csekkok: valutakód és név, csekkek mennyisége, csekkek száma.
11. Kiállítva:
11.1. Készpénz pénzneme: pénznem kódja és neve, összege.
11.2. Csekkok: valutakód és név, csekkek mennyisége, csekkek száma.
12. A pénztáros aláírása.
4. függelék
az Orosz Bank utasítására
2010. szeptember 16-án kelt N 136-I
„A végrehajtási eljárásról
felhatalmazott bankok
(ágak) bizonyos típusok
banki műveletek készpénzzel
deviza és tranzakciók
csekkekkel (beleértve
utazási csekk), névleges
amelynek értéke fel van tüntetve
devizában,
magánszemélyek részvételével
A felhatalmazott bank teljes (rövidített) cégneve \r\n(fióknév) ________________________________________________ \r\n A felhatalmazott bank nyilvántartási száma (sorozatszám \r\nfiók) _________________________________________________________________ \r\nA felhatalmazott bank székhelye (címe) fiók) __________ \r\ nBelső szerkezeti egység neve \r\nengedélyezett bank (fiók) ______________________________________ \r\nBelső szerkezeti egység helye (címe) \r\njogosult bank (fiók) _____________________________________________ \r\n \r\n N \r\n átvételi elismervény külföldi \r\n országok (külföldi országok csoportja) bankjegyeinek beszedéséről vagy csekkekről<*>\r\n "__" __________ 20__ \r\n \r\nEz a nyugta annak megerősítésére szolgál, hogy \r\n__________________________________________________________________, \r\n (egy személy teljes neve) \r\nszemélyazonosságot igazoló dokumentum: \r\ n___________________________________________________________________________, \r\n (név, sorozat és szám (ha van) \r\n a lakóhely (tartózkodási hely) címe: \r\n _______________________________________________________________________, \r\n készpénzfelvételi táblát elfogadtak külföldi állam \r\n(külföldi államok csoportja) (csekk): \r\n__________________________________________________________________.\r\n(külföldi állam bankjegyeinél (külföldi \r\nállamok csoportja): pénznem neve, címlet, sorozat, szám , évszám \r\kiadás, további adatok (az egyesült államokbeli bankjegyeknél - \r\nalfanumerikus érték, csekkbetű, kvadráns szám, \r\nclisé száma az elülső és a hátoldalon; az Európai Unió \r\n tagországainak bankjegyeinél - alfanumerikus digitális jel), a kibocsátó neve \r\n (ha lehetséges), mennyiség; \r\ncsekkeknél: név, annak száma és dátuma, összege, feltüntetve \r\nvaluta neve, a kibocsátó és a csekket kibocsátó neve \r\n (ha meg lehet adni), írja alá (rezidens vagy nem rezidens) \r\na csekk kibocsátója vagy a csekket kibocsátó személy esetében annak jelzése, hogy a csekket kiállították \r\n a bemutatóra, ha ilyen csekket a bemutatóra bocsátottak, a szám) \r\n \r\nPénztár ____________________________ (teljes név) \r\n (aláírás) \r\n \r\n \r\n<*>A felhatalmazott bank (fiók) döntése szerint a nyugtán \r\n egyéb információ is szerepelhet, feltéve, hogy a \r\n információ kötelező feltüntetni, hogy a jelen Útmutató melyiket állapítja meg. \r\n
A Zakonbase weboldal az Orosz Föderáció Központi Bankjának 2010. szeptember 16-i, N 136-I „AZ ENGEDÉLYEZETT BANKOK (FIÓKOK) EGYES TÍPUSÚ BANKI MŰVELETEK (FORGALOMBEÁLLÍTÁSSAL ÉS FORGALOMBEÁLLÍTÁS) AZ ELJÁRÁSRÓL VONATKOZÓ UTASÍTÁSAIT tartalmazza. AZ UTAZÁSI CSEKKET BELEÉRTVE), melynek NÉVÉRTÉKE DEVIZA SZEMÉLYEK RÉSZVÉTELÉVEL MEGHATÁROZOTT" legutóbbi kiadásában. Könnyen teljesíthet minden jogszabályi előírást, ha megismeri ennek a dokumentumnak a 2014-re vonatkozó szakaszait, fejezeteit és cikkeit. A szükséges jogalkotási aktusok kereséséhez egy érdekes témában használja a kényelmes navigációt vagy a speciális keresést.
A Zakonbase honlapján megtalálja az Orosz Föderáció Központi Bankjának 2010. szeptember 16-án kelt, N 136-I „AZ ENGEDÉLYEZETT BANKOK (FIÓKOK) BANKI MŰVELETEK ÉS A CASHOPPER WITH BANKI MŰVELETEK ÁLTAL VONATKOZÓ ELJÁRÁSOKAT. CSEKKKEL (BELEértve a LE UTAZÁSI CSEKKET is), AMELY NÉVÉRTÉKÉT DEVIZA MEGHATÁROZÁSA SZEMÉLYEK RÉSZVÉTELÉVEL" a legújabb és teljes verzióban, amelyben minden változtatás és módosítás megtörtént. Ez garantálja az információk relevanciáját és megbízhatóságát.
Ezzel egyidejűleg töltse le az Orosz Föderáció Központi Bankjának 2010. szeptember 16-i N 136-I UTASÍTÁSÁT AZ ENGEDÉLYEZETT BANKOK (FIÓKOK) BIZONYOS TÍPUSÚ BANKMŰVELETEK KÜLFÖLDI KÜLFÖLDI MŰVELETEK ÁLTAL VALÓ ELJÁRÁSÁRÓL CSEKKKEL (AZ UTAZÁSI CSEKKET is beleértve), AMELY NÉVÉRTÉKÉT DEVIZA BEJELENTKEZÉSÉVEL, SZEMÉLYEK RÉSZVÉTELÉVEL teljesen ingyenes lehet, teljes egészében és külön fejezetekben is.
"Az arra felhatalmazott bankok (fiókok) bizonyos típusú devizával történő készpénzes banki műveletek és csekkel végzett műveletek (ideértve az utazási csekket is), amelyek névértéke devizában van feltüntetve, magánszemélyek részvételével történő végrehajtásának eljárásáról"
A 2003. december 10-i N 173-FZ „A valutaszabályozásról és a valutaszabályozásról” szóló szövetségi törvény (Sobranie zakonodatelstva Rossiyskoy Federatsii, 2003, N 50, 4859. tétel; 2004, N 27, 2711, N 2005; N 2005) alapján , 3101; 2006, N 31, 3430. cikk; 2007, N 1, 30., N 22, 2563; N 29, 3480; N 45, 5419; 2008, N 30, 606. szövetségi törvény, 3. sz. 2002. július 10-i 86-FZ "Az Orosz Föderáció Központi Bankjáról (Oroszországi Bank)" (Szobranije Zakonodatelstva Rosszijszkoj Föderatszii, 2002, 28. sz., 2790. cikk; 2003, 2. szám, 157. cikk; N 52, 5032., 2004., N 27., 2711., N 31., 3233., 2005., N 25., 2426., N 30., 3101. 9, 10., N 10, 1151, N 18, 2117 A bankokról és a banki tevékenységekről szóló szövetségi törvény (az 1996. február 3-i N 17-FZ szövetségi törvénnyel módosított) 25. tétel, N 29, 3629., N 48, 5731. Az RSFSR és az RSFSR Legfelsőbb Tanácsa képviselői, 1990, N 27, art. 357; Az Orosz Föderáció Jogszabálygyűjteménye, 1996, N 6, Art. 492; 1998, N 31, Art. 3829; 1999, N 28, Art. 3459, Art. 3469; 2001, N 26, Art. 2586; 33. sz. 3424; 2002, N 12, Art. 1093; 2003, N 27, Art. 2700; 50. sz. 4855; 52. sz. 5033, Art. 5037; 2004, N 27, art. 2711; N 31, Art. 3233; 2005, N 1, art. 18, art. 45; 30. sz. 3117; 2006, N 6, Art. 636; 19. sz. 2061; N 31, Art. 3439; 52. sz. 5497; 2007, N 1, art. 9; 22. sz., Art. 2563; N 31, Art. 4011; 41. sz. 4845; 45. sz. 5425; 50. sz. 6238; 2008, N 10, art. 895; 15. sz. 1447; 2009, N 1, art. 23; 9. sz. 1043; 18. sz., Art. 2153; 23. sz. 2776; 30. sz. 3739; 48. sz., Art. 5731; 52. sz. 6428; 2010, N 8, Art. 775; 30. sz. 4012) és az Oroszországi Bank Igazgatóságának határozatával (az Oroszországi Bank Igazgatóságának 2010. szeptember 10-i ülésének jegyzőkönyve 19. sz.) értelmében az Oroszországi Bank megállapítja az meghatározott típusú devizával végzett készpénzes banki műveletek és csekkekkel (ideértve az utazási csekket is), amelyek névértéke devizában van feltüntetve (továbbiakban - csekk, devizaművelet készpénzben, illetve csekkel), magánszemélyek részvételével.
1.1. A felhatalmazott bank (meghatalmazott bank fiókja) (a továbbiakban: jogosult bank (fiók)) a jelen Utasítás 3. fejezetében foglaltakból készpénzzel és csekkel végezhet valamennyi vagy egyes devizaműveletet. A devizával készpénzben és csekkel végzett műveletek listáját az arra feljogosított bank (fiók) összességében az engedélyezett bank (fiók), valamint az engedélyezett bank (fiók) minden belső szerkezeti egységére vonatkozóan állapítja meg. az Oroszországi Bank 2010. április 2-i N 135-I „Az Oroszországi Bank által a hitelintézetek állami nyilvántartásba vételéről szóló határozathozatali eljárásról” szóló utasításának megfelelően erre az egységre átruházott műveletek listája. és a banki műveletekre vonatkozó engedélyek kiadása", az Orosz Föderáció Igazságügyi Minisztériuma által 2010. április 22-én N 16965 nyilvántartásba vett ("A Bank of Russia értesítője", 2010. április 30-i N 23).
1.2. A felhatalmazott bank (fiók) határozza meg azoknak a devizáknak a listáját, amelyekkel az arra jogosult bank (fiók) a jelen Utasításnak megfelelően tranzakciókat bonyolít le.
1.3. A felhatalmazott bank (fiók) önállóan dönti el, hogy szükséges-e külföldi államok (külföldi államok csoportja) pénzérméivel dolgozni, ha készpénzben és csekkben devizaműveleteket hajt végre.
Ha a felhatalmazott bank (fiók) úgy dönt, hogy nem kell külföldi államok érméivel (külföldi államok csoportjaival) dolgozni, akkor a készpénzes devizaműveletek végrehajtása során magánszemélyek részére történő kifizetés, valamint a pénzeszközök névértékénél kisebb összegű csekk. egy külföldi állam (külföldi államok csoportja) bankjegy formájú minimális bankjegye az Orosz Föderáció pénznemében történik, az arra felhatalmazott bank (fiók) által megállapított árfolyamon, ezen utasítások 2.2. és 2.3. pontjai szerint. , ha a megállapodás eltérően nem rendelkezik bankszámlán, magánszemély betéti számláján történő műveletek végzésekor.
2.1. Az arra jogosult bank (fiók) telephelyén, ideértve a felhatalmazott bank (fiók) belső szerkezeti részlegeinek helyiségeit is, amelyekben készpénzben és csekken devizával bonyolítják le a tranzakciókat, megtekintésre hozzáférhető helyen, standon vagy más formátumban, ideértve az elektronikus médiában található információkat is (a továbbiakban: stand), a következő dokumentumokat és információkat kell elhelyezni:
2.1.1. a felhatalmazott bank teljes (rövidített) cégneve (fióknév) vagy a felhatalmazott bank teljes (rövidített) cégneve (fióknév) és a felhatalmazott bank (fiók) belső strukturális alosztályának neve, azok telephelye (címe) és telefonszámok vagy egyéb kommunikációs számok;
2.1.2. a jelen utasítás 1.1. pontja szerint felállított, devizával készpénzben és csekkel végzett folyamatban lévő műveletek jegyzéke (a továbbiakban: műveleti lista);
2.1.3. a külföldi pénznemek és az Orosz Föderáció pénzneméhez viszonyított átváltási árfolyamok és (vagy) a külföldi valuták e fejezetnek megfelelően megállapított keresztárfolyamai (a továbbiakban: devizaárfolyamok) (az egyéb információk feltüntetésekor használt betűtípusok közül a legnagyobb fejezet követelményeinek megfelelően az állványon kifüggesztve). Ha az ügyletek listája csak olyan ügyleteket tartalmaz, amelyeknél nem devizaárfolyamot alkalmaznak, a megállapított devizaárfolyamokra vonatkozó információ nem kerül a standra;
2.1.4. információk az arra felhatalmazott bank (fiók) által felszámított jutalék összegéről a készpénzben és csekkel végzett devizaműveletekért;
2.1.5. a külföldi államok (külföldi államok csoportja) sérült bankjegyeinek átvételére, ideértve az átvételre történő beküldést is, az arra felhatalmazott bank (fiók) által kidolgozott szabályokat a bankjegyek kibocsátói általi elfogadásának feltételei alapján;
2.1.6. a csekkek elfogadására, ideértve a beszedési megküldésre vonatkozó szabályokat is, amelyeket felhatalmazott bank (fiók) dolgozott ki, ideértve a csekkek kibocsátói általi elfogadásának feltételeit is. Ha a műveleti lista nem tartalmaz csekkel végzett műveleteket, a csekk elfogadásának szabályai nincsenek kifüggesztve a standon;
2.1.7. információk a felhatalmazott bank (fióktelep) által az Orosz Föderáció jogszabályainak és az Orosz Nemzeti Bank előírásainak megfelelően a magánszemélyek nevében bankszámlanyitás nélküli pénzátutalási műveletek végrehajtására vonatkozó eljárásról és feltételekről, mint valamint készpénz deviza elfogadására és kibocsátására az ilyen fordítások során. Ha a műveletek listája nem tartalmazza a készpénzben történő deviza átvételére és kibocsátására irányuló műveleteket magánszemélyek nevében történő bankszámlanyitás nélküli pénzátutalások során, az ebben az albekezdésben meghatározott információkat nem helyezik el a standon; (Az Orosz Föderáció Központi Bankjának 2016. április 13-i N 3994-U irányelvével módosított)
2.1.8. információk a külföldi államok (külföldi államok csoportjai) pénzérméivel való munkavégzésről a jelen utasítás 1.4. pontja szerint;
2.1.9. az 1. fejezet 2.2., 2.4., 4.1., 4.3., 4.4., 4.8., 4.9., 4.12 - 4.15., 4.17., 4.18. bekezdéseinek tartalmát, valamint egyéb információkat, amelyek hozzájárulnak ahhoz, hogy az egyének teljesebb körűen tájékozódjanak devizával történő tranzakciók lebonyolítása készpénzben és csekkel (az erre felhatalmazott bank (fiók) belátása szerint.
2.3. A megbízásban (utasításban) fel kell tüntetni az engedélyezett bank (fiók) székhelyét (címét), az engedélyezett bank (fiók) belső szerkezeti felosztását, amelyben készpénzzel és csekkel devizával történő tranzakciókat bonyolítanak le, a devizaárfolyamokat. a számukra megállapított devizaárfolyamok kezdetének dátuma és időpontja (órában és percben).
A megrendelésben (utasításban) feltüntethető:
algoritmus a külföldi valuták keresztárfolyamainak a tényleges értékeik helyett;
különböző devizaárfolyamok különböző mennyiségű vásárolt vagy eladott deviza esetén.
A megbízást (utasítást), illetve a megbízásban (utasításban) szereplő információkat készpénzben és csekkel közli a devizaügyleteket végző pénztárossal, és azt a pénztáros az arra jogosult bank (fiók) által előírt módon megőrzi. A megbízást (utasítást) vagy az abban foglalt információkat, ha papíron a pénztárhoz hozzák, a következő megbízás (utasítás) működésbe lépésének napján megküldik az adott napi iratokhoz.
2.4. A felhatalmazott bank (fiók) a készpénzzel és csekkel végzett devizaműveletek során nem jogosult belső dokumentumaiban megállapítani:
a külföldi államok (külföldi államcsoportok) forgalomban lévő bankjegyeinek címletére és kibocsátási éveire vonatkozó korlátozások;
a készpénzben vásárolt (átvett) és eladott (kibocsátott) deviza mennyiségére vonatkozó korlátozások, kivéve a külföldi államok (külföldi államok csoportja) érméire vonatkozó korlátozásokat, valamint a készpénzben kibocsátott deviza mennyiségére vonatkozó korlátozásokat a készpénzben történő teljesítésekor. a jelen útmutató 3.1. szakaszának 3.1.11. albekezdésében meghatározott művelet;
a külföldi államok (külföldi államok csoportjai) különböző címletű bankjegyeinek eltérő árfolyama.
3.1. Engedélyezett bankban (fiókban), ideértve a felhatalmazott bank (fiók) belső szerkezeti részlegeit is, a következő típusú műveletek hajthatók végre készpénzzel és csekkel devizával.
3.1.1. Készpénz deviza vásárlása az Orosz Föderáció készpénzes valutájára.
3.1.2. Készpénz deviza értékesítése az Orosz Föderáció készpénzes valutájára.
3.1.3. Egy külföldi állam (külföldi államcsoport) készpénz-deviza értékesítése egy másik külföldi állam (külföldi államcsoport) készpénz-deviza ellenében (átszámítás).
3.1.4. Külföldi állam (külföldi államok csoportja) bankjegyének (bankjegyeinek) cseréje ugyanazon külföldi állam (külföldi államok csoportja) bankjegyeire (bankjegyeire).
3.1.5. Csekk vásárlása az Orosz Föderáció készpénznemében.
3.1.6. Csekk vásárlása készpénzes devizához.
3.1.7. Csekkok értékesítése az Orosz Föderáció készpénzes valutájához.
3.1.8. Készpénzes deviza csekkek értékesítése.
3.1.9. Külföldi államok bankjegyeinek átvétele (külföldi államok csoportja), beszedési célú csekkek.
3.1.10. Készpénz deviza elfogadása fizetési kártyát használó magánszemélyek bankszámláján történő jóváírásra.
3.1.11. Fizetőkártyát használó magánszemélyek bankszámlájáról készpénz deviza kibocsátása.
3.1.12. Csekkvásárlás pénzeszközök bankszámlán történő jóváírásával, magánszemélyek devizabetétei.
3.1.13. Csekkok vásárlása pénzeszközök bankszámlákon történő jóváírásával, magánszemélyek betétei az Orosz Föderáció pénznemében.
3.1.14. Csekkok értékesítése bankszámlákon lévő pénzeszközök terhére, magánszemélyek devizabetéti számláira.
3.1.15. Csekkok értékesítése a bankszámlákon lévő pénzeszközök terhére, a magánszemélyek Orosz Föderáció pénznemében történő letétbe helyezésére szolgáló számlák.
3.1.16. Készpénz deviza elfogadása az Orosz Föderációból magánszemélyek nevében bankszámla megnyitása nélkül történő pénzátutalási műveletek során.
3.1.17. Deviza készpénzben történő kibocsátása az Orosz Föderációba történő pénzátutalási műveletek végrehajtása során anélkül, hogy bankszámlákat nyitna magánszemélyek javára.
3.1.18. Készpénz deviza elfogadása bankszámlán történő jóváírásra, magánszemélyek devizabetétei.
3.1.19. Készpénz deviza elfogadása bankszámlákon történő jóváírásra, magánszemélyek betétei az Orosz Föderáció pénznemében.
3.1.20. Készpénz deviza kibocsátás bankszámláról, magánszemélyek devizabetétje.
3.1.21. Készpénz deviza kibocsátása bankszámlákról, magánszemélyek betétszámláiról az Orosz Föderáció pénznemében.
3.1.22. Deviza készpénzben történő elfogadása az Orosz Föderáció területén magánszemélyek nevében végzett pénzátutalási műveletek során - nem rezidensek anélkül, hogy bankszámlát nyitnának nem rezidensek javára. (Az Orosz Föderáció Központi Bankjának 2016. április 13-i N 3994-U irányelvével módosított)
3.1.23. Készpénz deviza kibocsátása pénzátutalási műveletek során az Orosz Föderáció területén bankszámlanyitás nélkül, nem rezidens személyektől kapott, nem rezidens magánszemélyek javára. (Az Orosz Föderáció Központi Bankjának 2016. április 13-i N 3994-U irányelvével módosított)
3.1.24. Deviza készpénzben történő elfogadása az Orosz Föderáció területén rezidens magánszemélyek nevében történő pénzátutalási műveletek végrehajtása során anélkül, hogy bankszámlát nyitna a rezidensek javára. (Az Orosz Föderáció Központi Bankjának 2016. április 13-i N 3994-U irányelvével módosított)
3.1.25. Készpénz deviza kibocsátása az Orosz Föderáció területén végrehajtott pénzátutalási műveletek során, bankszámlanyitás nélkül, rezidens magánszemélyektől kapott, rezidens magánszemélyek javára. (Az Orosz Föderáció Központi Bankjának 2016. április 13-i N 3994-U irányelvével módosított)
3.1.26. Deviza készpénzben történő elfogadása, ha az Orosz Föderáció területén rezidens magánszemélyek nevében pénzátutalási műveleteket hajtanak végre anélkül, hogy bankszámlát nyitnának nem rezidensek javára. (Az Orosz Föderáció Központi Bankjának 2016. április 13-i N 3994-U irányelvével módosított)
3.1.27. Készpénz deviza kibocsátása pénzátutalási műveletek során az Orosz Föderáció területén bankszámlanyitás nélkül, rezidens magánszemélyektől kapott, nem rezidens magánszemélyek javára. (Az Orosz Föderáció Központi Bankjának 2016. április 13-i N 3994-U irányelvével módosított)
3.1.28. Deviza készpénzben történő elfogadása az Orosz Föderáció területén nem rezidens egyének nevében történő pénzátutalási műveletek végrehajtása során anélkül, hogy bankszámlát nyitna a rezidensek javára. (Az Orosz Föderáció Központi Bankjának 2016. április 13-i N 3994-U irányelvével módosított)
3.1.29. Készpénz deviza kibocsátása pénzátutalási műveletek során az Orosz Föderáció területén bankszámlanyitás nélkül, nem rezidens személyektől kapott, rezidens magánszemélyek javára. (Az Orosz Föderáció Központi Bankjának 2016. április 13-i N 3994-U irányelvével módosított)
4.1. A készpénzzel és csekkel végzett külföldi valutával végzett tranzakciók során az egyén azonosítását az Orosz Föderáció jogszabályai által meghatározott esetekben végzik el.
A készpénzes devizával és csekkel végzett műveletek során az egyén által a készpénz deviza, az Orosz Föderáció készpénz valuta, a csekkek, a fizetési kártyák pénztárába történő átutalása a műveletek végrehajtási feltételeivel rendelkező magánszemély beleegyezésének minősül. a jelen Utasítás 2.1. pontjában meghatározott módon a magánszemélynek hozott készpénzben és csekkekkel, hacsak a megállapodás eltérően nem rendelkezik bankszámlán, magánszemély betéti számláján végzett műveleteknél.
4.3. Abban az esetben, ha a pénztáros olyan csekket tár fel, amely a devizával történő készpénzes és csekkel végzett tranzakció során kétséget ébreszt annak valódiságában, az ilyen csekket nem adják vissza a magánszemélynek. A pénztáros köteles a felhatalmazott bank (fiókfiók) által meghatározott eljárás szerint tájékoztatni a magánszemélyt, ha a csekk hitelessége kétségeket vet fel. Az eredetiségével kapcsolatban kétséges csekket a jelen Útmutató 4.13 - 4.18 pontjaiban előírt módon kell beszedni.
4.4. Ha a pénztáros külföldi állam (külföldi államcsoport) átvett bankjegyeiben vagy csekkeiben hibákat, sérüléseket tár fel, az ilyen külföldi államok (külföldi államok csoportja) bankjegyeivel történő műveletek vagy csekkekkel történő műveletek végrehajtásának lehetőségét a szabályok szerint határozzák meg. külföldi államok (külföldi csoport) sérült bankjegyeinek átvételére, vagy a jelen Útmutató 2.1. pontja 2.1.5. és 2.1.6. alpontja szerint felhatalmazott bank (fiók) által kidolgozott csekk elfogadási szabályok szerint.
4.5. A készpénzzel és csekkel végzett devizaügylet végrehajtása során a pénztáros megnyitja és kitölti a készpénzes valutával és csekkel végzett tranzakciók elektronikus nyilvántartását a jelen Utasítás 1. számú mellékletében megadott formában.
A készpénzes dolgozó egységes készpénz- és csekknyilvántartást vezet minden típusú devizaműveletről és a munkanap során végzett csekkekről, kivéve a jelen utasítás 3.1. pont 3.1.9. alpontjában meghatározott műveletet.
4.6. A munkanap végén, a készpénzes devizával és csekkel végzett pénztári műveletek befejezésekor, valamint a naptári dátum változása esetén a pénztáros kiszámítja és feltünteti a készpénzes valutával végzett műveletek nyilvántartásában, valamint ellenőrzi a készpénzes devizával és csekkel végzett műveletek végét. az elfogadott és kibocsátott készpénz deviza összege, az Orosz Föderáció pénzneme, a csekkek tranzakciótípusok szerint, devizanevek, használt devizaárfolyamok, lezárja az aktuális műveleti nyilvántartást készpénzvalutával és csekkekkel, majd a műveletek folytatása esetén deviza és készpénzes csekk a jelen Utasítás 4.5. pontjában előírt módon új készpénzvalutával és csekkel végzett műveleti nyilvántartást nyit.
Ha a munkanapon nem történt készpénzzel és csekkel végzett devizaművelet, amelyre a készpénzes valutával és csekkel végzett ügyletek nyilvántartásában szerepelnie kell, a pénztáros bármilyen formában igazolást állít ki a devizával végzett készpénzes tranzakciók hiányáról, és munkanap alatti csekkeket, amelyek feltüntetésével tartalmazza az engedélyezett bank teljes (rövidített) cégnevét (fiók neve), az engedélyezett bank nyilvántartási számát (fiókszáma), a bank belső szerkezeti egységének megnevezését. felhatalmazott bank (fiók), székhelye (címe), aláírja a megadott igazolást, rögzíti az összeállítás dátumát és elküldi a napi dokumentumok közé.
4.7. A készpénzzel és csekkel végzett műveletek nyilvántartása papír alapon és (vagy) elektronikus formában is vezethető.
A készpénzes valutával és csekkel végzett műveletek papírra nyomtatott nyilvántartását a pénztárbizonylatokhoz küldik.
A készpénzzel és csekkekkel végzett műveletek nyilvántartását elektronikusan kell tárolni a Bank of Russia Bank 2009. november 25-i 2346-U számú, „Az egyes dokumentumok hitelintézetben történő elektronikus tárolásáról szóló, a hitelintézeti hitelintézetben történő elektronikus tárolásáról szóló rendeletben meghatározott eljárásnak megfelelően. számviteli, elszámolási és készpénztranzakciók a számviteli munka megszervezése során", az Orosz Föderáció Igazságügyi Minisztériuma által 2009. december 25-én N 15828 nyilvántartásba vett ("Az Oroszországi Bank értesítője", 2009. december 30. N 78).
4.8. A készpénzzel és csekkel végzett devizaművelet befejezésének minősül, ha a pénztáros készpénzt devizát, az Orosz Föderáció készpénzét, csekket, valamint a végrehajtásra benyújtott fizetési kártyát átutal egy magánszemélynek. visszaküldeni az egyes fizetési kártyákhoz az egyéb dokumentumokat, beleértve az olyan dokumentumokat is, amelyek alapján az Orosz Föderáció jogszabályaiban meghatározott esetekben azonosították a magánszemélyt, valamint a jelen utasítás 4.9. és 4.15. pontjában meghatározott dokumentumokat, vagy dokumentumokat a Bank of Russia N 2054-U rendeletével vagy a Bank of Russia N 318-P előírásával összhangban az utasítás 3.1. bekezdésének 3.1.18–3.1.21. albekezdésében meghatározott műveletek végrehajtása során.
A deviza készpénzben történő fizetési kártyákkal történő elfogadására (kibocsátására) vonatkozó műveletek nyilvántartásba vétele az Orosz Bank 2004. december 24-i N 266-P „A bankkártya kiadásáról” című rendelete 3. fejezetében foglalt követelmények figyelembevételével történik. fizetési kártyák és az azokkal végzett műveletek", az Orosz Föderáció Igazságügyi Minisztériuma által 2005. március 25. N 6431, 2006. október 30. N 8416, 2008. október 8. N 12430, 2011. december 9. N 22528, 2011. november 21. N 25863, 2015. február 17. N 36063 ("A Bank of Russia Bulletinje", 2005. március 30. N 17, 2006. november 9. N 60, 2008. október 17. N 58, 2011. december 19., N 27,1 2012. N 67, 2015. március 4. N 17) (a továbbiakban - a Bank of Russia N 266-P rendelete). (Az Orosz Föderáció Központi Bankjának 2016. április 13-i N 3994-U irányelvével módosított)
4.9. A pénztáros a készpénzben és csekkel történő devizaügylet lebonyolítását követően köteles a magánszemély részére készpénzben és csekkel történő devizaműveletet igazoló okiratot (a továbbiakban: igazoló okirat) kiállítani, a műveletek kivételével. a jelen útmutató 3.1.9., 3.1.18. - 3.1.21., 3.1. bekezdésében meghatározott.
A jelen Utasítás 3.1. pontja 3.1.18 - 3.1.21. alpontjában meghatározott készpénzes devizaműveletek és csekkek lebonyolítása során a pénztáros személy kérésére igazoló okiratot állít ki és állít ki.
4.10. A visszaigazoló okirat a készpénzzel és csekkel végzett tranzakciók elektronikus nyilvántartásába történő bejegyzés alapján készül, minden deviza készpénzes és csekk-tranzakciónál külön a felhatalmazott bank (fióktelep) által meghatározott formában, a kötelező feltüntetéssel a a tájékoztatást igazoló dokumentum, melynek listája a jelen 3. számú mellékletben található. Az utasításokat papírra nyomtatják és a pénztáros aláírja. A kinyomtatott visszaigazoló dokumentum javítása nem megengedett.
4.11. Az arra jogosult bank (fiók) köteles a készpénzzel és csekkel végzett devizaügyletekről nyilvántartást vezetni a jelen Utasítás 4.5., 4.6., 4.9. és 4.15. pontjában meghatározott, valamint a Bank által meghatározott okiratok elkészítésével. Oroszország N 2054-U rendelete, a Bank of Russia N 318-P rendelete és a Bank of Russia N 266-P rendelete.
4.12. A külföldi államok (külföldi államok csoportja) bankjegyeinek beszedés céljából történő átvételére vonatkozó műveleteket végző, felhatalmazott bank (fiók) a forgalomból kivont külföldi államok (külföldi államok csoportja) bankjegyeit az átvételi feltételeknek megfelelően fogadja be begyűjtésre. a kibocsátók által.
4.13. Külföldi államok (külföldi államok csoportja) bankjegyeinek vagy csekkeinek begyűjtésre történő átvétele magánszemély írásbeli, bármilyen formában kiírt átvételi kérelme (a továbbiakban: magánszemély kérelme) alapján történik. és egyéb dokumentumok a kibocsátó általi elfogadás feltételeinek megfelelően.
A magánszemély kérelmében teljes egészében fel kell tüntetni vezetéknevét, nevét és családnevét (ha van), lakóhelyének (tartózkodási helyének) címét, a személyazonosító okmány nevét, sorozatát és számát (ha van). az egyén által bemutatott, valamint:
egy külföldi állam (külföldi államok csoportja) egyes bankjegyeinek pénznemének megnevezése, címlete, sorozata, száma, kibocsátási éve, további adatok (USA bankjegyeknél - a kibocsátó intézményének alfanumerikus megjelölése, csekk betűje, kvadráns száma, elő- és hátlapszám); az Európai Unió tagországainak bankjegyeinél alfanumerikus jel), egy külföldi állam (külföldi államok csoportja) bankjegyének kibocsátójának neve (amennyiben lehetséges );
az egyes csekk megnevezése, száma és kelte, a pénznem megnevezését feltüntető összeg, a csekk kibocsátójának és a csekket kibocsátónak a neve (lehetőség szerint tüntesse fel).
4.14. A pénztáros a külföldi állam bankjegyeinek (külföldi államok csoportja) vagy csekkek beszedési átvételekor köteles gondoskodni arról, hogy a magánszemély kérelmében a külföldi állam bankjegyeinek (külföldi államcsoportjának) vagy csekkeinek adatait helyesen tüntesse fel.
4.15. A pénztáros külföldi állam bankjegyének (külföldi államcsoport) vagy csekk beszedésre történő átvételekor a jelen Utasítás 4. számú mellékletében megadott formájú bizonylatot állít ki két példányban. A nyugta egyik példányát magánszemélynek állítják ki, a nyugta másik példányát a pénztárbizonylatokhoz küldik.
4.16. A külföldi államok bankjegyeit (külföldi államcsoportok) vagy beszedésre átvett csekkeket olyan külföldi bankba (külföldi államcsoportok) vagy csekkeket beszedés céljából átvevő külföldi bankba, illetve a küldéssel megbízott bankhoz (fiókfiókhoz) küldik. külföldi banknak (a továbbiakban: behajtó bank) történő beszedés céljából.
4.17. A külföldi államok (külföldi államcsoportok) bankjegyeiért, illetve beszedésre átvett csekkekért járó kártalanítás beszedő banktól történő átvételekor a felhatalmazott bank (fiók) írásban értesíti a magánszemélyt a behajtó bank döntéséről.
A külföldi államok (külföldi államok csoportja) bankjegyeiért vagy a beszedésre átvett csekkekért járó kártalanítás beszedő banktól történő kézhezvételekor a magánszemélynek – választása szerint – készpénzben devizában vagy az Orosz Föderáció készpénzben történő pénznemében kell kifizetni, vagy egy összeget külföldi pénznemben vagy az Orosz Föderáció pénznemében írnak jóvá.Föderáció magánszemély bankszámláján. Az Orosz Föderáció pénznemében kifejezett összeget a beszedő banktól kapott devizaárfolyamon számítják ki, amelyet a felhatalmazott bank (fiók) állapít meg az összeg magánszemélynek történő kifizetésének napján vagy a jóváírás napján. magánszemély bankszámlájára.
4.18. Ha a felhatalmazott bank (fiók) a beszedő banktól megkapja a külföldi államok (külföldi államok csoportja) bankjegyeinek vásárlásának megtagadására vonatkozó, beszedésre vagy csekkekre küldött hatósági választ, a felhatalmazott bank (fiók) megküldi a magánszemélynek. a behajtó bank döntéséről szóló írásbeli értesítést a behajtó bank hivatalos válaszának másolatával (kivonat a hatósági válaszból). A beszedésre átvett külföldi bankjegyeket (külföldi államok csoportja) vagy csekkeket vissza kell adni a magánszemélynek, ha azokat a behajtó bank visszaküldi.
A beszedő bank hivatalos válaszának eredeti példánya a külföldi államok (külföldi államok csoportja) beszedésre vagy csekkekre átvett bankjegyei vásárlásának megtagadásáról az adott nap dokumentumai közé kerül.
5.1. Ezt az utasítást hivatalosan közzé kell tenni a Bank of Russia Bulletinjében, és 2010. november 1-jén lép hatályba.
5.2. Jelen utasítás hatálybalépésének napjától érvénytelennek kell tekinteni:
A Központi Bank elnöke
Orosz Föderáció
S. M. IGNATIEV
| Az engedélyezett bank teljes (rövidített) cégneve (fióknév) | |||||||||||
| A felhatalmazott bank regisztrációs száma (a fiók sorszáma) | |||||||||||
| / | |||||||||||
| Az engedélyezett bank (fiók) helye (címe) | |||||||||||
| A felhatalmazott bank belső szervezeti egységének neve és telephelye (címe) | |||||||||||
| A lajstrom kitöltésének dátuma | . | . | |||||||||
| Nap | Hónap | Év | |||||||||
| A Nyilvántartás munkanapi sorszáma | |||||||||||
| A művelet sorszáma | Tranzakciós idő ÓÓ.HH | Művelet típus kódja | Devizaárfolyam (keresztárfolyam) a művelethez | Készpénz | Bankkártya | Pénztári által elfogadott (kibocsátott) csekk (ideértve az utazási csekket is), melynek névértéke devizában van feltüntetve | Számlaszám | Meghatalmazás | Egyén állampolgársága | |||||
| pénztáros fogadja el | pénztáros által kiállított | |||||||||||||
| pénznem kód | összeg | pénznem kód | összeg | csekk száma | pénznem kód | összeg | ||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 |
<*>A készpénz-valutával és csekkel végzett műveletek nyilvántartásába a felhatalmazott bank (fiókfiók) belátása szerint egyéb információk is felvehetők, feltéve, hogy az adatok megőrzése mellett a jelen Utasítás jelzési kötelezettséget ír elő, ideértve az átvétel során szerzett információkat is. a magánszemély azonosítása az Orosz Föderáció jogszabályaiban megállapított esetekben és módon, valamint a megbízási díj összege (ha van), amely többek között a készpénzes valutával és csekkel végzett műveletek nyilvántartásában szerepelhet , azáltal, hogy azokat a Készpénzes valutával és csekkel végzett műveletek nyilvántartásának további rovataiban tükrözi.
A készpénzzel és csekkel végzett műveletek nyilvántartásának fejléce tartalmazza az arra jogosult bank teljes (rövidített) cégnevét (fiók neve), az arra jogosult bank nyilvántartási számát (fiókszáma), amelyet a Bank által megadott. Oroszország, az engedélyezett bank (fiók) helye (címe), az engedélyezett bank (fiók) belső strukturális alosztályának neve és helye (címe), a készpénzpénzzel és csekkekkel történő műveleti nyilvántartás kitöltésének dátuma , a munkanap folyamán készpénzes valutával és csekkel végzett műveletek nyilvántartásának sorszáma.
A készpénz-deviza és az Orosz Föderáció pénznemének összegét a készpénz-valutával és csekkekkel végzett műveletek nyilvántartásában a külföldi pénznemben, illetve az Orosz Föderáció pénznemében kell feltüntetni, két tizedesjegy pontossággal.
A készpénzzel és csekkel végzett műveletek nyilvántartásában fel kell tüntetni:
az 1. oszlopban - a tranzakció sorszáma a készpénzes valutával és csekkel végzett műveletek nyilvántartásában;
a 2. oszlopban - a tranzakció időpontja órában és percben (a műveleti nyilvántartás készpénzvalutával és csekkekkel történő kitöltésének ideje);
a 3. oszlopban - a jelen Utasítás 2. függelékében megadott Deviza készpénzzel és csekkel végzett művelettípusok osztályozója szerinti művelettípus kódja;
a 4. oszlopban - az ügylet során alkalmazott devizaárfolyam (keresztárfolyam). Ez az oszlop nem kerül kitöltésre abban az esetben, ha a tranzakció során nem devizaárfolyamot (keresztárfolyamot) alkalmaznak, valamint ha a tranzakció fizetési kártyával történik;
az 5. oszlopban - kód<*>készpénz deviza vagy az Orosz Föderáció pénzneme, amelyet a pénztáros fogad el magánszemélytől;
<*>A digitális pénznem kódja az összoroszországi valutaosztályozó szerint van feltüntetve. Az Orosz Föderáció pénznemkódjának jelzésére a rubel jelét használják - "810".
a 6. oszlopban - a pénztáros által magánszemélytől elfogadott készpénz összege devizában vagy az Orosz Föderáció pénznemében (anélkül feltüntetve, hogy figyelembe vennék a megbízott bank (fiók) által a műveletért felszámított jutalék összegét (ha van ilyen) ;
a 7. oszlopban - a készpénz deviza vagy az Orosz Föderáció pénznemének kódja, amelyet a pénztáros adott ki egy magánszemélynek;
a 8. oszlopban - a pénztáros által magánszemélynek kiállított készpénz deviza vagy az Orosz Föderáció valutája;
a 9. oszlopban - a fizetési kártya használatának jele. Fizetési kártyával történő tranzakció esetén az „X” szimbólum kerül kiírásra, egyéb esetekben ez az oszlop nincs kitöltve;
a 10. oszlopban - a pénztáros által elfogadott (kiállított) csekkek száma;
a 11. oszlopban - valutakód<*>magánszemélytől elfogadott (magánszemélynek kiállított) csekkek névértéke;
<*>A digitális pénznem kódja az összoroszországi valutaosztályozó szerint van feltüntetve.
a 12. oszlopban - a magánszemélytől elfogadott (magánszemélynek kiállított) csekkek mennyisége;
a 13. oszlopban - a bankszámla száma, a magánszemély betétszámlája. Ez az oszlop nem kerül kitöltésre, ha bankszámla, magánszemély betétszámlája nélkül hajt végre tranzakciót. Fizetési kártyával történő tranzakció végrehajtása esetén ez az oszlop akkor tölthető ki, ha a pénztáros rendelkezik információval a fizetési kártyával történő tranzakciókhoz nyitott bankszámla számáról;
a 14. oszlopban - a művelet végrehajtásának jelzése olyan magánszemély által, aki egy másik magánszemély képviselője és meghatalmazott útján jár el a nevében. Ha a műveletet meghatalmazott útján hajtják végre, akkor az "X" jelet rögzítik, egyéb esetekben ezt az oszlopot nem töltik ki;
a 15. oszlopban - országkód<*>egyén állampolgársága. Ezt az oszlopot az Orosz Föderáció jogszabályai által meghatározott esetekben és módon egy személy azonosításával végrehajtott tranzakció során töltik ki. Ez az oszlop egyéb esetekben is kitölthető, ha a pénztáros rendelkezik információval a magánszemély állampolgárságáról. Más magánszemély képviselőjeként és meghatalmazott útján eljáró magánszemély által végrehajtott ügylet során ebben az oszlopban a meghatalmazást kibocsátó magánszemély állampolgárságára vonatkozó adatokat kell feltüntetni. Hontalan magánszemély tranzakciója esetén ez az oszlop a 000 jellel töltődik ki. (Az Orosz Föderáció Központi Bankjának 2016. április 13-i N 3994-U irányelvével módosított)
<*>Az ország numerikus kódja a világ országainak összoroszországi osztályozása szerint van feltüntetve.
2. függelék
az Orosz Bank utasítására
„A végrehajtási eljárásról
felhatalmazott bankok
(ágak) bizonyos típusok
csekkekkel (beleértve
amelynek értéke fel van tüntetve
devizában,
magánszemélyek részvételével
| Kód | A műveletek tartalma |
| 01 | Készpénz deviza vásárlása az Orosz Föderáció készpénzes valutájára |
| 02 | Készpénz deviza értékesítése az Orosz Föderáció készpénzes valutájára |
| 03 | Egy külföldi állam (külföldi államcsoport) készpénzes deviza értékesítése egy másik külföldi állam (külföldi államcsoport) készpénzes deviza ellenében (átszámítás) |
| 04 | Külföldi állam (külföldi államok csoportja) bankjegyének (bankjegyeinek) cseréje ugyanazon külföldi állam (külföldi államok csoportja) bankjegyeire (bankjegyeire) |
| 08 | Csekk vásárlása az Orosz Föderáció készpénzes valutájához |
| 09 | Csekk vásárlása készpénzes devizához |
| 10 | Csekkok értékesítése az Orosz Föderáció készpénzes valutájához |
| 11 | Készpénzes deviza csekkek értékesítése |
| 14 | Készpénz deviza elfogadása fizetési kártyát használó magánszemélyek bankszámláján történő jóváírásra |
| 16 | Fizetőkártyát használó magánszemélyek bankszámlájáról készpénz deviza kibocsátása |
| 51 | Csekkvásárlás pénzeszközök bankszámlán történő jóváírásával, magánszemélyek devizabetétei |
| 52 | Csekkok vásárlása pénzeszközök bankszámlákon történő jóváírásával, magánszemélyek betétei az Orosz Föderáció pénznemében |
| 53 | Csekk értékesítése bankszámlán lévő készpénz terhére, magánszemélyek devizabetéti számláira |
| 54 | Csekkok értékesítése a bankszámlákon lévő pénzeszközök terhére, a magánszemélyek Orosz Föderáció pénznemében történő betétszámláira |
| 55 | Deviza készpénzben történő elfogadása az Orosz Föderációból történő pénzátutalási műveletek végrehajtása során magánszemélyek nevében bankszámlanyitás nélkül |
| 57 | Deviza készpénzben történő kibocsátása az Orosz Föderációba történő pénzátutalási műveletek végrehajtása során anélkül, hogy bankszámlát nyitna magánszemélyek javára |
| 60 | Készpénz deviza elfogadása bankszámlán történő jóváírásra, magánszemélyek devizabetéti számláira |
| 61 | Készpénz deviza elfogadása bankszámlákra, magánszemélyek betétszámláira az Orosz Föderáció pénznemében |
| 63 | Készpénz deviza kibocsátás bankszámláról, magánszemély devizabetéti számlájáról |
| 64 | Készpénz deviza kibocsátása bankszámlákról, magánszemélyek betétszámláiról az Orosz Föderáció pénznemében |
| 65 | Deviza készpénzben történő elfogadása, ha pénzátutalási műveleteket hajtanak végre az Orosz Föderáció területén nem rezidens személyek nevében anélkül, hogy bankszámlát nyitnának nem rezidensek javára<1> |
| (Az Orosz Föderáció Központi Bankjának 2016. április 13-i N 3994-U irányelvével módosított) | |
| 66 | Készpénz deviza kibocsátása pénzátutalási műveletek során az Orosz Föderáció területén bankszámlanyitás nélkül, nem rezidens személyektől kapott, nem rezidens magánszemélyek javára<2> |
| (Az Orosz Föderáció Központi Bankjának 2016. április 13-i N 3994-U irányelvével módosított) | |
| 67 | Deviza készpénzben történő elfogadása az Orosz Föderáció területén rezidens egyének nevében történő pénzátutalási műveletek végrehajtása során anélkül, hogy bankszámlát nyitna a rezidensek javára |
| (Az Orosz Föderáció Központi Bankjának 2016. április 13-i N 3994-U irányelvével módosított) | |
| 68 | Készpénz deviza kibocsátása pénzátutalási műveletek során az Orosz Föderáció területén rezidens magánszemélyektől kapott bankszámla megnyitása nélkül rezidens magánszemélyek javára |
| (Az Orosz Föderáció Központi Bankjának 2016. április 13-i N 3994-U irányelvével módosított) | |
| 69 | Deviza készpénzben történő elfogadása az Orosz Föderáció területén rezidens magánszemélyek nevében végzett pénzátutalási műveletek során anélkül, hogy bankszámlát nyitna nem rezidensek javára<1> | 2016. április 13-án kelt N 3994-U)
Feltéve az oldalra 2011.01.31
2010. november 1-jén az Orosz Föderáció Központi Bankjának 2010. szeptember 16-án kelt 136-I. számú utasítása „Az engedéllyel rendelkező bankok (fiókok) bizonyos típusú banki műveletek devizával készpénzben történő végrehajtására és műveletekre vonatkozó eljárásáról csekkel (ideértve az utazási csekket is), melynek névleges költsége devizában van feltüntetve, magánszemélyek részvételével. A jelenlegi valutaváltási eljárás módosításának szükségességét a „váltóhivatal” fogalmának eltörlése szabta meg, amely köré épült a teljes, korábban létező 113-I. számú utasítás. Az új dokumentum azonban sok új kérdést és problémát okozott a banki alkalmazottak körében.
Az Orosz Föderáció Központi Bankjának 2010. szeptember 16-i 136-I. számú utasítása „Az arra feljogosított bankok (fióktelepek) eljárásáról, hogy bizonyos típusú banki műveleteket devizával készpénzben és csekkekkel (ideértve az utazási csekket is) végezzenek ), melynek névértéke devizában van feltüntetve, magánszemélyek részvételével” (a továbbiakban: 136-I. számú utasítás) az Oroszországi Bank 2010. október 6-i 55. számában jelent meg és bekerült. Ugyanettől a pillanattól hatályát vesztette a 2004. április 28-án kelt 113. számú utasítás, valamint „A pénzváltók nyitásának, bezárásának, munkaszervezésének rendjéről, valamint az engedéllyel rendelkező bankok szállításának rendjéről bizonyos típusú banki műveletek és egyéb tranzakciók készpénzes devizával és az Orosz Föderáció valutájával, csekkekkel (beleértve az utazási csekket is), amelyek névértéke devizában van feltüntetve, magánszemélyek részvételével "(a továbbiakban - Utasítás Nr. 113-I).
A jelenlegi valutaváltási eljárás módosításának szükségességét elsősorban a „váltóhivatal” fogalmának eltörlése szabta meg, amely köré a teljes 113-I. számú utasítás épült. Az Orosz Föderáció Központi Bankjának 2010. április 2-i 2324-U számú, „A pénzváltóknak a hitelintézetek más típusú belső strukturális részlegei (hitelintézeti fióktelepek) státuszába történő átadásáról” szóló irányelvének megfelelően, pénzváltók bezárásáról, valamint a belső strukturális részlegek tevékenységének racionalizálásáról”, a hitelintézetek (fióktelepek) pénzváltóit legkésőbb 2010. október 1-jétől be kellett volna zárni, illetve más típusú belső szerkezeti egység státuszba kellett volna helyezni.
Az új utasítás jóval rövidebb elődjénél, ami nem meglepő: hiányoznak belőle a pénzváltók nyitásának, bezárásának és munkaszervezésének rendjét szabályozó szakaszok, valamint néhány más töredék. A paradoxon abban rejlik, hogy a kizárt szövegtöredékeket a legtöbb esetben nem duplikálják más szabályozások, és nem kísérik hozzájuk magyarázatot arra vonatkozóan, hogyan kell eljárni bizonyos helyzetekben szabályozás hiányában.
A dokumentum preambuluma kizárja az Orosz Föderáció pénznemével folytatott tranzakciók említését. Ez azonban nem jelenti azt, hogy a rubel tranzakciókat teljesen kizárják a 136-I. számú utasítás befolyási köréből, mivel az Orosz Föderáció pénzneme számos, e dokumentum által szabályozott tranzakcióban használatos.
A 136-I. számú utasítás 1.1. pontja szerint a felhatalmazott bank vagy fióktelepe az utasítás 3. fejezetében meghatározottakból készpénzzel és csekkel végezhet valamennyi vagy egyes devizaműveletet. A devizával készpénzben és csekkel végzett műveletek listáját az erre felhatalmazott bank (fiók) állítja össze a bank (fiók) egészére, valamint minden belső szervezeti egységre az erre az egységre delegált műveletek listája alapján. az Orosz Föderáció Központi Bankja 2010.04.02-i, 135. számú utasításának követelményeivel összhangban – és „Az Oroszországi Bank által a hitelintézetek állami nyilvántartásba vételéről és az engedélyek kiadásáról szóló határozat meghozatalára vonatkozó eljárásról banki műveletekhez."
Felmerül a kérdés: a bankoknak a 136-I. számú utasítás hatálybalépésével összefüggésben minden részlegüknél újra fel kell-e állítani a műveleti jegyzéket, azt belső adminisztratív dokumentumokkal jóváhagyni és az Orosz Banknak jelenteni? Nyilván igen, mert mind maga a felsorolás, mind az egyes paragrafusok megfogalmazása jelentős változásokon ment keresztül. A sok belső szerkezeti egységgel rendelkező bankok számára, amelyek készpénzzel és csekkekkel bonyolítanak tranzakciókat (további irodák, irodák működtetése, pénztárközponton kívüli pénztárak üzemeltetése), ez komoly problémát jelenthet.
A Bank of Russia előírásai nem írnak elő további határidőket a meglévő részlegek műveleti listájának megfelelő módosítására. Ez azt jelenti, hogy a 136-I. számú utasítás hatálybalépésétől (2010. november 1-től) már minden megfogalmazásnak meg kell felelnie az új követelményeknek.
Egyes műveletek nevében pontosították a megfogalmazást. Így az „államcsoportot” (a deviza kibocsátásával összefüggésben) ma „külföldi államok csoportjának” nevezzük (136-I. számú utasítás 3.1.3., 3.1.4. pontja). A „magánszemélyek számláit” „magánszemélyek bankszámláira” és „magánszemélyek betétszámláira” osztották fel (3.1.10., 3.1.11., 3.1.12-3.1.15., 3.1.18-3.1.21. pont) 136 -ÉS).
A „pénzeszközök” „készpénz” lett (3.1.12-3.1.17. pont).
Eltűntek a deviza készpénzzel és csekkel végzett műveletek listájáról, amelyeket erre felhatalmazott bank vagy annak fiókja végezhet:
- külföldi állam (államcsoport) sérült bankjegyének (bankjegyeinek) cseréje azonos külföldi állam (államcsoport) sértetlen bankjegyével (bankjegyeivel) (113-I. számú utasítás 3.1.5. pontja);
- külföldi állam (államcsoport) sérült bankjegyének (bankjegyeinek) cseréje más külföldi állam (államcsoport) sértetlen bankjegyére (bankjegyeire) (113-I. számú utasítás 3.1.6. pontja);
- külföldi állam (államcsoport) sérült bankjegyének (bankjegyeinek) vásárlása az Orosz Föderáció készpénzneméért (113-I. számú utasítás 3.1.7. pontja);
— külföldi államok (államok egy csoportja) sérült bankjegyeinek elfogadása magánszemélyek számláján történő jóváírásra (113-I. utasítás 3.2.10. pontja);
- külföldi államok (államok egy csoportja) bankjegyeinek és valódiságukban kétséget keltő Orosz Bank bankjegyeinek átvétele vizsgálatra (113-I. utasítás 3.1.8. pontja);
— csekkek készpénzben történő kifizetése az Orosz Föderáció pénznemében (a 113-I. számú utasítás 3.1.13. pontja);
— csekkek készpénzes devizabefizetése (113-I. számú utasítás 3.1.14. pontja);
- az Orosz Föderáció készpénzének elfogadása magánszemélyek számláinak jóváírására és ezekről a számlákról történő kibocsátása (a 113-I. számú utasítás 3.1.17, 3.1.19, 3.2.13, 3.2.16 pontja);
— az Orosz Föderáció pénznemének elfogadása és kibocsátása magánszemélyek nevében, számlanyitás nélkül (a 113-I. számú utasítás 3.2.6., 3.2.8. pontja);
- külföldi államok (államok egy csoportja) bankjegyeinek hitelességének igazolására történő elfogadása (113-I. számú utasítás 3.2.9. pontja).
Ez azt jelenti, hogy a bankok most nem tudják végrehajtani ezeket a műveleteket?
Itt meg kell említeni az Oroszországi Bank még egy aktuális szabályozási aktusát: Az Orosz Föderáció Központi Bankjának 2008. augusztus 14-i 2054-U számú utasítása „A deviza készpénzzel végzett készpénzes tranzakcióinak eljárásáról az engedélyezett bankokban az Orosz Föderáció területén” (a továbbiakban - 2054-U számú utasítás). A jelen dokumentum 3.9. pontja szerint „a sérült, hamisítás nyomait nem tartalmazó bankjegyek rubelért megvásárolhatók, vagy sértetlen bankjegyekre, a megfelelő külföldi állam (külföldi államok csoportja) érmére vagy sértetlen bankjegyekre, más pénzérmére cserélhetők. külföldi állam (külföldi államok csoportja)” .
Ami a kétes bankjegyek vizsgálatát illeti, azt az Orosz Föderáció Központi Bankja 2008. április 24-i 318-P „A készpénzes tranzakciók lebonyolításának eljárásáról és a tárolás, szállítás szabályairól szóló rendelete” 16.14. valamint a Bank of Russia bankjegyeinek és érméinek begyűjtése az Orosz Föderációban található hitelintézetekben” (a továbbiakban: 318-P. számú rendelet), valamint a 2054-U számú irányelv 3.5.
Szintén kimarad az új dokumentumból az a megemlítés, hogy a hitelességükben kétséges bankjegyek vizsgálatra való átvétele az arra jogosult bankok és fiókjaik számára kötelező művelet (113-I. számú utasítás 3.3. pont). Így a készpénzes devizával és csekkel végzett műveletek már nem kötelezőek.
A rubelben és devizában történő "csekkfizetés" műveletek listájáról való kizárás tekintetében feltételezhető, hogy ezek a műveletek beleillenek a "csekkvásárlás" fogalmába, vagyis a párhuzamosság egyszerűen kizárt.
Az Orosz Föderáció készpénznemével végzett műveletek (egyének számláira történő jóváírás elfogadása, számlákról történő kibocsátás, átutalások elfogadása és kiadása számlanyitás nélkül) nyilvánvalóan ki vannak zárva a listából, mivel a 136-os utasítás Én az elődjével ellentétben csak a készpénzes devizával és csekkel végzett műveleteket szabályozom.
A 2054-U számú irányelv 3.7. pontja írja elő a külföldi államok bankjegyeinek átvételét valódiságuk ellenőrzésére.
Külföldi sérült bankjegyek magánszemély számláján történő jóváírásra történő elfogadása (113-I. számú utasítás 3.2.10. pontja) valószínűleg a 136-I „Készpénz elfogadása” utasítás 3.1.18. és 3.1.19. deviza bankszámlákra történő átutaláshoz, magánszemélyek betéteihez” devizában és az Orosz Föderáció pénznemében.
Következésképpen még a listán nem szereplő műveletek sem válnak tilossá, és azokat egy felhatalmazott bank (fiók) végezheti. De hogy miért kellett a listáról kizárni a sérült bankjegyek átvételét, a kétesek vizsgálatát, illetve a külföldi államok bankjegyeinek átvételét valódiságuk igazolására, nem világos.
A felsorolásból kizárt műveletekkel különösen azért is problémák merülnek fel, mert az ilyen műveletek nem szerepelnek sem a „Deviza- és készpénzcsekkes művelettípusok osztályozójában” (136-I. számú utasítás 2. számú melléklete), sem a az új számviteli eljárás az ilyen műveletekre (az Orosz Föderáció Központi Bankjának 2010.12.13-i 2538-U számú utasítása „A készpénzben devizával végzett banki műveletek bizonyos típusaira felhatalmazott bankok (fiókok) által végzett számviteli eljárásról és a készpénzzel végzett műveletekről csekk (ideértve az utazási csekket is), amelynek névértéke devizában van feltüntetve, magánszemélyek részvételével "(a továbbiakban - 2538-U számú utasítás)).
Az előző megfogalmazásokban a következő műveletek maradtak a listán:
— készpénzes deviza vásárlása az Orosz Föderáció készpénzneméért;
— készpénz deviza eladása az Orosz Föderáció készpénznemére;
— csekkek vásárlása az Orosz Föderáció készpénzneméhez;
— készpénzes devizacsekkek vásárlása;
— az Orosz Föderáció készpénzes devizájának csekkek értékesítése;
— készpénzes devizacsekkek értékesítése.
Más esetekben a megfogalmazás kissé módosult.
Az egyes műveletek listájáról való kizárással kapcsolatban a legtöbb kérdés a sérült bankjegyek vásárlásával és begyűjtésre történő átvételével kapcsolatos.
Az Oroszországi Bank képviselői által tartott szemináriumok információi szerint a fenti műveletnek a listáról való kizárása ellenére a hitelintézetnek joga van sérült bankjegyeket vásárolni „megfelelő feltételekkel: például jutalékot vegyen fel erre a műveletre. ” Egy másik lehetőség, hogy az ilyen bankjegyek vásárlására eltérő árfolyamot állítanak be (a szokásosnál alacsonyabb).
Így a sérült bankjegyek bizonyos jutalékkal történő elfogadásakor (vásárlásakor) a banknak be kell jegyeznie ezt a műveletet a nyilvántartásba az 1. kóddal „Készpénz deviza vásárlása az Orosz Föderáció készpénzes valutájára”, és ezt a könyvelési nyilvántartásban kell feltüntetnie. rendszeres készpénzes deviza vásárlás, de más hasonló tranzakcióktól eltérő feltételekkel (jutalékkal vagy eltérő árfolyamon). A készpénzzel és csekkel végzett műveletek nyilvántartása (136-I. számú utasítás 1. sz. melléklete) azonban nem biztosít helyet a jutalékok tükrözésének (a szabályok azonban lehetővé teszik az „egyéb adatok” nyilvántartásba vételét: esetünkben ezek a „jutalék” és a „kód jutalék pénzneme” oszlopok lesznek, vagy valami hasonló).
Sérült bankjegyeket is elvihet átvételre – akárcsak a közönséges bankjegyeket (136-I. számú utasítás 3.1.9. pontja).
A külföldi állam sérült bankjegyeinek cseréjét azonos külföldi állam sértetlen bankjegyeivel a jelek szerint a csereművelethez kell „igazítani” (az osztályozó szerint 04-es kód). Külön jutalékkal is.
Itt azonban megvannak a maguk problémái. Tehát, ha a sérült és sértetlen bankjegyeket különböző személyi számlákon számolják el, akkor az ilyen cserét a könyvelési tételben kell tükrözni, bár a jelenlegi szabályok szerint a csere nem könyvelési tételekkel történik (2.4. pont). 2538-U). Ha az összes bankjegy egy számlán van, akkor a jutalékon (számviteli szempontból nem világos, hogy miért) leszámítva egyáltalán nem lesz csereügylet. És akkor hogyan lehet bizonyítani, hogy a sérült bankjegyet fogadták el (cserélték) a jutalékkal?
Emellett vannak erkölcsi és etikai természetű kétségek is. Ha egy pénztáros ugyanazokat (dokumentumok szerint) tranzakciókat hajt végre akár jutalékkal, akár anélkül, vagy eltérő árfolyamon, akkor különféle kísértések adódhatnak... Egyszóval, hogy kizárják az esetleges árfolyam- és jutalékmanipulációkat, ill. annak érdekében is, hogy a pénztárosokat ne provokálják illegális akciókra, a módszertanosoknak és a pénztári osztályok vezetőségének gondosan ki kell dolgozniuk a rendszeren kívüli elszámolást és a sérült bankjegyekkel végzett műveletek ellenőrzését. Legalább külön személyes számlát biztosítson a pénztárnál a sérült bankjegyek számára.
A legérdekesebb azonban az, hogy a belső szerkezeti részlegek (VSP) műveleti listáján a sérült bankjegyek standon történő elfogadásának hiányában is léteznie kell „külföldi államok (külföldi államok egy csoportja) sérült bankjegyeinek elfogadására. ), ideértve az átvételre történő küldést is, amelyet a megjelölt bankjegyek kibocsátói általi elfogadásának feltételei alapján dolgozott ki egy felhatalmazott bank (fiók) (136-I. számú utasítás 2.1.5. pontja).
A 136-I. számú utasítás elejére (1.3. pont) átkerült az a megjegyzés, hogy a bank önállóan dönti el a külföldi pénzérmékkel való munka szükségességének kérdését (113-I. utasítás 3.7. pont), és kiegészült a 136-I. a következő szöveget:
„Ha egy felhatalmazott bank (fiók) úgy dönt, hogy nem kell külföldi államok pénzérméjével (külföldi államok csoportjával) dolgozni, magánszemélyek fizetése készpénzes deviza-tranzakciók és az előlapnál kisebb összegű csekk esetén egy külföldi állam (külföldi államok csoportja) bankjegy formájú minimális bankjegyének értékét az Orosz Föderáció pénznemében kell kifizetni a felhatalmazott bank (fióktelep) által a 2.2. és 2.3. jelen Útmutató, ha a szerződés másként nem rendelkezik bankszámlán, magánszemély betétén végzett műveletek végzésekor.
A 136-I. számú utasítás 2.2. és 2.3. pontja szabályozza a deviza készpénz árfolyamának bank általi megállapítását az ezek felhasználásával végzett tranzakciókra.
Így a külföldi pénzérmék költségének rubel-egyenértékét, amelyet a bank fizet az ügyfélnek abban az esetben, ha a bank nem dolgozik az érmével, ugyanazon az árfolyamon kerül meghatározásra, amelyet a készpénzes devizával végzett egyéb műveleteknél alkalmaznak (a mi Nyilvánvalóan ez a megfelelő pénznemek banki vételi árfolyama). Ez azt jelenti, hogy 2010. november 1-jétől jogellenes az az általános gyakorlat, hogy a bejövő devizaátutalások „töredékét” számlanyitás nélkül fizetik ki rubelben az átutalás kifizetésének napján érvényes árfolyamon rubelben. .
Ha a pénzeszközök bankszámláról történő kifizetéséről vagy magánszemély befizetéséről beszélünk, akkor a „virtuális érmék” aránya a bankszámla vagy bankbetéti szerződés feltételei szerint határozható meg. A szerződésben ilyen feltétel hiányában a mértéket a 136-I. számú utasítás 2.2. és 2.3.
A „megtekintésre hozzáférhető helyen, állványon vagy más formátumban, így az elektronikus adathordozón is” elhelyezendő információk összetételét a 136-I. számú utasítás 2.1. pontja határozza meg, és talán ez az egyetlen utasítás töredéke, valóban az egyszerűsítés és a követelmények lágyítása irányába változott (bár szigorúan véve a stand kialakítása aligha tudható be a „könyvelők kemény munkájának”). Az előző verzióhoz képest a listán a következő változások történtek.
A banki (fiók) adatokkal kapcsolatos megfogalmazás pontosításra került: a felhatalmazott bank vagy fióktelepének „neve, székhelye (postai címe) és telefonszáma” helyett „meghatalmazott bank teljes (rövidített) cégneve (fióknév), ill. felhatalmazott bank teljes (rövidített) cégneve (fióknév) és a felhatalmazott bank (fiók) belső szerkezeti egységének megnevezése, telephelye (címe) és telefonszáma vagy egyéb kommunikációs száma.
A deviza és az Orosz Föderáció valutája közötti átváltási árfolyamokat, a devizák keresztárfolyamait a legnagyobb betűtípussal kell feltüntetni a standon elhelyezett egyéb információk feltüntetésekor. Lehetőség van arra, hogy a standon ne tüntessenek fel információkat a deviza megállapított árfolyamokról, ha az ügyletek listája csak olyan tranzakciókat tartalmaz, amelyekben nem használnak devizaárfolyamot (korábban nem lehetett csak keresztárfolyamot elhelyezni, ha az árfolyam iroda nem hajtott végre tranzakciókat készpénzzel és csekkekkel keresztárfolyamok alkalmazásával).
A bank által a készpénzben és csekkel végzett devizaműveletek után felszámított jutalék összegére vonatkozó tájékoztatást mostantól a bank saját belátása szerint adhatja ki (korábban ezt díjszabás kivonat formájában kellett kiadni, igazolva a fej aláírása és a bank (fiók) kerek pecsétjének lenyomata.
A külföldi sérült bankjegyek átvételének szabályaival (136-I. utasítás 2.1.5. pont) és a csekkekkel (2.1.6. pont) foglalkozó bekezdések a „beleértve az átvételre küldést” pontosítással egészültek ki.
A csekk elfogadásának szabályait a bank által önállóan választott formában lehet rögzíteni (korábban a formát a 113-I. számú utasítás 3. számú melléklete állapította meg).
Az Orosz Föderációból magánszemélyek nevében bankszámlanyitás nélkül történő pénzátutalások végrehajtására vonatkozó információk (a 136-I. számú utasítás 2.1.7. pontja) az állványon elhelyezhetők anélkül, hogy a bank igazolása lenne. fej aláírása és kerek pecsét lenyomata nélkül, a 113-I. számú utasítás 3.5. pontja szerint. Nem volt hely az új dokumentumban és a 113-I. számú utasítás 3.6. pontjában, amely leírta az Orosz Föderációból történő számlanyitás nélküli átutalások egyes szempontjait (ennek eredményeként az ilyen átutalások, mondhatni, gazdátlanok maradtak, mert Az Orosz Föderáció Központi Bankjának 2003.04.01-i 222-P számú, „Az egyének készpénz nélküli fizetésének eljárásáról az Orosz Föderációban” rendelete csak a rubelben és az Orosz Föderáció területén történő fizetéseket szabályozza, valamint a jogszabályokat. A valutaszabályozásról szóló rendelet csak általános elveket és bizonyos korlátozásokat állapít meg az ilyen műveletekre vonatkozóan).
A következő információk és dokumentumok most elhagyhatók a standról:
- az egység működési módja (113-I. számú utasítás 2.1.2. pontja);
— információk a pénzváltó munkájával kapcsolatos fellebbezésekhez és panaszokhoz (a 113-I. számú utasítás 2.1.5. pontja);
— az Oroszországi Bank egység nyitási helyén lévő területi fiókja pozitív következtetésének másolata, amelyet a vezető aláírása hitelesít, és egy kerek pecsét lenyomatával lepecsételve (a 2.1.7. pont). 113-I);
— az arra felhatalmazott bank (fióktelep) általi elfogadásának szabályai, amelyeknek a mintája eltér a megfelelő külföldi állam (államcsoport) területén törvényes fizetőeszköznek minősülő bankjegyek rajzolatától (a 2. sz. utasítás 2.1.8. pontja). 113-I);
- a Bank of Russia bankjegyeinek és érméinek fizetőképességére utaló jelek (a 113-I. számú utasítás 2.1.10. pontja).
Ezzel szemben az információk listája egy új ponttal egészült ki: „információ a külföldi államok érmével (külföldi államok csoportjával) való munkavégzésről a jelen utasítás 1.4. pontja szerint.” Itt van egy nyilvánvaló elírás: a 136-I számú utasításban egyáltalán nincs ilyen tétel, vagyis az 1.3.
A tájékoztató utolsó sorszáma a 136-I számú utasítás pontjainak felsorolása, melynek tartalmát az állványon kell tükrözni. Az új kiadásban "itt olyan egyéb információk is bekerültek, amelyek hozzájárulnak ahhoz, hogy az egyének teljesebb körűen tájékozódjanak a készpénzes és csekkben történő deviza tranzakciók feltételeiről." A megadott információkat a felhatalmazott bank (fiók) belátása szerint helyezik el az állványon.
A 113-I. számú utasítás 2.2. pontja, amely a pénzváltói „külön dosszié” követelményeit írja le, nem került be a dokumentum új változatába. Kiderült, hogy most egy ilyen dosszié karbantartása nem szükséges (és ezt a verziót megerősítik az Oroszországi Bank legújabb szemináriumai).
Szintén kizárt az a követelmény, hogy a pénzváltót referenciaanyagokkal kell ellátni az Oroszországi Bank bankjegyeinek fizetőképességének, a külföldi államok (államok egy csoportja) bankjegyeinek hitelességének meghatározásához, valamint a bankjegyek valódiságának ellenőrzésére szolgáló technikai eszközökkel. (113-I. számú utasítás 2.3. pontja).
Ez még annak ellenére is furcsa, hogy nincs több pénzváltó; végül is az Oroszországi Bank egyetlen más szabályozási aktusa sem írja elő az ilyen referenciaanyagok jelenlétét a pénztári osztályokon (kivéve a 2054-U irányelv 3.2. bekezdését, ahol röviden megemlítik).
Kizárt az a követelmény, hogy a pénztárosnak (vele) legyen személyazonosságát igazoló okmány, valamint fényképes, aláírásokkal és pecséttel ellátott hivatalos okmány vagy belső igazolvány (113-I. számú utasítás 2.4. pontja). Mindazonáltal, ahogy az egyik szemináriumon elhangzott, a pénztárosnak továbbra is rendelkeznie kell dokumentumokkal: „ez magától értetődő – elvégre, ha hirtelen csekk érkezik a pénztáros elleni panaszra, honnan tudják, kivel beszélnek? ”
Az Utasításban nincs több korlátozás a pénzváltó helyiségeiben tartózkodó személyek listájára vonatkozóan (2.5. pont).
A jelenlegi valutaváltási eljárás módosításának szükségességét a „váltóhivatal” fogalmának eltörlése szabta meg, amely köré a teljes, korábban létező 113?I. számú utasítás épült. Az új dokumentum azonban sok új kérdést és problémát okozott a banki alkalmazottak körében.
Az Orosz Föderáció Központi Bankjának 2010. szeptember 16-i 136-I. számú utasítása „Az arra feljogosított bankok (fióktelepek) eljárásáról, hogy bizonyos típusú banki műveleteket devizával készpénzben és csekkekkel (ideértve az utazási csekket is) végezzenek ), melynek névértéke devizában van feltüntetve, magánszemélyek részvételével” (a továbbiakban: 136-I. számú utasítás) az Oroszországi Bank 2010. október 6-i 55. számában jelent meg és bekerült. Ugyanettől a pillanattól hatályát vesztette a 2004. április 28-án kelt 113. számú utasítás, valamint „A pénzváltók nyitásának, bezárásának, munkaszervezésének rendjéről, valamint az engedéllyel rendelkező bankok szállításának rendjéről bizonyos típusú banki műveletek és egyéb tranzakciók készpénzes devizával és az Orosz Föderáció valutájával, csekkekkel (beleértve az utazási csekket is), amelyek névértéke devizában van feltüntetve, magánszemélyek részvételével "(a továbbiakban - Utasítás Nr. 113-I).
A jelenlegi valutaváltási eljárás módosításának szükségességét elsősorban a „váltóhivatal” fogalmának eltörlése szabta meg, amely köré a teljes 113-I. számú utasítás épült. Az Orosz Föderáció Központi Bankjának 2010. április 2-i 2324-U számú, „A pénzváltóknak a hitelintézetek más típusú belső strukturális részlegei (hitelintézeti fióktelepek) státuszába történő átadásáról” szóló irányelvének megfelelően, pénzváltók bezárásáról, valamint a belső strukturális részlegek tevékenységének racionalizálásáról”, a hitelintézetek (fióktelepek) pénzváltóit legkésőbb 2010. október 1-jétől be kellett volna zárni, illetve más típusú belső szerkezeti egység státuszba kellett volna helyezni.
Az új utasítás jóval rövidebb elődjénél, ami nem meglepő: hiányoznak belőle a pénzváltók nyitásának, bezárásának és munkaszervezésének rendjét szabályozó szakaszok, valamint néhány más töredék. A paradoxon abban rejlik, hogy a kizárt szövegtöredékeket a legtöbb esetben nem duplikálják más szabályozások, és nem kísérik hozzájuk magyarázatot arra vonatkozóan, hogyan kell eljárni bizonyos helyzetekben szabályozás hiányában.
Az elvégzett műveletek listája
A dokumentum preambuluma kizárja az Orosz Föderáció pénznemével folytatott tranzakciók említését. Ez azonban nem jelenti azt, hogy a rubel tranzakciókat teljesen kizárják a 136-I. számú utasítás befolyási köréből, mivel az Orosz Föderáció pénzneme számos, e dokumentum által szabályozott tranzakcióban használatos.
A 136-I. számú utasítás 1.1. pontja szerint a felhatalmazott bank vagy fióktelepe az utasítás 3. fejezetében meghatározottakból készpénzzel és csekkel végezhet valamennyi vagy egyes devizaműveletet. A devizával készpénzben és csekkel végzett műveletek listáját az erre felhatalmazott bank (fiók) állítja össze a bank (fiók) egészére, valamint minden belső szervezeti egységre az erre az egységre delegált műveletek listája alapján. az Orosz Föderáció Központi Bankja 2010.04.02-i, 135. számú utasításának követelményeivel összhangban – és „Az Oroszországi Bank által a hitelintézetek állami nyilvántartásba vételéről és az engedélyek kiadásáról szóló határozat meghozatalára vonatkozó eljárásról banki műveletekhez."
Felmerül a kérdés: a bankoknak a 136-I. számú utasítás hatálybalépésével összefüggésben minden részlegüknél újra fel kell-e állítani a műveleti jegyzéket, azt belső adminisztratív dokumentumokkal jóváhagyni és az Orosz Banknak jelenteni? Nyilván igen, mert mind maga a felsorolás, mind az egyes paragrafusok megfogalmazása jelentős változásokon ment keresztül. A sok belső szerkezeti egységgel rendelkező bankok számára, amelyek készpénzzel és csekkekkel bonyolítanak tranzakciókat (további irodák, irodák működtetése, pénztárközponton kívüli pénztárak üzemeltetése), ez komoly problémát jelenthet.
A Bank of Russia előírásai nem írnak elő további határidőket a meglévő részlegek műveleti listájának megfelelő módosítására. Ez azt jelenti, hogy a 136-I. számú utasítás hatálybalépésétől (2010. november 1-től) már minden megfogalmazásnak meg kell felelnie az új követelményeknek.
Egyes műveletek nevében pontosították a megfogalmazást. Így az „államcsoportot” (a deviza kibocsátásával összefüggésben) ma „külföldi államok csoportjának” nevezzük (136-I. számú utasítás 3.1.3., 3.1.4. pontja). A „magánszemélyek számláit” „magánszemélyek bankszámláira” és „magánszemélyek betétszámláira” osztották fel (3.1.10., 3.1.11., 3.1.12-3.1.15., 3.1.18-3.1.21. pont) 136 -ÉS).
A „pénzeszközök” „készpénz” lett (3.1.12-3.1.17. pont).
Eltűntek a deviza készpénzzel és csekkel végzett műveletek listájáról, amelyeket erre felhatalmazott bank vagy annak fiókja végezhet:
- külföldi állam (államcsoport) sérült bankjegyének (bankjegyeinek) cseréje azonos külföldi állam (államcsoport) sértetlen bankjegyével (bankjegyeivel) (113-I. számú utasítás 3.1.5. pontja);
- külföldi állam (államcsoport) sérült bankjegyének (bankjegyeinek) cseréje más külföldi állam (államcsoport) sértetlen bankjegyére (bankjegyeire) (113-I. számú utasítás 3.1.6. pontja);
- külföldi állam (államcsoport) sérült bankjegyének (bankjegyeinek) vásárlása az Orosz Föderáció készpénzneméért (113-I. számú utasítás 3.1.7. pontja);
— külföldi államok (államok egy csoportja) sérült bankjegyeinek elfogadása magánszemélyek számláján történő jóváírásra (113-I. utasítás 3.2.10. pontja);
- külföldi államok (államok egy csoportja) bankjegyeinek és valódiságukban kétséget keltő Orosz Bank bankjegyeinek átvétele vizsgálatra (113-I. utasítás 3.1.8. pontja);
— csekkek készpénzben történő kifizetése az Orosz Föderáció pénznemében (a 113-I. számú utasítás 3.1.13. pontja);
— csekkek készpénzes devizabefizetése (113-I. számú utasítás 3.1.14. pontja);
- az Orosz Föderáció készpénzének elfogadása magánszemélyek számláinak jóváírására és ezekről a számlákról történő kibocsátása (a 113-I. számú utasítás 3.1.17, 3.1.19, 3.2.13, 3.2.16 pontja);
— az Orosz Föderáció pénznemének elfogadása és kibocsátása magánszemélyek nevében, számlanyitás nélkül (a 113-I. számú utasítás 3.2.6., 3.2.8. pontja);
- külföldi államok (államok egy csoportja) bankjegyeinek hitelességének igazolására történő elfogadása (113-I. számú utasítás 3.2.9. pontja).
Ez azt jelenti, hogy a bankok most nem tudják végrehajtani ezeket a műveleteket?
Itt meg kell említeni az Oroszországi Bank még egy aktuális szabályozási aktusát: Az Orosz Föderáció Központi Bankjának 2008. augusztus 14-i 2054-U számú utasítása „A deviza készpénzzel végzett készpénzes tranzakcióinak eljárásáról az engedélyezett bankokban az Orosz Föderáció területén” (a továbbiakban - 2054-U számú utasítás). A jelen dokumentum 3.9. pontja szerint „a sérült, hamisítás nyomait nem tartalmazó bankjegyek rubelért megvásárolhatók, vagy sértetlen bankjegyekre, a megfelelő külföldi állam (külföldi államok csoportja) érmére vagy sértetlen bankjegyekre, más pénzérmére cserélhetők. külföldi állam (külföldi államok csoportja)” .
Ami a kétes bankjegyek vizsgálatát illeti, azt az Orosz Föderáció Központi Bankja 2008. április 24-i 318-P „A készpénzes tranzakciók lebonyolításának eljárásáról és a tárolás, szállítás szabályairól szóló rendelete” 16.14. valamint a Bank of Russia bankjegyeinek és érméinek begyűjtése az Orosz Föderációban található hitelintézetekben” (a továbbiakban: 318-P. számú rendelet), valamint a 2054-U számú irányelv 3.5.
Szintén kimarad az új dokumentumból az a megemlítés, hogy a hitelességükben kétséges bankjegyek vizsgálatra való átvétele az arra jogosult bankok és fiókjaik számára kötelező művelet (113-I. számú utasítás 3.3. pont). Így a készpénzes devizával és csekkel végzett műveletek már nem kötelezőek.
A rubelben és devizában történő "csekkfizetés" műveletek listájáról való kizárás tekintetében feltételezhető, hogy ezek a műveletek beleillenek a "csekkvásárlás" fogalmába, vagyis a párhuzamosság egyszerűen kizárt.
Az Orosz Föderáció készpénznemével végzett műveletek (egyének számláira történő jóváírás elfogadása, számlákról történő kibocsátás, átutalások elfogadása és kiadása számlanyitás nélkül) nyilvánvalóan ki vannak zárva a listából, mivel a 136-os utasítás Én az elődjével ellentétben csak a készpénzes devizával és csekkel végzett műveleteket szabályozom.
A 2054-U számú irányelv 3.7. pontja írja elő a külföldi államok bankjegyeinek átvételét valódiságuk ellenőrzésére.
Külföldi sérült bankjegyek magánszemély számláján történő jóváírásra történő elfogadása (113-I. számú utasítás 3.2.10. pontja) valószínűleg a 136-I „Készpénz elfogadása” utasítás 3.1.18. és 3.1.19. deviza bankszámlákra történő átutaláshoz, magánszemélyek betéteihez” devizában és az Orosz Föderáció pénznemében.
Következésképpen még a listán nem szereplő műveletek sem válnak tilossá, és azokat egy felhatalmazott bank (fiók) végezheti. De hogy miért kellett a listáról kizárni a sérült bankjegyek átvételét, a kétesek vizsgálatát, illetve a külföldi államok bankjegyeinek átvételét valódiságuk igazolására, nem világos.
A felsorolásból kizárt műveletekkel különösen azért is problémák merülnek fel, mert az ilyen műveletek nem szerepelnek sem a „Deviza- és készpénzcsekkes művelettípusok osztályozójában” (136-I. számú utasítás 2. számú melléklete), sem a az új számviteli eljárás az ilyen műveletekre (az Orosz Föderáció Központi Bankjának 2010.12.13-i 2538-U számú utasítása „A készpénzben devizával végzett banki műveletek bizonyos típusaira felhatalmazott bankok (fiókok) által végzett számviteli eljárásról és a készpénzzel végzett műveletekről csekk (ideértve az utazási csekket is), amelynek névértéke devizában van feltüntetve, magánszemélyek részvételével "(a továbbiakban - 2538-U számú utasítás)).
Az előző megfogalmazásokban a következő műveletek maradtak a listán:
— készpénzes deviza vásárlása az Orosz Föderáció készpénzneméért;
— készpénz deviza eladása az Orosz Föderáció készpénznemére;
— csekkek vásárlása az Orosz Föderáció készpénzneméhez;
— készpénzes devizacsekkek vásárlása;
— az Orosz Föderáció készpénzes devizájának csekkek értékesítése;
— készpénzes devizacsekkek értékesítése.
Más esetekben a megfogalmazás kissé módosult.
A sérült bankjegyek kezelésére vonatkozó eljárás
Az egyes műveletek listájáról való kizárással kapcsolatban a legtöbb kérdés a sérült bankjegyek vásárlásával és begyűjtésre történő átvételével kapcsolatos.
Az Oroszországi Bank képviselői által tartott szemináriumok információi szerint a fenti műveletnek a listáról való kizárása ellenére a hitelintézetnek joga van sérült bankjegyeket vásárolni „megfelelő feltételekkel: például jutalékot vegyen fel erre a műveletre. ” Egy másik lehetőség, hogy az ilyen bankjegyek vásárlására eltérő árfolyamot állítanak be (a szokásosnál alacsonyabb).
Így a sérült bankjegyek bizonyos jutalékkal történő elfogadásakor (vásárlásakor) a banknak be kell jegyeznie ezt a műveletet a nyilvántartásba az 1. kóddal „Készpénz deviza vásárlása az Orosz Föderáció készpénzes valutájára”, és ezt a könyvelési nyilvántartásban kell feltüntetnie. rendszeres készpénzes deviza vásárlás, de más hasonló tranzakcióktól eltérő feltételekkel (jutalékkal vagy eltérő árfolyamon). A készpénzzel és csekkel végzett műveletek nyilvántartása (136-I. számú utasítás 1. sz. melléklete) azonban nem biztosít helyet a jutalékok tükrözésének (a szabályok azonban lehetővé teszik az „egyéb adatok” nyilvántartásba vételét: esetünkben ezek a „jutalék” és a „kód jutalék pénzneme” oszlopok lesznek, vagy valami hasonló).
Sérült bankjegyeket is elvihet átvételre – akárcsak a közönséges bankjegyeket (136-I. számú utasítás 3.1.9. pontja).
A külföldi állam sérült bankjegyeinek cseréjét azonos külföldi állam sértetlen bankjegyeivel a jelek szerint a csereművelethez kell „igazítani” (az osztályozó szerint 04-es kód). Külön jutalékkal is.
Itt azonban megvannak a maguk problémái. Tehát, ha a sérült és sértetlen bankjegyeket különböző személyi számlákon számolják el, akkor az ilyen cserét a könyvelési tételben kell tükrözni, bár a jelenlegi szabályok szerint a csere nem könyvelési tételekkel történik (2.4. pont). 2538-U). Ha az összes bankjegy egy számlán van, akkor a jutalékon (számviteli szempontból nem világos, hogy miért) leszámítva egyáltalán nem lesz csereügylet. És akkor hogyan lehet bizonyítani, hogy a sérült bankjegyet fogadták el (cserélték) a jutalékkal?
Emellett vannak erkölcsi és etikai természetű kétségek is. Ha egy pénztáros ugyanazokat (dokumentumok szerint) tranzakciókat hajt végre akár jutalékkal, akár anélkül, vagy eltérő árfolyamon, akkor különféle kísértések adódhatnak... Egyszóval, hogy kizárják az esetleges árfolyam- és jutalékmanipulációkat, ill. annak érdekében is, hogy a pénztárosokat ne provokálják illegális akciókra, a módszertanosoknak és a pénztári osztályok vezetőségének gondosan ki kell dolgozniuk a rendszeren kívüli elszámolást és a sérült bankjegyekkel végzett műveletek ellenőrzését. Legalább külön személyes számlát biztosítson a pénztárnál a sérült bankjegyek számára.
A legérdekesebb azonban az, hogy a belső szerkezeti részlegek (VSP) műveleti listáján a sérült bankjegyek standon történő elfogadásának hiányában is léteznie kell „külföldi államok (külföldi államok egy csoportja) sérült bankjegyeinek elfogadására. ), ideértve az átvételre történő küldést is, amelyet a megjelölt bankjegyek kibocsátói általi elfogadásának feltételei alapján dolgozott ki egy felhatalmazott bank (fiók) (136-I. számú utasítás 2.1.5. pontja).
A külföldi országok érméivel való munkavégzés eljárása
A 136-I. számú utasítás elejére (1.3. pont) átkerült az a megjegyzés, hogy a bank önállóan dönti el a külföldi pénzérmékkel való munka szükségességének kérdését (113-I. utasítás 3.7. pont), és kiegészült a 136-I. a következő szöveget:
„Ha egy felhatalmazott bank (fiók) úgy dönt, hogy nem kell külföldi államok pénzérméjével (külföldi államok csoportjával) dolgozni, magánszemélyek fizetése készpénzes deviza-tranzakciók és az előlapnál kisebb összegű csekk esetén egy külföldi állam (külföldi államok csoportja) bankjegy formájú minimális bankjegyének értékét az Orosz Föderáció pénznemében kell kifizetni a felhatalmazott bank (fióktelep) által a 2.2. és 2.3. jelen Útmutató, ha a szerződés másként nem rendelkezik bankszámlán, magánszemély betétén végzett műveletek végzésekor.
A 136-I. számú utasítás 2.2. és 2.3. pontja szabályozza a deviza készpénz árfolyamának bank általi megállapítását az ezek felhasználásával végzett tranzakciókra.
Így a külföldi pénzérmék költségének rubel-egyenértékét, amelyet a bank fizet az ügyfélnek abban az esetben, ha a bank nem dolgozik az érmével, ugyanazon az árfolyamon kerül meghatározásra, amelyet a készpénzes devizával végzett egyéb műveleteknél alkalmaznak (a mi Nyilvánvalóan ez a megfelelő pénznemek banki vételi árfolyama). Ez azt jelenti, hogy 2010. november 1-jétől jogellenes az az általános gyakorlat, hogy a bejövő devizaátutalások „töredékét” számlanyitás nélkül fizetik ki rubelben az átutalás kifizetésének napján érvényes árfolyamon rubelben. .
Ha a pénzeszközök bankszámláról történő kifizetéséről vagy magánszemély befizetéséről beszélünk, akkor a „virtuális érmék” aránya a bankszámla vagy bankbetéti szerződés feltételei szerint határozható meg. A szerződésben ilyen feltétel hiányában a mértéket a 136-I. számú utasítás 2.2. és 2.3.
Információk az állványon
A „megtekintésre hozzáférhető helyen, állványon vagy más formátumban, így az elektronikus adathordozón is” elhelyezendő információk összetételét a 136-I. számú utasítás 2.1. pontja határozza meg, és talán ez az egyetlen utasítás töredéke, valóban az egyszerűsítés és a követelmények lágyítása irányába változott (bár szigorúan véve a stand kialakítása aligha tudható be a „könyvelők kemény munkájának”). Az előző verzióhoz képest a listán a következő változások történtek.
A banki (fiók) adatokkal kapcsolatos megfogalmazás pontosításra került: a felhatalmazott bank vagy fióktelepének „neve, székhelye (postai címe) és telefonszáma” helyett „meghatalmazott bank teljes (rövidített) cégneve (fióknév), ill. felhatalmazott bank teljes (rövidített) cégneve (fióknév) és a felhatalmazott bank (fiók) belső szerkezeti egységének megnevezése, telephelye (címe) és telefonszáma vagy egyéb kommunikációs száma.
A deviza és az Orosz Föderáció valutája közötti átváltási árfolyamokat, a devizák keresztárfolyamait a legnagyobb betűtípussal kell feltüntetni a standon elhelyezett egyéb információk feltüntetésekor. Lehetőség van arra, hogy a standon ne tüntessenek fel információkat a deviza megállapított árfolyamokról, ha az ügyletek listája csak olyan tranzakciókat tartalmaz, amelyekben nem használnak devizaárfolyamot (korábban nem lehetett csak keresztárfolyamot elhelyezni, ha az árfolyam iroda nem hajtott végre tranzakciókat készpénzzel és csekkekkel keresztárfolyamok alkalmazásával).
A bank által a készpénzben és csekkel végzett devizaműveletek után felszámított jutalék összegére vonatkozó tájékoztatást mostantól a bank saját belátása szerint adhatja ki (korábban ezt díjszabás kivonat formájában kellett kiadni, igazolva a fej aláírása és a bank (fiók) kerek pecsétjének lenyomata.
A külföldi sérült bankjegyek átvételének szabályaival (136-I. utasítás 2.1.5. pont) és a csekkekkel (2.1.6. pont) foglalkozó bekezdések a „beleértve az átvételre küldést” pontosítással egészültek ki.
A csekk elfogadásának szabályait a bank által önállóan választott formában lehet rögzíteni (korábban a formát a 113-I. számú utasítás 3. számú melléklete állapította meg).
Az Orosz Föderációból magánszemélyek nevében bankszámlanyitás nélkül történő pénzátutalások végrehajtására vonatkozó információk (a 136-I. számú utasítás 2.1.7. pontja) az állványon elhelyezhetők anélkül, hogy a bank igazolása lenne. fej aláírása és kerek pecsét lenyomata nélkül, a 113-I. számú utasítás 3.5. pontja szerint. Nem volt hely az új dokumentumban és a 113-I. számú utasítás 3.6. pontjában, amely leírta az Orosz Föderációból történő számlanyitás nélküli átutalások egyes szempontjait (ennek eredményeként az ilyen átutalások, mondhatni, gazdátlanok maradtak, mert Az Orosz Föderáció Központi Bankjának 2003.04.01-i 222-P számú, „Az egyének készpénz nélküli fizetésének eljárásáról az Orosz Föderációban” rendelete csak a rubelben és az Orosz Föderáció területén történő fizetéseket szabályozza, valamint a jogszabályokat. A valutaszabályozásról szóló rendelet csak általános elveket és bizonyos korlátozásokat állapít meg az ilyen műveletekre vonatkozóan).
A következő információk és dokumentumok most elhagyhatók a standról:
- az egység működési módja (113-I. számú utasítás 2.1.2. pontja);
— információk a pénzváltó munkájával kapcsolatos fellebbezésekhez és panaszokhoz (a 113-I. számú utasítás 2.1.5. pontja);
— az Oroszországi Bank egység nyitási helyén lévő területi fiókja pozitív következtetésének másolata, amelyet a vezető aláírása hitelesít, és egy kerek pecsét lenyomatával lepecsételve (a 2.1.7. pont). 113-I);
— az arra felhatalmazott bank (fióktelep) általi elfogadásának szabályai, amelyeknek a mintája eltér a megfelelő külföldi állam (államcsoport) területén törvényes fizetőeszköznek minősülő bankjegyek rajzolatától (a 2. sz. utasítás 2.1.8. pontja). 113-I);
- a Bank of Russia bankjegyeinek és érméinek fizetőképességére utaló jelek (a 113-I. számú utasítás 2.1.10. pontja).
Ezzel szemben az információk listája egy új ponttal egészült ki: „információ a külföldi államok érmével (külföldi államok csoportjával) való munkavégzésről a jelen utasítás 1.4. pontja szerint.” Itt van egy nyilvánvaló elírás: a 136-I számú utasításban egyáltalán nincs ilyen tétel, vagyis az 1.3.
A tájékoztató utolsó sorszáma a 136-I számú utasítás pontjainak felsorolása, melynek tartalmát az állványon kell tükrözni. Az új kiadásban "itt olyan egyéb információk is bekerültek, amelyek hozzájárulnak ahhoz, hogy az egyének teljesebb körűen tájékozódjanak a készpénzes és csekkben történő deviza tranzakciók feltételeiről." A megadott információkat a felhatalmazott bank (fiók) belátása szerint helyezik el az állványon.
Követelmények a pénztárral szemben
A 113-I. számú utasítás 2.2. pontja, amely a pénzváltói „külön dosszié” követelményeit írja le, nem került be a dokumentum új változatába. Kiderült, hogy most egy ilyen dosszié karbantartása nem szükséges (és ezt a verziót megerősítik az Oroszországi Bank legújabb szemináriumai).
Szintén kizárt az a követelmény, hogy a pénzváltót referenciaanyagokkal kell ellátni az Oroszországi Bank bankjegyeinek fizetőképességének, a külföldi államok (államok egy csoportja) bankjegyeinek hitelességének meghatározásához, valamint a bankjegyek valódiságának ellenőrzésére szolgáló technikai eszközökkel. (113-I. számú utasítás 2.3. pontja).
Ez még annak ellenére is furcsa, hogy nincs több pénzváltó; végül is az Oroszországi Bank egyetlen más szabályozási aktusa sem írja elő az ilyen referenciaanyagok jelenlétét a pénztári osztályokon (kivéve a 2054-U irányelv 3.2. bekezdését, ahol röviden megemlítik).
Kizárt az a követelmény, hogy a pénztárosnak (vele) legyen személyazonosságát igazoló okmány, valamint fényképes, aláírásokkal és pecséttel ellátott hivatalos okmány vagy belső igazolvány (113-I. számú utasítás 2.4. pontja). Mindazonáltal, ahogy az egyik szemináriumon elhangzott, a pénztárosnak továbbra is rendelkeznie kell dokumentumokkal: „ez magától értetődő – elvégre, ha hirtelen csekk érkezik a pénztáros elleni panaszra, honnan tudják, kivel beszélnek? ”
Az Utasításban nincs több korlátozás a pénzváltó helyiségeiben tartózkodó személyek listájára vonatkozóan (2.5. pont).
Vége lenni
