Általánosságban elmondható, hogy a bank pénzügyi stabilitásának értékelésére szolgáló módszerek az alábbiak szerint osztályozhatók:
1. A Központi Bank módszerei (Az Oroszországi Bank 2008. április 30-i utasítása, 2005-U sz., a Bank of Russia 2004. január 16-i utasítása, 1379-U sz.)
3. Statisztikai modellek (FIMS, SAABA)
4. Arányelemzés BAKIS
Az orosz módszerek feltételesen feloszthatók az Orosz Központi Bank módszereire és a minősítő intézetek módszereire, a szerző módszereire.
Fontolja meg a kereskedelmi bankok pénzügyi stabilitásának elemzésére szolgáló módszertant az Orosz Föderáció Központi Bankja követelményeivel összhangban, az Oroszországi Bank 2004. január 16-i 1379-U „A pénzügyi stabilitás értékeléséről” című utasítása alapján. egy banktól, hogy elegendőnek ismerje el a betétbiztosítási rendszerben való részvételhez”. A pénzügyi stabilitás elemzését az Orosz Föderáció Központi Bankjának követelményeivel összhangban végzik, és számos olyan mutatót képez, amelyek a számításokhoz szükségesek a kereskedelmi bank pénzügyi stabilitásának vagy instabilitásának szintjének meghatározásához.
A mutatókat 5 csoportra osztják:
Tőkeértékelési mutatók csoportja;
Az eszközök értékelésére szolgáló mutatók csoportja;
Indikátorcsoport a banki menedzsment minőségének, működésének és kockázatainak értékelésére;
A jövedelmezőség értékelésére szolgáló mutatók csoportja;
Likviditásértékelési mutatók csoportja.
Az egyes csoportok részeként meghatározott mutatókat számítanak ki, a számítás végén értékelési pontszámot állítanak össze, figyelembe véve az egyes mutatók súlyát és a standard értékeknek való megfelelését. Összességében a módszertanban 30 mutatót kell kiszámítani a szabályozási dokumentumban bemutatott képletek szerint. Itt 5 általánosító becslést is hozzá kell adni.
Ennek a technikának a fő hátránya, hogy az értékelés statikus. E módszertan keretein belül nem történik előrejelző mutatók számítása.
Ezen túlmenően véleményünk szerint, ha a pénzügyi stabilitás felmérése a gazdálkodás javítása érdekében történik, pl. belső felhasználók számára, akkor ebben a módszerben nyilvánvaló többletmutatók vannak, ami nehézkes számításokhoz vezet.
A Kommersant ügynökség módszertana, amelyen belül a bank értékelését javasolják a következő mutatók alapján: az eszközök nagysága, a hitelek aránya az eszközökben, a tőke megtérülése, a jövedelmezőség és a jövedelmezőség dinamikája. A bank végső besorolása a minősítésben az összesített kritérium eredményei alapján kerül kiszámításra. Ennek a technikának az a fő előnye, hogy egyszerű számítási algoritmussal és a mutatók értelmezésével rendelkezik. Ennek a technikának számos hátránya is van, nevezetesen meg kell jegyezni, hogy az összehasonlítási kritériumok nem lehetnek függetlenek, mivel a relatív mutatók abszolút indikátorok alapján jönnek létre, amelyek szintén jelen vannak az elemzésben, így az additív vetítések alkalmazása. kétségbe vonják ennek a technikának az eredményét. E módszertan keretében nem veszik figyelembe olyan mutatókat, mint az eszközminőség, a tőkemegfelelés és a tartalékok.
A Pénzügyi Információs Elemző Központ két módszert dolgozott ki a bankok rangsorolására. Az első módszer a megbízhatóság értékelése a következő mutatók számítása alapján: tőkemegfelelés, az eszközök minősége és értéke, a gazdálkodás minősége, az aktív és passzív működés irányítása és egyensúlya, a likviditás biztosítása szempontjából. Ebben a módszertanban kidolgozásra kerültek a nemzetközi jelentési szabványok szerinti adatszolgáltatási formák. Ez a technika nem korlátozódik csak mérlegmutatók elemzésére, magánmutatókat is számítanak, mint például likvid pozíció, eszközminőség, jövedelemminőség, vezetési szint.
Ennek a technikának a második iránya a sajtóminősítés, amelynek kiszámításához a bankkal kapcsolatos adatokat a következő csoportokba csoportosítjuk: általános információk, a bank fejlesztési politikája, a bank tevékenységének elemzése, a bank technikai támogatása, ügyfélkör, ill. banki szolgáltatás, nyilvános beszédek és a banktulajdonosok jellemzői. A hat kritérium mindegyikéhez létrejön egy index, a végső érték az indexek súlyozott összegeként kerül kiszámításra. Ennek a technikának az a megkülönböztető ismérve az összes többitől, hogy figyelembe veszi a sajtó véleményét, ez lehetővé teszi a betétesek bankba vetett bizalmának nyomon követését. Ennek a két módszernek a fő hátránya, hogy az információgyűjtéshez hatékony berendezésre van szükség.
Az "Expert" magazin módszertana két részből áll, az első a jövedelmezőséget és a megbízhatóságot, a második a dinamika változásait elemzi. E módszertan keretében a jövedelmezőség a nyereség és a nettó vagyon arányát jellemzi, a megbízhatósági mutatót a bank tőkéjének a bevont forrásokhoz viszonyított aránya alapján határozzák meg. Ennek a technikának a fő előnye, hogy kétszempontú statisztikai elemzést alkalmaznak. Ennek a technikának az a hátránya, hogy nem veszik figyelembe a nem mennyiségi mutatókat.
Az MBO "Ogrbank" módszertana, ez a módszertan a függőségek kialakulásának statisztikai modelljein alapul. Ennek a technikának az előnye egy kiértékelő rendszer felépítése, amelyet statisztikai információk feldolgozásával állítanak elő. Ennek a technikának az a hátránya, hogy szakértői információkat kell szerezni egy bankcsoportról, amely meghatározza az eredmények pontosságát.
Tekintsük V. Kromonov hazai módszertanát, amely meglehetősen széles körű alkalmazásra talált az orosz bankértékelési gyakorlatban. V. Kromonov módszertanának koncepciója abban rejlik, hogy abban az elemzett bankot összehasonlítják az ideális bankkal, amelynek értékét 100%-nak veszik, minél közelebb van a valódi elemzett bank az ideálishoz, annál nagyobb a megbízhatósága. . A bank e módszer szerinti megbízhatósága a fedezeti vagy biztonságos befektetések tárgyaként jellemzi a betétesek számára.
A számítások kiinduló információi a mérlegek, amelyek adatait gazdaságilag homogén csoportokba soroljuk.
Engedélyezett alap (UF) - a bank kibocsátott és befizetett részvényeinek teljes összege (részvények, betétek), beleértve a devizarész átértékelését.
Részvénytőke (IC) - a bank tulajdonában lévő, ügyfelekkel és hitelezőkkel szembeni kötelezettségektől mentes, ilyen kötelezettségek fedezeteként szolgáló pénzeszközök. Ez egyenlő az UV, az egyéb alapok és a nyereség mínusz immobilizáció összegével.
Keresleti kötelezettség (OS) – a bank azon kötelezettségeinek összege, amelyek lejárata nulla vagy ismeretlen. Főleg jogi személyek és magánszemélyek elszámolási, folyó, költségvetési, levelező „Loro” számláinak egyenlegeit tartalmazza.
Összes kötelezettség (CO) - a bank összes kötelezettségének teljes összege. Ez látra szóló kötelezettségekből, valamint lekötött kötelezettségekből (betétek, betétek, kapott bankközi hitelek stb.) áll.
A likvid eszközök (LA) olyan banki eszközök, amelyek fizetési eszközként minimális „aktiválási” időszakkal rendelkeznek. Ez a bank összes készpénze, más bankoknál vezetett levelező számlákon, az Orosz Föderáció Központi Bankjának tartalékaiban, valamint állampapírokban.
Működő (kockázati) eszközök (RA) - valakinek biztosított vagy valakitől bizonyos feltételek mellett esedékes pénzeszközök összege, amely magában foglalja a vissza nem térülés lehetőségét ilyen vagy olyan okból. Tartalmazza a kibocsátott hiteleket (hiteltartozás), a vásárolt értékpapírokat, a lízinget, a faktoringot stb.
Tőkevédelem (PC) - a bank ingatlanjaiba és egyéb tárgyi eszközeibe (föld, ingatlan, berendezések, nemesfémek stb.) történő tőkebefektetések összege.
Az adatok alapján hat együtthatót számítanak ki.
A Kromonov módszertanban alkalmazott együtthatók a bank tevékenységének különböző aspektusait tükrözik: a bank tőkéjére és likviditására vonatkozó követelményeket tükröző együtthatók mellett ez a módszertan olyan mutatókat használ, amelyek jellemzik a banki tevékenységek jövedelmezőségét, valamint a banki tevékenység kockázatosságát. ügyfélpénzek felhasználásával.
A Kromonov-módszer szerint a következő együtthatókkal rendelkező bankot tekintjük optimálisan megbízható banknak: K1 = 1, K2 = 1, K3 = 3, K4 = 1, K5 = 1, K6 = 3. Ez azt jelenti, hogy egy ilyen bank:
Működési eszközökbe fektet be saját tőke összegében;
Likvid formában lévő pénzeszközöket tartalmaz a keresleti kötelezettségekkel megegyező összegben;
Háromszor több kötelezettsége van, mint működő eszköze;
Likvid formában és tőkebefektetés formájában a kötelezettségek teljes összegével megegyező összegben tartalmaz pénzeszközöket;
a saját tőke összegével megegyező összegű tőkevagyonnal rendelkezik;
Alaptőkéje háromszor nagyobb, mint az alaptőkéje.
A javasolt módszertan második szakasza az összetett megbízhatósági minősítés kiszámítása. Ehhez a ténylegesen kapott együtthatókat ideálisnak tekintjük az eltérés azonosításához. Az eljárás befejezéséhez az együtthatókat súlyozni és összegezni kell. A súlyozási rendszer abból áll, hogy figyelembe veszi az adott minősítés fogyasztóinak különböző preferenciáit, vagyis tükröznie kell egy hozzáértő befektető álmát a számára szükséges bankról. Úgy tűnik, hogy bármely bank legfontosabb megbízhatósági együtthatója az általános K 1 = SK / RA, vagyis a kockázatos befektetések saját tőkével való fedezésének mértéke. Ezért a legnagyobb súlyt - 45% -ot kapta. A második legfontosabb (különösen az elszámolási és készpénzes szolgáltatást igénybe vevő ügyfelek számára) a K 2 = LA / OB együttható, amely azt jellemzi, hogy a bank képes-e bármikor maradéktalanul reagálni a keresleti kötelezettségekre. 20%-os részesedést kapott. A többi mutatóhoz a következő súlyokat rendelték hozzá: K 3 - 10%, K 4 - 15%, K 5 - 5%, K 6 - 5%.
A jelenlegi megbízhatósági index kiszámításának végső képlete a következő:
N = 45 × (K 1/1) + 20 × (K 2/1) + 10 × (K 3/3) + 15 × (K 4/1) + 5 × (K 5/1) + 5 × ( K 6 /3) (1,1)
A képlet alapján a megbízhatósági index maximális értéke 100. Minél magasabb ez az index, annál megbízhatóbb és pénzügyileg stabilabb a bank.
V. Kromonov módszertanának hátránya véleményünk szerint az, hogy a mutatórendszerből hiányzik a bank jövedelmezősége. Mindeközben a jövedelmezőség értékelésére kell összpontosítani (1. táblázat).
1. táblázat - A jövedelmezőséget alkotó mutatók
A banki tevékenység jövedelmezőségének elemzése annak érdekében történik, hogy felmérjük, hogy az elegendő-e a bank további sikeres működéséhez, ideértve a banki eszközök vissza nem hozásával járó kiadások időbeni és teljes fedezetét, a banki eszközök kialakításához. a részvényeseknek fizetett osztalék szükséges mértéke, valamint a megvalósítás fejlesztési és versenyképességi költségek bankon belüli forrásainak kialakítása .
A cikkben felvázolt módszerek hiányosságai miatt javasolt mindkét módszer szintetizálása és egy algoritmus levezetése a bank pénzügyi stabilitásának felmérésére a belső ellenőrzés céljára, a bankvezetők számára. Véleményünk szerint szükséges a bank magas likviditású eszközeinek és forrásainak arányának, kötelező mutatóinak értékelése, a megbízhatósági együtthatók kiszámítása V. Kromonov módszerrel és a jövedelmezőségi mutatók értékelése.
http://www.consultant.ru
Szintén . A bank pénzügyi stabilitása azt jelenti, hogy a bank folyamatosan képes a maga módján reagálni, és a versenykörnyezetben a normális működéshez megfelelő szintű jövedelmezőséget biztosítani.
A bank pénzügyi stabilitásának három fő típusa van a munka stabilitása szerint:
A pénzügyi válság hatására a bank finanszírozza jelenlegi tevékenységét, fizetéseket teljesít, teljesíti kötelezettségeit, végső soron pedig.
Egy bank pénzügyi stabilitását minden (érdekelt fél) értékeli: a részvényesek, a menedzsment, az ügyfelek, a partnerbankok, a befektetői közösség, a szabályozó és az állam. Ezek a folyamatok általában egy sor mutatót használnak, amelyek két nagy csoportra oszthatók:
Pénzügyi mutatók
A pénzügyi mutatók a bank összes befejezett és jelenlegi műveletének pénzügyi hatását tükrözik. Pénzbeli vagy egyéb mennyiségi kifejezéssel rendelkeznek, és adatok alapján számítják ki, ill.
Az elemzés céljaira az eszközöket a csökkenő likviditás, a kötelezettségeket pedig a stabilitás növekedése szerint rangsoroljuk, és a következő nagy aggregátumokba vonjuk össze:
Üzleti jellemzők a következő elemeket tartalmazza:
Az üzleti jellemzők lehetővé teszik, hogy figyelembe vegyék a bank pénzügyi stabilitására gyakorolt hatását a tevékenységének olyan eseményeinek, amelyek pénzügyi következményeit a meglévő információk alapján nehéz felmérni. Ezek az események azonban általában jelentős hatással lehetnek a bank jövőbeli pénzáramlásaira. Például a részvényesek közötti konfliktusok jelenléte a bank tőkealapjának romlásához vezethet, innovatív ötletei pedig olyan piacokhoz való hozzáférést biztosítanak számára, amelyek korábban elérhetetlenek voltak e hitelintézet számára.
A bank pénzügyi stabilitását az eszközök minőségének, a tőkemegfelelésnek és a tevékenységének hatékonyságának értékelése határozza meg. Ugyanakkor a bank pénzügyi stabilitása magában foglalja a stabil tőke meglétét, a likvid egyenleget és a megfelelő fizetőképességet.
A bank pénzügyi stabilitása abban rejlik, hogy képes ellenállni a pusztító ingadozásoknak, miközben magánszemélyektől és jogi személyektől pénzt vonz be a betétekbe, bankszámlákat nyit és vezet, valamint saját nevében és költségén elhelyezi a felvett pénzeszközöket. a fizetési feltételekről, a sürgősségről és a visszafizetésről .
Végső soron a bank pénzügyi stabilitása határozza meg a bank pénzügyi helyzetének stabilitását: pénzügyeinek egyensúlyát, az eszközök likviditását, a kialakult tőke elegendőségét, a tőke megfelelőségét stb.
Kulcsszavak
PÉNZÜGYI STABILITÁS / REGIONÁLIS KERESKEDELMI BANK/ ÉRTÉKELÉS MÓDSZERTANA / REGIONÁLIS BANKRENDSZER/ PÉNZÜGYI STABILITÁS / REGIONÁLIS KERESKEDELMI BANK / ÉRTÉKELÉS / TECHNIKA / BANKRENDSZERTantárgy. Hazánk gazdasága jelenleg meglehetősen nehéz helyzetben van, ami természetesen kihat mind az egyes bankok tevékenységére, mind a bankrendszer egészére. Mivel az Orosz Föderáció bankrendszerének stabilitása elsősorban egyes elemeinek stabilitásától függ, időben értékelni kell pénzügyi stabilitás regionális bankrendszerek. A tanulmány tárgya a működés során felmerülő gazdasági kapcsolatok. Gólok. Meglévő mutatók tanulmányozása, új fejlesztések, és ezek alapján saját módszertan kidolgozása, amely lehetővé teszi az értékelést. pénzügyi stabilitás regionális bankrendszer. Módszertan. A munka során az összehasonlító módszert, az adatok táblázatos tükrözésének módszerét, az együtthatók módszerét, a csoportosítás módszerét, valamint a faktoranalízist alkalmaztuk. Eredmények. Meghatározták, mi az regionális bankrendszer, milyen elemekből áll, melyik bank regionális, milyen mutatók jellemzik egy ilyen bank stabilitását. Kidolgozásra került az értékelési módszertan pénzügyi stabilitás bankrendszer, számos mutató jellemzi pénzügyi stabilitás regionális bankrendszer, a pontszámuk eredményeként regionális bankrendszerek három csoportra osztva aszerint pénzügyi stabilitás. Alkalmazási terület. Ez az értékelés segíthet azonosítani és kiküszöbölni egy adott régió gazdasági fejlődésének problémáit, optimalizálni a regionális bankok munkáját. Következtetések. Bemutatott értékelési módszertan pénzügyi stabilitás regionális bankrendszer lehetővé teszi a kategória beállítását pénzügyi stabilitás a vizsgált bankrendszerre vonatkozik, és ezáltal meghatározza, hogy szükséges-e valamilyen megerősítési intézkedés pénzügyi stabilitásés mire kell figyelni.
A bankok pénzügyi stabilitása válságban
2016 / Sofronova V.V.Pénzügyi és hitelintézetek biztonságának gazdasági és jogi támogatása: problémafelvetés, kockázatok besorolása, fenyegetések jellemzői
2014 / Kuklina Evgenia Anatoljevna, Esenova Valentina Petrovna, Ryabov Oleg VasilyevichAz oroszországi kereskedelmi bankok jövedelmezőségének tanulmányozása
2013 / Dzansolova B.S.Tárgy Gazdaságunk nehéz helyzete hátrányosan érinti az egyes bankokat és az egész bankrendszert. Mivel az orosz bankrendszer stabilitása elsősorban egyes elemeinek fenntarthatóságán múlik, döntő fontosságú a regionális bankrendszerek pénzügyi fenntarthatóságának felmérése. Célkitűzések A dolgozat célja a meglévő mutatók tanulmányozása, új mutatók kidolgozása, illetve ezek alapján történő kidolgozása. Egyedülálló módszertan, amely lehetővé teszi a regionális bankrendszer pénzügyi stabilitásának, fenntarthatóságának felmérését. Saját módszertanunkat dolgoztuk ki a bankrendszer pénzügyi stabilitásának felmérésére, számos, a regionális bankrendszer pénzügyi stabilitását leíró mutatót, azok pontozását kínálva. Az értékelés segíthet azonosítani és kezelni a gazdasági problémákat az egyes régiók ómikus fejlődése és a regionális bankok teljesítményének optimalizálása. Következtetések A felkínált módszertan lehetővé teszi az elemzett regionális bankrendszer pénzügyi stabilitási kategóriájának azonosítását, és ezáltal annak meghatározását, hogy szükséges-e valamilyen intézkedés a pénzügyi stabilitás erősítésére.
ISSN 2311-8709 (Online) Banki szolgáltatások
ISSN 2071-4688 (nyomtatott)
A REGIONÁLIS BANKRENDSZER PÉNZÜGYI STABILITÁSÁNAK ÉRTÉKELÉSÉNEK MÓDSZERTANA
Elena Andreevna CHETVERIKOVA3, Jekaterina Alekseevna BIBIKOVA, Anna Aleksandrovna VALINUROVA0^
mesterszakos hallgató, Pénzügyi és Banki Tanszék, Gazdaságtudományi Kar, Ivanovo Állami Egyetem, Ivanovo, Orosz Föderáció [e-mail védett]
ь Közgazdaságtudományok doktora, professzor, Pénzügyi és Banki Tanszék, Ivanovo Állami Egyetem, Ivanovo, Orosz Föderáció [e-mail védett]
c Gazdaságtudományok kandidátusa, docens, Pénzügyi és Banki Tanszék, Ivanovo Állami Egyetem, Ivanovo, Orosz Föderáció [e-mail védett]
Cikk előzményei:
Elfogadva: 2017.01.27. Átdolgozott formában elfogadva: 2017.02.17. Jóváhagyva: 2017.04.11. Elérhető online: 2017.05.29.
https://doi.org/10.24891/fc.23.20.1154
Kulcsszavak:
pénzügyi stabilitás, regionális kereskedelmi bank, értékelési módszertan, regionális bankrendszer
annotáció
Tantárgy. Hazánk gazdasága jelenleg meglehetősen nehéz helyzetben van, ami természetesen kihat mind az egyes bankok tevékenységére, mind a bankrendszer egészére. Mivel az Orosz Föderáció bankrendszerének stabilitása elsősorban egyes elemeinek stabilitásától függ, a regionális bankrendszerek pénzügyi stabilitását kellő időben fel kell mérni. A tanulmány tárgya a regionális bankrendszer működése során felmerülő gazdasági kapcsolatok.
Gólok. Meglévő mutatók tanulmányozása, új mutatók kidolgozása, és ezek alapján saját módszertan megalkotása, amely lehetővé teszi a regionális bankrendszer pénzügyi stabilitásának felmérését.
Módszertan. A munka során az összehasonlító módszert, az adatok táblázatos tükrözésének módszerét, az együtthatók módszerét, a csoportosítás módszerét, valamint a faktoranalízist alkalmaztuk.
Eredmények. Meghatározásra került, hogy mi a regionális banki elem, melyik bank regionális, és egy ilyen bank stabilitását jellemzi. Létrejön a bankrendszer pénzügyi stabilitása, javasolt a regionális bankrendszer pénzügyi stabilitásának jellemzése, pontozása, ennek eredményeként a regionális bankrendszerek pénzügyi stabilitásuk függvényében három csoportba sorolhatók.
Alkalmazási terület. Ez az értékelés segíthet azonosítani és kiküszöbölni egy adott régió gazdasági fejlődésének problémáit, optimalizálni a regionális bankok munkáját.
Következtetések. A regionális bankrendszer pénzügyi stabilitásának értékelésére szolgáló bemutatott módszertan lehetővé teszi annak meghatározását, hogy a vizsgált bankrendszer a pénzügyi stabilitás melyik kategóriájába tartozik, és ezáltal meghatározza, hogy szükséges-e bármilyen intézkedést tenni a pénzügyi stabilitás megerősítése érdekében, és mire van szüksége figyelni.
© PÉNZÜGY ÉS HITEL Kiadó, 2017
rendszer, amelyből az indikátorok értékelési módszertana számos mutató,
Bármely állam bankrendszere számos hitel- és pénzintézetből áll, amelyek egymással kapcsolatban állnak, és egy adott időszakban ugyanabban a monetáris mechanizmusban működnek. A banki tevékenység fő célja
rendszerek - a pénzforgalom biztosítása az áruk, munkák és szolgáltatások előállítási folyamatában. A bankrendszer természetesen a fő láncszem az ország pénzügyi és hitelrendszerében, hiszen rá hárul a hitel és a pénzügyi szolgáltatások állami terhe.
Az állam bankrendszerének eleme a regionális bankrendszer, amely két szintből áll, valamint az országos rendszer egésze. Az első szinten az Oroszországi Bank területi fiókja található, amely meglehetősen nagy hatáskörrel rendelkezik a joghatósága alá tartozó hitelintézetek tevékenységének ellenőrzése terén.
területen, a második szinten pedig az ezen a területen található és működő hitelintézetek és alegységeik.
A regionális bankrendszer a következő elemekből áll:
Az Oroszországi Bank területi fiókja;
a Fejlesztési és Külgazdasági Bank regionális fiókjai;
Kereskedelmi bankok, amelyek székhelye egy adott régió területén található, valamint a régióban működő fióktelepek;
Egyéb regionális kereskedelmi bankok fiókjai;
Külföldi bankok fiókjai és képviseleti irodái;
nem banki hitelintézetek.
A hitelintézetek egyesületeket is létrehozhatnak. Ezen entitások fő megkülönböztető jellemzője, hogy nem végezhetnek banki műveleteket, és tevékenységük fő célja nem a profitszerzés, hanem a résztvevőik tevékenységével kapcsolatos kérdések megoldása, érdekeik védelme, ami általában érintettségben nyilvánul meg. a banki tevékenység területére vonatkozó jogszabályok kidolgozásában. Van egy álláspont, amely szerint az ilyen társulásokat a regionális bankrendszer egyik elemeként kell elismerni.
A regionális bankszektor nagyon fontos láncszeme a regionális gazdaságnak, hiszen enélkül szinte lehetetlen lenne a reálszektor működése, fejlődése, megteremtése.
kedvező feltételeket teremtenek a régió gazdaságának fejlődéséhez. Jelenleg azonban problémát jelent a regionális bankok további működése és fejlődése, és aggodalomra ad okot, hogy képesek ellenállni a más régiók nagy bankjaival szembeni versenynek.
A modern körülmények között megfigyelhető a nagy orosz bankok terjeszkedésének tendenciája, amelyek stratégiájában az egyik fő feladat új piacok megszerzése a régiókban, ami kétségtelenül komoly ügyfélvesztési veszélyt jelent a regionális bankoknál. Ebben a tekintetben a regionális bankoknak kell
piaci versenyképességük növelésének módjait kidolgozni, ez azonban meglehetősen nehéz feladat, mivel az egyes régiók fejlettségi szintje eltérő, és az egyes hitelintézetek működésének sajátosságai is egyediek. Megjegyezzük azt a tényt is, hogy jelenleg nincs egységes, egyértelműen kifejezett megközelítés
szabályozó testületek a regionális bankok fejlesztésével kapcsolatban. Mindez azt jelenti, hogy az egyes bankok versenyképességének javításának módjai egyéniek lesznek.
A regionális bankokra mindig is szükség lesz, hiszen ezek nagy jelentőséggel bírnak a gazdaság reál- és pénzügyi szektorának sikeres működése szempontjából. Kezdetben bankokként jöttek létre régiójuk fejlesztésére, a lakosság és a vállalkozások pénzeszközeit koncentrálva a finanszírozásra.
beruházási projektek. Így elfoglalták a megfelelő réseket, kiszolgálva a lakosságot, a kis- és középvállalkozásokat és egyéb gazdasági egységeket. Ezt követően az Orosz Föderációban gazdasági növekedés következett be, nőtt más országok bankjainak részesedése az orosz bankszektorban, új banki termékeket fejlesztettek ki, és ezzel párhuzamosan nőttek az ügyfelek igényei. Ez nem egy teljes lista azoknak a tényezőknek, amelyek a fejlesztési irányok változásának következményei voltak.
regionális kereskedelmi bankok. Szintén a régiók egyenetlen fejlődéséből adódóan éles szakadék tátong köztük a banki szolgáltatások terén: minél vonzóbb a régió a befektetésekre, annál fejlettebb a bankrendszere.
Jelenleg hazánk régióiban a bankok terjeszkedésének következő lépése zajlik. A fejlesztési stratégia hiánya, a pénz árversenyképességének a globális pénzügyi piacokhoz viszonyított újragondolása azonban sürgető igényt támaszt a regionális bankok versenyképességének növelésére, mint a hazai gazdaság rendszerszintű változásait és formálódását befolyásoló tényezőkre. piaci potenciáljáról.
A pénzügyi tér elmélete szerint a regionális bankrendszerek működése a következő tényezőktől függ:
A bank forrásai a területi elv szerint alakulnak;
A menedzsment vertikális struktúrája területi irányítási kapcsolatot feltételez;
A bankok kölcsönhatásba lépnek a regionális gazdaság más alanyaival.
A régió bankrendszere a banki tőke segítségével is befolyásolhatja a régió gazdaságát. Ennek a minőségnek a megléte a regionális bankrendszerek kialakításában és működésében az alábbi elvek alapján biztosított:
1) a megfelelőség elve, amely azt jelenti, hogy a regionális bankrendszernek meg kell felelnie a reálgazdaság igényeinek, vagyis a gyakorlatban ez azt jelenti, hogy a vezetés mindkét szintjén elfogadott szabályozás megfelel a gazdaság valós folyamatainak (időszerűség, a lefedettség teljessége);
2) a funkcionális teljesség elve, amely feltételezi, hogy a rendszer fejlődésének bármely szakaszában megköveteli az összes elem jelenlétét a normális működés biztosításához (mennyiség és szerkezet). Ennek az elvnek a megvalósítása a gyakorlatban a bankok, mind az egyetemes, mind a szakosodott, valamint a nem banki hitelintézetek optimális arányát jelenti. Fontos a hitelintézetek jegyzett tőkéjének nagysága alapján meghatározott szerkezet is.
Így a regionális bankrendszer a gazdaság pénzügyi szektorának azon alanyai, amelyek az Orosz Föderáció, az egyesületek és egyesületek, valamint a szervezetek szabályozási jogszabályaival összhangban banki műveleteket végeznek egy adott régió területén. az Oroszországi Bank e régió területén végzett tevékenységeinek végrehajtásához szükséges (beleértve területi irodáját is), szorosan együttműködve egymással és a régió reálszektorának alanyaival.
A regionális bankok stabilitása és a teljes bankrendszer közötti kapcsolat azonosítása érdekében meg kell határozni, hogy melyik bank regionális.
Kezdetben mind az orosz gyakorlatban, mind más országok gyakorlatában a regionális kereskedelmi bank az ország egy adott régiójában működő bank volt. Vagyis az ilyen bankok szemben álltak azokkal, amelyek több régió területén vagy az egész országban működtek. A regionális bankok csoporthoz való allokációja azzal magyarázható, hogy speciális feltételekkel működnek, nem számítva a tevékenységi irány és az eszközstruktúra önálló megválasztásához kapcsolódó endogén tényezőket.
A regionális bankok megkülönböztető jegyei általában a kis eszközállomány, a velük való szorosabb együttműködés
a regionális gazdaság reálszektorának vállalati hitelezésre szakosodott alanyai. A szakirodalomban is találkozhatunk olyan állásponttal, amely szerint a regionális hatóságok által ellenőrzött vagy egy adott régió területén bejegyzett bankok regionálisak. Egy ilyen bank tulajdonosai között szintén nem szerepelnek a működési tevékenységet közvetlenül befolyásoló nemzeti és nemzetközi pénzügyi csoportok.
A regionális bankok olyan előnyökkel rendelkeznek, amelyek megkülönböztetik őket a nagyobb bankoktól, amelyeket elsősorban a fenntarthatóság és a versenyképesség javítása érdekében érdemes kiemelni. Ezek az elvek a hatékonyság, az egyéniség, a rugalmasság. A fő különbség az, hogy a regionális kereskedelmi bankok jobban odafigyelnek az egyes ügyfelekre, mint a szövetségiek, hiszen ügyfélkörük általában jóval kisebb, emellett a régió kis- és középvállalkozásait is támogatják. Ugyanakkor a regionális bankoknak a versenyképesség megőrzése érdekében a banki szolgáltatások széles skáláját kell támogatniuk és biztosítaniuk kell ügyfeleiknek, konkrét pénzügyi információkra, innovációkra, számítástechnikai technológiákra támaszkodva.
Jelenleg meglehetősen magas követelményeket támasztanak a regionális bankok stabilitásával szemben, mivel ők sérülékenyebbek, sőt, a régiókban vannak a fő lehetőségek az állam termelőerőinek fejlesztésére. A regionális bankok fő tevékenységi területei és további fejlődési kilátásai közvetlenül kapcsolódnak a termelési, kis- és középvállalkozások hitelezésében való aktív részvételhez, valamint a régiók gazdaságfejlesztési programjainak pénzügyi támogatásához. Meg kell jegyezni, hogy tevékenységük természetéből adódóan a regionális bankok számára sokkal nehezebb megőrizni pénzügyi stabilitásukat.
szinten, mivel sajátos, nem diverzifikálható kockázatokkal néznek szembe.
Hazánk bankrendszerében mára különösen megnőtt a regionális bankok szerepe. Ez egyrészt azzal magyarázható, hogy a bankszektor a gazdaság többi ágazatához hasonlóan nem tud harmonikusan fejlődni a nagyok kategóriájába nem tartozó entitások nélkül. Másodszor, a regionális bankok saját célszegmenssel rendelkeznek, amely magában foglalja a régió lakosságát, valamint a kis- és középvállalkozásokat. Harmadszor, a regionális bankok mindig jobban megértik egy adott régió gazdasági fejlődésének problémáit, mivel általában szorosan együttműködnek a helyi hatóságokkal. Nem lehet túlbecsülni a helyi bankok szerepét egy-egy régió pénzügyi és hitelrendszerének alakulásában, mert ők viselik annak terhét, hogy a regionális gazdaságot befektetési forrásokkal és a pénzhiányok fedezésére felhasznált hitelfelvevőkkel biztosítsák.
Így, mivel a regionális bankok szerepe Oroszország bankrendszerében meglehetősen magas, a regionális bankok stabilitása természetesen kihat az egész bankrendszer stabilitására. Az orosz bankrendszer stabilitása, hatékonysága és versenyképessége csak a többfiókos nagybankok és a közepes és kis méretű regionális bankok együttes működésével biztosítható. Az egyes regionális hitelintézetek stabilitása külön-külön képezi az egész bankrendszer stabilitásának alapját, ezért fejlesztésének egyik fő feladata. Ennek megfelelően, ha az egyes regionális bankok működésében fennakadások lépnek fel, az minden bizonnyal csökkenti a bankrendszer egészének stabilitását.
A bankok tevékenységének elemzésére különféle módszereket alkalmaznak, azonban a regionális bankrendszer pénzügyi stabilitásának felméréséhez nem csak az egyes bankok elemzése és értékelése szükséges, hanem a bankrendszeren belül kialakuló szinergikus hatás is. vidék. Mindazonáltal ezek a módszerek, valamint a kereskedelmi bankok pénzügyi stabilitásának értékelésére szolgáló módszerek, amelyek mindegyike feltárhatja a maga előnyeit és hátrányait, képezik majd a regionális bankrendszer értékelési módszertanának kidolgozásának alapját. Módszereikben a szerzők különféle együtthatókra támaszkodnak annak meghatározására, hogy egy bank pénzügyileg mennyire stabil. Képzeljük el véleményünk szerint egy regionális kereskedelmi bank pénzügyi stabilitását jellemző főbb mutatókat (1. táblázat).
A regionális kereskedelmi bank pénzügyi stabilitását jellemző hat mutatócsoportot azonosítottunk, amelyek mindegyike eltérő mértékben érinti azt. Ezen mutatók megválasztását az indokolhatja, hogy ezek a bank tevékenységének legfontosabb jellemzői, és ha legalább egy csoport jelentősen eltér az ajánlott értékektől, akkor ez a bank nem hivatkozhat arra, hogy pénzügyileg elismert. stabilak, és bizonyos eltérések akár engedélyek visszavonásához is vezethetnek, mivel a Bank of Russia 2008. április 30-i 2005-U „A bankok gazdasági helyzetének értékeléséről” című direktívája alapján a bankok gazdasági helyzetének felmérésére szolgálnak. . Megjegyzendő, hogy a likviditási mutatók kiemelt jelentőséggel bírnak a bank stabilitásának megítélésében, hiszen ezek elmaradása, illetve jelentős túlteljesítése a hitelintézet csődjének egyik kulcstényezője.
A regionális bankrendszer stabilitása elsősorban azt jelenti, hogy a régióban működő bankok magas színvonalú termékeket és szolgáltatásokat nyújtanak, erősítik saját forrás- és pénzügyi bázisukat,
mind a külső, mind a belső kockázatok ellen hatékony menedzsment segítségével, szoros, kölcsönösen előnyös kapcsolatok kialakításával vertikálisan - magasabb banki szinttel - és horizontálisan - más bankokkal, önkormányzatokkal.
A pénzügyi stabilitás regionális szintű értékelése elsősorban a regionális bankok legjelentősebb pénzügyi teljesítménymutatóinak a regionális gazdaságot és a banki szolgáltatási piacot jellemző mutatókkal való összehasonlítására irányul.
Az értékelést tehát a régió gazdasága és a bankok helyi és regionális önkormányzatok számára betöltött jelentőségével, valamint a régió bankszektorának egészével összefüggésben kell elvégezni.
Intézményi telítettség banki szolgáltatásokkal (IN) - az adott területen bejegyzett hitelintézetek és fióktelepeik száma a régió 1000 lakosára vetítve:
IN \u003d ^ - 1000, N
ahol KU - a hitelintézetek és fiókjaik száma a régióban;
H a régió lakossága.
A régió hitelintézetei szavatolótőkéjének (tőkéjének) aránya a teljes kötelezettségeikben (PRSP). Ez a mutató lehetővé teszi a régióban a hitelintézetek kötelezettségektől mentes vagyonrészesedésének meghatározását, ami stabilitásuk fontos jellemzője. Ez az érték azonban nem lehet magas, mivel ez azt jelzi, hogy a bankok inaktívan vonzzák a forrásokat, ami azt jelenti, hogy nem tudnak megbirkózni fő működési feladatukkal. Ennek a mutatónak a jelentőségét az magyarázza, hogy a Bank of Russia utasításai szerint egyetlen kereskedelmi bank sem működhet a piacon,
ha saját tőkéje 10%-nál kisebb mértékben fedezi a kockázatos eszközöket. Így a kockázatos eszközök és saját tőke értéke meghatározza a bank piaci működési képességét – minél több kockázatos eszköz, annál több saját tőkével kell rendelkeznie a banknak. A számítások egyszerűsítése érdekében ehhez a mutatóhoz csak a vizsgált régióban bejegyzett és működő bankok értékeit vesszük1:
1 Simakova I.N. A régióban működő kereskedelmi bankok tőkeképzésének sajátosságai // Pénzügy és hitel. 2010. No. 35. S. 52-56.
2 Rabadanova D.A. A banki szolgáltatások piacának fejlődési tendenciái a régióban // Pénzügy és hitel. 2011. No. 40. S. 36-41.
Ennek az értéknek a kiszámítása csak a regisztráltak és a vizsgált régióban tartózkodók számára:
a működő bankok mutatóját vesszük
ahol CC - a régió bankjainak szavatolótőkéje;
P - a régió bankjainak kötelezettségei.
A hitelek arányát a bankszektor mérlegfőösszegében (DKSA) úgy számítják ki, hogy egy adott régióban a kereskedelmi bankok hitelbefektetéseinek teljes volumenét elosztják eszközeik volumenével, és ez jellemzi a régió banki tevékenységének specializációjának szintjét. , milyen aktívan végzik fő tevékenységüket a régió bankjai. A számítások egyszerűsítése érdekében ehhez a mutatóhoz is csak bankokra vonatkozó értékeket veszünk,
bejegyzett és működő
tanulmányi régió:
ahol K - a régió bankjai által kibocsátott hitelek;
A - a régió bankjainak eszközei.
A régió kereskedelmi bankjai által a vállalkozásoknak és szervezeteknek nyújtott hitelezés mutatója (PCPO). Ki kell számolni annak érdekében, hogy meghatározzuk a bankok specializációját, valamint azt, hogy a régiós bankok milyen mértékben vesznek részt a GDP kialakításában a régió gazdaságának reálszektorának hitelezésén keresztül.
ahol Kpo - vállalkozásoknak és szervezeteknek kiadott kölcsönök.
A régió kereskedelmi bankjai lakossági hitelezésének mutatója (PKN). Ki kell számítani ahhoz, hogy meghatározzuk a magánszemélyeknek kiadott hitelek arányát a bank mérlegfőösszegében. Ez tükrözi a bankok specializálódását, valamint a régió lakosságának pénzügyi helyzetétől való függőséget. Ennek a mutatónak a kiszámításához csak a vizsgált régióban bejegyzett és működő bankok értékeit vesszük:
ahol Kn - a régió bankjai által magánszemélyeknek kiadott hitelek.
A közbizalom szintjét (PCL) az egy főre jutó betétek és az egy főre jutó átlagos havi készpénzjövedelem arányaként számítják ki. Minél magasabb ez a mutató, annál nagyobb a lakosság bizalma, ami azt jelenti, hogy nagyobb valószínűséggel helyezik el szabad pénzüket a régiós bankok betéteire:
ahol VN - magánszemélyek betétei;
SDS – a régió egy főre jutó lakossága.
készpénzbevétel
A regionális bankok beszámolási időszaki pénzügyi eredménye (FR) a működő hitelintézetek tárgyidőszaki teljes nyeresége/vesztesége. A kapott bevétel mínusz összeadásával jön létre
a működési hitelintézeteknél a beszámolási időszakban felmerült költségek. Ez a mutató lehetővé teszi annak meghatározását, hogy a vizsgált régióban a bankok hogyan működtek - nyereséggel vagy veszteséggel, ami azt jelenti, hogy tevékenységük általában eredményes-e. Ennek a mutatónak a kiszámításához csak a vizsgált régióban bejegyzett és működő bankok értékeit vesszük:
FR = £ PB-X UB,
ahol PB - a régió bankjainak nyeresége;
UB - a régió bankjainak veszteségei.
A régióban átlagosan egy hitelintézetnek tulajdonítható pénzügyi eredmény (FRKU) értékét a régióban működő hitelintézetek teljes nyereségének (veszteségének) és a régióban működő hitelintézetek számának arányában számítják ki. . Ez a mutató lehetővé teszi annak meghatározását, hogy átlagosan mennyire jövedelmező vagy veszteséges a bankok tevékenysége a régióban. Ennek a mutatónak a kiszámításához csak a vizsgált régióban bejegyzett és működő bankok értékeit vesszük:
Összevonási mutató:
átlagosan oroszul
ahol KUrf - az Orosz Föderáció bankintézeteinek száma;
NRF - a Szövetség száma.
lakossága az orosz
A bankrendszer reáleszközeinek dinamikájának indexét (/a) úgy határozzuk meg, hogy a régió hitelintézeteinek reáleszközeinek dinamikáját az ország egészére nézve ugyanazzal a mutatóval hasonlítjuk össze:
ahol PBUB - a régió bankjainak nyeresége (vesztesége);
CB - a bankok száma a régióban.
A regionális bankrendszer pénzügyi stabilitását a területi indexek is tükrözik, amelyeket a kezdeti abszolút értékek alapján számítanak ki, és amelyek jellemzik az adott régió bankrendszerének és a nemzeti bankrendszer működésének fő mutatói közötti különbséget. átlagos.
A régió banki szolgáltatásokkal való intézményi telítettségének mutatója (/in). Ezt úgy határozzák meg, hogy összehasonlítják a 100 ezer főre jutó bankintézetek számát a régióban. a régió lakossága, hasonlóval
ahol /dAR - a régió eszközeinek dinamikájának indexe;
/dar - az eszközdinamika indexe oroszul
Szövetségek;
/db - fogyasztói árindex.
A banki szolgáltatásokkal való pénzügyi telítettség indexe a régióban a hiteleknél (/fn). A gazdaságnak nyújtott hitelek volumenének hányadosának összehasonlításával számítják ki
a regionális GDP hasonló összességében
Összevonási mutató:
oroszul
ahol OKr - a hitelek volumene a régióban;
OKRF - a hitelek mennyisége az Orosz Föderációban;
RVRP - regionális GRP;
A GDP az Orosz Föderáció bruttó hazai terméke.
A régió megtakarítási üzletágának fejlettségi indexét (1sd) úgy határozzuk meg, hogy a régió lakosságának hitelintézetekben elhelyezett egy főre eső átlagos betéteinek és a régió lakosságának egy főre jutó átlagos készpénzjövedelméhez viszonyított arányát a ugyanaz a mutató az egész országra:
DN p / \u003d SDDR /
SD / DN RF "
ahol DNR - az egy főre jutó betétek a régióban;
DNRF - egy főre jutó betétek az Orosz Föderációban;
SDDR - átlagos egy főre jutó készpénzjövedelem a régióban;
SDDrf - átlagos egy főre jutó készpénzjövedelem az Orosz Föderációban.
A régió banki szolgáltatásokkal való ellátásának összesített indexe (1с) a régió banki feltételeinek vonzerejének végső összehasonlító indexe, és a következő képlettel számítják ki:
1 s = V 1 az 1A1FN1 SD-ben
Így a kialakult banki tevékenység mutatórendszere teljes mértékben lefedi a hitelintézetek valamennyi tevékenységi területét, és teljes körű leírást ad a bankrendszer állapotáról és működéséről az ország régióiban, ami lehetővé teszi pénzügyi stabilitásának megítélését. A javasolt pontozás nem helyettesíthető a stabil bankok regionális bankrendszeren belüli részesedésének egyszerű mutatójával, mivel nemcsak az egyes kereskedelmi bankok stabilitását, hanem a helyi bankrendszer regionális bankrendszerre gyakorolt kumulatív hatását is figyelembe veszi. gazdaság.
Vannak olyan módszerek, amelyek kisebb számú mutatót értékelnek és más kontextusban mutatják be, azonban nálunk
Úgy tűnik, hogy az ilyen módszerek meglehetősen korlátozottak, és nem veszik figyelembe a regionális bankok tevékenységének bizonyos szempontjait.
Mivel a bankrendszer stabilitását az egyes elemeinek (mind a kiterjedt fiókhálózattal rendelkező nagybankok, mind a regionális kishitelintézetek) stabilitása határozza meg, így természetesen a teljes regionális rendszer pénzügyi stabilitásának meghatározásakor használhatja az egyes bankok stabilitási mutatóit.
A regionális bankrendszer pénzügyi stabilitásának meghatározására általunk javasolt módszer azonban főként a regionális bankok teljesítménymutatóinak vizsgálatára irányul a régió gazdaságát és a banki szolgáltatási piacot jellemző mutatókkal összefüggésben (bár egyes megközelítések csak a régiós banki szolgáltatásokra korlátozódnak). a régió bankrendszerét az ország teljes bankrendszerének alrendszereként tekintve elenyésző szerepet kap a regionális sajátosságok rá gyakorolt hatása). E tekintetben a számításhoz nem az egyes bankok stabilitási mutatóit használtuk, hanem általánosított mutatókra támaszkodtunk, amelyek lehetővé teszik, hogy a regionális bankrendszert egyetlen, a régió gazdaságát jellemző elemként értékeljük.
Ez a megközelítés uralkodó a regionális bankrendszerek értékelésében. Ő a mi javaslatunk. A szóban forgó forrás szerzői is csak ragaszkodnak ahhoz az állásponthoz, hogy a bankrendszer értékelésénél nem az egyes bankok mutatóira, hanem az általánosított mutatókra kell figyelni.
A régió bankrendszerének pénzügyi stabilitása érdekében javasoljuk, hogy minden mutató értékéhez rendeljünk bizonyos számú pontot (2. táblázat).
a pénzügyi stabilitás a vizsgált régió bankrendszerére utal. A regionális bankrendszerek stabilitás szerinti besorolását a táblázat mutatja be. 3.
A bemutatott módszertan előnyei a pénzügyi stabilitás felmérésére
A regionális bankrendszer jellemzői: az elemzés gyorsasága, az egyszerűség, a könnyű érthetőség és az érdeklődő felhasználók széles köre általi használatának lehetősége, amely kevés mutatóhoz és a kezdeti adatok viszonylagos könnyűségéhez kapcsolódik. Természetesen nem mentes a hiányosságaitól. Így az elemzés eredménye megbízhatóan csak a jelenlegi állapotot tükrözi, nem veszi figyelembe a regionális bankok tevékenységének minőségi jellemzőit, az általánosító eredmény meghatározása a regionális bankrendszer egészének pénzügyi stabilitását jellemzi, nem lehetővé teszi a konkrét sebezhetőségek azonosítását.
Ezenkívül megjegyezzük, hogy a módszertan nem teszi lehetővé az olyan nagy régiók, mint Moszkva, sajátosságainak figyelembevételét, amelyeket eleve nehéz a regionális bankrendszereknek tulajdonítani. Mindazonáltal elég univerzális ahhoz, hogy alkalmazható legyen a bankrendszerek elemzésére, amelyek nem régiók, hanem szövetségi körzetek szerint vehetők figyelembe.
Így az adott regionális bank pénzügyi stabilitását jellemző együtthatók alapján olyan mutatókat azonosítottunk, amelyek segítségével az érdeklődő felmérheti a regionális bankrendszer egészének pénzügyi stabilitását. A javasolt módszertan lehetővé teszi a pénzügyi kimutatásokon, valamint a nyilvánosan közzétett adatokon alapuló elemzés elvégzését, valamint olyan információk megszerzését, amelyek alapján következtetések vonhatók le a regionális bankrendszer relatív pénzügyi stabilitására vonatkozóan. .
Asztal 1
Egy regionális kereskedelmi bank pénzügyi stabilitását jellemző főbb mutatók
Egy regionális kereskedelmi bank pénzügyi stabilitását jellemző főbb mutatók
Fenntarthatósági kritériumok Indikátorok Fenntarthatósági kritériumokat jellemző indikátorok számítási eljárása Ajánlott érték, %
1. Saját tőke Saját tőke (tőke) megfelelőségi mutató (Tőke / Betétek összege) 100% 13
Tőkeminőség értékelési mutató (Póttőke / Lekötött tőke) 100% 10
Tőkevédelmi mutató (védett tőke / saját tőke) 100% 100
2. Likviditás Azonnali likviditási mutató (Nagyon likvid eszközök / Keresleti kötelezettségek) 100% 15
Aktuális likviditási mutató (likvid eszközök / keresleti kötelezettségek legfeljebb 30 napra) 100% 50
A bankközi piactól való függés mutatója (Fogadott bankközi hitelek (betétek) - nyújtott bankközi hitelek (betétek) / Vonzott források összvolumen 100% 8
Nagy kockázati mutató (A bank kötelezettségeinek összege 80-ra
hitelezők és betétesek hitelezők és betétesek, akiknek részesedése a bank összes kötelezettségének összértékéből< 10% / Ликвидные активы) 100%
A bevont források szerkezetének mutatója (Keresleti kötelezettségek / Vonzott források teljes volumene) 100% 25
3. Ügyfélkör minőségi mutatója (polgárok betétei + alapok 80
jogi személyek kötelezettségei) / (összesített forrásösszeg) 100%
Függőség (bankközi 15
bankközi hitelek hitelek / Felvett források teljes összege) 100%
Teljesítménymutató (A fizetett kamat összege legfeljebb 10
betétlekötési időszak banki ügyfelek betéteire / Betétállomány átlagértéke a vizsgált időszakra)
4. Hitelminőség minőségi mutatója (Nem teljesítő hitelek / Teljes mennyiség 4
hiteleszközök) 100%
A hitelezési agresszivitás mutatója (hiteltartozás / 65
politika Vonzott banki források) 100%
Hitelminőségi mutató (Hiteltartozás - Becsült 99
adósságtartozás a hitelek esetleges veszteségeire) / Hiteltartozás) 100%
A hitelek és egyéb eszközök veszteségeire képzett tartalék nagyságának mutatója (A becsült tartalék összege - a ténylegesen képzett hitelveszteség-tartalék) / Hiteltartozás 100% 10
A lejárt hitelek arányának mutatója (Lejárt hiteltartozás / Hiteltartozás) 100% 4
5. Jövedelmezőség Eszközarányos megtérülés (Profit / Összes eszköz) -100% 5
Tőkearányos megtérülés (Profit / Saját tőke) 100% 10
Nettó kamatráta (Kamatbevétel - Kamatráfordítás) / Eszközfőösszeg 100% 5
6. A bank tevékenységének mértéke a régióban A régió banki szolgáltatásainak mutatója (a szerzők által kidolgozva) (Eszközök / Bruttó regionális termék) 100% 2
Ügyfélkör körének mutatója (a szerzők által kidolgozva) (Banki ügyfelek száma / Népesség a régióban) 100% 5
Banki jövedelmezőségi mutató (a szerzők által kidolgozott) (Profit / Átlagos profit a régió bankjainál) 100% 100
A bank pénzügyi stabilitása pénzügyi helyzetének egyik legfontosabb jellemzője. Jellemzője, hogy elegendő forrás áll rendelkezésre a bank fennmaradásához és hosszú távú pénzügyi közvetítői funkciójához.
A pénzügyi stabilitást belső és külső tényezők határozzák meg. Belső tényezők a következők: a bank likviditásának és fizetőképességének szintje, a bank stabilitása (a pénzügyi mutatók állandósága és pozitív dinamikája időben), tőkemegfelelés, stb. A külső tényezők a külső környezet gazdasági és politikai feltételei, pl. a bank helyzete a pénzügyi piacon.
A belső tényezők hatását a pénzügyi stabilitás releváns mutatóinak kiszámításával kvantitatívan értékeljük. A külső tényezők értékelése jelentős nehézségeket okoz a rendkívül dinamikusan fejlődő oroszországi helyzet miatt.
A külsõ tényezõk értékelése jelentõs nehézségeket okoz a köztársaság nemzetközi jogi helyzetének bizonytalansága miatt Pridnestrovie-ban rendkívül fejlõdõ helyzet miatt.
A pénzügyi stabilitás értékelése a bank eszköz- és forrásszerkezetének, összhangjának, a nettó szavatolótőke rendelkezésre állásának, a bank likviditásának és fizetőképességének elemzése során levont következtetések alapján történik. A végső következtetések a bank saját tőkefedezeti mutatóinak, a legkockázatosabb eszköztípusok tőkefedezeti fokának, az immobilizációs együtthatóknak, a manőverezhetőségnek, az autonómiának (függetlenségnek) stb.
A mutatók elemzését a stabilitási együtthatók kiszámított értékeinek az ajánlott értékekkel való összehasonlításával vagy az egyik vagy másik irányú változásuk tendenciáinak azonosításával végzik.
A bank megbízhatóságának és a fenntartható tevékenységet biztosító forrásszerkezet fenntartására való képességének értékelése a saját tőke fedezettségi mutatón () alapul:
ahol - banki alapok: engedélyezett (26P. pont), tartalék (27. szakasz), speciális célú alapok (28P. pont), felhalmozási alap (29P. pont), egyéb alapok (30P. pont), dörzsölés;
A beszámolási év és az előző évek eredménye (31P záradék), dörzsölje;
A bank részvételi jogai (23A. pont), dörzsölje.
a saját tőke fedezettségi mutató értéke mutatja az alaptőke szintjét a saját forgótőke összetételében.
A növekedési ütemek csökkenése azt jelzi, hogy a saját tőke növekedési üteme elmarad a teljes tőke növekedési ütemétől, i. a bank által vállalt kötelezettségek teljesítésének lehetőségének csökkentéséről beszélünk.
A bank szavatolótőke-ellátottsága a jövedelmező eszközök tekintetében tükrözi a legkockázatosabb eszköztípusok tőkefedezeti fokának együtthatóját ().
ahol - jövedelemtermelő eszközök (2A. o.), dörzsölje.
a mutató növekedése a banki műveletek biztonsági szintjének és a piaci helyzet változásainak kedvezőtlen hatásaitól való védelmének emelkedését jelzi. A csökkenés a saját tőkében lévő eszközök fajlagos reálfedezetének csökkenését, az alaptőke mérleg devizanemben való részesedésének csökkenését, valamint a működő eszközök likvid fedezetének csökkenését jelzi.
A forgalomból kivont eszközök bank saját forgótőkéjével való ellátottságának mértéke az immobilizációs együtthatót () mutatja, amely egyben általános mutatója a kereskedelmi bank saját forgótőkéjének állapotának.
ahol - nettó saját tőke, dörzsölje.
Immobilizációs eszközök, dörzsölje.
Az immobilizációs mutató növekedése a szavatoló tőke elegendőségének növekedését jelenti a kiegyensúlyozott egyensúly fenntartásához a nettó szavatolótőke szabad egyenlege rovására.
A csökkenő tendencia azt jelzi, hogy a bank szavatoló tőkéje csökken, az immobilizáció növekszik. Ezzel párhuzamosan nő a likviditás, a fizetésképtelenség és általában a bank megbízhatóságának csökkenése kockázata.
A mutató a közvetlen termelő forgalomból saját forgótőkével elvezetett források biztonságát is tükrözi. Ennek az aránynak szükségszerűen 0-nál nagyobbnak kell lennie. Felfelé változása a bank céltudatos politikáját jelzi a pénzügyi helyzet javítására. A mutató csökkenése a szavatoló tőke termelő forgalomtól való eltérítését jelzi, amit többek között a bank termelési szerkezetének alakulása is okozhat; csökken a bank pénzügyi forrásaival való rendelkezés hatékonysága; a kötelezettségek visszafizetésével kapcsolatos esetleges bonyodalmak. Ha a bank nem rendelkezik saját nettó tőkével, akkor az e tétel alatti forráshiány okainak feltárása és megszüntetése szükséges, mivel ez arra utal, hogy a bank főként kölcsönzött források terhére működik, és ez azzal fenyeget, pénzeszközök visszafizetése a betéteseknek.
A következtetések helyességét értékelő további mutató a saját forgótőke rugalmasságának mutatója, amelyet a nettó szavatolótőke és a bruttó tőke arányaként határozunk meg ().
mutatja a saját forgótőke mobilitásának mértékét. Ennek az aránynak 0-nál nagyobbnak kell lennie. Ha 0, akkor ez azt bizonyítja, hogy hitel-, kamat-, piaci és egyéb kockázatok esetén a bank lépései mozdulatlanok. Az optimális értéktől való jelentős eltérések mellett megállapítható, hogy a termelő tevékenységre irányított pénzeszközök növekedési üteme nagyobb, mint a forgalomba irányuló pénzeszközök növekedési üteme.
Lehetőség van a költségek növelésére is (702. kiadási számla), amit a szavatolótőke és kölcsöntőke hatékonyabb felhasználása nem biztosít. Ez a lehetőség a bank fiókhálózatának kialakítása esetén lehetséges. Ezután össze kell hasonlítani az optimális trendtől (-0) való eltéréseket a bank eszközállományának növekedési ütemével.
A bank általános mobilitását a szavatolótőke szerkezete mellett a kölcsöntőke elhelyezése is befolyásolja. Célja a manőverezés lehetősége előre nem látható helyzetek esetén.
Egy kereskedelmi bank saját és kölcsöntőkéjének megfelelőségére és strukturális dinamikájára a köztes fedezeti mutató () vagy autonómiamutató elemzése alapján lehet következtetést levonni.
ahol - kölcsönzött pénzeszközök, dörzsölje. (2P. o.).
Ennek a mutatónak az értéke a kölcsönzött források szavatolótőkével való fedezettségét tükrözi.
Ennek az aránynak a növekedése és magas szintje a bank jelentős növekedési és fejlődési potenciáljának jelenlétét jelzi. Amikor ennek a mutatónak a növekedési üteme lelassul vagy megáll, felvetődik a kérdés, hogy a bank képes-e további forrásokat mozgósítani, saját forrásból fedezve hitelnyújtásra és egyéb célokra.
A mutató növekedése a bank stabilitásának növekedését jelzi. Csökkenéssel vagy éles ingadozásokkal a stabilitása csökken, i.e. a bank növekvő függősége a felvett forrásoktól. Ennek oka, hogy:
az immobilizált eszközök növekedése;
a bank fejlesztésére szolgáló források irányának növelése;
a felvett források arányának meredek növekedése, amelyet a bank saját tőkéje nem fedez.
A bank kiegyensúlyozatlan stabilitásának kockázatát a lekötött források vonzását tükröző mutatóban a vonzott források részeként „hosszú lejáratú” betétek értéke határozza meg.
ahol - lekötött betétek (34P. záradék + 35P. záradék), dörzsölje.
Ennek a mutatónak a növekedése az aktív és passzív műveletek kezelésének egyensúlyát jelzi a feltételek, a vonzás mennyisége és a bank pénzügyi forrásainak elhelyezése tekintetében. Az értékcsökkenés a pénzügyi stabilitás csökkenéséhez vezet a lekötött betétek és egyenlegek arányának csökkenése miatt a bank passzív portfóliójában, a Loro számláin. A kölcsönzött források szavatolótőkével való ellátásának mértéke a pénzügyi feszültség mutatóját tükrözi ():
A bank szavatolótőkéjének növekedési ütemének csökkenése a felvett források növekedési üteméhez képest az aktív működés kezelhetőségének csökkenéséhez vezet. Az együttható értékének csökkenése a vizsgált időszakban agresszív hitelpolitikát és potenciális hitelkockázatot jelezhet.
A jövedelemtermelő eszközök arányát a fizetett kötelezettségekhez (betétek, kapott hitelek) 1-nél nagyobb szinten célszerű tartani.
ahol - kapott kölcsönök, dörzsölje.;
Látra szóló betétek, dörzsölje.;
Lekötött betétek, dörzsölje.
A fenti mutatók számítási eredményeit a 4. számú táblázat tartalmazza (3. melléklet).
A 4. számú táblázatban bemutatott adatok alapján a következő következtetések vonhatók le:
A K1 (tőkével való fedezettségi mutató) növekedési üteme nőtt a vizsgált időszakokban. Július 1-jén 107%-ot, október 1-től 118%-ot tettek ki, i.e. a saját tőke fedezettsége a második negyedévben 7%-kal, a harmadikban 18%-kal nőtt. Emelkedő tendencia figyelhető meg, ez növeli a bank potenciálját, csökkenti a banki kockázatokat.
A K2 (legkockázatosabb eszköztípusok tőkefedezeti foka) növekedési üteme 48%, illetve 87% volt. A harmadik negyedévben ugrásszerűen csökkenés irányába mutat a mutató, ami a részvényben lévő eszközök fajlagos reálfedezetének csökkenését jelzi, ami hátrányosan érinti a bank munkáját, kamatkockázat és likviditási kockázat jelentkezik. A kialakult helyzet normalizálása érdekében tőkeemelésre van szükség a legkockázatosabb eszköztípusok fedezetének biztosítása érdekében.
K3 (immobilizációs együttható) egy kereskedelmi bank saját forgótőkéjének állapotát mutatja. Az elemzett időszakokban ez 0,314; 1,374; 0,249, illetve háromnegyedére. Ez több mint nulla, tehát elmondhatjuk, hogy a bank pénzügyileg stabil. A harmadik időszakban csökkenő tendencia figyelhető meg. Ez arra utal, hogy a szavatolótőke elegendőségi szintje csökken az egyensúly fenntartásához a nettó szavatolótőke szabad egyenlege rovására, ami negatív a bank számára, mert a szavatolótőke-ellátás csökkenésével az immobilizálás növekszik, miközben nő a likviditás és a fizetésképtelenség kockázata. A banknak meg kell határoznia és meg kell szüntetnie a saját tőke hiányának okát.
A saját forgótőke rugalmasságának mutatója (K4) viszont nulla felett van. 0,270; 0,312; 0,066. Ez a saját működő tőke mobilitását jelzi. De mindazonáltal a harmadik periódusra csökkenő tendenciát mutat, ami negatív a bank számára. Ha a mutató tovább csökken, akkor hitel- és kamatkockázatok esetén a bank mozdulatlanná válhat.
A K5 értéke a kölcsönzött források szavatolótőkével való fedezettségét tükrözi. 0,009; 0,052; 0,008. A harmadik periódusban lemegy a mutató. Ez negatív a bank számára, fennáll annak a veszélye, hogy a betétesek nem fizetik vissza a forrásokat, csökken a stabilitás, ami az immobilizációs eszközök növekedésének köszönhető.
A K6 mutató a sürgős források vonzását tükrözi. Ez 0,012; 0,004; 0,004, ami háromnegyednek felel meg. A megfigyelt csökkenés a pénzügyi stabilitás csökkenéséhez vezet a lekötött betétek és a Loro számlákon lévő egyenlegek arányának csökkenése miatt.
K7 - a pénzügyi feszültség mutatója, tükrözi a kölcsönzött források szavatolótőkével való ellátásának mértékét. Az elemzett időszakokban ez 0,035; 0,167; 0,130. A növekedési ráták - 477% a második negyedévben és 78% a harmadikban, csökkentek. Ez az aktív műveletek irányíthatóságának csökkenését jelzi. Az index csökkenése az agresszív politika bizonyítéka.
A K8 a jövedelemtermelő eszközök arányát jellemzi a fizetett kötelezettségekhez (betétek, kapott hitelek) viszonyítva. K8 1,218 volt; 1,922; 1.753. Ez több, mint egy, növekedés is megfigyelhető minden időszakban, ami pozitív a bank számára. Azt mondhatjuk, hogy a fizetett kötelezettségek 1 rubelére 1; 2, illetve 2 rubel időszakonként.
Egy kereskedelmi bank pénzügyi stabilitása szempontjából értékelve az eredményeket, azt mondhatjuk, hogy a második negyedévben szinte minden mutatóban emelkedés tapasztalható, a harmadik negyedévben viszont csökkennek. A bank hatékony működése és pénzügyi stabilitása érdekében intézkedéseket kell tenni a helyzet normalizálására.
Jelenleg a kereskedelmi bankok pénzügyi stabilitásának biztosításának problémája kulcsfontosságú. Egyrészt a hitelintézetek nehéz pénzügyi helyzete, másrészt a gazdaságba történő befektetések bővítésének szükségessége bizonyos mértékig súlyosbítja a problémát, ami az ország egyik legégetőbb elméleti és gyakorlati kérdésévé teszi. gazdaság.
A bankok pénzügyi stabilitásának megőrzésének módjainak és eszközeinek meghatározása különösen fontos, lehetővé téve számukra, hogy egyre inkább a hosszú távú teljesítményre, a hatékony irányítási rendszerek kialakítására és a racionálisabb üzleti magatartásra összpontosítsanak.
A pénzügyi stabilitás modern körülmények között a bank pénzügyi helyzetének egyik fő eleme. A bank stabilitási és megbízhatósági szintjének meghatározása megköveteli pénzügyi helyzetének objektív értékelését, amely rendszerjellegű. A bank pénzügyi helyzetének diagnosztizálásának szisztematikus megközelítése olyan kiegyensúlyozott mutatószámokat foglal magában, amelyek tükrözik a bank tevékenységének megbízhatóságának és hatékonyságának szintjét, valamint a csőd veszélyét.
Így több megközelítés különböztethető meg, amelyek általában nem mondanak ellent egymásnak, hanem csak kiegészítik egymást, kiterjesztve e fogalom megértését.
Az első megközelítés hatékony. A pénzügyi stabilitást a szervezet tevékenységének pozitív pénzügyi eredményei (a nyereség és a banki tőke növekedése) alapján definiálja, ami ennek következtében lehetővé teszi kötelezettségeinek saját forrásból történő teljesítését.
A második megközelítés az erőforrás. A pénzügyi stabilitást úgy határozza meg, mint a megfelelő pénzügyi források meglétét (beleértve a nemkívánatos események esetét is) a szokásos tevékenységek végzéséhez.
A harmadik megközelítés a védekezés. A pénzügyi stabilitást úgy definiálja, mint egy szervezet azon képességét, hogy – elsősorban saját forrással – ellenálljon a belső és külső környezet negatív tényezőinek.
A pénzügyi stabilitás meghatározható mind a szűk értelmezés (likviditása, a bank fizetőképessége), mind a tágabb értelmezés szempontjából - állapotának helyreállítása különböző destabilizáló tényezők hatására (az állam helyreállítása mellett). alatt a bank azon képességét értjük, hogy visszatérhet korábbi pozíciójába, folytatva funkcióinak ellátását és a kitűzött célok és célkitűzések elérését).
Összegezve a következő definíciót adhatjuk a kereskedelmi bank pénzügyi stabilitására: ez a bank azon állapota, amelyben a szükséges likviditás és tőkemegfelelés birtokában bármikor meg tudja őrizni fő tevékenységi paramétereit ( nyereség, tőke) és ellátja az ügyfélforrások felhalmozásának és mind hitelekben, mind egyéb teljesítő eszközökben történő elhelyezésének, valamint az ügyfélelszámolási kötelezettségek teljesítésének fő funkcióit.
Ez a meghatározás a következőket tartalmazza:
A pénzügyi stabilitás megértésének hatékony megközelítése, jelezve, hogy annak fenntartását a bank tevékenysége meghatározott paramétereinek teljesítése biztosítja;
Az erőforrás-megközelítés, amely meghatározza, hogy a bank forrásokat vonjon be annak érdekében, hogy azokat forgalomba hozza.
Az Orosz Föderációban nincs egységes módszertan a kereskedelmi bankok stabilitásának értékelésére. A hitelintézetek hagyományosan a szabályozói mutatók értékeit számítják ki, amelyeknek meg kell felelniük az Oroszországi Bank 1379-U számú „A bank pénzügyi stabilitásának értékeléséről annak érdekében, hogy azt elegendőnek ismerjék el a betétben való részvételhez. biztosítási rendszer” és a Bank of Russia 139-I. számú utasítása „A bankok kötelező szabványairól.
Ezen dokumentumok alapján azonban csak a kereskedelmi bank pénzügyi stabilitását értékelik az általános stabilitás részeként. Következésképpen a komplex stabilitását befolyásoló negatív tényezők "alulbecslése". Éppen ezért az elmúlt években annyira megnőtt az érdeklődés a bankok stabilitásának felmérése iránt, ami viszont számos új technika megjelenéséhez vezetett.
Az Orosz Föderációban elsősorban háromféle módszert alkalmaznak a pénzügyi stabilitás meghatározására: az Oroszországi Bank módszertanát, a hitelminősítő intézetek módszereit és a szerzői módszereket.
Ezen módszerek összehasonlító jellemzőit a 3. táblázat tartalmazza.
Ahogy a táblázatban szereplő adatok elemzése is mutatja, minden módszernek megvannak a maga előnyei és hátrányai.
A Bank of Russia módszertana előnye, hogy jelentős számú olyan mutató található, amelyek lehetővé teszik a bank működésének legtöbb szempontjának elemzését, és a módszertan egységesítése is vitathatatlan előnyt jelent. Bár nem mentes a hátrányoktól, ezek közé tartozik a jelentős számú együttható meghatározásának nagy bonyolultsága.
A kereskedelmi bankok pénzügyi stabilitásának értékelésére szolgáló módszertant az Orosz Föderáció Központi Bankja dolgozta ki, és az Orosz Föderáció Központi Bankjának 2009. április 30-i 2005-U „A gazdasági helyzet értékeléséről szóló irányelve” tartalmazza. bankok esetében”.
3. táblázat: Az Orosz Föderáció pénzügyi stabilitásának értékelésére szolgáló módszerek összehasonlító jellemzői
|
Index |
Az Orosz Bank módszertana |
Az "Expert RA" ügynökség módszertana |
Módszertan V.S. Kromonova |
|
Banktőke |
Tőkemegfelelési mutató. Teljes elégségességi mutató |
tőkemegfelelés. A pénzügyi tőkeáttétel együtthatója. Tőkeminőségi arány |
Általános megbízhatósági mutató (K1) Tőkevédettségi mutató (K5) |
|
banki eszközök |
Hitelportfólió minősége. Eszköz minősége. Lejárt hitelek. A létrehozott tartalékok mennyisége. Nagy hitelkockázatok koncentrálása (beleértve a bennfenteseket és a részvényeseket) |
Hátralékok. Az elfogadott biztosíték összege. A létrehozott tartalék mennyisége stb. |
Azonnali likviditási mutató (K2) Keresztmutató (K3) |
|
Banki likviditás |
Likviditási mutatók. A kötelezettségek felépítése feltételek szerint. MBC-függőség. Váltók kockázata |
Likviditási mutatók, a bank bankközi piactól való függése |
Általános likviditási mutató (K4) |
|
A banki műveletek jövedelmezősége és jövedelmezősége |
ROA, ROE. A bevételek és kiadások szerkezete. Nettó kamatmarzs |
ROA, ROE, nettó kamatmarzs |
Profitkapitalizációs mutató (K6) |
likviditási pénzügyi hitelező banki tevékenység
E rendelet szerint a bankok gazdasági helyzetét olyan tényezők elemzése alapján határozzák meg, mint:
Főváros;
Likviditás;
Az Oroszországi Bank által meghatározott kötelező arányok és limitek betartása;
minőség ellenőrzés;
A tulajdonosi szerkezet átláthatósága.
A tőke értékelése a saját tőke (tőke) megfelelőségi mutatók, az általános tőkemegfelelés és a tőkeminőség értékelésének eredményei alapján történik.
A bank eszközeinek értékelésének alapvető kritériumai a következők: hitelminőség, veszteségkockázat, lejárt hitelek aránya, hitelek és egyéb eszközök veszteségeire képzett céltartalék összege, a nagy hitelkockázatok részvényesekre (résztvevőkre) való koncentrálása, valamint a hitelezési kockázatok bennfentesekre való koncentrálása. .
A bank jövedelmezőségének megítélését az eszközök és a tőke jövedelmezőségére, a kiadások szerkezetére, a nettó kamatmarzsra és a hitelezési műveletekből származó felárakra vonatkozó felmérések eredményei határozzák meg.
A likviditásbecslés az általános rövid lejáratú, pillanatnyi, aktuális likviditás, a bevont források szerkezete, a bankközi piactól való függés, a saját váltók kockázata, a nem banki hitelek kockázata, az általános rövid távú, pillanatnyi, aktuális likviditás mutatóinak értékelése alapján történik. kötelező tartalékok, valamint a nagy hitelezők és betétesek kockázata.
A banki menedzsment minőségének értékelése a kockázatkezelési rendszer mutatóinak, a belső kontroll állapotának és a stratégiai kockázatkezelésnek az eredményei alapján történik. Ezeket a mutatókat a kérdezés módszere határozza meg. A kérdésekre adott válaszokat négyfokú skálán értékekkel értékeljük.
A bank tulajdonosi szerkezetének átláthatóságát a következők határozzák meg:
A bank tulajdonosi szerkezetére vonatkozó nyilvánosságra hozott információk mennyiségének megfelelőségét jelző mutatók értékelésének eredményei;
Információk elérhetősége olyan személyekről (személycsoportokról), amelyek közvetlenül vagy közvetve (harmadik feleken keresztül) jelentős hatással vannak a bank vezető testületeinek döntéseire;
Az offshore zónák lakosai által a bank gazdálkodására gyakorolt befolyás jelentősége.
A Bank of Russia 110-I számú „A kötelező banki arányokról” című utasítása a fő szabályozó dokumentum, amelyet az Orosz Föderációban működő kereskedelmi bankok tevékenységének ellenőrzésére használnak.
Ez az utasítás megállapítja a kötelező gazdasági szabványok kiszámításában szereplő összes mutató kiszámításának eljárását, valamint maguknak a gazdasági szabványoknak a megengedett legnagyobb értékét.
A gazdasági standardok elemzését az alábbi területeken végzik:
A mutatók tényleges értékeinek összehasonlítása a normatív (kritérium) értékkel;
Az elemzett mutató változásának dinamikájának figyelembevétele;
Az indikátorokat befolyásoló tényezők azonosítása.
Az Orosz Föderáció Központi Bankja a hitelintézet pénzügyi helyzetére vonatkozó kritériumok alapján meghatározza, hogy a bank melyik kategóriába tartozik:
Pénzügyileg stabil bankoknak és bizonyos hiányosságokkal rendelkező bankoknak;
A súlyos pénzügyi nehézségekkel küzdő, kritikus helyzetben lévő hitelintézeteknek.
Az olyan kritériumok mellett, mint a tőkeszint és a nemfizetés hiánya, a bank alacsonyabb kategóriába való átsorolása a hamis adatok megadása lesz. A hitelintézetek számára az egyik vagy másik megbízhatósági kategóriába való besorolás nem szolgálhat indokként semmilyen szankció elfogadására. A belső besorolást azonban a jegybank felhasználhatja az ellenőrzések megszervezéséről. Az eredmény pedig a vétkes bankok megbüntetése lehet.
A hitelminősítő intézetek módszereinek, bár jelentős számú együtthatót általánosítanak, van egy hátránya is. A nemzeti minősítő intézetek besorolása általában 2-3 fokozattal magasabb, mint a nemzetközi minősítések. A banknak lehetősége van arra is, hogy megtagadja a minősítés nyilvános közzétételét, ha az nem felel meg neki, vagy szabad akaratából minősítést végezzen.
A saját tőke megtérülése – a nyereség és a tőke összegének aránya az évre vonatkozóan. Ez egy nagyon fontos mutató, amely a bank, mint kereskedelmi vállalkozás sikerességét a bankrészvényes szemszögéből értékeli, mivel minél magasabb a tőkehozam, annál több bevételhez jut a részvényes minden befektetett rubel után. Nem szabad azonban félni ennek a mutatónak bizonyos pillanatokban túl alacsony és néha negatív értékeitől. Ennek oka lehet mind az osztalékfizetés, mind a nyereség egy részének a jegybank által képzett bank tartalékalapjaiba történő átutalása (a DIA-ba történő levonások stb.). Ha azonban a saját tőke megtérülése hónapról hónapra nem kielégítő szinten marad, akkor ez a bank kereskedelmi vállalkozásként való alacsony hatékonyságát jelenti, és természetesen rontja a bank ellenálló képességét mindenféle nehézséggel szemben.
A szerző módszerei sokrétűek, egyesek a banki stabilitási mutatók számításán és elemzésén alapulnak (A.K. Muravieva, E.A. Tarkhanova), mások a banki stabilitás felmérését szolgáló ökonometriai modelleken (A.A. Peresetsky, O.P. Ovchinnikova, A.Yu. . Betz). A 3. táblázatban a V.S. integrál módszerén alapuló technika látható. Kromonov. Hátránya is van, hogy nem veszi figyelembe a bank jövedelmezőségét.
A leghatékonyabb az Oroszországi Bank módszertana. Ugyanakkor ez időigényes, és sok sokoldalú információ felhasználását igényli. A leghatékonyabbak a banki stabilitási együtthatók számításán és elemzésén alapuló módszerek, amelyek azonban esetenként nem tükrözik teljes mértékben az abban végbemenő sokrétű folyamatokat.
A bank pénzügyi stabilitási mutatóinak főbb csoportjait kombinálva lehetőség nyílik tevékenységének bármely paraméterének megfogalmazására más további mutatók és együtthatók miatt, és értékelhető az eszközlikviditás, a jövedelmezőség és a tőkemegfelelés kívánt értékeinek elérésének valószínűsége, és a kötelezettségek minősége. Ennek a technikának a segítségével szabályozható a bank tevékenysége, az erőfeszítéseket a jövedelmezőség és a működési hatékonyság megállapított szintjének elérésére irányítva.
A bank pénzügyi stabilitásának értékelési módszerei a változó külső környezet és a banki üzletág belső módosulásának összefüggésében kialakított stratégiai intézkedések, amelyek szinergikus hatást fejtenek ki, amely makroszinten a bank stabilitásának növelésében nyilvánul meg. az Orosz Föderáció teljes bankrendszere, amely összeköti a nemzeti kereskedelmi bankokat.
A bankok a pénzügyi stabilitás növelése érdekében a következő tevékenységeket hajthatják végre:
Szükséges egy belső pénzügyi stabilitás-kezelési rendszer kidolgozása és bevezetése;
Stressz-teszt rendszer kidolgozása;
Bázel II módszerek és Basel III elemek bevezetése a pénzügyi stabilitás menedzsment rendszerben;
Banki kockázatokkal kapcsolatos munkavégzés, különös tekintettel a hitelfelvevőkkel szemben támasztott követelményekre, a meglévő hitelszerződések monitoring rendszerének fejlesztése;
A bank összes fiókjának együttműködése a bank pénzügyi stabilitásának fenntartása érdekében.
