Pénzt fizet a pénztárnál és a készpénzes tranzakciók elvégzésére vonatkozó szabályok. Készpénzes tranzakciók számviteli típusai. A készpénzes tranzakciók ellenőrzése

Pénzt fizet a pénztárnál és a készpénzes tranzakciók elvégzésére vonatkozó szabályok. Készpénzes tranzakciók számviteli típusai. A készpénzes tranzakciók ellenőrzése

Az eljárást a készpénzes tranzakciók: a főbb rendelkezéseit, a magatartás a folyamat és dokumentáció az Orosz Föderáció + változik a jogszabály 2017-ben + 6 fő készpénzes tranzakciók és azok jellemzőit.

2014. 03. 11-től kezdődően az Oroszország központi bankja megállapította Új eljárás a készpénzes tranzakciók fenntartásáraamely a mai napig tart.

A kis módosításokat és frissítéseket évente közzéteszik a szoftverértékesítési pontok és berendezésszervezetek helyzetének javításával kapcsolatban.

Ma beszélünk a főbb rendelkezésekről és eljárásokról az Orosz Föderáció területén folytatott készpénzes tranzakciók elvégzésére.

A "Cash művelet" folyamat fogalma

A kereskedelmi tevékenységet folytató valamennyi vállalkozás és magánszemélyek esetében létrejöttek a pénzeszközök mozgásának kiadására és elvégzésére vonatkozó egységes eljárást.

2015-től kezdve a készpénzes tranzakciók fenntartása speciális technikai eszközökkel.

Folyamatfeladatok:

  • pénz megszerzése / kiadása;
  • tartsa és újrafeldolgozza;
  • regisztráció, gyűjtés, dokumentáció fenntartása a pénzügyi tranzakciókhoz.

Rendes I. egyszerű készpénzes tranzakciós rendszer.

A szokásos tevékenységet a jogalapon létrehozott vállalatok használják. Az egyszerűsített rendszer a magánvállalkozásokra és a banki rendszerekre vonatkozik.

Minden évben a pénzforgalomban lévő készpénz százalékos aránya csökken, ezért egyes vállalkozások elméletileg mentesülhetnek számos szabály alól.

A készpénzes erőforrások megszerzése és a számlák kifizetése nem készpénzes alapon történik, de ezt a tevékenységet minden területen nem lehet alkalmazni.

Az adóhatóságok ellenőrzése során dokumentálnia kell az Ön állapotát és módszereit a készpénzes tranzakciók elvégzéséhez.

A készpénzes tranzakciók típusai


A teljes lista 2 nagy válaszfalra kerül. fogyasztás és jön. Mindegyik tartalmazza a megfelelő dokumentációt és hivatkozási sorrendet.

Az eredményszemlélettípus szerint:

  1. Parcellák.

    Ez magában foglalja az összes pénzügyi műveletet az eladó számlájához kapcsolódó pénzügyi műveletekhez.

  2. Fogyóeszközök.

    A bérfizetések, az utazás és a költségek egyéb költségeinek jelentéséhez kapcsolódó műveletek.

    A banki műveleteket is ennek a szakasznak kell tulajdonítani.

A besorolást az objektum típusával lehet elvégezni.

A nagy szervezeteket és a bankokat készpénzzel vezérlik, ezáltal egyszerűsíti az állam által készpénzes tranzakciók szabályozását.

Kereskedelmi szervezetek és a bankok egy sokkal rugalmasabb elosztása a készpénzes fizetések, ami csökkenti zavart a dokumentumokat a pénzügyi rendszer szintjén.

1. Folyamat résztvevői


A készpénzügyletek fenntartásának joga a magasabb személyek megfelelő sorrendjében történik. A dokumentumot jogilag igazolni kell, amely után 2 nap elteltével lép hatályba.

Követelmények:

  1. Csak az e pozíciót hivatalosan jóváhagyott munkavállaló végezhető el a készpénz fogadására / kiadására.
    Leggyakrabban a pénztáros egy ilyen személyben van.
  2. A pénztárosnak meg kell vizsgálnia a műveletek sorrendjét a munka megkezdése előtt, majd aláírja.
  3. Ha egy vállalkozásnak több mint 1 pénztárosa van, akkor egy vezetőnek kell kijelölnie.

A magánvállalkozók önállóan készpénzes tranzakciókat végezhetnek az előző dokumentumfilm-bizonyítékok nélkül.

A dokumentációval való munka magával veszi magát. Ha nincs ilyen, akkor a vezetõ arca részt vesz vagy helyettese.

A papírnak tartalmaznia kell a készpénzes tranzakciókhoz vezető résztvevők aláírását.

2. frissítések 2017-ben


2017/03/01 Az adóhatóság vezettek be számos szerkesztések érintő eljárás lefolytatására készpénzes tranzakciók az Orosz Föderáció.

Main a hitelhatárhoz tartozik a vállalatok különálló részlegeiből és módszereknek a megoldáshoz.

Az 1. szám módosítása: A Cassa Enterprise határértéke.

Minden szervezet köteles a pénzösszeg meghatározására korlátozni, amely a munkanap befejezése után a pénztárban lehet.

Mindössze a határértéket a bankrendszeren keresztül kell elküldeni.

Mi lesz a limit - a vállalat megoldása, a tevékenység köréből és a napi beáramlásból / készpénz kiáramlásából.

Van egy általános számítási képlet, amely nem veszi figyelembe a sajátosságait aktivitás és hozzávetőleges számok a határ naponta és étrend.

A képlet 3 komponenst tartalmaz:

    A készpénzforrások összege.

    Bizonyos időintervallumra számítva, és a Társaság tulajdonosa határozza meg.

    1-től 91-ig változik.

    A pénzmennyiség összege közvetlenül a mutatótól függ.

    Válassza ki azokat a napokat, amelyekben a legnagyobb bevételük volt.

  1. Ha a település banki részleggel rendelkezik, indikátor \u003d 7.

A kis cégek és más magánvállalkozások mérlegelési jogkörüket a pénz eldobása érdekében. A készpénzes tranzakciókra vonatkozó készpénzhatár nem érinti őket.

A 2. szám módosítása: Készpénzhatár külön osztályokból.


A nagy szervezetek szétválasztása a korlátozó adományoziák telepítését a menedzsment Menedzsment osztályában elfogadott rendelkezésből kell visszaszerezni.

A dokumentáció jóváhagyása után a fejezet vagy megbízott személy másolatokat küld a többi részleghez.

Maximális pénztárgépet, miután a fenti telepítéseket kaptuk, 2 napon belül kell elfogadni.

A 3. szám módosítása: túlzott határérték.

A vezetés által küldött maximális pénzt meghaladó készpénz arra kötelezhető, hogy átadják a banki részleget.

Meghaladja a következőket:

  • a munkavállalókkal való elszámolást megelőző napok;
  • nem munkanapok;
  • Ünnepnapok napja.

Ha a készpénz mennyiségét túllépi, a büntetések követik.

Határozza meg az adóhatóságok pénzforrásainak bevételeinek napjait az adóhatóságokhoz, nem fog működni, és a szervezet átlagos mutatóit 1-2 negyedévé teszi.

Ellenkező esetben a feltételek listája ugyanaz maradt. A magántulajdonosok, valamint az IP által nem vették figyelembe a módosításokat.

Az Orosz Föderációban szereplő készpénzügyletek fenntartása


Az alapvető követelmények a műveletek sorrendjében előterjesztették a központi bankot. A 2014-ben 2016-os frissítések után a kisvállalkozások és a magántulajdonosok a befolyás kategóriájába kerültek.

1) Számviteli dokumentáció.

A pénzügyi tranzakciók magatartásának megerősítése érdekében az érintett szervezeti egységek 2 típusú dokumentációval dolgoznak.

Mindkét személyben részt vehet a forgalmi és kinevezett irányítási képviselők folyamatában.

Az eljárás a következőképpen rendelkezik:

  • az alapok áramlása a megrendelésen keresztül, az összes bevétel regisztrálása a készpénzpontban - az átvételi készpénz-megbízás (PKO);
  • a szervezet pazarlására kiosztott erőforrások, amelyek a pénzvezetési sorrendben (RKO) rangsorolnak.

A magánvállalkozók az esetek 90% -ában dolgoznak az ilyen dokumentációban a személyes könyvelők számára, hasonló helyzetben és nagyobb szervezeteknek.

IP lehetősége van arra, hogy egy egyszerűsített adórendszer, megszabadítja őket a regisztrációs készpénz megrendelések, de figyelemmel jelentéstétel a fizikai paraméterei beáramlás / pénzkiadáshoz.

2) Számviteli összetevő.


Összhangban a sorrendben október 31-i, 2000. általános eljárás fenntartására beszámolójának vállalatok és más szervezetek figyelemmel készpénzes tranzakciók területén az Orosz Föderáció jóváhagyták.

A fentiek alapján úgy döntöttek, hogy beírják a folyószámla típusát - 50 "pénztáros" fiókot.

Milyen változtatásokat tartalmazhat az 50 "CASSA" szervezetek szervezetei:

    Rendezze el a főszámla alszakaszát - 50-1 "Cassa szervezet".

    Megjavítja a pénz tömegének áthelyezésére vonatkozó eljárást a szervezeten belül.

    Ha a vállalkozás külföldi pénznemekkel dolgozik, akkor mindegyikének átvételi sorrendet egy speciális alszámmal kell kiadni.

    Lehetőség van legfeljebb 5 valuta alszámla létrehozására.

    Probléma 50-2 "MŰKÖDÉSI CASSA".

    SubAccount, a készpénzbevétel megrendelését az értékesítési vagy szolgáltatási pontokon.

    Nyisd ki 50-3 "monetáris dokumentumok".

    Az értékű dokumentumok elszámolása.

    Ez magában foglalhatja az utazást, az utazást, a márka és így tovább.

A cégek által végzett összes készpénzes tranzakció sorrendjét a leírt 3 számlák egyikében rögzítik.

A dokumentáció kitöltésének hibáinak jelenléte az egyes alkalmazottak és a vállalat egésze számára büntetést jelenthet.

3) a munkahelyi készpénzes tranzakciók fenntartására vonatkozó eljárás.


A jogalkotási rendszer szigorú eljárást biztosít az Orosz Föderációban a pénzügyletek 6 típusú forgalomba hozatali műveletekért.

Mindegyikük részletesen elemezzük.

1. művelet: a pénz fogadására vonatkozó eljárás.

Az örökbefogadás kezdetben PKO-val halad. Miután megkapta őt a kezében, a pénztárnak meg kell győződnie arról, hogy helyesen töltse ki.

A PKO-nak tartalmaznia kell:

  • könyvelő / fej aláírása;
  • a tőke és a numerikus formanyomtatványok pénzforrásainak egybeesése;
  • a jelenlét a dokumentáció kezében, amelyet PKO jelez.

A pénztáron kívül készpénz lehet a tulajdonos vagy az általa engedélyezett személy. A tulajdonos képviselőinek száma korlátlan.

Az a személy, aki hozzájárul, jogosult személyesen megfigyelni a folyamatot.

Ellenőrizze a PKO-ban bejelentett tényleges eszközök méretét.

Ha az összes pénztáros egybeesett, a pecsétet a kézhezvételre helyezi, amely a megrendeléssel együtt jár, és átadja azt valakinek, aki pénzt adott.

  • A PKO-t akár 5 évig is átviheti a letéti számviteli osztályba.
  • Ha az ellenőrzési és pénztárgépet használják, vagy a pénztáros pénzt kereshet, és jelölheti meg az adatokat a PKO-ban a gyökereken / ellenőrzéseken keresztül.

    További feltételeket észlelnek az átvételben, majd a bélyegzett dokumentációt egy személynek adják, aki hozzájárult a fizikai személyhez.

    2. művelet: Megosztott készpénz-vakáció.


    A folyamat figyelembe veszi a RTO-n keresztül. A pénztáros vezetés előtt köteles egyeznek a szavakban és a numerikus formátumban meghatározott értékeket.

    A megrendelésnek a számviteli vagy más személynek a készpénzes tranzakciók elvégzésére irányuló egyéb személy aláírása.

    Készpénzes üdülési algoritmus:

    1. A dokumentáció listájával, amelyet RKO-ban nyújtanak be.
    2. Ellenőrizze a címzettadatokat.

      E célból az útlevél vagy a vezetői engedély megfelel.

      Ha az egyén nem tudja megerősíteni az identitását, akkor a kibocsátást el kell utasítani.

    3. A munkavállaló szorítja az összeget, és megadja a fizikai arc újraszámítását, majd a címzettet RKO-ban festették.

    A kívánt mennyiségre való hivatkozáshoz használja a polázív módszert.

    Hasonlóképpen, a PKO, a kibocsátási parancsot a szervezet számviteli osztályában is legfeljebb 5 évig kell tartani.

    3. művelet: fizetési készpénz elszámolási eljárás.

    Van egy nyilatkozat a Társaság települési műveleteire.

    A munkavállalók előre fizetett adatai lehetővé teszik a kiadatáshoz szükséges pénzeszközök összegének meghatározását.

    Milyen napokban határozza meg a számítás a kézikönyvet. A munkavállalókkal való elszámolási műveletek elvégzéséhez kiosztott időintervallum nem lehet több mint 5 nap.

    A bérek kiadása után minden alkalmazottnak szüksége van:

    • összegezze a kibocsátott eszközök tényleges összegét;
    • töltse ki a települési nyilatkozat megfelelő sejtjeit;
    • a tényleges összeg egybeesik-e a nyilatkozatban megadott nyilatkozattal;
    • menetrend a nyilatkozatban, és átadja a számviteli osztály tárolására.

    Abban az esetben, nem megjelenését a munkavállaló, mint decusable ideig bérek, a védjegy készül szemben a nevét a nyilatkozatot.

    A készpénz egyszeri kiadásával, hogy nyilatkozatot nyújtsanak be a munkavállalónak, nincs értelme, ésszerűbbé teszi a pénzeszközök fogyasztását a RTO szokásos sorrendjén keresztül.

    4. művelet: az elszámoltatható személynek történő pénzkibocsátás eljárása.


    A nyilvántartásba vétel iránti eljárást a számviteli osztály határozza meg, és a pénztáros az RKO alapján biztosítja.

    A garanciához szükség van arra, hogy egy személy nyilatkozatot írjon az illetékes személytől.

    A pénzeszközök kibocsátása csak a szervezet vezetője aláírása után következik be.

    Az adósságok jelenlétében a pénzeszközök biztosítása az adósság teljes összegének visszafizetéséig befagyott.

    Működés 5: készpénz egy külön megosztással.

    Függetlenül attól, hogy megkapja-e vagy pénzeszközöket, az eljárást a forgalomból szóló megrendelések jelzik.

    Az irányító részlegeknek joga van eldönteni, hogy mit kell tenni a pénz elosztásának eljárása a részlegek között.

    6. művelet: a készpénz kiadásának megállapodás szerinti eljárás.

    Néha a tisztviselő helyett a készpénzügyletek lebonyolításának folyamata lehetővé teszi a megbízható személy megszerzését.

    A helyzet gyakran keletkezik a szervezetek munkavállalói betegségei során.

    Megbízható személy kiadása:

      Ellenőrizze a munkavállaló adatainak megfelelőségét és annak megbízóját, amelyet RKO-ban jeleznek.

      Szüksége lesz egy útlevélre vagy vezetői engedélyre.

    1. A címzett aláírása előtt egy védjegy az utasításban szerepel az "ügyvédi ereje".
    2. Miután kiadta a mellékletet a kézhez a megrendeléshez.

    Ha több jogi vagy személyből származó pénzeszközöket kell kapnia, a dokumentumot a szervezet bélyegzője másolja és igazolja.

    Abban az esetben, ha egy személy kap több kifizetéseket egy dokumentumot, az eredeti referencia marad a kezében a pénztáros a végső kifizetés, és másolatait kapnak a sorrendben.

    Ha egy vállalkozásnak számos készpénzhivatala van, az ellenőrzést egy kijelölt vezető pénztáros.

    Minden megrendelést ebben az esetben küldi el neki, és a megfelelő jeleket a pénzeszközök forgalma a készpénztárban.

    Eljárás a munkanap végén:

    1. A fő pénztáros összehasonlítja a könyvben szereplő rekordokat az alárendeltek által kapott megrendelésekkel.
    2. Elvégzi a maradék pénzeszközeit.
    3. A számított értéket összehasonlítjuk az eszközökben lévő pénzösszeghez képest, ha minden egybeesik, az aláírás be van állítva.
    4. Hasonló eljárás tesz egy számviteli osztályt.

    Az eljárási eljárás a szervezet irányításának ellenőrzése alatt áll.

    Pénztárkönyv - A pénzügyletek legfontosabb összetevője. Mind a nyomtatott, mind a digitalizált formában kell lennie.

    Ha a dokumentációt kézből végzik, különös figyelmet kell fordítani a kézírás szövegének minőségére, így nem fordul elő az adatok számítógéphez való belépésekor.

    Minden iratot csatolni kell a könyvelő és a vezető aláírásai. Ha ezek az elektronikus analógok, az alkalmazottak digitális aláírását használják.

    A készpénzes tranzakciók ellenőrzése

    Az adóellenőr részt vesz a készpénzes tranzakciók fenntartásának eljárása során.

    Attól függően, hogy a munkavállalóhoz rendelt területek számától függően az ellenőrzéseket évente 1-3 alkalommal végezzük.

    Mi ellenőrzi az adót:

    • milyen módon figyeli a munkahelyet;
    • a készpénzfoglalás minősége;
    • hogy a bejegyzések egybeesnek-e a megrendelések mellett további dokumentumok;
    • a bank által kiosztott pénzeszközök felhasználásának százalékos aránya;
    • a Bank és az elszámolási osztály közötti kibocsátás / fogyasztás indikátorainak betartása;
    • jelentés az elkülönített források felhasználásának területén;
    • a készpénzhatár megfelel.

    A problémák elkerülése érdekében a munkavállalóknak gondosan meg kell felelniük a készpénzkönyv fenntartásának eljárása, a kiadások / jutások és a kapcsolódó dokumentumok.

    Ha az ellenőrzés során nincs probléma, a szervezet pozitív értékelést kap az ellenőrzésről.

    Ön egy kezdő könyvelő, aki megadja a készpénzes műveletek szabályait?

    Az iskolai könyvelők és a könyvvizsgálók által kapott alapvető információk:

    A készpénzügyletek és szankciók megőrzésének eljárása


    Mi van, ha a rendes ellenőrzések során a számviteli felügyelői komoly lyukakat érzékelnek?

    Ilyen esetekben a szankciókat 6 000 rubel és egy vállalkozás számára 60 000 rubel számára biztosítják.

    A készpénzes tranzakciók elvégzésére vonatkozó eljárást követően 2014-ben néhány számviteli összetevő jelentősen leegyszerűsített. A dokumentáció száma 30% -kal csökkent 30% -kal csökkent.

    A nagyméretű pénzeszközök "veszteségével", a bírósági eljárások fenyegetnek, az ügy eléri a büntetőjogi felelősséget.

    Az Orosz Föderáció készpénzipari tevékenységének fenntartása Minden évben változik.

    Ennek oka az, hogy az áruk és szolgáltatások kifizetésére szolgáló nem pénztári rendszer fokozatos áttérése.

    A jövőben azt feltételezzük, hogy a készpénzjelentés teljes elutasítása és az országunk legtöbb üzletében.

    Hasznos cikk? Ne hagyja ki az újakat!
    Adja meg az e-mailt, és kapjon új cikkeket a levélben

    A központi bank új szabályokat állapított meg a készpénzügyletek fenntartására. Végrehajtásuk kötelezővé vált mindenki számára, akik kereskedelmi tevékenységet folytatnak.

    A pénzjegyzék fogalma

    A készpénz-műveletek közé tartozik

    • recepció
    • probléma
    • tárolás
    • készpénz újragondolása
    • töltő
    • karbantartás
    • recepció
    • a készpénzes tranzakciókat kísérő dokumentumok kibocsátása.

    Minden mozgást vagy pénzforgalmat tükröznie kell a készpénzes tranzakcióban. Van egy bizonyos sorrend, amelyet szigorúan követni kell.

    Elméletileg csak azok, akik nem dolgoznak készpénzzel, felszabadíthatók a pénztárcának kötelezettségeiről és a készpénzes ügyletek lebonyolításából. Ennek megfelelően, hogy elfogadja a pénzt, és kifizetését csak banki átutalással lehet. Valójában ez az opció kivétel a szabályoktól.

    Ebben az esetben az adóellenőr, amikor az ellenőrzést szabad formában jelentik, amelyek csak nem készpénzes számításokat végeznek. A kérelmet dokumentálni kell.

    Számviteli jelentés egy kisvállalat nagyító alatt: miért, mikor és hogyan.

    Ha vannak alkalmazottak az államban, akkor az Ön számára releváns a szülési szabadságról.

    Új megrendelés 2014. június 1-jétől

    Június 1-től, 2014. helyett a helyzet a Központi Bank (Central Bank) az Orosz Föderáció október 12, 2011 No. 373-P, a jelzés a Central Bank of március 11, 2014 No. 3010-y " eljárásról szóló fenntartása azonnali ügyletek jogi személyek és az egyszerűsített eljárás lefolytatására pénztárgépek Operations egyéni vállalkozók és a kis üzleti szervezetek. " A dokumentum az Orosz Föderáció Igazságügyi Minisztériumának állami nyilvántartásba vétele volt.

    Most egy új megrendelés szerint az egyéni vállalkozók (IP) és a kisvállalkozások (kisvállalkozások - Mp) esetében a pénztárat a pénztárban egy határértéket eltávolítják. A határszabály csak olyan szervezetek esetében maradt, amelyek nem kapcsolódnak a kisvállalkozásokhoz.

    Vannak olyan formulák, amelyekre a készpénzhatárot kiszámítják, ugyanaz maradt: vagy a pénzköltségek ténylegesen, vagy a bevétel volumene alapján. De a relaxáció még mindig megtörtént. Most az ilyen vállalkozások maguk válhatnak a készpénzhatár kiszámításához.

    Különösen a kemény szabály törlésre kerül a vállalkozások számára, amelyeknek nincs pénzbevétele, hogy a pénzbeli korlátot csak a tényleges pénzköltségek alapján állítsák meg. Vagyis most az ilyen vállalkozások megváltoztathatják a korlátot kedvező oldalra. Ezenkívül az adóellenőrzés megfosztódik az újonnan létrehozott határérték újraszámításához, és csak megfigyelhető, megfigyelhető vagy sem.

    Annak érdekében azonban, hogy elkerüljék az adóhatóságokkal, az ilyen vállalkozások tulajdonosainak (vagy ügyvezetőigazgatói) konfliktusainak elkerülése érdekében, még mindig jobb előrehaladást jelentene - a 3210-es jegybank megjelölésére hivatkozva, hogy 2014. június 1-jétől létrehozott egy új eljárást a határ megállapítására.

    IP és kisvállalkozások innovációi

    Ezek a következők:

    - Az egyéni vállalkozó most nem köteles vezetni mind a készpénzes könyv maga és rendre feláldozható és nyereséges készpénz megbízások (a szabályok lefolytatására készpénz dokumentumok csak azokra IP, hogy a munka egyedi adószabályok meghatározott adójogszabályok);

    - Egy másik relaxáció az IP-es és a kisvállalkozásoknak szólva: megragadták a letétbe helyezett összegek nyilvántartásba vételének kötelezettségét (amíg a 3210-es központi bank hatálybalépését az egyéni vállalkozó vagy pénztáros MP-től a készpénzes kibocsátó készpénz utolsó napján volt szükségük A nyilvántartás néhány oka a "készpénz" összegének munkavállalói számára). Az új rend az IP vagy az MP pénztáros utolsó napján a pénzkibocsátással csak rögzíteni kell a nyilatkozat „letétbe” (szemben a családi név) és a megküzdési belépési bejegyzést. Ezután az IP hozza ki a "készpénz" által kiadott készpénz mennyiségét, és a betét összegét, és aláírja a nyilatkozatot. Egy kisvállalkozásnál a cselekvési eljárás ugyanaz, csak a pénztárat végzi, majd átadja a nyilatkozatot a főnök vagy egy másik meghatalmazott személy aláírásához;

    - egy új megrendelés tartalmaz egy másik relaxációt az SP-hez, amely speciális adózási módokban dolgozik, és a kisvállalkozások - az IP vagy a pénztáros nem tarthatja meg a készpénztárat azokban a napokban, amikor nem volt számítások készpénzben;

    - Az jelzése a központi bank szám 3210-re Pénztár képviselők módosításokat hajthat végre a készpénz iratok (de nem csak a nyereséges és az elhasználható készpénz megrendelések!). Például a készpénztárban a rossz bejegyzéssel átléphet, rendszeres és regenerálhatja a rögzítést a pénztár aláírásával (de a korrekciók lényegének megfejtése - miért, azzal kapcsolatban, hogy melyik).

    A készpénzes tranzakciók típusai

    Az oldal és a kiadási ellenőrzések a pénztárnál kerülnek végrehajtásra.

    1. A plébánia készpénzes tranzakciók a pénztáros pénztárat minden forrásból.
    2. Fenntartható készpénz-műveletek határozzák meg a készpénz eltávolításával kapcsolatos műveletet a pénztárból.

    A fogyó készpénzes tranzakciók a következők:

    • előzetes és fizetés fizetése a munkavállalóknak
    • az utazási és végrehajtási költségek kiadása
    • készpénz-kibocsátás a gazdasági igényekről
    • banki átutalás a bankba
    • szociális kifizetések

    Aki készpénzes tranzakciókat folytathat

    A pénztáros műveleteknek joguk van a pénztáros vagy más személy elvégzésére, aki a szervezet vezetőjével rendelkezik a hatósággal. Mindkét esetben közzé kell tennie a megfelelő sorrendet.

    A legvalószínűbb, hogy a kisvállalkozások vállalkozásában, a letöltési normák alapján, egy pénztáros lesz. De ha vannak több közülük, akkor a vezető pénztáros posztot be kell vezetni egy személyzetes ütemtervre.

    Ha figyelembe vesszük a helyzetet, ha nincs alkalmazott, a pénzügyletek egyéni vállalkozót tartanak.

    A készpénzes ügyletek lefolytatására vonatkozó szabályok

    A fizetési műveletek fenntartására vonatkozó eljárást az Orosz Föderáció központi bankjának biztosítása határozza meg. E szerint a rendelet készpénzes műveletek, az egyéni vállalkozók és a kis üzleti vállalkozások kötelesek betartani egy bizonyos eljárást számviteli készpénzes tranzakciókat. Korábban a vállalkozók ezen kategóriájára vonatkozó dokumentumot nem alkalmazták.

    A pénzforgalomra vonatkozó eljárás szabályozása érdekében mindenki, aki készpénzt használ, be kell tartania a készpénzfegyelmet.

    A készpénzes tranzakciók dokumentumai

    1. A pénzáramlás megerősítése érdekében használja a nyugtát (PKO) és a kiadások (RKO) pénzmegrendelését. Az elsődleges készpénz-műveletekhez kapcsolódnak, és általánosan elfogadott jóváhagyott forma van.

    Bírósági végzés
    Ez jelzi a források forrását.

    A szabályok szerint a megrendelési űrlapot és a megrendelés átvételét meg kell tölteni. De a gyakorlatban vannak olyan esetek, amikor csak a bevételek kitöltésére korlátozódnak. A kitöltési szabályok nem teszik lehetővé az ilyen lehetőséget. Először is, a megrendelést üresen kell kitölteni, majd az átvétel kiürül.

    Ha további dokumentumokat csatolnak, azokat a sorrendben kell megadni. Az ilyen dokumentumok szolgálhatnak munkacsoportként vagy szolgáltatásként.

    A pénzforgalmi kézhezvételét könyvelő vagy más meghatalmazott személy írja alá. De ezeket a hatásköröket meg kell ismételni ügyvéd.

    A pénztárnál a pénzmegrendelés előkészítésének napján kell a pénz. Ellenkező esetben érvénytelen. A megrendelés időszerű összeállítása a készpénzfegyelemnek való megfelelés egyik pontja.

    A fogyó készpénz-megrendelést a pénztáros készpénz kiadására használják.
    A pénz megkezdése előtt közvetlenül kitöltött. Az összeg a címzett által a címzetttől illeszkedik.

    2. Minden információt megad a készpénzkönyvbe.

    Rendszeresen és időben kell kitölteni. Ez egy kötelező dokumentum. Nem játszik szerepet, a pénztárgépet alkalmazzák, vagy sem.

    A gondos készpénzfoglalás elsősorban a készpénzfegyelem, amelyet szigorúan be kell tartani.

    A tervezés alapvető követelményei:

    • minden részletet fel kell tüntetni az első lapon.
    • a készpénztár úgy van kialakítva, hogy csak egy naptári évet tartson, és többé
    • győződjön meg róla, hogy számozott az összes oldal, majd varrott. A teljes számuk az utolsó oldalon jelenik meg.

    A készpénztár készpénzes megrendelések alapján kerül kitöltve: nyereséges és fogyasztható.

    3. Ha vannak alkalmazottak, a készpénzes kifizetések fizetési vagy fizetési nyilatkozatot tesznek ki.

    Számviteli készpénz-műveletek

    A készpénzes tranzakciók elszámolása a készpénz mozgásának figyelemmel kísérése.

    A készpénzzel kapcsolatos műveletekhez az 50 "pénztáros" fiókot a számlák könyvelési tervében alkalmazzák.

    A pénzeszközök átvételét figyelembe veszik a terhelés, a fogyasztás (fizetés) - a kölcsönben. Szükség esetén a Subaccounts-ot használják, például:

    • számvitel a pénz átvételére és fogyasztására a nemzeti valutában
    • mozgó alapok különböző pénztárakon, ha vannak több
    • mozgó készpénzes dokumentumok

    A "Cassa" fiókot a műveletek szintetikus elszámolása végzi. Ez lehetővé teszi, hogy nyomon kövesse az összes készpénzmozgást.

    A készpénzes tranzakciók ellenőrzése

    A készpénzfegyelem ellenőrzésének ellenőrzését az adóellenőr végzi. Ennek során kiderül:

    • a megrendelés figyelemmel kísérése
    • helyesen van a készpénzkönyv
    • ellenőrizte az elsődleges dokumentációval rendelkező jelentések betartását
    • milyen teljes összegű pénzeszközöket kaptak a bankban
    • a bankadatokkal rendelkező nyilvántartások betartása
    • használja a jelenlegi fiókból származó pénzeszközök célját
    • ellenőrzött ellenőrzés a megállapított készpénzhatárnak való megfelelés felett

    A szankciók bevezetése érdekében ellenőrizni kell, hogy a helyesen kitöltött és elkészüljön:

    • pénztárkönyv
    • jelentések a nyereséges megrendelésekben
    • a műveletek során szükséges dokumentumok megerősítése.

    E kötelező szabályoknak megfelelően a készpénzgazdálkodás megszervezése kielégítőnek kell tekinteni, és a készpénzügyletek ellenőrzése pozitív eredményekkel zárul.

    A készpénzszabályok fenntartására vonatkozó szabályok

    A pénztárnál a műveletek általános sorrendje tartalmazza:

    • fogadás, megőrzés és készpénz kibocsátása
    • a mellékelt dokumentumok nyilvántartása
    • a pénztár felülvizsgálata
    • a készpénzfegyelem betartása.

    Ennek alapján a pénztárban működő műveletek fenntartására vonatkozó szabályok.

    Egy kisvállalkozói képviselőnek, az egyéni vállalkozónak szükségszerűen készpénzhatárt kell létrehoznia.

    A szobában lévő pénztárhoz különleges helyet osztanak ki. A nap végére a készpénz egyensúlyát kiszámítják és eltávolítják. Naponta kell végezni.

    Határ létrehozásához adminisztratív dokumentumot adnak ki. Ezt tetszőleges formában rögzíti. Senki sem szükséges senkit. Az az időtartam, amely a korlát létre is megoldott önállóan.

    Az egyéni vállalkozók és kisvállalkozások szükségesek:

    • határozza meg a pénztárban található pénz maradékát. A telepített határérték feletti jogorvoslatokat bankszámlákban kell tartani
    • a pénztárnál minden művelet kimondja az átvételt (PKO) és a fogyasztható (RKO) pénzmegrendezést. A raktáron minden szükséges készpénzes dokumentumnak kell lennie
    • napi Ellenőrizze a készpénzt. Minden rekord hozzájárul, vagyis Végezze el a készpénz készpénzbevételét készpénzben
    • a szervezet vezetője (egyéni vállalkozó) köteles a készpénzes műveletek teljes kezelésével rendelkező szervezetet biztosítani
    • a készpénz felhalmozódása a megállapított határérték felett nem megengedett. A kivételek lehetnek a napon díjazások és hétvégén (munkaszüneti napokon), ha készpénzes tranzakciók végeztek.

    A készpénz megőrzését sajátja biztosítja. A vállalkozás vezetője (egyéni vállalkozó) felelős a pénz időben történő átruházásáért és a pénztárnál tartott pénzeszközök korlátozásáért.

    A karbantartási készpénz dokumentumok, a pénztáros a felelős, ellenőrzése alatt a készpénzes műveletek végzik a fej és a könyvelő.

    A készpénzes műveleteket papíron vagy elektronikusan lehet elvégezni. A számítógépen végzett készpénzes dokumentumokat évente egyszer kell értelmezni a készpénztárba.

    A készpénzes műveletek szabályainak megsértése

    A pénzügyletek megsértésének felelőssége szankciókat biztosít. A tisztviselők számára 4000 rubelt alkotnak. Akár 5000 rubel, a vállalkozások számára - 40000 rubel. legfeljebb 50 000 rubel.

    A készpénzes tranzakciók magatartásának alapvető rendelkezéseinek való megfelelés garantáltan biztosítja Önt a készpénzfegyelemhez kapcsolódó hibáktól. Ehhez követnie kell a meglévő szabályokat, és gondosan kövesse a közelgő változásokat.

    2014. június 1-jétől új eljárást vezetnek be a készpénzes tranzakciók elvégzésére. Ez sokkal egyszerűbb lesz.

    • A készpénzkönyv csökkenti a részletek számát. Nem kell fiókszámokat írni.
    • Az érkezés és a kiadási sorrend kitöltése egyszerűbb lesz.
    • Cash Cash Limit.
    • Törölje a készpénztár megőrzésének kötelezettségét.

    De még mindig vannak olyan szabályok, amikor lefolytatása során készpénzes tranzakciók szükséges kitölteni egy pénztárkönyv, tükrözi az összes készpénzes műveletek (LLC), hogy dolgozzon ki készpénzt dokumentumokat: nyereséges készpénz megbízások (PKO), a kiadások ellenőrzésére (RKOs) és megfelelnek a a készpénz kiszámításának korlátozása.

    Az Orosz Föderáció Központi Bankjának utasításai szerint a 2014. június 1-jétől - a készpénz-tranzakciók új elszámolása kerül bevezetésre a készpénzfegyelemnek, és megalapozott a pénzforgalmazás helyes elszámolása Új szabályok a Cash Műveletek 2019-es fenntartására.

    Továbbá, mint korábban az Orosz Föderáció központi bankjának álláspontjában, a 373-P No. 373-P, a készpénzegyenleg korlátozásának meghatározása és kiszámítása szükséges, hogy a határérték kiszámítása legyen. Az új rend a készpénzes tranzakciók, a régi formák nyereséges és az elhasználható készpénz érdekében 2019 biztosított (KO-1 formában OKud 0310001 PKO - az átvételi és KO-2 formában OKD 0310002 RTO-fogyasztók), a forma és a töltő- ingyenes minta.

    Az IP kivételével minden jogi személy köteles készpénztárat elvégezni és készpénzes dokumentumokat végrehajtani. A készpénzegyenleg határértékének elkülönítése - a készpénzes tranzakciók elvégzésére vonatkozó eljárás egyetlen "egyszerűsítése". Ellenkező esetben teljes mértékben meg kell felelniük a jogi személyeknek megállapított valamennyi szabálynak.

    A pénztár részletes leírását 2019-ben adják meg, töltőmintát, és lehetőség van arra, hogy ingyenes készpénzes űrlapot töltsön le.

    A készpénzes dokumentumok formái ugyanazok maradtak. Igaz, mint korábban akarták, a részletek egy részét, például a megfelelő számlákat (SubAccount), nem távolították el az üres lapokból. Szükség lesz arra, hogy új megrendelést tegyen közzé a készpénzhatárra, mert a régiben a CBD régi pozíciójára vonatkozik. Az egyéni vállalkozóknak már nem kell készpénztárat tartaniuk, és megfelelnek a készpénzegyenleg korlátozásának, valamint a készpénzes dokumentumok (nyereséges és kiadási ellenőrzések).

    Ez a cikk a 2019-es készpénzipari műveletekről szóló tisztázást biztosítja. A készpénzkönyv leírása és kitöltése. Dan számítási maradék, minta és készpénzhatár űrlap letöltése és annak megállapítása. A kézhezvétel és a kiadások készpénz-megrendelésének formáit adják meg.

    A készpénzes tranzakciókban a költségvetési alapok címzettjeit e jelzés irányítja, kivéve, ha a költségvetési alapok kedvezményezettjei által a készpénzes tranzakciók elvégzésére vonatkozó szabályozási jogi aktus másként rendelkezik.

    (2) A készpénzes tranzakciók elvégzéséhez, ideértve az újbóli kibocsátásukat, a készpénzes kibocsátást (a továbbiakban: készpénzes tranzakciók), a szabályozási dokumentum jogi személye megteremti a maximális megengedett készpénzt, amelyet a A jogi személy vezetője (a továbbiakban: pénztáros), a pénztárban a 0310004 készpénztárban a munkanap végén (a továbbiakban: a készpénzegyenleg határértéke).

    A jogi személy önállóan határozza meg a készpénzegyenleg határát az e jelzés mellékletének megfelelően, tevékenységének jellege alapján, figyelembe véve a jövedelem vagy a készpénzes kibocsátás összegét.

    A fizetési ügynök 2009. június 3-i szövetségi törvénynek megfelelően működött, 103-FZ "A fizetési ügynökök által végzett személyek kifizetéseinek (a továbbiakban: Fizetési ügynök), egy bankügynök (alosztály) A 2011. június 27-i szövetségi törvénynek megfelelően működnek 161-FZ "A nemzeti fizetési rendszeren" (a továbbiakban: a bankügynök (alosztály), a készpénzegyenleg határának meghatározásakor, ne vegye figyelembe a készpénzt a fizetési ügynök tevékenységeinek végrehajtása során elfogadott, banki fizetési ügynök (szubagent).

    A jogi személy megosztása, amely helyszínén különálló munkahelyen (munkahelyenként) van felszerelve (a továbbiakban: külön megosztás), készpénzt fizet egy bankszámlára, nyílt jogi személyt egy bankban, a készpénzhatár Az egyenleget az útmutató által a jogi személy számára előírt módon hozták létre..

    A jogi személy, amely magában foglalja a külön megosztottságot, készpénzt fizet a jogi személy hivatalának, figyelembe véve az e külön egységek által létrehozott készpénzegyenleg korlátait.

    A készpénzegyenleg határértékének külön megosztásáról szóló igazgatási okmány egy példányát a jogi személynek a jogi személy által előírt módon külön megosztásra küldi.

    MEGJEGYZÉS: A 2019-es készpénzes határértékről van szó, ahol a készpénzhurok részletes kiszámítása. Ez a felügyelő vagy a vizsgálati sorrend.

    A jogi személy a bankszámlákban a bankszámlákban a második bekezdéssel összhangban megállapított készpénzben tartják - e tétel ötödét a készpénzegyenleg határértékének ötödében, amelyek ingyenes készpénz.

    A Box Hivatalban a Box Hivatalban a készpénzegyenleg feletti határidőn belüli felhalmozódása megengedett a bérek, ösztöndíjak, a szövetségi állami statisztikai megfigyelés formáinak betöltése érdekében elfogadott módszertannak megfelelően, Társadalmi kifizetések (a továbbiakban: egyéb kifizetések), beleértve a bankszámláról szóló bankszámláról a meghatározott kifizetésekről, valamint a hétvégén, a munkanélküliségekről szóló, a készpénzes tranzakciók napjaira vonatkozó jogi személyzeten történő munkavégzését.

    Más esetekben nem megengedett a készpénzes készpénz-egyenleg határértéke szerinti készpénz felhalmozódása.

    Egyéni vállalkozók, kisvállalkozói entitások korlátozása a készpénzegyenleg nem telepíthető.

    Megjegyzés: Az IP Cash Desk Limit és a kisvállalat nem telepíthető. Azok. Bármely pénzösszeget tároljon a boxirodában.

    a menübe

    (3) A jogi személy meghatalmazott képviselője készpénzt ad a Banknak, amelyben egy bankszámlára nyitott a jogi személyre, vagy az Oroszország Bankjában szereplő szervezetre, a készpénz beszedése, a készpénz beszedése, Tranzakciók, újraszámítás, válogatás, formázás és csomagolási készpénzes ügyfelek a bank (a továbbiakban: Oroszország Bankjában szereplő szervezet), hogy jelentkezzen be összegüket jogi személyi bankszámlára.

    A külön megosztottság meghatalmazott képviselője készpénzben lehet készpénzben egy jogi személy adóhivatalában, vagy egy banknak, amelyben egy bankszámlára nyitva áll, vagy az Oroszország Bankjában szereplő szervezetnek, hogy beiratkozzon összegüket jogi személyi bankszámlára.

    (4) A készpénzes műveleteket készpénzben vagy más munkavállalónak, egy jogi személynek, az egyéni vállalkozónak vagy más felhatalmazott személynek (a továbbiakban: a fej) a munkavállaló (a továbbiakban: a pénztáros, a vonatkozó tisztviselők és felelősségek létrehozásával, amelyekkel a pénztáros meg kell ismernie a festményt.

    Ha van egy jogi személy, több pénztáros egyéni vállalkozója, közülük az egyik vezető pénztáros (a továbbiakban: vezető pénztár) működik.

    A készpénzes műveleteket a fej végezheti.

    A jogi személy, az egyéni vállalkozó készpénzes műveleteket végezhet a szoftverek és a technikai komplexumok használatával.

    Szoftverek és műszaki komplexumok, amelynek kialakítása a bankjegyek fogadására vonatkozóan meg kell adnia az Oroszország Bank bankjegyeinek legalább négy számítógéppel olvasható védőjelét, amelynek listáját az orosz szabályozási aktusának Bankja hozza létre .

    4.1. Készpénz-műveletek A 0310001 fogadó készpénz-megrendelések készülnek, a 0310002 (a továbbiakban: készpénzes dokumentumok).

    A készpénzes dokumentumok a készpénzes műveletek végén a 2003. május 22-i, 2003. május 22-i szövetségi törvényének (54-FZ) 2003. május 22-i szövetségi törvényének 1.1. nyilvántartások a készpénzes településeken és (vagy) elektronikus kifizetésekkel. "

    A fizetési ügynök, a banki számlázási ügynök (szubagent) a fizetési ügynök tevékenységének végrehajtása során elfogadott készpénzben, a banki fizetési ügynök (szubagent), a 0310001 készpénzmegtakarítás külön fogadását.

    Egyéni vállalkozókaz Orosz Föderáció törvényei és a jövedelem vagy a bevételek és kiadások, valamint a (vagy) egyéb adózás vagy fizikai mutatók, amelyek más típusú vállalkozói tevékenységet jellemző, a készpénzes dokumentumok nem adhatók ki.

    4.2. Készpénzes dokumentumok készülnek:

    • főkönyvelő;
    • a közigazgatási okmányban meghatározott könyvelő vagy más tisztviselő (beleértve a pénztáros), vagy jogi személytisztviselőt, amelynek egyedi megállapodása van a számviteli szolgáltatások nyújtásáról (a továbbiakban: könyvelő);
    • felügyelő (a könyvelő és a könyvelő hiányában).

    4.3. A készpénzes dokumentumokat a könyvelő vagy könyvelő (távollétük, a fejük), valamint a pénztár aláírja.

    A készpénzes dokumentumok nyilvántartásba vétele esetén a készpénzes dokumentumok vezetője a fej alá tartozik.

    4.4. A pénztárgépet pecsét (bélyegző) tartalmazza (amely tartalmazza) a készpénzes tranzakciót (a továbbiakban: nyomtatás (bélyegzés), valamint a készpénzes dokumentumok aláírására jogosult személyek aláírásainak mintáit, valamint a papírra vonatkozó készpénzes dokumentumokat.

    A készpénzes műveletek és a készpénzes dokumentumok pénztáraszolása esetén a készpénzes dokumentumok aláírására jogosult személyek aláírása nem kerül kiadásra.

    4.5. A vezető pénztáros jelenlétében a munkanap során a vezető pénztáros és pénztárosok közötti készpénzátviteli műveleteket a beérkezett és kiadott pénztáros 0310005 számviteli könyvviteli könyvének vezetője tükrözi, jelezve az elhunyt készpénz összegét. A számviteli könyvnek és a pénztáros pénztárnak a 0310005 pénztáros nyilvántartása a készpénz átadásának időpontjában történik, és megerősíti a vezető pénztáros, a pénztárgép aláírásait.

    a menübe

    4.6. Készpénz fogadó készpénz, kivéve a fizetési ügynök tevékenységének végrehajtása során elfogadott készpénz, a bank fizetési ügynök (alárendelt) és a készpénzes nyilvántartásból származó készpénz, a jogi személy figyelembe veszi a készpénztárban.

    Fizetési ügynök, banki ügynök (szubagent) a fizetési ügynök tevékenységének végrehajtása során elfogadott készpénzes elszámoláshoz, bank fizetési megbízó (szubagent), külön készpénztárat eredményez.

    A 0310004 kategóriába tartozó bejegyzések minden egyes átvételi készpénz-megrendelésre kerülnek, a 0310002 fogyóeszköz-készpénz-megrendelés, amelyet a kapott készpénzre kiadott készpénzre díszítenek (teljes készpénzes készpénz).

    A munkanap végén a pénztáros ellenőrzi a pénztárak tényleges összegét a készpénzes dokumentumok adatainak, a 0310004 készpénzkönyvben tükröződő készpénzegyenleg mennyiségével, és biztosítja a 0310004 készpénzkönyvben szereplő rekordokat.

    A készpénztárban szereplő rekordokat a Könyvelő vagy könyvelő (a fejük hiányában) a készpénzes dokumentumok adatait ellenőrzik, és a meghatározott megbékélést végző személy aláírja.

    Ha a munkanap során a készpénzes műveleteket nem hajtották végre, a készpénztár bejegyzései nem kerülnek végrehajtásra.

    5.1. A 0310001 számú kézbesítés kézhezvételét követően a pénztáros ellenőrzi a fő könyvelő vagy könyvelő aláírásának jelenlétét (hiányában - a fej aláírásának jelenléte), és amikor a 0310001 készpénzes megrendelés megmentése esetén , a minta betartása, kivéve a 4. pont 4.4. Pontjának második bekezdésének második bekezdésében szereplő esetet, a jelenlegi jelzés, ellenőrzi a készpénz összegének megfelelőségét, a készpénz összegét kivetették szóval, a rendelkezésre álló megerősítő felsorolt \u200b\u200bdokumentumok kézhezvételét Pénztárban 0.310.001.

    A pénztáros elfogadja a készpénzt polázív, mágikus újratervezéssel.

    A készpénzt a pénztáros elfogadja oly módon, hogy a készpénz befizetése megfigyelhesse a pénztáros cselekedeteit.

    A készpénz fogadása után a pénztáros ellenőrzi a pénzforgalomban meghatározott összeget, a ténylegesen elfogadott készpénz összegével.

    Összhangban a készpénz mennyisége jelzett összegeket promóciós Cassov sorrendben 0310001, a pénztáros jelei megkapta a pénzügyi megbízás 0310001, felveszi a bevételek beérkezését pénzügyi megbízás 0310001, ki a készpénz megszerzése, nyomtatás (bélyeg), és ad neki A megadott átvételi átvételi kézbesítés a 0310001 készpénz-megrendeléshez. Ha az érkezési készpénz-megrendelésnek az elektronikus formában történő elbomlása során a 0310001 érkezési készpénz-megrendelés átvétele a készpénzes megrendelésre irányulhat az általuk nyújtott e-mail címre való kérésére.

    A készpénz összegének ellentmondása esetén a Cassov 0310001-es kötelezettségvállalásban meghatározott összeg, a pénztáros készpénzes felvásárlást kínál a hiányzó készpénzt, vagy visszaküldi a készpénzt. Ha a pénztároló a készpénz megtagadta a hiányzó készpénzt, a pénztáros visszatér neki a felhalmozott készpénzért. Pénztáros karakter 0310001 Pénztáros kereszteződések (az elektronikus formában 0310001 átvételi megbízásának átvétele esetén - a 0310001 érkezési készpénzmegrendelés visszaadásának szükségességének védjegye), és továbbítja (elküldi) a fő könyvelőnek vagy könyvelőnek (ha hiányoznak) - a fejre) a 0310001-es pénzmegőrzés megújítására a ténylegesen bevezetett készpénzben.

    a menübe

    5.2. Elvesztette az erőt. - Oroszország Bankjának jelzése 19.06.2017 N 4416.

    5.3. A pénztáros pénztári nyilvántartásba való felvételi készpénzes nyilvántartásba való felvétel külön megosztással történik, a jogi személy által előírt módon történik, a 0310001-es számlavezetéshez.

    6. Pénzkibocsátás Szoftver által végzett.

    A bérek kifizetésére vonatkozó készpénz, az ösztöndíjak és egyéb munkavállalók számára történő kifizetések kifizetésére vonatkozó kibocsátás a fogyóeszközök 0310002 kiadások, a 0301009 fizetési jelentések, a 0301011 által végzett kifizetés.

    6.1. A 0310002 pénzforgalmi megrendelés (0301009 fizetési kimutatás, 0301011 fizetési kimutatás) kézhezvételét követően a pénztáros ellenőrzi a fő könyvelő vagy könyvelő aláírásának jelenlétét (hiányában - a fej aláírásának jelenléte) és amikor a A megadott dokumentumok papírra íródnak - a minta betartása, kivéve az e jelzés (4) bekezdésének 4.4. albekezdésének második bekezdésében, a készpénz, a lakott számok összegének betartását, a lakott számok összegét. Kiadásakor készpénzt a fogyó készpénz érdekében 0.310.002, a pénztáros is ellenőrzi a jelenlétét megerősítő felsorolt \u200b\u200bdokumentumok a kiadás pénzügyi megbízás 0310002.

    A pénztáros pénztáros kiadja a készpénzes pénztárgyal azonosítása után az Orosz Föderáció jogszabályainak (a továbbiakban: személyazonosító okmány), illetve megelőző okmányt az ügyvéd és az identitást igazoló dokumentumot. A készpénzes kibocsátást a pénztáros közvetlenül a kiadási megbízásban megjelölt készpénz (elszámolási és fizetési nyilatkozat, fizetési nyilatkozat) vagy az ügyvédi hatalom végzi.

    Proxy készpénz kibocsátásakor a pénztáros ellenőrzi a befizethető pénztárgép, a vezetéknév, a Patroncia (ha bármely) meghatározott pénztáros, vezetéknév, patronamikus (ha bármilyen) levelezését; A megbízott nevének, nevének, pártságának (ha van ilyen) megfelelősége, a megbízott személy által a személyiség személyiségének megbízottja által megadott dokumentum által megadott személyazonosságot igazoló adatok igazolják. A fizetési nyilatkozatban (fizetési nyilatkozat) a készpénz befogadására bízott személy aláírása előtt a pénztáros a "Proxy" feliratot teszi. Az ügyvéd hatalma a fogyóeszköz-megrendelőhöz (fizetési és fizetési nyilatkozat, fizetési nyilatkozat) csatlakozik.

    A több kifizetésből származó készpénz kiadásának vagy a különböző jogi személyek készpénzének megszerzése esetén az egyéni vállalkozók, másolatai, amelyeket a jogi személy, az egyéni vállalkozó által előírt módon vezetnek be. A kiadási megbízáshoz csatolták az ügyvéd hatalmát (az elszámolási bérszámfejtés, a fizetési nyilatkozat). Az ügyvéd (ha elérhető) az ügyvéd (ha rendelkezésre áll) a pénztáros, és az utolsó pénzkibocsátás a fogyasztható pénzforgalmi megrendeléshez (az elszámolási és fizetési nyilatkozat, fizetési nyilatkozat).

    a menübe

    6.2. Kiadásakor készpénzt a kiadások pénzügyi megbízás 0310002, a pénztáros előkészíti a készpénz mennyisége kell kiállítani, és továbbítja a kiadások érdekében 0310002 a címzett a készpénz az aláírás. A 0310002 készpénz-megrendelés elektronikus formában történő megtervezése esetén a készpénz címzettje elektronikus aláírással rögzíthető.

    A pénztáros újraszámítja a kibocsátásra készített összeget oly módon, hogy a készpénz címzettje megfigyelhesse tevékenységét, és a befogadható újraszámítással ellátott készpénzzel a fogyasztható újratervezéssel a fogyasztható Cassov-sort tartalmazza.

    A pénztáros nem fogadja el a készpénzzel készpénzes készpénzben, ha a készpénz címzettje nem igazolta a fizetett pénzbeli megrendelés betartását a számok készpénzének összegével, a szavakkal készült összegek a pénztár felügyelete alatt nem újraszámítja a pénztáros.

    Miután kiadott készpénzt a költségmegrendelésre, a pénztáros jelzi.

    6.3. A Jelentés (a továbbiakban: elszámoltatható személy) a jogi személy, az egyéni vállalkozó, a 0310002 kiadási megrendelésnek a Jogi egység igazgatási okmánya alapján készült kiadási kötelezettségvállalási költségekről szóló jelentés (a továbbiakban: Vállalkozó vagy az elszámoltatható személy írásbeli nyilatkozata, amely önkényes formában készül, és a készpénz összegéről és a készpénz kiadására vonatkozó határidőt, a fej és a dátum aláírását.

    Az elszámolható személy időben köteles három munkanapot meghaladni azon időszak lejártát követő időszak lejártát követő időszak lejártától, vagy a foglalkoztatás napjától, a székhely vagy könyvelő (a fejük nélkül) ) Előzetes jelentés a csatolt visszaigazoló dokumentumokkal. Ellenőrzés előzetes jelentését a főkönyvelő vagy könyvelő (azok hiányában a vezető), az ő jóváhagyásával a menedzser és a végleges rendezése előzetes jelentés végzik meghatározott határidőn belül a fejét.

    6.4. A készpénzes tranzakciókhoz szükséges jogi személynek a jogi személy által előírt módon történő kibocsátását a 0310002. (fogyasztó) szerint a jogi személy által előírt módon hajtják végre.

    a menübe

    6.5. A bérek, ösztöndíjak és egyéb kifizetések kifizetésére tervezték A készpénz összegét a számítási nyilatkozat (fizetési nyilatkozat) szerint hozták létre. A kifizetések készpénz kiadásának határidejét a fej határozza meg, és az elszámolási nyilatkozatban (fizetési nyilatkozat) jelzi. A kifizetésekre, az ösztöndíjakra és egyéb kifizetésekre vonatkozó készpénzes kifizetések időtartama nem haladhatja meg az öt munkanapot (beleértve a bankszámláról szóló bankszámláról szóló készpénz kézhezvételét).

    A munkavállalónak az első - az e záradék 6.2. Sz. 2.2. Szakaszában előírt módon történik, a település bérszámfejtés (fizetési nyilatkozat) alkalmazásának (fizetési nyilatkozat) alkalmazásának (fizetési nyilatkozat) tagja (fizetési nyilatkozat).

    A bérek, ösztöndíjak és egyéb kifizetések kifizetésére kiadott pénzeszközök utolsó napján az elszámolási nyilatkozat pénztárosa (fizetési nyilatkozat) a nyomtatással (bélyegzővel) rendelkezik, vagy a "nem kiadott" felirattal ellentétes a munkavállalók nevével és kezdeményezésével nem végeztek pénzbocsátás, számok és nyilvántartások a végső sorban A ténylegesen kibocsátott készpénz és az quested készpénz összegének összege összehasonlítja a meghatározott összegeket a végleges összeggel az elszámolási bérszámfejtésben (fizetési nyilatkozat), feltette aláírását a Elszámolási bérszámfejtés (fizetési nyilatkozat), és átruházza azt a fő könyvelő vagy könyvelő (távollétükkel) aláírásakor.

    A települési nyilatkozat (fizetési nyilatkozat) ténylegesen kiadott összege (fizetési nyilatkozat), a kiadási készpénz-megrendelés kidolgozása.

    7. Események a készpénz biztonságosságának biztosítására, ha a tényleges készpénz rendelkezésre állásának ellenőrzése, tárolása, szállítását, megrendelését és időzítését jogi személy, egyéni vállalkozó határozza meg.

    8. Ez a jelzés hatálya alá tartozik hivatalos lapban a "Bulletin of the Bank of Russia", és összhangban a döntést az Igazgatóság a Bank of Russia (az ülés jegyzőkönyvét az Igazgatóság a Bank of Oroszország 2014. február 28-án, az 5. sz.) 2014. június 1-jén lép hatályba, kivéve az ötödik (4) bekezdés bekezdését.

    8.2. A naptól számított hatályba lépése, hogy elismerje az Oroszországi Banknak a 2011. október 12-i szabályait. "Az Oroszország Bankjának bankjegyei és érmékének pénzügyleteinek megőrzésére vonatkozó eljárással az Oroszországi Szövetség területén ", az Orosz Föderáció Igazságügyi Minisztériuma által 2011. november 24-én, a 22394-es November 24-én (" Bank's Bulletin Russia "2011. november 30-án keltezett 66. számú).

    Elnök
    Központi Bank
    RF E.S. Nabiullina

    MEGJEGYZÉS: - az adóhatóságok legitimitását mutatja be a szervezeteknek való megfelelésről és a készpénzzel való munkavégzésnek és a készpénzes tranzakciók lebonyolításának eljárásáról, a más szervezetekkel való készpénzes településekről.

    a menübe


    Ingyenes csekkfüzet elektronikus formában

    Ha a készpénzhatárot a nap végéig túllépi?

    A dobozban lévő készpénz tárolására szolgáló aktuális eljárás nem mindig kényelmes, kivéve a kisvállalkozásokat, ahol nincs pénztári korlát. Gyakran a pénz a pénztárnál többet halmozódik fel, mint a törvény. A túlfeszültségű készpénz alapjai nagyon lenyűgözőek. 40 000 és 50 000 rubel között mozognak.

    Megkerülheti a korlátozás korlátozását a doboz irodájában, ha átadja a fiókot. Ez elkerüli az 50 000 rubel bírságát. A készpénzzel való munkavégzés megsértése miatt (15.1.
    Az Oroszország Központi Bankjának megjelölése 3073-y megállapítja a készpénz és a készpénzes települések végrehajtásának és kifizetésének szabályainak kiszámítási korlátját a rubel és a devizában.

  • Pénztár - Kérdések, válaszok, helyzetek
  • És készpénzes dokumentumok.

    Az Orosz Föderációban a készpénzes tranzakciókat az Oroszország Bankja irányítja. A fő dokumentum hitelintézetekre az a rendelkezés, a Központi Bank az Orosz Föderáció No. 318-P-én kelt április 24, 2008 „Az eljárás fenntartására készpénzes tranzakciók, és a szabályokat a tárolás, a szállítás és a gyűjtemény a bankjegyek és érmék az Oroszország Bank az Oroszországban az Orosz Föderációban, "minden más jogi személynek -" az Orosz Föderációban folytatott készpénzes ügyletek lefolytatásának eljárása "(az 1993. szeptember 22-én a Központi Bank Igazgatóságának határozata) 40. szám).

    A pénztáros munkavállalóknál a különleges alkalmazott felelős - a pénztáros (vagy kis szervezetekben - könyvelő-pénztáros). Ezzel a személyrel egy megállapodást kell aláírni a pénz- és készpénzes dokumentumok megőrzéséért. A készpénz és készpénzes dokumentumok a Box Office - speciálisan felszerelt szobában vagy biztonságban vannak tárolva.

    A készpénzes tranzakciók előkészítésekor követendő alapvető szabályok négy pontra csökkenthetők. És ezeknek a szabályoknak megsértéséért a legtöbb bírságot kiszabják.

    A készpénzegyenleg határértékének való megfelelés.Ezt a határértéket összehangolja az RKO szervezetet végrehajtó banknak. Évente egy szervezetnek meg kell adnia a maximális megengedett egyensúly kiszámítását a munkanap végén a pénztárban a vonatkozó űrlapon a Banknak jóváhagyásra. Ha ez nem történik meg, úgy vélik, hogy a pénzösszeg határértéke a pénztárnál nulla, azaz minden pénzt naponta kell megadni a banknak. Ugyanakkor a kisvállalkozások többsége A könyvelők megoldják a problémát a legegyszerűbb és legitim módon: azokat az eszközöket, amelyeket a pénztárnál nem lehet tárolni a jelentést a munkavállalóknak, például a vállalat vezetője vagy tulajdonosa számára.

    Készpénzbevételek használatameg kell hangolni a Bank és csak egy adott listát költségek fizetések, juttatások, támogatások, közbeszerzés, a mezőgazdasági termékek felvásárlási konténerek és a dolgok a lakosság, utazási költségek, gazdasági igények. Ugyanakkor tilos készpénzt készíteni a szervezet pénztárgépéből más jogi személyek és magánszemélyek bankszámlájára.

    A jogi személyek közötti készpénzes települések maximális összegének való megfelelésamelyet az Orosz Föderáció központi bankjának megjelölése "a 2007. június 20-án, 1843-Y. 2011 őszén ez a korlátozás 100 ezer rubel egy műveleten. Az ezen összegen túlmutató számításokat nem készpénzben kell elvégezni. Ez a korlátozás csak a jogi személyek, a jogi személyek és az egyéni vállalkozók közötti ügyletekre vonatkozik, valamint az egyéni vállalkozók között. Ugyanakkor nem jár el a jogi személyek és az egyének közötti számítások, azaz nem korlátozza például a szokásos vevőnek készpénzt.

    Pénztárgépek alkalmazása Az áruk, munkák, készpénzes szolgáltatások értékesítése során: A megállapított esetekben az állami nyilvántartásban szereplő pénztárgép köteles. Ráadásul a pénztárgépeket kell használni, és bankkártyák használatakor, annak ellenére, hogy a műveletet hivatalosan nem készpénz formában végzik.

    A készpénzes ügyletek elvégzésére vonatkozó szabályok megsértése művészet alapján. 15.1 A közigazgatási bűncselekmények kódja 4 ezer-5 ezer rubel büntetéssel büntetendő tisztviselők és 40 ezer és 50 ezer között - maga a szervezet számára.

    A "készpénzfegyelem" fogalmának kezelése érdekében először meg kell érteni a "pénztárgép" és a "Cassa" kifejezések közötti különbséget:

    Pénztárgép (CCM, CCT) - Ez egy eszköz szükséges nyugta készpénz az ügyfelektől. Az ilyen eszközök lehetnek, mint te, és mindegyiküknek ki kell adni a jelentési dokumentumokat.

    CASHIER VÁLLALKOZÁS (Működési pénztár) - Ez egy kombináció minden készpénz-művelet (Recepció, tárolás, kibocsátás). A pénztáros a bevétel, beleértve a pénztárgépet is. A pénztár, a készpénzes kapcsolódó költségek a tevékenységek a gazdálkodó végzik és pénzt gyűjtők további továbbítása a bank. A pénztáros lehet egy különálló szoba, egy széf egy szobában, vagy akár egy dobozban egy íróasztalon.

    Tehát minden készpénz előírásokat kell kísérnie regisztrációs készpénz dokumentumokat, amelyek általában burkolt alatt megfelel a készpénz fegyelem.

    Készpénzfegyelem - Ez egy sor szabályt, hogy be kell tartani a műveletek végrehajtása során a kapcsolódó vételi, kiadását és tárolás készpénz (készpénzben végzett műveletek).

    A készpénzfegyelem fő szabályai:

    Ki figyelnie kell

    A készpénzfegyelem fenntartásának szükségessége nem függ a CCM vagy a választott adórendszer jelenlététől.

    Hogyan kell kiszámítani a pénzegyenleg korlátozását a pénztárnál

    A készpénzegyenleg határértékének kiszámításának eljárása a 2014. március 11-i Oroszországi Bank utasításainak mellékletében jelenik meg a 3210-y.

    Elmondása szerint 2019-ben a készpénzegyenleg határértékét kétféle módon lehet kiszámítani:

    1. opció 1. Számítás a készpénzbevételek pénzmennyiségén alapulva

    L \u003d v / p x n c

    L.

    V. - az eladott árukra vonatkozó készpénzbevételek összege, elvégzett munkák, a rubel becsült időszakra nyújtott szolgáltatások (újonnan létrehozott IP és szervezetek jelzik a várható jövedelem volumenét).

    P. - a becsült időtartam, amelyre a készpénzbevételek összegét figyelembe veszik (meghatározásában bármely időtartamot, például egy hónapot vehet igénybe, amelyben a pénzbevételek legjelentősebb összege). A becsült időszaknak kell lennie legfeljebb 92 munkanap

    N C. - A nap közötti időszak, amelyben a pénz és a kézbesítés napja megkapta ezt a pénzt. Ez az időtartam nem haladhatja meg a 7 munkanapot, és a településen belüli bank hiányában - 14 munkanap. példáulHa a pénzt 3 munkanaponként átadják a banknak, akkor N c \u003d 3. A N C meghatározásakor figyelembe vehetjük a helyét, a szervezeti struktúrát, a tevékenység specifitását (szezonalitás, munkaidő mód stb.).

    A számítás példája. Az LLC "Company" a kiskereskedelemben foglalkozik. A szervezet menedzsmentje úgy döntött, hogy a 2019-es pénztári korlátot határoz meg, figyelembe véve a számlázási időszakot - 2018. decemberi. Decemberben a vállalat 21 napon dolgozott, és 357.000 rubel összegű készpénzbevételt kapott. Ugyanakkor a szervezet pénztárosa 2 naponként adta ki a bankot a banknak. A pénztár határai ebben az esetben megegyeznek: 34 000 rubel. (357 000 rubel / 21 nap. X 2 nap).

    2. lehetőség 2. kiszámítás a pénztáros készpénzes kibocsátás összegén alapulva

    Ezt a módszert általában az IP és szervezetek használják, amelyek nem kapnak pénzt a tevékenység folyamatában, de rendszeresen eltávolítják a pénzt egy bankban (például beszállítókkal való számítások esetén).

    Ebben az esetben a képletet alkalmazzák:

    L \u003d r / p x n n

    L. - a készpénz egyenlegének korlátozása rubelben;

    R. - a rubel becsült időszakra vonatkozó készpénzes kibocsátás összege (kivéve a bérek, ösztöndíjak és egyéb felsorolt \u200b\u200bmunkavállalók általi felsorolása). Az újonnan létrehozott IP és szervezetek jelzik a készpénzes kibocsátás várható összegét;

    P. - azon a becsült határidő, amelyre a készpénzkibocsátás összegét figyelembe veszik (ha meghatározzák, bármely időtartamot lehet tenni például egy hónap, amelyben a pénzkibocsátás legértékesebb összege). A becsült időszaknak kell lennie legfeljebb 92 munkanapAzonban a minimális érték lehet.

    N. - a bank befogadásának napja közötti időszak (kivéve a bérek kifizetésére szánt összegeket, ösztöndíjakat és egyéb munkavállalóknak történő egyéb kifizetéseit). Ez az időtartam nem haladhatja meg a 7 munkanapot, és a településen belüli bank hiányában - 14 munkanap. Például, ha a pénzt 3 munkanaponként egy bankban forgatják, akkor n n \u003d 3.

    A számítás példája. Az LLC "Company" a kiskereskedelemben foglalkozik. A készpénzbevételi társadalom nem fogadja el, a vásárlók fizetnek a bankon keresztül. Azonban rendszeresen a vállalat eltávolítja a bankot a beszállítók településeiben. A szervezet menedzsmentje úgy döntött, hogy a 2019-es pénztári korlátot határoz meg, figyelembe véve a számlázási időszakot - 2018. decemberi.

    Decemberben a vállalat 21 napon dolgozott, és készpénzt kapott egy bankban 455.700 rubel összegben. Ugyanakkor a szervezet pénztárosa 4 naponta egyszer pénzt kapott egy bankban. A pénztáros fizetés nem került kiadásra. A fennmaradó határérték ebben az esetben megegyezik: 86 800 RUB. (455 700 rubel / 21 nap x 4 nap).

    A pénztározás korlátozására

    Miután kiszámította a pénzegyenleg korlátozását a pénztárnál, meg kell közzétenni egy olyan belső végzést, amely jóváhagyja a határértéket. A sorrendben meghatározhatja a határértéket, például - 2019-et (a megrendelés mintáját).

    A törvény, hogy a törvény által törvény általi újratelepítésének kötelességét nem a törvény biztosítja, ezért ha a megrendelés nincs megadva a sorrendben, akkor a megállapított mutatók mind 2019-ben alkalmazhatók, majd addig, amíg új megrendelést tesz közzé.

    Egyszerűsített sorrend

    2014. június 1-jétől kezdődően - IP és kisvállalkozások (az alkalmazottak száma legfeljebb 100 ember, és nem több mint 800 millió rubel évente) több nem köteles telepíteni a határértéket Készpénz egyenleg a pénztárnál.

    A fizetési határérték törléséhez külön megrendelést kell közzétenni. A 2014. március 11-i Oroszországi Bank utasításaira kell alapulnia, a 3210-Y-nek, és biztosnak tartani a szöveget: "Tárolja készpénzt a box irodában anélkül, hogy megteremti a maradékot a pénztárnál" (Mintarendelés).

    Készpénzkibocsátás az elszámoltatható személyeknek

    Az elszámoltatható pénz olyan pénz, amelyet az elszámoltatható személyek (alkalmazottak) adnak ki üzleti utakról, reprezentatív költségekre és gazdasági célokra.

    A jelentés alapján csak a jelentés alapján adhat pénzt alkalmazások a munkavállalóktól. Ban, meg kell jelölnie: a pénzösszeg, az átvételük célja és az általuk elvégzett kifejezés. Az alkalmazást tetszőleges formában írják, és a fej (IP) alá kell írni.

    Ha a munkavállaló személyes pénzét töltötte, kompenzálnia kell őket, ebben az esetben egy nyilatkozatot is írtak, de egy másik megfogalmazással (alkalmazások mintái).

    jegyzet: Kívánatos, hogy az állítás egy sor: "A munkavállalónak nincs adóssága a korábban kiadott előlegekre" (Mivel a törvény szerint lehetetlen pénzt kibocsátani a jelentéshez, akik nem jelentették a korábbi előlegekről).

    Alatt 3 munkanap A határidőt követően a készpénz (vagy a foglalkoztatás időpontjától) kiadották, a munkavállalónak be kell nyújtania a könyvelőnek (felügyelő) előzetes jelentés A tökéletes költségek (KKM, árucikkek ellenőrzése stb. Ellenőrzése) dokumentumok alkalmazásával.

    Ellenkező esetben a munkavállaló által kiadott készpénz nem kerül jóváírásra a kiadásokra, és csökkenti az adót. Ráadásul, ha nincs olyan dokumentum megerősítése, akkor a kibocsátott összegnek az NDFL-nek és a biztosítási díjakat kell tartania.

    Pénzbeli korlátozás

    Egy másik fontos szabályok készpénz fegyelem ahhoz, hogy a korlátozás a készpénzes települések közötti üzleti szervezetek (IP és szervezeti) egy szerződés keretében összeg legfeljebb 100 ezer rubel.