A hitelintézetek aktív tevékenysége a bank saját és kölcsöntőkéjének bevételszerzés céljából történő elhelyezése. Az orosz törvények értelmében az aktív banki műveletek közé tartoznak:
1) hitel, készpénz, valuta, nemesfémekkel és drágakövekkel végzett műveletek;
2) bankgaranciák és garanciák kiadása harmadik személyek számára, amelyek készpénzben történő teljesítését biztosítják;
3) harmadik féltől a kötelezettségek készpénzben történő teljesítésére vonatkozó igény megszerzése;
4) alapok és egyéb ingatlanok bizalmi kezelése, lízing, faktoring, forfeiting műveletek, banki értékpapír-befektetések;
5) egyéb műveletek.
A hitelintézetek aktív működését a működés típusától függően kölcsönre, elszámolásra, készpénzre, befektetésre és készletre, jutalékra, kezességvállalásra osztják.
A kölcsönműveletek olyan műveletek, amelyek célja a hitelfelvevő pénzeszköz-kibocsátása (ellátása) sürgősségi, visszafizetési és fizetési alapon.
Az orosz jogszabályok szerint a hitelezési műveletek a következők:
Hitelnyújtás (kölcsön), betétek elhelyezése, beleértve a bankközi hiteleket (betétek, kölcsönök), egyéb pénzeszközök elhelyezése, ideértve a hitelszerződés alapján biztosított hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, részvények és váltók átvételére (visszaküldésére) vonatkozó követelések benyújtását;
Számlák könyvelése;
A hitelintézet által a tõketõl be nem fizetett bankgaranciák kedvezményezettje részére történõ kifizetése;
Hitelintézet pénzkövetelései finanszírozási ügylet keretében pénzkövetelés engedményezése ellenében (faktoring);
A hitelintézetnek az ügylet alapján szerzett jogok (követelések) szerinti követelései (követelés engedményezése);
Hitelintézet követelései a másodlagos piacon vásárolt jelzáloghitelekre;
Hitelintézet követelései pénzügyi eszközök halasztott fizetéssel történő értékesítésére (vásárlására) irányuló ügyletek keretében (pénzügyi eszközök átadása);
Hitelintézet követelései fizetett akkreditívek alapján a fizetőkkel szemben (fedezet nélküli export- és import akkreditívek tekintetében);
REPO-tranzakciók (közvetlen és fordított);
A hitelintézet (lízingbeadó) követelései a lízingbevevővel szemben pénzügyi lízing (lízing) ügyletek keretében.
Az elszámolási tranzakciók olyan műveletek, amelyek célja az ügyfelek számláiról a szerződő felekkel szembeni kötelezettségeik kifizetése.
A készpénzes tranzakciók készpénzkibocsátásra irányuló tranzakciók.
A befektetési műveletek olyan műveletek, amelyek során egy hitelintézet értékpapírokba és nem banki struktúrák részvényeibe fekteti be pénzeszközeit közös kereskedelmi tevékenység céljából.
A részvénytranzakciók értékpapírokkal (a befektetésen kívül) lebonyolított ügyletek szervezett (tőzsdei) és nem szervezett piacokon.
A jutalékos ügyletek hitelintézetek által az ügyfelek nevében, megbízásából és költségére végrehajtott műveletek, amelyek jutalék formájában bevételt generálnak.
Ezek a műveletek a következőket foglalják magukban: követelések beszedésére irányuló műveletek, átutalási műveletek, kereskedelem és jutalék (valuta, drágakövek és fémek vásárlása és egyebek), vagyonkezelői műveletek, ügyfelei jogi és egyéb szolgáltatások nyújtására irányuló műveletek.
A kezességvállalási műveletek olyan műveletek, amelyek során a hitelintézet garanciát vagy kezességet bocsát ki az ügyfél harmadik fél felé fennálló tartozásának kifizetésére a kezességvállalásban meghatározott feltételek bekövetkezte esetén, és amely jutalékbevételt eredményez.
Általában az aktív műveletek szerkezetét a következők jellemzik:
1. A hitelintézetek aktív működésében a fő helyet a hitel foglalja el;
2. A banki eszközök között a második helyet az értékpapír-befektetések foglalják el;
3. A harmadik helyen a készpénzeszközök állnak;
4. Az egyéb eszközök arányát a számviteli jellemzők határozzák meg, és a műveletek széles skáláját foglalja magában az állóeszköz-befektetéstől (épületek és építmények) a hitelintézetek elszámolási műveleteiig.
3. Banki bevétel.
A kereskedelmi bankok bevételi forrásai a következő típusú üzletágak.
1. A hitelezési üzletág két összetevőből áll: az ügyfelek (jogi és magánszemélyek) hitelnyújtása, valamint a szabad források átmeneti felhasználásra történő átadása más kereskedelmi bankoknak százalékos díj ellenében.
A hitelezési üzletág második része bankközi hitel vagy más banknál lekötött betét formájában is megvalósulhat. A hitelezési tevékenységből származó bevétel kamat formájában történik.
2. A diszkont üzletmenet alapja a kifizetetlen számlák, csekkek és követelések banki vásárlása egy bizonyos engedménnyel - engedménnyel. Különféle diszkont üzletágak a banki faktoring műveletek, amelyek kétféleek lehetnek: visszkereseti joggal (forgalommal) és visszkereset nélkül (forgalom nélkül). Az első esetben a banknak joga van a fizető által vissza nem fizetett kötelezettséget a pénzeszköz átvevőjétől (szállítótól) behajtani. A második esetben a banknak nincs ilyen joga, ezért többet kockáztat, szilárd jutalmat követelve.
3. A biztonsági üzletág a bizalmon (trust) és az ügynökségi szolgáltatásokon alapul. Ez a vállalkozás az ügyfél tulajdonának (ingatlanok, értékpapírok, számlán lévő pénzeszközök) kezeléséért vagy az ingatlan nevében végzett meghatározott műveletekért jutalék formájában bevételt termel a bank számára.
4. Az értékpapírokkal folytatott üzletmenet olyan elemekből áll, mint az értékpapírok maga a bank általi kibocsátása és azok piaci értékesítése, az értékpapírok nevében történő kihelyezése, befektetések más kibocsátók értékpapírjaiba tartós jövedelem megszerzése vagy viszonteladás céljából, valamint a privatizációs szolgáltatások nyújtása. A banknak a szóban forgó kereskedési típusból származó bevétele az értékpapír-értékesítés árfolyam-különbözetéből, osztalékból, hitelviszonyt megtestesítő kötelezettségek kamatbevételéből, értékpapírok viszonteladásából származó bevételből (spekulatív bevétel) stb. áll. Egy csomag rendszeres átértékelése miatt értékpapírok, a bank bevétele is ennek az átértékelésnek a pozitív különbségei miatt alakul ki.
5. A bank garanciavállalási tevékenysége közvetlen pénzbeli bevételt termel, vagy közvetett haszonhoz kapcsolódik. Ügyfelei részére az elszámolásokért és hitelfelvételért különböző formájú kezességvállalások és kezességek kiadásáért a bank készpénzben jutalékot kaphat. Ingyenes garanciavállalási tevékenység is lehetséges, amikor az ügyfél előnyös a bank számára az arculat megőrzése, a jövedelmező szolgáltatások igénybevétele stb.
6. A betétgyűjtéssel és a betétesek nevében végzett műveletekkel kapcsolatos üzletág lehetővé teszi a következő formákban történő bevételszerzést:
1) megbízási díj:
a) számlanyitásért;
b) számlavezetéshez:
Fix jutalék az időszakra (pénzegységben),
Jutalék a forgalomból (a forgalom %-a);
2) számlatranzakciókról szóló kimutatások készítése;
3) számlazárás;
4) készpénz-kibocsátási vagy elszámolási jellegű műveletek végzése.
A banknak a szóban forgó üzletágból származó bevétele a felsorolt díjazás egészéből vagy egy részéből állhat.
7. A bevétel forrása lehet más bankkal fenntartott levelező kapcsolat, amikor a bank a hitelegyenleg egy százalékát megkapja egy másik bankban vagy bankszövetségben lévő levelezőszámlán.
8. Nem hagyományos banki szolgáltatások nyújtása. Lízingből származó bevételekről, tájékoztatásról, tanácsadási szolgáltatásokról, ügyfélképzési szolgáltatásokról stb. beszélünk. A lízingműveletekből származó bevétel magában foglalja a lízingfizetéseket, a kamatfizetéseket és a szolgáltatási jutalékokat.
9. Egyszeri tranzakciók a bank ingatlanának értékesítésére. Az ilyen ügyletekhez kapcsolódó rendkívüli (előre nem látható) bevétel abban az esetben keletkezik, ha a piaci ár meghaladja a mérleg szerinti becslést. Ellenkező esetben a műveletek költséggel járnak, ami közvetlen veszteséget jelent a bank számára.
Így a kereskedelmi bank összes bevétele forma szerint három csoportra osztható:
1) kamatbevétel;
2) jutalék formájában szerzett bevétel;
3) egyéb fajták (spekulatív jellegű piaci ügyletekből származó bevétel, az eladott ingatlan könyv szerinti és piaci árának különbözete, értékpapírok és egyéb eszközök átértékelése, kapott bírság, kötbér, vagyonvesztés, diszkont bevétel).
A szolgáltatásokból származó bevételnek ezen formák mindegyikében meg kell térítenie a bank költségeit, fedeznie kell a kockázatokat és nyereséget kell teremtenie.
A bank bevételszerzés és likviditás biztosítása érdekében mozgósított forrásainak elhelyezése határozza meg aktív működésének tartalmát.
A kereskedelmi bankok aktív tevékenységei közé tartozik: hitel (beleértve a faktoring- és lízingügyleteket), értékpapír-befektetések, készpénz stb.
A hitelműveletek képezik a bank aktív tevékenységének alapját az erőforrásbázis elhelyezésében. Bevételeik jelentős részét hozzák a bankokhoz.
A kereskedelmi bankok sokféle kölcsönt nyújtanak ügyfeleiknek, amelyek különböző kritériumok szerint osztályozhatók: hitelfelvevők típusa szerint - hitelek vállalkozásoknak, kormányzati hatóságoknak, lakosságnak, bankoknak; felhasználási feltételek szerint - rövid lejáratú hitelek (maximum 1 év), középlejáratú kölcsönök (1-5 év), hosszú lejáratú (5 év feletti) hitelek lehetségesek; működési körtől függően - kölcsönök a termelési szférának és a forgalmi szférának; a hitelfelvevő ágazati hovatartozása szerint - hiteleket oszt ki az ipar, a mezőgazdaság, a kereskedelem, a közlekedés számára; a fedezet jellege szerint - jelzáloggal terhelt, garantált, biztosított és fedezetlen blank kölcsönök (a hitelfelvevőbe vetett bizalom alapján); a törlesztés módja szerint a kölcsönöket egyidejűleg és részletekben törlesztik.
A banki hitelezés az Orosz Föderáció "A bankokról és banki tevékenységekről" szóló törvényével összhangban sürgősségi, visszafizetési, fizetési feltételekkel történik.
A bank és a hitelfelvevő közötti hitelviszonyokat a hitelszerződés formalizálja és szabályozza. A hitelfelvevő benyújtja a bankhoz kérelmét és a Hitelezési Szabályzatban előírt egyéb dokumentumok listáját (amelyeket a kereskedelmi bankok önállóan dolgoznak ki). A kölcsönszerződés megkötését az ügyfél hitelképességének és hiteltörténetének elemzése előzi meg. Az ügyfél hitelképességének vizsgálatának célja, hogy meghatározza a hitelfelvevő képességét a tartozás határidőre és teljes visszafizetésére, a bank által vállalható kockázat mértékére, valamint a felvehető hitel összegére. biztosítani. A legfontosabb a hitelnyújtás, hiszen ez a tényező tudja leginkább garantálni a nyújtott hitelek megtérülését. A biztosítékok legfontosabb fajtái a biztosítékok, garanciák, kezességvállalások, hitelkockázati biztosítás, a hitelfelvevő követeléseinek, számláinak harmadik személy részére történő engedményezése a bank javára.
A hitelfedezet formája határozza meg az egyes hitelműveletek kockázatát a bank számára. A hitelfedezettől függő hitelkockázati szintet az Orosz Központi Bank utasítása határozza meg. A kibocsátott hitelek besorolása és a hitelezési kockázatok felmérése a vonatkozó ill. szabályszerűen kiállított valós biztosítékot, valamint a késedelmes napok számát. A hiteleket öt csoportra osztják: standard, nem szabványos, kétes, veszélyes, kilátástalan.
A fedezet típusa fontos a bank számára a hitelfelvevőt terhelő kamatláb meghatározásakor a hitel igénybevételéért. Minél nagyobb a kockázata a hitelezésnek (a fedezet minőségétől függően), annál drágább.
A banki hitelezési műveletek hatékonyságát hitelpolitikája határozza meg. A hitelezés fő irányait a hitelpolitika képezi. A hitelbefektetéseknek megbízhatónak és a bank számára jövedelmezőnek kell lenniük. A hitelkockázat mértékét a hitelfelvevőnként megengedhető maximális kockázat határozza meg. A bank feladata, hogy hitelezési tevékenysége során a kockázatosság és a jövedelmezőség optimális kombinációját érje el.
A hitelpolitika fontos irányvonala a potenciális hitelfelvevő ügyfelek megválasztása, a nyújtott hitelfajták, a hitelezés optimális megszervezése, a bank kamattaktikája, a hitelfelvevő pénzügyi lehetőségeinek elemzése. A hitelezés során nem szabad megsérteni az úgynevezett „arany banki szabályt”, amely szerint a kihelyezett hitelek feltételei nem haladhatják meg a bank rendelkezésére álló források futamidejét.
A kereskedelmi bankok másik fontos aktív tevékenysége a befektetési tevékenység, amelyben a bankok befektetőként járnak el, értékpapírokba fektetve vagy jogokat szerezve közös gazdasági tevékenységhez. Ilyen értékpapírként elsőbbségi részvények, kötvények, államadósság-kötelezettségek, pénzügyi eszközök (váltók, stb.) szolgálhatnak. Így például egy bank váltóműveletei közé tartozik: könyvelési (leszámítási) és újradiszkontálási műveletek, elfogadási, beszedési hitelműveletek, váltógarancia kiállítása stb. Az értékpapírokkal végzett tranzakciók közé tartoznak a tőzsdén jegyzett értékpapírokkal végzett tranzakciók. Ebben az esetben a kereskedelmi bankok megállapodásokat köthetnek az Orosz Központi Bankkal az államkötvényekkel kapcsolatos tranzakciók kiszolgálására.
Az értékpapír-befektetések során a bankokat az a cél vezérli, hogy bevételt termeljenek és biztosítsák eszközeik egy csoportjának likviditását. A bank aktív befektetési politikájának fő tartalma a befektetés szempontjából legjövedelmezőbb értékpapírok körének meghatározása, a befektetési portfólió szerkezetének optimalizálása az egyes időszakokra.
A kereskedelmi bankok eszközállományában megkülönböztetik az ún. magas likviditású eszközöket, a bank birtokában lévő készpénzállományt és készpénzes fizetések biztosítását; fizetési eszközök tartaléka a Központi Banknál (levelező- és tartalékszámlák) és más kereskedelmi bankoknál (levelezőszámlák) vezetett számlákon.
A bankok kötelesek egyértelmű és időben történő készpénzszolgáltatást nyújtani ügyfeleik számára készpénzes tranzakciók végrehajtásával. A készpénzes tranzakciók tartalma: pénzeszközök átvétele, kiadása, tárolása. A készpénzes tranzakciók lebonyolítását az Oroszországi Központi Bank által megállapított szabályok szabályozzák.
A bankban történő pénzfogadáshoz és -kibocsátáshoz egy speciális egységet (banki pénztár) hoznak létre, amelyben lehetnek nyugta-, kiadás-, esti pénztárak, valamint újraszámítási pénztár. A pénztárak száma a bank tevékenységének mennyiségétől és jellegétől függ.
A bankok az ügyfelek készpénzes szolgáltatásával szerződést kötnek velük. Minden vállalkozás és szervezet készpénzes tranzakcióit az „Orosz Föderációban történő készpénzes tranzakciók lebonyolítására vonatkozó eljárás” szerint hajtja végre. A bankok felelősek az eljárás betartásának ellenőrzéséért. A készpénzes tranzakciók lebonyolításának ellenőrzésekor fel kell hívni a figyelmet a pénztárkönyv helyességére, a bankból átvett készpénz rendeltetésszerű felhasználására, a pénztári készpénzállomány határainak betartására, a bevételekből származó kiadási rátákra stb.
A Központi Bank kizárólagos készpénzkibocsátási joga magában foglalja a kereskedelmi bankok készpénzszolgáltatásának megszervezését. A jegybank elszámolási és pénztári központjain keresztül történik szerződéses alapon. A megállapodás egyik pontja a maximális pénzmaradvány megállapítása a bank üzemi pénztárában. Meghatározása a készpénzforgalom nagyságának, a pénzmegőrzés feltételeinek figyelembevételével történik. Mivel a pénztár nem hoz nagy bevételt, a bank igyekszik minimalizálni a készpénzt.
A többi aktív tevékenység formailag változatos, fejlesztésük bevételt hoz a bankok számára. Ide tartoznak a devizával végzett műveletek, ügynöki, vagyonkezelői, elszámolási stb.
Pénzügyi szolgáltatások. Az erősödő bankközi verseny hatására a kereskedelmi bankok tevékenységének bővítésére irányul. Ezek közül megkülönböztethető a faktoring, a lízing és a bizalom. Az első két típus (faktoring, lízing) az aktív hitelműveletek csoportjába tartozik.
A faktoring a termékek értékesítése, a munkavégzés vagy a szolgáltatásnyújtás során az ügyfelek között felmerülő, kifizetetlen követelések bank részére történő engedményezése, és a kölcsönnyújtással kombinált kereskedelmi és jutalékos művelet. Ebben az esetben általában rövid távú követelményekről beszélünk. A bank megszerzi a társaságtól a követelések behajtásának jogát (fizetési felszólításra történő kifizetés jogát). A bank ugyanakkor hitelt ad az ügyfél forgótőkéjének, és vállalja az ügyfél hitelkockázatát.
A faktoring gazdaságilag előnyös az ügyfélcég számára. Először is, a cég azonnal megkapja a készpénzbevétel nagy részét, megtakarít a beszállítóival való elszámolásokon, mivel tőlük azonnali fizetéssel árut vásárolni olcsóbb, mint hitelre vásárolni. Másodszor, a közvetítő bank által történő számlák beváltása kiküszöböli az ügyfél számára a nemfizetés kockázatát.
A faktoring műveleteket a bank az ügyféllel kötött szerződés alapján végzi. A bank faktoring osztálya a megállapodás megkötése előtt elemzi a szállító hitelképességét, megvizsgálja adósai pénzügyi helyzetére vonatkozó információkat. A szállítónak a szerződés megkötése előtt át kell adnia a banknak az engedményezendő követelésekről a szükséges információkat, amelyek tartalmazzák a kifizetőkre vonatkozó adatokat, a termékértékesítés feltételeit, az engedményezendő követelések összegeit stb.
A kereskedelmi bankok új, fejlődő típusú tevékenysége a lízing.
A lízingművelet gépek, berendezések, ingatlanok és egyéb állótőke-elemek bérlő vállalkozások részére történő hosszú távú lízing alapján történő biztosítása.
Egy lízingügyletben általában három fél vesz részt. Az ingatlan tulajdonosával – a lízingszerződés feltételei szerint az ingatlant használatba adó lízingbeadóval – szemben leggyakrabban lízingcégek vagy kereskedelmi bankok lépnek fel. Az ingatlan használója - a bérlő jogi személy (bármilyen tulajdonformájú vállalkozás). Ezenkívül az ingatlan eladója vesz részt a lízingben - a szállító, amely lehet gyártó vagy kereskedelmi társaság.
Általában a potenciális bérlő választja ki a számára szükséges ingatlan szállítóját, de mivel nem tudja megszerezni, a lízingbeadóhoz, például bankhoz fordul az ügyletben való részvételre. A bank saját költségén ingatlant vásárol a szállítótól tulajdonba, és a szerződésben meghatározott feltételekkel bérbe adja a bérlőnek. Így a bank hiteltranzakcióhoz hasonló pénzügyi szolgáltatást nyújt a felhasználónak. A Bank a teljes költség ellenében tulajdonjogot szerez az ingatlanon, amelyet az ügyfél időszakos befizetéseiből megtérít.
Figyelembe kell venni az érvénytelen csekkeket, amelyeket a kiadó számláján fedezet hiányában mutatnak be, és a bank nem garantálja előre fizetésüket. Érvénytelennek minősül a csekk akkor is, ha a bank által garantált összeget túllépik, vagy a garanciafizetés megtagadásáról szóló értesítés elküldésének időpontja után kerül kiállításra.
Az akkreditív a banknak az ügyfél nevében felmerülő kötelezettsége, hogy a szerződéses feltételek teljesítését igazoló dokumentumok alapján fizetést teljesítsen a szállítónak. Ezzel a fizetési móddal a fizetés nem a vevőt kiszolgáló banknál, hanem a szállító telephelyén történik. A fizetéshez a vevő a bankhoz fordul egy kérelemmel, amely felszólítja a számlájáról történő pénzeszközök fizetési halasztását. Következésképpen az akkreditív esetében a vásárolt áruk fizetésére szolgáló összeget előre elkészítik, általában egy akkreditív számlán helyezik el. Az akkreditívet megnyitó bank (kibocsátó bank) a fizető-vevő nevében pénzeszközöket utal át a szállító bankjának. A pénz csak akkor kerül jóváírásra a szállító számláján, ha az akkreditívben meghatározott valamennyi feltétel teljesül. Az akkreditív teljesítését közvetlenül a szállítót - a pénz címzettjét - kiszolgáló bank végzi.
A modern gyakorlatban a következő típusú akkreditíveket használják:
— fedezett (letétbe helyezett) vagy fedezetlen (garantált);
- visszavonható és visszavonhatatlan.
Letétbe helyezett akkreditívvel a kibocsátó bank a fizető saját tőkéjét, illetve a részére kiállított hitelt a szállító bankja (végrehajtó bank) rendelkezésére bocsátja. Fedetlen, de egyben garantált akkreditív akkor vehető igénybe, ha két elszámolási ügyfeleket kiszolgáló banknak van levelező számlája egymással. Ezt követően az akkreditívet a végrehajtó bankban lehet megnyitni, feljogosítva ennek a banknak, hogy az akkreditív teljes összegét leírja a kibocsátó bank általa vezetett számlájáról.
A visszavonható akkreditívet ma már ritkán alkalmazzák az elszámolásokban, mivel annak feltételeit a kibocsátó bank a szállítóval való előzetes egyeztetés nélkül módosíthatja, vagy felmondhatja. A kifizető a visszavonható akkreditív feltételeinek módosítására vonatkozó minden megbízást csak a kibocsátó bankon keresztül adhat át a szállítónak, amely erről értesíti a végrehajtó bankot, ez pedig a szállítót. A végrehajtó bank azonban köteles fizetni az akkreditív feltételeinek megfelelő, a szállító által kiállított és a szállító bankja által elfogadott dokumentumokért, mielőtt az akkreditív változásáról vagy törléséről értesítést kapna.
A visszavonhatatlan akkreditíveket meglehetősen gyakran használják, ezek határozott kötelezettséget jelentenek a bank számára, hogy az akkreditív alapján fizessenek, ha annak minden feltétele teljesül. A visszavonhatatlan akkreditívet nem lehet megváltoztatni vagy felmondani annak a szállítónak a hozzájárulása nélkül, akinek javára azt felbontották. A szállító az akkreditív felhasználását határidő előtt felmondhatja, ha azt az átadás feltételei előírják.
Az országon belüli elszámolásoknál az akkreditív csak egy szállítóval történő elszámolásra szól, érvényességi ideje a megbízó és a szállító közötti megállapodásban kerül meghatározásra. Az akkreditív szerződésen általában szerepel: a kibocsátó bank neve; az akkreditív típusa; a szállító értesítésének módja az akkreditív megnyitásáról; a szállító által a pénzeszközök átvételéhez biztosított dokumentumok teljes listája; az áruk szállítását követő fizetési dokumentumok benyújtásának feltételei.
A kibocsátó bank a fedezetlen (garantált) akkreditíveket a vevővel kötött megállapodás alapján, a szállítót kiszolgáló másik bankkal kialakított levelező kapcsolatoknak megfelelően nyitja meg. Az akkreditív megnyitásához a fizetőnek be kell nyújtania a bankjához (kibocsátó bankhoz) egy kérelmet a kialakított űrlapon, amely tartalmazza az adatok listáját, amely lehetővé teszi a szállító és a fizető közötti megállapodás teljességének ellenőrzését.
A pénz átvételéhez a szállító a bank rendelkezésére bocsátja az akkreditív-igénylés valamennyi feltételének teljesülését igazoló dokumentumokat (számlanyilvántartások stb.). Azokban az esetekben, amikor a feltételek az átvételről rendelkeznek, pl. a meghatalmazott vevő előzetes hozzájárulása, az elfogadó aláírás megléte ellenőrzésre kerül. A számlanyilvántartást nem fogadják el fizetésre a fuvarokmányok számának, illetve a fuvarozás típusának feltüntetése nélkül, amelyen az árut feladták.
A beszállító bankja felé fennálló számlanyilvántartást három példányban mutatják be, amelyek közül az egyiket a könyvelési bejegyzések készítésekor emlékmegbízásként használják, a másikat nyugtaként a szállítónak adják át, a harmadikat pedig a bank jelzésével megküldik a a kibocsátó bank a fizető részére történő kézbesítéshez.
A szállító bankjánál felbontott akkreditív a lejáratkor lezárásra kerül, amelyről a kibocsátó bank értesíti. Ha a szállítóval szemben követelések merülnek fel, azokat az elszámolási ügyletben részt vevők a bank közreműködése nélkül veszik figyelembe. Ennek a fizetési módnak az az előnye, hogy nem késik a termékek és szolgáltatások fizetése, az összeget előre elkészítik, és a pénz átvevője biztos abban, hogy azonnal, akár a kiszállítás napján megkapja az esedékes pénzt. neki.
A fedetlen akkreditívekkel rendelkező településeken azonban vannak sajátosságok. A tény az, hogy a végrehajtó bankban a szállítónak történő termékek kifizetése nem az előre lefoglalt pénzeszközök terhére történik, hanem csak akkor, ha a végrehajtó bank és a kibocsátó bank között levelező kapcsolat áll fenn.
A monetáris elszámolások gyakorlatában beszedési megbízásokat alkalmaznak. A beszedés egy megbízás a banknak, hogy szedje be a pénzt a fizetőtől. Az ilyen utasításokat általában a pénzeszközök végrehajtása során alkalmazzák. A beszedők beszedési megbízást nyújtanak be a banknak a végrehajtó okirat vagy azzal egyenértékű okirat keltének és számának megjelölésével.
A választottbírósági végzéseken, bírósági határozatokon vagy a közjegyzők által hozott végrehajtói feljegyzéseken alapuló végzéseket a vonatkozó eredeti végrehajtói okiratokkal vagy azok másolataival együtt kell bemutatni. A végrehajtó okiratoknak tartalmazniuk kell: a behajtó és a befizető teljes és pontos nevét, a beszedett összeg összegét, a befizető számlájának megnevezését, amelyről az összeget terhelik.
A beszedési megbízásokat a végrehajtási okmányokkal együtt, valamint a települési befizetők számláiról szóló pénzeszközök listájára vonatkozó utasításokat a beszedő közvetlenül a befizető számláját vezető bankhoz nyújtja be beszedés céljából, a nem rezidens fizetők esetében pedig - a gyűjtőt kiszolgáló bankba.
Az egyéni állampolgárok javára történő végrehajtói okiratok beszedésekor az a bank, amelyben a fizető számlája található, csak végrehajtó útján fogadja el a végrehajtó okiratokat, aki azon bíróságon van, amelynek tevékenységi területén az adott bank található.
A pénzeszközök számláról történő megterhelésének sorrendje. Ha a számlán van pénzeszköz, amelynek összege elegendő a számlával szemben támasztott összes követelmény kielégítésére, akkor ezeket az összegeket a számláról az ügyfél megbízásai és egyéb terhelési dokumentumok beérkezésének sorrendjében terhelik (naptári prioritás) , ha jogszabály másként nem rendelkezik.
Ha a számlán lévő pénzeszközök nem elegendőek a vele szemben támasztott összes követelés kielégítésére, a pénzeszközök terhelése a következő sorrendben történik:
- mindenekelőtt a leírásokat végrehajtó dokumentumok szerint hajtják végre, amelyek előírják a pénzeszközök átutalását vagy kiadását a számláról az életben és egészségben okozott károk megtérítésére, valamint a tartásdíj behajtására irányuló követelések kielégítésére;
- másodszor, a leírások végrehajtási dokumentumok szerint történnek, amelyek pénzeszközök átutalását vagy kiadását írják elő a végkielégítések és a munkabér kifizetésére vonatkozó elszámolásokhoz a munkaszerződés alapján, ideértve a szerződést is, annak kifizetésére. szerzői szerződés szerinti díjazás;
- harmadik helyen a leírások a költségvetésbe és a költségvetésen kívüli alapokba történő befizetéseket biztosító fizetési bizonylatok szerint történnek;
- negyedik helyen az egyéb pénzkövetelések kielégítését biztosító végrehajtói okiratok alapján történnek leírások;
- az ötödik helyen az egyéb fizetési bizonylatokra történõ leírások történnek naptári prioritási sorrendben.
Az egy sorhoz kapcsolódó követelések számlájáról a pénzeszközök leírása a dokumentumok beérkezésének naptári sorrendjében történik.
Az elektronikus technológia fejlődése lehetővé tette a készpénz nélküli fizetések széles körben történő alkalmazását olyan titkosított információkat tartalmazó plasztikkártyák formájában, amelyek lehetővé teszik tulajdonosaik számára a fizetést és a készpénz fogadását.
A műanyag kártya egy nyomtatott mágnescsíkkal vagy beágyazott mikrochippel ellátott műanyag lemez, amely kulcsot ad egy speciális banki kártyaszámlához. Papírtechnológiával az eladó egy speciális terminál segítségével kiolvassa az információkat a kártyáról, engedélyezi (egy speciális vonalon keresztül felveszi a kapcsolatot a feldolgozó központtal, amely részletes információkat tárol a számla állapotáról), és megtudja, hogy lehetséges-e fizetni a kártyát. Vásárlás. A vásárlással kapcsolatos részletes információkat a szelvényen rögzítjük (a kártya lenyomata), és elküldjük a fizetési rendszer központjába vagy a bankba. A cédulán lévő aláírás a vásárláshoz szükséges pénz utalását jelenti egy speciális kártyaszámláról az eladó számlájára. Az elektronikus rendszerben a kártyabirtokos terminálon keresztül közvetlenül kommunikál a kibocsátóval. Ahelyett, hogy bejelentkezne a számlára, egy titkos számkombinációt ír be a billentyűzetről, amely helyes beírás esetén felhatalmazást ad bankszámlája megterhelésére. Gazdasági tartalom szerint megkülönböztetünk hitel- és betéti kártyákat. A hitelkeret megnyitásához kapcsolódó hitel a bankban, amely lehetővé teszi a tulajdonos számára, hogy hitelt vegyen igénybe áruvásárlás és készpénzkölcsön felvétele során. A betéti kártyákat úgy tervezték, hogy készpénzt fogadjanak ATM-ekből, vagy árukat vásároljanak elektronikus terminálokon keresztül történő fizetéssel. A pénzt a kártyabirtokos bankszámlájáról terhelik.
Banki hitelkártyák. Áruk bankhitel felhasználásával történő vásárlására, valamint készpénzes előleg fogadására szolgálnak. Ennek a kártyának a fő jellemzője, hogy a bank hitelkeretet nyit meg, amelyet automatikusan felhasznál minden áruvásárlás vagy készpénzes kölcsön felvételekor.
A hitelkeret a bank által meghatározott limiten belül működik. Egyes rendszerekben a banki hitelkártya használható bizonyos típusú szolgáltatások (például telefonbeszélgetések) kedvezményes fizetésére, valamint pénzkiadó automatákból történő fogadására.
Vannak egyéni és céges kártyák. Az egyéni banki ügyfelek számára kerülnek kibocsátásra, és lehetnek "standard" vagy "arany", amelyek magas hitelképességű egyének számára készültek, és számos előnnyel járnak a felhasználók számára. Vállalati kártyát olyan szervezetnek (cégnek) állítanak ki, amely e kártya alapján egyedi kártyákat állíthat ki kiválasztott személyeknek (vezetőknek vagy éppen értékes alkalmazottaknak). Vállalati kártyaszámlához társított személyes számlákat nyitnak. A bankkal szembeni felelősség a vállalati számlákért a szervezetet terheli, nem pedig a vállalati kártyák egyéni tulajdonosait.
Az idegenforgalmi és szórakoztató kártyákat a terület kiszolgálására szakosodott cégek bocsátják ki (például American Express és Dinner Club). A kártyákat kereskedők és szolgáltató cégek százezrei fogadják el szerte a világon áruk és szolgáltatások fizetésére, valamint különféle előnyöket biztosítanak a tulajdonosoknak repülőjegyek, szállodai szobák foglalásakor, áruk árából kedvezmények, életbiztosítások stb. . Ezekben a rendszerekben vannak egyéni és céges kártyák is.
Kereskedelmi és szolgáltató vállalkozások magánhitelkártyái. Ezeknek a kártyáknak a használata a kiskereskedelmi egységek bizonyos zárt hálózatára korlátozódik, például egy áruházláncra vagy egy bizonyos cég benzinkútrendszerére. A cég maga nyújtja a hitelt, és a hitelek után kamatot is kap. Elterjedtek a banki magánkártyák, amelyek segítségével bizonyos üzletekben kedvezményesen lehet vásárolni, de a kártyakibocsátást, a vásárlási jóváírást és a kereskedelmi számlák kiegyenlítését a bank - fél. a megállapodáshoz.
Kártyák, amelyek a kiskereskedelmi egységek terminálján keresztül vásárolhatók meg. Az ilyen típusú kártyák is a betéti kártyák kategóriájába tartoznak. A kártyabirtokos csekk- vagy megtakarítási számlájához kapcsolódnak, és nem biztosítanak automatikusan jóváírást. A kártya ellátja a banki csekk funkcióját, de a használata megbízhatóbb, mivel a tranzakció során azonosítják a tulajdonost, és a pénz azonnal átkerül a kereskedelmi vállalkozás bankszámlájára.
Oldalak: ← előző következő →
1234 Az összes megtekintése
Az orosz bankok tevékenységének jogszabályi és szabályozási kerete.
Az országban működő bankok rendelkezhetnek egyszintű ill
kétszintű szervezet. egyszintű opció akkor működik, amikor
amikor nincs jegybank az országban, vagy csak van
egy központi bank. A bankrendszer egy civilizált
piacgazdaság csak lehet kétszintű.
Az első, felső szint a jegybank. Másodszor, alsó
szint - kereskedelmi bankok és hitelintézetek. Az ország központi bankja a bankszektor fő láncszeme
bármely állam rendszerei. Ő közvetítő az állam és a gazdaság között.
A kereskedelmi bankok nem önmagukban léteznek, hanem
a társadalom része, ezért fejlettségük mértékétől függ
a társadalom egészének fejlettségi szintjéről, szükségleteiről,
követelmények, üzleti és pénzügyi lehetőségek
ennek a társadalomnak az alanyai.
Amikor banki műveleteket végez az Orosz Föderációban
meg kell felelnie az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének és a jogszabályoknak
a bankolásról:
értékpapírok≫;
szabályozás és devizaszabályozás≫.
Mindenekelőtt ki kell emelni az „Orosz Föderáció Központi Bankjáról (Oroszországi Bank)” szóló, 2002. július 10-i N 86FZ szövetségi törvényt (a 2005. július 18-án módosított) „A központi bankról az Orosz Föderáció (Oroszországi Bank)", amely megteremti az Orosz Központi Bank működésének alapjait.
Ez összetett természetű, beleértve az Orosz Föderáció Központi Bankjának szerkezetét és helyzetét az államban, a monetáris politikát, valamint az Orosz Föderáció Központi Bankjának alkalmazottaival fennálló munkaügyi kapcsolatok jellemzőit szabályozó különféle normákat. . Vegye figyelembe, hogy az elmúlt tíz-tizenhárom évben a bankokra és a banki tevékenységekre vonatkozó jogszabályokat többször módosították.
1990.12.02-i 3951. sz. szövetségi törvény (a 2005.07.21-én módosított) "A bankokról és a banki tevékenységről" (módosítva és kiegészítve, hatályos 2005.09.01-től) ). speciális ágazati jogalkotási aktus, amely szabályozza az Orosz Föderációban a jogi személyek jogi státuszát és a banki tevékenységek formáit.
Ezeken a jogalkotási aktusokon kívül az Orosz Föderációban folyó banki tevékenységek jogi szabályozása számos más jogszabályon alapul. Különösen kiemelhetjük: 1999. június 23-i N 117FZ szövetségi törvény „A verseny védelméről a pénzügyi szolgáltatások piacán”; 2001. augusztus 7-i N 115FZ szövetségi törvény „A bűncselekményből származó jövedelmek legalizálása (mosása) és a terrorizmus finanszírozása elleni küzdelemről”
A Bank of Russia banki műveletekre vonatkozó engedélyeinek típusai.
Az újonnan létrehozott hitelintézetek a következő típusú engedélyeket kapják:
Engedély banki műveletek elvégzésére rubelben kifejezett pénzeszközökkel (az egyénektől származó pénzeszközök betétekhez való bevonásának joga nélkül);
Engedély banki műveletek végzésére rubelben és devizában (anélkül, hogy magánszemélyektől pénzt vonhatna be a betétekbe);
Engedély betétek vonzására és nemesfémek elhelyezésére (csak Oroszország Pénzügyminisztériumával egyetértésben).
A hitelintézet által végzett műveletek körének bővítése
szerezheti meg:
Engedélyek nemesfémekkel végzett műveletekhez;
Engedélyek magánszemélyek pénzeszközeinek betétbe vonzására
rubelben (az állami regisztráció dátumától számított két év elteltével);
Engedélyek magánszemélyek betéteinek bevonására rubelben és devizában (az állami regisztráció dátumától számított két év elteltével);
Teljesítési engedéllyel rendelkező bank általános engedélye
minden banki művelet rubelben és devizában. Az általános engedély nem bővíti a bank által végzett műveletek körét. Az általános engedéllyel rendelkező bank jogosult fiókot nyitni a megállapított eljárásnak megfelelően
külföldön és (vagy) részesedést szerezni nem rezidens hitelintézetek jegyzett tőkéjében__
Kereskedelmi bankok műveletei és tranzakciói.
A ≪A bankokról és a bankokról szóló szövetségi törvénnyel összhangban
tevékenység≫ to banki műveletek viszonyul:
Magánszemélyek és jogi személyek pénzeszközeinek bevonása betétekbe;
A bevont pénzeszközök elhelyezése saját nevében és költségén;
magánszemélyek és jogi személyek bankszámláinak megnyitása és vezetése;
Fizetések lebonyolítása magánszemélyek és jogi személyek, ideértve a levelező bankokat is, bankszámláikon;
Pénzeszközök, váltók, fizetési és elszámolási dokumentumok begyűjtése, valamint készpénzszolgáltatás magánszemélyek és jogi személyek számára;
Deviza adásvétele;
Lerakódások vonzása és nemesfémek elhelyezése;
Bankgaranciák kiadása;
Pénzátutalások végrehajtása magánszemélyek nevében bankszámlanyitás nélkül.
A hitelintézetek nem jogosultak termelési, kereskedelmi és biztosítási tevékenységet folytatni.
A hitelintézetek a fenti műveleteken túl az alábbiak elvégzésére jogosultak ajánlatok:
Garanciák kiadása harmadik személyek részére, készpénzben történő kötelezettségek teljesítésére;
A kötelezettségek készpénzben történő teljesítésének harmadik féltől való követelésének jogának megszerzése (faktoring ügyletek);
Alapok és egyéb ingatlanok bizalmi kezelése magánszemélyekkel és jogi személyekkel kötött megállapodás alapján (tröszti műveletek);
Műveletek nemesfémekkel és drágakövekkel;
Iratok és értékek tárolására szolgáló speciális helyiségek vagy széfek bérbeadása magán- és jogi személyek számára;
Lízingműveletek;
Tanácsadási és információs szolgáltatások nyújtása.
Vissza a banki műveletekhez
A passzív műveletek az aktív műveletek finanszírozására szolgáló források előteremtése.
Az elnevezés annak köszönhető, hogy ezeknek a műveleteknek az eredménye a bank mérlegének kötelezettségében is megmutatkozik, és úgy gondolják, hogy a pénz vonzásához nem szükséges aktív cselekvés, bár a gyakorlatban a munkaerőköltségek megegyeznek.
A bank passzív műveletei a következők:
— Pénzintézet saját tőkéjének kialakítása.
— Betétek (betétek) elfogadása; Ezek a műveletek a megtakarítások kivételével a bank ügyfeleinek minden lekötött és lekötött betétét magukban foglalják. Ezen kívül ide tartozhatnak még: vállalkozások és intézmények számláin lévő pénzeszközök, fel nem használt bérszámlák, látra szóló betétek.
- Ügyfélszámlák nyitása és karbantartása. Beleértve más bankok levelező számláit, valamint fizetési elszámolási műveletek egymás nevében történő lebonyolítását, tanácsadást befektetési portfólió kezeléséhez, értékpapír-tranzakciókat más intézmény nevében. Mindez lehetővé teszi számunkra, hogy jelentősen csökkentsük a költségeket, és versenyképesebbek legyünk a befektetők számára.
— Bankközi hitelek beszerzése, beleértve a külföldi rezidensektől felvett devizahiteleket.
— Értékpapírok (kötvények, váltók, betét- és takaréklevelek) kibocsátása.
- Egyéb módszerek, amelyek kölcsönzött forrásokon alapulnak.
A saját és kölcsöntőke szokásos aránya 1:10-től 1:100-ig terjedő szintnek tekinthető.
A passzív műveletek (PO) a bank azon tevékenységei, amelyek célja saját és kölcsönzött források kialakítása, amelyeket további műveletek végzésére és bevételszerzésre fordítanak.
Kapcsolati csoportok:
1) a bank tulajdonosai között a jegybank által megállapított normák szerinti alaptőke-alakítással kapcsolatos kapcsolatok;
2) a bank és ügyfelei közötti kapcsolatok az ügyfelek pénzeszközeinek különböző formájú bankszámlákon történő elhelyezésével kapcsolatban;
3) a betétek, betétek és egyéb banki alapok kamatfizetésének szükségességével, a bank által elhelyezett értékpapírok (kötvények, betét, stb.) utáni kamatfizetéssel összefüggésben alakulnak ki a bank költségeinek fedezésére szolgáló források kialakítására vonatkozó kapcsolatok. takaréklevelek), műveletekkel (bérdíjak, értékcsökkenés, anyagköltségek, energia, biztonság stb.);
4) a banki nyereség átvételével és felosztásával kapcsolatos kapcsolatok, beleértve az adófizetést, a banktulajdonosok osztalékát, a tartaléktőke képzését, az alaptőke emelését, a bankfejlesztési alapot stb.;
5) a bank egyes műveleteihez kapcsolódó kockázatok biztosítására szolgáló speciális tartalékalapok képzésével kapcsolatos kapcsolatok.
A jelenlegi eljárásnak megfelelően a bankok a következő alapokat képezik:
a) tartalék kölcsönök és egyéb hasonló jellegű elhelyezett pénzeszközök számára;
b) céltartalék értékpapír-befektetések értékcsökkenésére;
c) tartalék egyéb aktív műveletekre. Kialakításuk és felhasználásuk folyamata a hitelek esetleges veszteségeinek tartalékával analóg módon épül fel. A közös pont az ezek kialakításához szükséges pénzeszközök banki kiadásokra történő felosztása. Kialakításuk és felhasználásuk szigorúan a Központi Bank utasításai szerint történik;
6) a bank és a befektetők közötti kapcsolatok az értékpapír-piaci forgalomba hozatal, valamint az értékpapírok meghatározott határidőn belüli visszafizetési és kamatfizetési kötelezettségének felmerülése tekintetében;
7) a CB és az Orosz Föderáció Központi Bankja közötti kapcsolatok a passzív műveletek egyes szempontjainak szabályozásával, a pénzeszközök bevonásának mértékével, valamint a vonzott alapokból kötelező tartalékképzési eljárás szabályozásával kapcsolatban.
A CB-k kötelezettségei minőségi tartalom szerint két kategóriába sorolhatók:
1) saját tőke (pénzeszközök);
2) forrásokat vonzott a különböző ügyfelektől.
A passzív műveletek célja:
1) saját tőke képzése és emelése;
2) pénzeszközök bevonása betétesektől, hitelezőktől stb. aktív műveletekhez;
3) tartalék és biztosítási alapok kialakítása a veszteségek kompenzálására;
4) további források vonzása értékpapírok kibocsátásával;
5) a javadalmazás feltételeinek kialakítása és a banki alkalmazottak ösztönzése vagyoni és kommunális problémáik megoldásában;
6) a bank költséghatékony (jövedelmező) működésének feltételeinek megteremtése az állam, a tulajdonos érdekeinek biztosítása érdekében magának a banknak, struktúrájának stb. fejlesztése érdekében;
7) hatékony és eredményes ellenőrzési rendszer létrehozása a passzív ügyletek kockázatának korlátozására, a betétesek és hitelezők érdekeinek védelmére;
8) vonzó kamatpolitika kialakítása a passzív műveletekhez.
A passzív műveletek típusai:
1) banki értékpapírok kibocsátása;
2) a nyereségből a bank alapjaiba történő levonások;
3) betéti műveletek;
4) bankközi hitelek vonzása.
Banki értékpapírok kibocsátása. Az értékpapíroknak két kategóriája van: részvény (részvény) és adósság (kötvények, takaréklevelek).
A nyereségnek a bank alapjaiba történő felosztásával kapcsolatos műveletek. Ennek eredményeként a bank saját tőkéje növekszik. Csak a nettó nyereség osztható fel a bank alapjaiba, i.е. adófizetés után marad. A nyereségnek a bank alapjai között történő felosztását a bankszektorban érvényes jogszabályok, a hitelintézet mindenkori alapszabálya és egyéb alapító okiratok határozzák meg.
Három lehetőség van a nyereség felosztására:
a) a tárgyév során a megállapított normák szerint;
b) év végén, az eredménykimutatás éves mérlegének jóváhagyását követően;
c) jelenlegi állapota, működési feladatai.
A bank saját tőkéjének emelése szükséges feltétele a bank stabilitásának, tevékenységi körének bővítésének, további ügyfelek vonzásának jogi és magánszemélyek közül, valamint a működési kockázatok csökkentésének esetleges kompenzációja tekintetében. visszafizetés).
Betéti műveletek - a bank tevékenysége, amelynek célja, hogy különböző formákban és különböző időszakokra pénzeszközöket vonzzon jogi személyektől és magánszemélyektől.
Kivételt képeznek más bankok alapjai. A betéti műveletek szerepe a bankban a bank fejlődésének történetétől függ. A bank fejlődésével a betéti műveletek szerepe növekszik, amely fokozatosan előtérbe kerül a bank tevékenységi forrásai között, változik a betéti műveletek szerkezete a bank ügyfelei vonatkozásában. A bank tevékenysége jogi személyekkel való együttműködéssel kezdődik. Két évvel megalakulása után a bank lehetőséget kap arra, hogy magánszemélyektől pénzt vonzzon. A bank fejlődésével az ügyfélforrások bevonásának formái változnak (váltók, igazolások használatosak, a betétek száma, a betétek különféle formái stb. növekszik. A pénzeszközök bevonása más bankokból. Az Orosz Föderáció Központi Bankja, egyéb KB-k , a külföldi bankok hitelezőként járhatnak el.
A bankközi hiteleket a KB-k általában a következő helyzetekben használják fel:
1. A betéti ügyfélkör fejletlensége és az aktív működés szükségessége miatt az újonnan létrejövő bankoknak bankközi hitelhez kell jutniuk. Az ilyen bankokat a bankközi piactól való nagyfokú függés jellemzi.
Ez a pozíció több okból is negatív:
a) a bankközi piacon kedvezőtlen szabályozási változások lehetségesek (hitelfeltételek változása, forráshiány a bankközi piacon);
b) a kamatlábak meredek emelkedése.
2. A kellõ betétbázissal rendelkezõ nagybankok, bizonyos banki mûveletekhez bankközi hiteleket vonzanak, jelenleg különleges vonzerõjük miatt. A bankok hitelfelvevőként való alkalmazása szórványos. A bankközi hitelek beszerzése a KB-k likviditásának szabályozása érdekében történik. A KB-knak havonta jelentést kell tenniük a Központi Banknak a likviditásról.
Számvitel és jelentéskészítés a kereskedelmi bankoknál
Bankrendszer
Banki kockázatok, a kereskedelmi bankok megbízhatósága és hatékonysága
A bankok valutaműveletei
Kereskedelmi bankok devizaműveletei
Kereskedelmi bankok
Vissza | | Fel
©2009-2018 Pénzügyi Menedzsment Központ. Minden jog fenntartva. Anyagok kiadása
az oldalra mutató hivatkozás kötelező feltüntetésével engedélyezett.
A bankok, mint speciális közvetítők a pénzpiacon, 3 alapvető (specifikus) műveletet hajtanak végre, amelyek megkülönböztetik őket a többi pénzügyi és hitelintézettől:
A fenti műveleteken kívül a kereskedelmi bankok számos egyéb műveletet is végeznek. A lefolytatott banki műveletek a kereskedelmi bankok vonatkozó mérlegtételeiben jelennek meg. És attól függően, hogy a mérleg melyik oldalán jelennek meg, minden banki művelet passzív és aktív részre oszlik.
A kereskedelmi bankok passzív működése- ezek olyan műveletek, amelyeken keresztül a kereskedelmi bankok forrásainak képzése történik: saját, vonzott és kölcsönzött.
Kereskedelmi bankok működési formája saját források tartalmazza:
Vonzott források a kereskedelmi bankok letéti passzív műveletek végrehajtásával jönnek létre. A bankok pénzpiaci közvetítőként mozgósítják (vonják be) magánszemélyek és jogi személyek átmenetileg szabad pénzeszközeit, amelyek a további aktív működés alapját képezik. Jogi személyként működnek a kereskedelmi vállalkozások és nonprofit szervezetek (jótékonysági alapítványok, vallási szervezetek, politikai pártok stb.), valamint állami (költségvetési) szervezetek és egyéb kereskedelmi bankok.
A kereskedelmi bankok az erőforrások vonzása érdekében szerződéses alapon különféle típusú számlákat nyitnak ügyfeleik számára: igény szerint (folyó, elszámolás, kártya, levelező, költségvetés stb.) és sürgős (betét, betét).
A kereskedelmi bankoktól való forrásbevonás eszközei még: betéti (takarék-) igazolások, bankszámlák és csekkek.
Kölcsönzött források a kereskedelmi bankok passzív hitelezési és befektetési műveletekkel mobilizálnak. A kereskedelmi bankok passzív hitelműveletei abból állnak, hogy hitelt vesznek fel a bankközi hitelpiacon. A bankközi hitelek általában rövid lejáratú hitelek: egy naptól (egynapos) 3-6 hónapig. A bankközi hiteleket más kereskedelmi bankoktól, szélsőséges esetekben pedig az ország központi bankjától (mint végső hitelezőtől) veszik fel, ideértve a kereskedelmi számlák és visszavásárlási ügyletek átengedését.
Passzív befektetési műveletek a kereskedelmi bankok saját adósságkötelezettségeik kötvény formájában történő kibocsátásával és elhelyezésével valósulnak meg.
A passzív műveletek során mozgósított részvényesek (alapítók), betétesek, hitelezők és befektetők pénzeszközei a bank levelező számláján (nem készpénzes bevételek esetén) vagy a bank pénztárában (pénztárbizonylat esetén) halmozódnak fel.
A kereskedelmi bankok a mozgósított források további elhelyezését aktív műveletekkel végzik.
Kereskedelmi bankok aktív működése- ezek a mozgósított források hitelekben, más bankok betéteiben, befektetésekben, tárgyi eszközökben és készletekben történő elhelyezésével kapcsolatos műveletek.
A bankok aktív működésének szerkezetében a vezető helyet a hitel- és befektetési műveletek foglalják el. A kereskedelmi bankok hiteleket nyújtanak:
A kereskedelmi bankok befektetési tevékenysége abból áll, hogy a pénzeszközöket állam- és vállalati hitelviszonyt megtestesítő értékpapírokba, valamint vállalati részvényekbe (vállalkozások és szervezetek jegyzett tőkéjébe történő befektetések) fektetnek be befektetési bevétel megszerzése érdekében.
A kereskedelmi bankok számos közvetítői műveletet is végeznek: elszámolási és készpénzes szolgáltatások, tőzsdei műveletek, deviza vételi és eladási műveletek, banki fémekkel végzett műveletek stb.
A kereskedelmi bankok a rendelkezésre álló erőforrásaik keretein belül aktív tevékenységet folytatnak a jegybanknál és más kereskedelmi bankoknál vezetett levelezőszámlákon, ideértve
külföldi (nem készpénzes tranzakciók lebonyolítása esetén), valamint a pénztárnál (készpénzzel végzett tranzakciók esetén).
Minden aktív és passzív műveletet a kereskedelmi banknak az ország nemzeti (központi) bankja által meghatározott gazdasági normák szerint kell végeznie.
— bizalmi
A bank aktív tevékenységei a következők:
1. Hitel (számviteli és hitel) műveletek;
Besorolva:
fedezet nélküli hitelek (üres);
Biztosított hitelek;
oncol (igény szerint)
rövid-, közép-, hosszú távú;
visszafizetni egyösszegben és részletekben stb.
2. Műveletek értékpapírokkal (részvényekkel);
értékpapír vásárlás saját portfólióba (befektetés);
az újonnan kibocsátott értékpapírok kezdeti elhelyezése a tulajdonosok között;
értékpapírok vétele és eladása az ügyfél nevében (értékpapírok másodlagos forgalmának kiszolgálása);
értékpapír kölcsönök.
Befektetési portfólió- reál- vagy pénzügyi befektetések halmaza. Szűk értelemben különböző típusú, különböző futamidejű és különböző likviditási fokú értékpapírok gyűjteménye, amelyek egy befektető tulajdonában vannak, és egy egészként kezelik.
3. Átvételi műveletek;
Az elfogadási ügylet abból áll, hogy a bank a jó hírű ügyfélnek jogot ad váltó kibocsátására, amelyet a bank elfogad, onnantól a saját költségén történő fizetést garantálja ezen a váltón, és az elfogadó hitelt igénybe vevő ügyfél vállalja, hogy a megfelelő összeget a bankban letétbe helyezi a fizetési váltó lejáratáig.
4. Tranzakciók devizával;
A devizaügyletek a modern világgazdaság szerves részét képezik, amely a külgazdasági tevékenység fejlődéséhez, az ország pénzügyi piacának a világ pénzügyi rendszerébe való fokozott integrációjához kapcsolódik. Ugyanakkor az államnak fenn kell tartania az ellenőrzést a deviza mozgása felett, nyilvántartást kell vezetnie a devizaügyletekről. Valamennyi devizaművelet kizárólag az engedélyezett kereskedelmi bankok rendszerén keresztül történik.
Ingatlanügyletek.
Jelzálog- célzott hosszú lejáratú lakásvásárlási hitel, amely e hitel fedezetéül szolgál. A hitelfelvevő tulajdonában lévő ingatlanok is szolgálhatnak fedezetként.
53. kérdés
saját tőke
Összegyűjtött pénzeszközök(alapok a településeken);
Ez az a pénzmacska. kereskedelmi forgalomban vannak.
bank, de nem az övé. Ennek a pénznek a nagy része folyószámlákon van. A folyószámlák egyenlegének összegét pedig lejárt vagy egynapos hitel fogadására használja fel.
Kölcsönzött pénz
bruttó tőke.
54. kérdés
A Központi Bankhoz hasonlóan minden művelet kereskedelmi jellegű. a bankok fel vannak osztva: -aktív -passzív
— portfóliókezelést célzó jutalék és közvetítő (az ügyfél nevében jutalékos alapon).
— bizalmi
1. Beszedés - a bank az ügyfele nevében pénzt kap pénz- és áruelszámolási dokumentumok alapján.
2. Az akkreditív egy bizonyos összeg fizetésére vonatkozó utasítás.
3. Átutalás - a bankban elhelyezett pénz átutalása máshol található címzettnek.
4. Lízing – gépek, berendezések beszerzése és lízingelése.
A kereskedelmi bank aktív tevékenysége a kereskedelmi bank vonzott és saját tőkéjének elhelyezésére irányuló műveletek bevételszerzés és a banki működés feltételeinek megteremtése érdekében.
Kereskedelmi bankok passzív műveletei - Műveletek ideiglenes szabad készpénz vonzására
Bankok vagyonkezelői műveletei – vagyonkezelési műveletek és egyéb szolgáltatások nyújtása az ügyfelek érdekében vagy megbízottként
55. kérdés Kereskedelmi bankok saját tőkéje.
Műveletek ideiglenesen szabad pénzeszközök bevonására.
A banki források a következőkből állnak;
saját tőke(egy modern bank forrásainak 8-18%-a);
Ez a bank minimális engedélyezett tőkéje. Ma ez körülbelül 300 millió rubel, de a jövőben inkább 1 milliárd i.e. a bővítéshez.
–Jegyzett tőke – részvények értékpapír-piaci forgalomba hozatalával mobilizálódik.
- tartalék tőke - formir. A nyereség levonása révén
- speciális alapok (amortizáció, biztosítás - a bank dönti el, melyik alapra van szüksége)
— eredménytartalék számla (köztes tranzitszámla, azon a nyereség halmozódik fel, ebből a számláról tartaléktőke keletkezik)
Összegyűjtött pénzeszközök(alapok a településeken);
Az a pénzmacska. kereskedelmi forgalomban vannak. bank, de nem az övé. Ennek a pénznek a nagy része folyószámlákon van.
A folyószámlák egyenlegének összegét pedig lejárt vagy egynapos hitel fogadására használja fel.
Kölcsönzött pénz
Amit a bank hivatalosan vonz: Betéti betétek és más bankoktól kapott kölcsönök, kölcsönök a Központi Banktól, nem befektetési célú értékpapírok (váltók) kibocsátása
Mindhárom összetevő sajátot alkot bruttó tőke.
A kölcsönzött pénzeszközök és a kölcsönzött pénzeszközök a bank kötelezettségei.
56. kérdés.
Műveletek ideiglenesen szabad pénzeszközök bevonására.
A banki források a következőkből állnak;
Összegyűjtött pénzeszközök(alapok a településeken);
Szerződéskötés
saját tőke(egy modern bank forrásainak 8-18%-a);
Ez a bank minimális engedélyezett tőkéje. Ma ez körülbelül 300 millió rubel, de a jövőben inkább 1 milliárd i.e. a bővítéshez.
–Jegyzett tőke – részvények értékpapír-piaci forgalomba hozatalával mobilizálódik.
- tartalék tőke - formir. A nyereség levonása révén
- speciális alapok (amortizáció, biztosítás - a bank dönti el, melyik alapra van szüksége)
— eredménytartalék számla (köztes tranzitszámla, azon a nyereség halmozódik fel, ebből a számláról tartaléktőke keletkezik)
Kölcsönzött pénz
Amit a bank hivatalosan vonz: Betéti betétek és más bankoktól kapott kölcsönök, kölcsönök a Központi Banktól, nem befektetési célú értékpapírok (váltók) kibocsátása
Mindhárom összetevő sajátot alkot bruttó tőke.
A kölcsönzött pénzeszközök és a kölcsönzött pénzeszközök a bank kötelezettségei.
57. kérdés
Műveletek ideiglenesen szabad pénzeszközök bevonására.
A banki források a következőkből állnak;
Kölcsönzött pénz
Amit a bank hivatalosan vonz:
—Betétek és
– más bankoktól kapott kölcsönök,
— Központi Banktól kapott kölcsönök,
-Nem befektetési célú értékpapírok (váltók) kibocsátása
A kölcsönzött pénzeszközök és a kölcsönzött pénzeszközök a bank kötelezettségei.
Összegyűjtött pénzeszközök(alapok a településeken);
Ez az a pénzmacska. kereskedelmi forgalomban vannak. bank, de nem az övé. Ennek a pénznek a nagy része folyószámlákon van. A folyószámlák egyenlegének összegét pedig lejárt vagy egynapos hitel fogadására használja fel.
Szerződéskötés A számlák egy speciális folyó bankszámla, amely egyesíti a folyószámla és a hitelszámla jellemzőit.
saját tőke(egy modern bank forrásainak 8-18%-a);
Ez a bank minimális engedélyezett tőkéje. Ma ez körülbelül 300 millió rubel, de a jövőben inkább 1 milliárd i.e. a bővítéshez.
–Jegyzett tőke – részvények értékpapír-piaci forgalomba hozatalával mobilizálódik.
- tartalék tőke - formir. A nyereség levonása révén
- speciális alapok (amortizáció, biztosítás - a bank dönti el, melyik alapra van szüksége)
— eredménytartalék számla (köztes tranzitszámla, azon a nyereség halmozódik fel, ebből a számláról tartaléktőke keletkezik)
Mindhárom összetevő sajátot alkot bruttó tőke
Előző123456789101112Következő
A közgazdasági irodalomban aktív banki műveleteket nevezzük a bankok által felhalmozott saját és kölcsöntőke elhelyezése a hitelintézet működéséhez szükséges feltételek biztosítása, a bevétel, a nyereség és a likviditás megőrzése érdekében, a kockázatok optimális elosztása bizonyos típusú műveleteknél. A bank aktív működése működésének lényeges és meghatározó részét képezi.
Az aktív műveleteknek két fő típusa van. – hitel És banki befektetések . A bank fő bevétele a hitelek kibocsátásából származik. A hitelek kibocsátása azonban a vissza nemfizetés magas kockázatával jár.
Banki befektetések- ezek a banki alapok értékpapírokba, más bankok és vállalkozások engedélyezett alapjaiba és egyéb befektetési területekre történő befektetései.
NAK NEK a betéti műveletek is aktívnak minősíthetők ha arról van szó egyes bankok átmenetileg szabad pénzeszközeinek elhelyezése más pénzügyi és hitelintézetekben vagy a jegybanknál elhelyezett betétekben.
A Fehérorosz Köztársaság banki kódexének 15. cikkével összhangban aktív banki műveletek olyan ügyletekre vonatkozik, amelyek célja a bankok és nem banki pénzügyi intézmények pénzeszközök, nemesfémek és (vagy) drágakövek biztosítása.
A Fehérorosz Köztársaság Banki Kódexének V. szakasza (18–20. fejezet) az aktív banki műveletekkel foglalkozik. Ennek a szakasznak megfelelően az aktív banki műveletek közé tartozik:
- Banki kölcsön;
- pénzkövetelés engedményezése elleni finanszírozás (faktoring);
- bankgarancia, kezesség.
Által kölcsönszerződés a bank (hitelező) kötelezettséget vállal arra, hogy a szerződésben meghatározott összegben és feltételekkel pénzeszközt (hitelt) biztosít más személynek (hitelfelvevőnek), a hitelfelvevő pedig a kölcsön visszafizetését (törlesztését), valamint annak felhasználásáért kamatot fizet. Ugyanakkor a kölcsön felhasználásáért a kölcsönadó nem szedhet be további kifizetéseket (jutalékok és egyebek).
Által finanszírozási szerződés pénzkövetelés engedményezése ellen (faktoring szerződés) egyik fél (tényező) - a bank kötelezettséget vállal a másik fél (hitelező) felé, hogy a hitelező oldalán a hitelező és az adós között pénzbeli kötelezettséget vállal az adós pénzbeli kötelezettsége összegének kedvezményes megfizetésével a hitelezőnek. A kedvezmény alatt az adós pénzbeli kötelezettségének összege és a faktor által a hitelezőnek kifizetett összeg közötti különbözet értendő. Az adóssal szembeni pénzkövetelést a hitelező a faktorra engedményezheti a hitelező faktorral szembeni kötelezettségei teljesítésének biztosítása érdekében. A kedvezmény mértékét, számításának módját és a kifizetés rendjét a faktoring szerződés határozza meg. A faktoring szerződés feltételei ezen túlmenően más típusú díjazásról is rendelkezhetnek, amelyet a faktor az engedményezés tárgyát képező pénzkövetelésekkel kapcsolatos egyéb pénzügyi szolgáltatások nyújtásáért a hitelező számára felszámít.
Faktoring megállapodás alapján:
Az adós értesítést kaphat a faktoring szerződés megkötéséről, amely alapján a hitelező jogai a faktorra szállnak át. nyílt faktoring);
Az adós nem értesíthető olyan faktoring szerződés megkötéséről, amely alapján a hitelező jogai átszállnak a faktorra ( rejtett faktoring).
A faktoring szerződések a következőkre oszlanak:
A faktoring helye belső ha a faktoring szerződés felei belföldiek; nemzetközi ha a faktoring szerződés egyik fele nem rezidens;
A faktor és a hitelező közötti fizetési feltételek szerint - szerződésekre visszkereseti jog nélkül (visszkereset) ha a tényező viseli annak kockázatát, hogy az adós nem fizet pénzkövetelést; visszkereseti joggal (visszkereset) amikor a hitelező viseli a pénzkövetelések adósa általi nem fizetésének kockázatát.
Erejénél fogva bankgarancia a bank (kezes) más személy (megbízó vagy más megbízó fél) kérésére saját nevében írásban kötelezettséget vállal arra, hogy a megbízó hitelezőjének (kedvezményezettjének) a kezességvállalás feltételei szerint fizessen pénzösszeget ( fizetni).
Az utasítást adó fél a megbízó, ha a Fehérorosz Köztársaság jogszabályai másként nem rendelkeznek, valamint az a bank vagy a kezestől eltérő személy (viszongarancia), aki a bank kezességvállalását (viszongarancia) utasítja. ).
A bankgarancia a kötelezettségben érintett felek összetételétől függően lehet viszontgarancia vagy konzorciumi garancia. viszontgarancia a viszontgaranciavállaló által egy banknak vagy egy nem banki pénzügyi és hitelszervezetnek az induló kezességvállalás biztosítására vállalt viszontkötelezettség alatt értendő. Alatt konzorcium kezességvállalás olyan bankgarancia, amelyet több kezes a kedvezményezett részére a fő kezes bankon vagy nem banki pénzügyi intézményen - kezesen keresztül bocsátott ki.
A Bank a Fehérorosz Köztársaság jogszabályai szerint jogosult arra, hogy felelősséget vállaljon egy másik személy hitelezője felé azért, hogy ez a másik személy teljes mértékben vagy részben teljesítse pénzügyi kötelezettségét ( garanciákat adnak ki).
Az aktív és passzív műveletek szorosan összefüggenek egymással. A kereskedelmi bankok pénzeszközök más bankokban történő elhelyezése, értékpapír vásárlása, ügyfelek hitelnyújtása és különféle szolgáltatások nyújtása során folyamatosan figyelemmel kísérik a kötelezettségeik összetételét és szerkezetét, figyelemmel kísérik a szabad források rendelkezésre állását, a betéti kötelezettségek teljesítésének ütemezését, valamint a hitelezési költségeket. összegyűjtött pénzeszközök. Abban az esetben, ha egy bank nehézségekbe ütközik az erőforrások beáramlásában, kénytelen újragondolni politikáját az aktív működés terén: előfordulhat, hogy fel kell hagynia az új jövedelmező hitelbefektetésekkel, ki kell vonnia a korábban kibocsátott eszközök egy részét, értékpapírokat kell eladnia stb. . az aktív műveletek területén meghatározott program megléte esetén a bank célirányosan tud passzív műveleteket végezni a források hiányzó részén. Bizonyos típusú eszközök képzésére a bank csak saját forrást használhat fel. Például a tárgyi eszközök bővítését, immateriális javak beszerzését, illetve jogi személyek gazdasági tevékenységében való részvételt tervező bankoknak biztosítaniuk kell az ehhez szükséges saját források képződését.
A bankok aktív és passzív működése közötti kapcsolat meglehetősen összetett..
Így például az erőforrások költségének növekedése általában a banki marzsok csökkenéséhez és a nyereség csökkenéséhez vezet. A megfelelő szintű profit biztosítása érdekében a bankok kénytelenek a források befektetésének legjövedelmezőbb területeit keresni, amelyek általában magasabb kockázattal járnak. A banki tevékenység valamennyi területe közötti egyértelmű koordináció hiányában a bank fizetőképessége és likviditása valós veszélyt jelent.
A bank likviditásvesztésének kockázatának csökkentése érdekében aktív műveletek végzése során ajánlatos a következőket követni:
Ne irányítson minden erőforrást azonos típusú műveletekre vagy korlátozott számú hitelfelvevőre,
Csökkentse a közép- és hosszú lejáratú hiteleket, ha a felvett források nagy része rövid lejáratú.
Ma egy fejlett piacgazdaságban működő bank akár 200 féle különféle banki terméket és szolgáltatást is képes kínálni az ügyfélnek. A műveletek széles körű diverzifikációja lehetővé teszi a bankok számára, hogy megtartsák ügyfeleiket, és még nagyon kedvezőtlen környezetben is nyereségesek maradjanak. Nem véletlen, hogy minden piacgazdasági országban ők maradnak a hitelrendszer fő működési láncszeme.
Nem szabad megfeledkezni arról, hogy nem minden banki művelet van napi szinten jelen egy adott banki intézmény gyakorlatában. De van egy bizonyos alapvető "halmaz" az aktív műveleteknek, amelyek nélkül a bank nem tud normálisan létezni és működni. A bank alapvető műveletei a következők:
- kölcsönök kiadása;
- műveletek értékpapírokkal;
- egyéb műveletek.
A bankok alapszabálya tágan értelmezi azokat a műveleteket, beleértve az aktívakat is, amelyeket jogi státuszuk keretein belül végezhetnek. A leggyakoribb jelenség az volt, hogy az alapszabályban meghatározták a bank tevékenységi céljait a legfontosabb területek kijelölésével. Ugyanakkor az alapszabály olyan megfogalmazást tartalmaz, amely lehetővé teszi a bankok számára, hogy a megállapodott műveleteken túlmenően más műveleteket is végezzenek, amennyiben az a bank szokásos tevékenységéhez szükséges. Általánosságban elmondható, hogy az aktív működésre vonatkozó törvényi korlátozások általában csak a speciális bankintézetekben (például megtakarítások, befektetések) találhatók meg.
A pénzeszközök elhelyezése során a bank nem csak nyereségre, hanem a banki műveletekkel kapcsolatos kockázatok diverzifikálására is törekszik. E tekintetben a bankok vagyonuk egy részét olyan befektetésekbe helyezik, amelyek nem termelnek bevételt. Emellett a banki tevékenység átfogó támogatásának és fejlesztésének igénye olyan aktív elemek meglétét is megkívánja, mint a banki épületek és berendezések, fiókbefektetések stb.
Ebből a szempontból a banki műveletek két csoportra oszthatók:
1. A bank likviditásának bizonyos szinten tartását célzó műveletek;
Készpénz;
Levelező számlaegyenlegek a Központi Banknál;
Pénzeszközök számlákon és betétek más bankokban.
2. Banki nyereség megszerzését célzó műveletek.
Hitelezés magánszemélyeknek és jogi személyeknek;
Értékpapír-befektetések;
Beruházási projektek;
Valuta kereskedési műveletek.
Megvalósításukhoz az aktív működés jövedelmezősége és likviditása mellett fontos a hitelkockázatok kérdése és azok megoszlása, i. a bankok számára nagy jelentőséggel bír a túlzott koncentráció bármely típusú aktív műveletre való megelőzése.
Végrehajtás beruházási projektek befektetési portfólió-kezelési stratégia kidolgozását és megvalósítását, a közvetlen és portfólióbefektetések optimális kombinációjának elérését, a nyereségtermelés érdekében, a banki kockázat elfogadható szintjének és a bank mérlegének likviditásának fenntartását célzó tevékenységeket foglal magában. A közvetlen befektetés közvetlen befektetés a termelésbe, az ingatlanok beszerzésébe. A portfólióbefektetések értékpapír-vásárlás vagy hosszú lejáratú kölcsön formájában valósulnak meg. A bank befektetési tevékenységből származó bevétele az értékpapírok kamataiból, piaci értékének növekedéséből, jutalékokból, valamint az értékpapír vételárának és eladási árának különbözetéből áll.
Az aktív műveletek mérete és szerkezete közvetlenül függ a vonzott erőforrások nagyságától és szerkezetétől, ami szoros kapcsolatot teremt a bankok aktív és passzív működése között. Az aktív működésből származó bevétel viszont növeli a bank erőforrásait.
2. A bank eszközeinek gazdasági tartalma, összetétele és szerkezete¸ számítási módszer. Az eszközök besorolása.
banki eszközök– a bank tulajdonában lévő pénzbeli értékű vagyontárgyak. Alatt banki eszközök saját és kölcsönvett pénzeszközeinek különböző irányú elhelyezésére utal. Az eszközök a bankok rendelkezésére álló források profit és likviditás céljából történő elhelyezése során keletkeznek. Az ilyen kihelyezésen végzett műveleteket aktív műveleteknek nevezzük, és a banki alapok befektetéseinek gazdasági tartalmát tükrözik. Az aktív működés célja a profit és a likviditás, mint a bank tevékenységének két alapelve.
Fő vagyonképzési források :
Ø a bank saját tőkéje és a betétesek pénzeszközei,
Ø bankközi hitelek,
Ø banki kötvények kibocsátása.
Az eszközök a legteljesebben tükrözik a banki tevékenység lényegét, hiszen fő célját - a profitszerzést - alapok elhelyezésével érik el.
A bank eszközei két fő csoportot foglalnak magukban:
1) kizárólag banki tevékenységgel kapcsolatos a bank követelései az ügyfelek – bankok és ügyfelek – között elhelyezett pénzeszközökre. A bankok között megtalálható a Fehérorosz Köztársaság Nemzeti Bankja, külföldi országok központi bankjai, rezidens és nem rezidens bankok, nemzetközi pénzügyi szervezetek. Ügyfelei közé tartoznak a nem banki pénzügyi intézmények, kereskedelmi szervezetek, egyéni vállalkozók, magánszemélyek, non-profit szervezetek, kormányzati szervek;
2) eszközök, tükrözi a bank gazdasági tevékenységét , amely minden kereskedelmi szervezetre jellemző, és semmi köze a konkrét szerződő felekhez és banki követelményekhez. Ebbe a csoportba tartoznak például az állóeszközök és egyéb ingatlanok.
Attól függően, hogy milyen fedezetre adják ki a kölcsönt, vannak váltó-, áru-, részvény- és blank tranzakciók.
A banki források elhelyezésével kapcsolatos műveletek a bankok aktív tevékenységei közé tartoznak.
Attól függően, hogy a bankok milyen időszakra nyújtanak hitelt vagy hitelt ügyfeleiknek, fel vannak osztva sürgős(a bank által meghatározott időtartamra kiállítva) és oncol(igény szerint), amelyet a bank első kérésére vissza kell küldeni.
Számla tranzakciók számlák és kölcsönök számvitelével kapcsolatos műveletekre vannak felosztva. Könyvelés (leszámítoló) váltó azt jelenti, hogy a bank a váltókat a futamidő lejárta előtt megvásárolja. A bank a számla birtokában a tulajdonosává válik, és a számlát kiállító vagy könyvelésre bemutató személynek fizet bizonyos összeget. Ennél a műveletnél a bank bizonyos százalékot számít fel az ügyfélnek, amelyet ún kedvezmény vagy kedvezmény. Kedvezmény- a váltó birtokosának kifizetett és a számlán feltüntetett összegek különbözete.
A váltókat pedig kereskedelmi, pénzügyi és "barátságos" (bronz) váltókra osztják.
Kereskedelmi számlákáruforgalom alapján keletkeznek. Megbízhatóbbak, mint a többi váltó, különösen akkor, ha a számlán elegendő számú, megbízható vállalkozó által készített záradék szerepel, ami vonzóbbá teszi az ilyen váltókat a tőkebefektetéshez.
Pénzügyi számlák- ezek olyan számlák, amelyeket brókerek vagy brókerek bocsátanak ki, hogy kedvezményes kamatot kapjanak. Ezek olyan számlák, amelyek egy célra, a banktól való pénzeszközök átvételére szolgálnak.
Barátságos számlák olyan váltók, amelyeket két személy egymás ellen állított fel, hogy pénzeszközöket kapjanak egy bankban árumozgás nélkül.
Átvételi művelet abban rejlik, hogy a bank jó hírű ügyfélnek biztosít váltókibocsátási jogot, amit a bank elfogad, azaz ezen a váltón saját költségére fizetést garantál. És az ügyfél, aki ezt használja váltóhitel, vállalja, hogy a váltó lejáratáig a megfelelő összeget befizeti a banknak a váltó megfizetésére.
Jelentése vészhelyzeti művelet abban áll, hogy a számlán történő fizetést közvetlenül a kiadó teljesíti, és az aval csak a fizetés garanciájaként szolgál. Ha a kiadó nem tudja kifizetni a számlát, a befizetés felelőssége arra a bankra száll át, amelyik az avalt a számlára helyezte, és a bankkulcsok és titkosítások segítségével kérés esetén egy másik banknak visszaigazolta az avalt.
Sajátosság elfogadás-aval tevékenységek az, hogy egyszerre utalnak aktív és passzív műveletekre is.
Bank aval megkönnyíti a váltók forgalmát és könyvelését más bankokban, mivel a szilárd aval elszámolás és újraleszámítás feltétel nélkül történik. Az egyik bank által érvényesített számlákat ezután egy másik bank elszámolja.
A „hitel váltó ellenében” műveletben a váltó tulajdonosa marad a korábbi váltóbirtokos, akinek biztosítéka mellett a bank a váltó értékének 50-70%-ában kölcsönt nyújt az ügyfélnek.
Az aktív banki műveletek másik típusa a áruhitelek– Ezek áruk és tulajdoni okmányok fedezete melletti kölcsönök: megbízások, vasúti számlák és egyéb dokumentumok az ilyen típusú tranzakciókból eredő kötelezettségek biztosítására. Áruhitelek a bankok nem az áru piaci értékének teljes összegében, hanem részben (általában legfeljebb 50%, és ritka esetekben kedvező gazdasági feltételek esetén (gazdasági fellendülés) - a piaci érték 70% -át bocsátják ki. az áruk).
A kereskedelmi bankok aktív tevékenységének következő típusa a banki művelet tőzsde, amelyek tárgya különféle típusú értékes papírokat. A bankok értékpapír-műveletei értékpapír-fedezetű kölcsönök formájában, valamint a bank saját költségén történő értékpapír-vásárlás formájában valósulnak meg.
Értékpapír-fedezetű kölcsönöket bocsátanak ki, általában nem a teljes piaci értékük összegében, hanem egy bizonyos részében (50-60%).
Értékpapír fiktív tőke. Az értékpapír-kölcsönök nem a tényleges árutermeléshez kapcsolódnak, hanem elsősorban a tőzsdei spekuláció finanszírozásának eszközeként szolgálnak.
A különböző kibocsátók értékpapírjainak banki vásárlásának (banki értékpapír-befektetések) az a jelentése, hogy a befektetések eredményeként a bank az értékpapír-portfólió tulajdonosává válik. Az ilyen vásárlás célja vagy ezen értékpapírok további továbbértékesítése, vagy hosszú távú tőkebefektetés. Értékpapír ellenében is lehet hitelt felvenni, amit más hitelintézetek is nyújthatnak.
| Szerző | Meghatározás |
| Lavrushin I.O.56 | Az aktív műveletek olyan műveletek, amelyek révén a bankok a rendelkezésükre álló erőforrásokat allokálják a profittermelés és a likviditás fenntartása érdekében. |
| Zsukov E.F.57 | A banki erőforrások elhelyezésével kapcsolatos műveleteket aktívnak nevezzük. |
| Balabanov I.T.58 | Az aktív műveletek olyan műveletek, amelyek révén a bankok az erőforrásokat haszonszerzés céljából rendelkezésükre bocsátják. A bank egészének likviditása, jövedelmezősége, és ebből következően pénzügyi megbízhatósága és stabilitása a bank aktív működésének minőségi megvalósításától függ. |
| Prodcsenko I. A.59 | A hitelintézetek aktív működése saját és kölcsöntőke elhelyezésére (felhasználására) irányuló céltudatos tevékenység a bevétel, a likviditás és a pénzügyi stabilitás fenntartása érdekében. |
| Slepov V.A., Lushin S.I.60 | Az aktív műveletek olyan műveletek, amelyek egy kereskedelmi bank vonzott és saját tőkéjének bevételszerzés céljából történő elhelyezésére és a banki műveletek feltételeinek megteremtésére irányulnak. |
| Arkhipov A.I.61 | A kereskedelmi bank aktív működése a kölcsönzött források és a saját bevétel saját nevében történő felhasználását jelenti. |
| Raizberg B.L., Lozovsky L.Sh., Starobudov E.B.62 | A bank aktív tevékenysége a pénzügyi források bank általi forgalomba hozatala céljából történő elhelyezése. |
| Szerző | Az aktív műveletek osztályozása |
| Batrakova LG.63 | Készpénzes műveletek. A kereskedelmi bank az ügyfél első kérésére bármikor köteles részben vagy egészben kifizetni számára a látra szóló számlákon lévő betéteket. Ebben a tekintetben a bank pénztárában mindig rendelkeznie kell bizonyos mennyiségű készpénzzel. A készpénz mellett a bankoknak bizonyos egyenlegeket kell vezetniük az Oroszországi Banknál vezetett számláikon, hogy biztosítsák a más bankokkal folytatott elszámolások napi egyenlegét. Az ilyen számlákat a kereskedelmi bankok arra használják, hogy a kincstáraknál elszámoljanak készpénz-bankjegyekkel és -érmékkel, amelyeket az Oroszországi Bankon keresztül kapnak készpénzük feltöltésére. Értékpapír-befektetések. A kincstárjegyek az ország kincstára által kibocsátott, 91 napos futamidejű váltók, amelyeket az állam kezességvállalása mellett bocsátanak forgalomba. A váltók az érvényesség teljes időtartama alatt átruházhatók egyik betétestől a másikhoz, áruk az esedékességig hátralévő napok száma és a felek között megállapodott kamat alapján kerül kiszámításra. A kereskedelmi bankok befektetéseinek nagy része az állampapírok, valamint a helyi önkormányzatok értékpapírjaira esik. hitelműveletek. Az aktív műveletek ebbe a csoportjába tartoznak: Igény szerinti vagy rövid lejáratú, visszafizetési igényű előzetes értesítéssel felvett kölcsönök. Ügyfélkölcsönök és egyéb számlák. Ez a rész tartalmazza a bank bruttó bevételének fő forrásait. A hitelek túlnyomó részét a hitelfelvevők forgótőkéjének kialakítására, feltöltésére, vállalkozások, szervezetek hitelezésére, lakásépítésre stb. fordítják. A magánszemélyeknek nyújtott, viszonylag kis összegű hitelek elsősorban fogyasztási cikkek kifizetésére szolgálnak. Az ilyen típusú hitelek nagy kockázattal járnak, ezért magas kamatot számítanak fel. Az ügyfélhitelek átlagosan elérhetik a folyó-, betét-, megtakarítási és egyéb ügyfélszámlák egyenlegének 50%-át. Mások. Ide tartoznak a leányvállalatok, kapcsolt vállalkozások és cégek részvényei, a banképületek, berendezések stb. költségei. |
| Sztojanova | Az aktív műveleteket érzékeny eszközökre osztja: |
| E.S.64 | Banki ügyfeleknek kiadott kölcsönök; A bank által vásárolt értékpapírok és a piacon forgó hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok; Kibocsátott bankközi hitelek; Értékpapír-piaci származékos instrumentumok bank általi vásárlása (határidős kamatláb, opciók, swap-ügyletek, repók stb.). |
| Lavrushin O.I.65 | Az aktív műveletek közé tartozik: A hitelezési műveletek rendszerint a bevételek nagy részét a bankokhoz hozzák. Makrogazdasági léptékben e műveletek jelentősége abban rejlik, hogy ezeken keresztül a bankok az átmenetileg inaktív pénzalapokat aktívvá alakítják, serkentve a termelési, forgalmi és fogyasztási folyamatokat; befektetési ügyletek, azok teljesítésének folyamatában a bank befektetőként jár el, értékpapírokba fektetve forrásokat vagy jogokat szerez közös gazdasági tevékenységekhez; betéti műveletek, a bankok aktív betéti műveleteinek célja a jegybanknál (levelező számla és tartalékszámla) és más kereskedelmi bankoknál vezetett számlákon folyó és hosszú távú fizetési eszköz tartalék képzése; egyéb aktív, változatos formájú műveletek jelentős bevételt hoznak a külföldi bankoknak. Az orosz gyakorlatban hatókörük még mindig korlátozott. Egyéb aktív tevékenységek közé tartozik: műveletek devizával és nemesfémekkel, vagyonkezelővel, ügynöki tevékenységgel, áruval stb. A bank aktív működésének alakulásának értékelése a bank mérlegfőösszegének, azok egyes csoportjainak, valamint a nettó és bruttó eszközállományának dinamikájának értékelésén alapul. Ugyanakkor fontos, hogy egy adott hitelintézet adatait összehasonlítsuk a teljes bankszektor átlagos mutatóival, valamint az azonos csoporthoz tartozó bankokkal. A bankszektor és az egyes hitelintézetek eszköznövekedésének tényezői egyaránt lehetnek makrogazdaságiak (GDP növekedés; ár- és kamatpolitika; a reálgazdaság hitelforrásigénye; a bankközi és pénzügyi piac fejlődése; a bankrendszerbe vetett bizalom növekedése , stabil export beáramlás stb.) , és belső (hitelezési szféra bővítése, az értékpapírpiaci munka aktivizálása, a banki tevékenység egyetemessé tétele, tőkeemelés stb.). A volumetrikus jellemzők további elemzése a nettó és a bruttó eszközök arányának meghatározása. A bruttó eszközök közé tartozik: |
| nem bevételt termelő eszközök: készpénz; levelező számlák más bankokban; FOR; befektetett eszközök; immateriális javak; adósok; pénzeszközök a településeken; költségvetési és költségvetésen kívüli források felhasználása; tőkebefektetés finanszírozása; tőkeberuházások; folyó kiadások; Jövőbeli kiadások; deviza és értékpapírok átértékelése; a nyereségből eltérített pénzeszközöket; a beszámolási év és az előző évek veszteségei; jövedelemtermelő eszközök: hosszú, közép- és rövid lejáratú hitelek ügyfeleknek, bankoknak és lakosságnak; hátralék kölcsönök és kamatok; faktoring; lízing; értékpapír; kiadott garanciákat. A nettó eszközök magukban foglalják: nem bevételt termelő eszközök: készpénz; levelező számlák más bankokban; FOR; befektetett eszközök és immateriális javak maradványértéken; az adósok a hitelezői többlet összegében; Jövedelemtermelő eszközök: hosszú, közép- és rövid lejáratú hitelek mínusz tartalékok az ügyfeleknek, bankoknak és magánszemélyeknek rubelben és devizában nyújtott kölcsönökből származó veszteségek fedezésére; faktoring és lízing, levonva a korábban képzett céltartalékot ezen műveletek költségére; értékpapírok mínusz értékpapírok értékcsökkenési leírása, váltók, befagyasztott kötelezettségek. A mérleg szerkezetében a nettó eszközöket csökkentik a szabályozási, felhalmozási és tranzitszámlák összegével. A működő és a nem teljesítő eszközök arányát jobban meghatározza a kockázattól már megtisztított nettó vagyon. |
|
| Bukato VI., Lviv Yu.I.66 | A fő aktív műveletek a következők: hitelműveletek, amelyek eredményeként kialakul a bank hitelállománya; a befektetési portfólió kialakításának alapját képező befektetési műveletek; készpénzes és elszámolási műveletek, amelyek a bank által ügyfelei számára nyújtott szolgáltatások egyik fő típusa; az összes banki művelet sikeres lebonyolítását biztosító megfelelő infrastruktúra kialakításához kapcsolódó egyéb aktív műveletek. |
| Poljakov V.P., Moskovkina L.A.67 | az aktív műveletek felosztása banki befektetésekre, hitelnyújtásra, kereskedelmi váltók elszámolására (vásárlására) és részvényműveletekre. |
| I.A. Prodche 68 altiszt | Szerkezet és tartalom szerint a műveleteket hitelre, befektetésre és egyébre osztják |
| gt; | hitel |
| gt; | település |
| gt; | készpénz |
| gt; | beruházás |
| gt; | garancia |
