Hogyan lehet megnyitni és karbantartani az ip-t. Programok önálló számvitel lebonyolításához. További adók és IP-jelentés

A könyvelés a saját vállalkozásának egyik legfontosabb szempontja, amelyet sokan alábecsülnek.

A számvitel felelőtlen megközelítése miatt az embereket több típusra osztják:

• egyesek úgy vélik, hogy a kérdés nem igényel azonnali megoldást, és egy bizonyos ideig elfelejthető;
• mások nem találnak semmi nehézséget a könyvelésben, ezért maguktól veszik;
• megint mások azt hallották, hogy az egyéni vállalkozók teljesen mentesülnek a számvitel alól.

Valójában a könyvelést figyelembe kell venni a tevékenység tervezési szakaszában. Számos oka van annak, hogy a könyvelés olyan fontos minden vállalkozás számára. Az adókkal kapcsolatos kérdések terheinek csökkentése, korrekt bevallás, minden határidő maradéktalan betartása révén az egyéni vállalkozóknak a legjobb az egyszerűsített adózási formára váltani.

Mindezekkel kapcsolatban sok kérdés merül fel azzal kapcsolatban, hogy egy egyéni vállalkozónál egyszerűsített konstrukcióban kell-e könyvelőt találni, aki ezt a tevékenységet végezze, lehetséges-e harmadik félnek, vagy magának a vállalkozónak.

Szabványos paraméterek

Általános információ

Az Orosz Föderáció jogszabályai egyértelművé teszik, hogy minden gazdasági tevékenységgel kapcsolatos szervezet köteles nyilvántartást vezetni. De vannak egyéni vállalkozók és magánpraxissal foglalkozó személyek, akiknek az állam speciális feltételeket támaszt.

Két feltétellel lehet elállni a számviteli nyilvántartás vezetésének kötelezettségétől:

• A vállalkozónak az egyszerűsített adórendszerben kell dolgoznia, amely lehetővé teszi a bevételek és kiadások minden formájának egyszerűsítését;
• A teljes vállalkozás főkönyve "". Tartalmaznia kell minden olyan információt, amely a magánszemélyek vagy szervezetek közötti pénzmozgással kapcsolatos.

A legjobb adókezelési és számviteli rendszer az egyszerűsített adózási rendszer, amelyet a vállalkozók többsége választ.

A legnagyobb előnyök:

• Az adó- és számviteli nyilvántartások egyszerűsített séma szerint vezethetők.
• Az IFTS-nek való jelentéstétel nem adja fel.
• A vállalkozó az adózás tárgyát választhatja:
  • a bevétel 6%-a;
  • nyereség - költségek, amelyek különbözetéből 5% -ot vesznek.
• Az általános eredményekből levont adót személyi jövedelemadó, ÁFA, helyettesíti.
• A nyilatkozatot évente csak egyszer nyújtják be.
• Bizonyos körülmények között az adóalap csökkenthető az immateriális javak és pénzeszközök összegével.

A fenti feltételek mindegyike lehetővé teszi az államnak az üzleti tevékenységért fizetett kifizetések csökkentését, valamint komoly egyszerűsítést, ami különösen jó a kisvállalkozások számára.

Ami a törvényben szerepel

Az Orosz Föderáció adótörvényének törvénye számos cikket tartalmaz, amelyek teljes képet adnak az adózás tárgyának meghatározásáról. A törvény szerint bevételnek minősül az áru értékesítéséből származó pénz, vagyoni értékű jog, valamint az a bevétel, amely nem értékesítésből származott. Emellett a különböző forrásokból – például bankbetétből vagy hitelszerződésből – százalékosan befolyt bevétel is elszámolás alá tartozik. Nem működési bevételnek minősülnek.

Ha az egyéni vállalkozó áttért az egyszerűsített adózási rendszerre, akkor mentesül a személyi jövedelemadó fizetési kötelezettsége alól, ha vállalkozási tevékenységből származó bevételről beszélünk, amelyből levonják az általános adókulcsot. .

Ugyanakkor figyelembe kell venni a bankbetétekből származó összes kamatot, még akkor is, ha az összeget olyan magánszemélyre regisztrálják, aki nem szerepel egyéni vállalkozóként. A záradékot a bankbetét megnyitásához csatolt szerződés írja elő.

Tárgyak, határidők és dokumentumok

2019-ben az egyéni vállalkozók elszámolása két elv szerint történik:

• jövedelem;
• bevétel mínusz kiadások.

Maga a jogszabály nem jelent számviteli kötelezettséget. Sőt, ha egy szervezet bármilyen tevékenységet folytat, akkor köteles a könyvelésen átmenő dokumentációt benyújtani.

A számviteli nyilvántartások megfelelő vezetése érdekében a szervezetnek a következő típusú dokumentumokat kell vezetnie:

A bevallás adóhivatalhoz történő benyújtásának határidejét az egyszerűsített adórendszerben a jogszabály nem változtatta és az egyszerűsített formában történő dokumentáció benyújtásakor a lényeg, hogy magát a csomagot április 30-ig kell benyújtani. Ha az állam bérmunkásokkal működik, akkor kezdenek változni a feltételek.

Ha az adózási rend megsértését rögzítik, a felelősség magában foglalja a következő összegű bírságok megfizetését:

Ha a következő dokumentumokat nem nyújtották be a FIU-hoz, a vállalat szintén felelős:

Vannak a Rosstat követelményei is, amelyeket szintén figyelembe kell venni és figyelembe kell venni. Ellenkező esetben 10-20 ezer rubel pénzbírságot szabnak ki. A könyvelésben a legfontosabb, hogy legyen egy megbízható személy, aki kellően kompetens lesz ehhez az üzlethez.

Vállalkozásszervezési nehézségek

A könyvelés formája nagyon eltérő lehet, így a funkciót különböző személyek is elláthatják:

Ebben a fő meghatározó tényező az üzlet volumene. Ha a vállalkozás nagyon kicsi, akkor sokkal könnyebb saját kezűleg irányítani a vállalkozást, mivel ez csökkenti a költségeket. Ha egy közepes vagy nagy méretű cég - a bérelt könyvelő kiválasztása a leghelyesebb. A tanácsadói szolgáltatásokat pedig sürgős szükség esetén kell igénybe venni a szervezet életének nehéz szakaszaiban.

Egyéb árnyalatok

Számviteli funkciók

A számviteli jellemzők azzal a kérdéssel kezdődnek, hogy érdemes-e egyáltalán dokumentációt vezetni, mert a törvény kimondja, hogy egyéni vállalkozó nem vezethet könyvelést. De van egy másik oldala - az egyéni vállalkozó kötelezettsége az állam felé, a vállalkozás köteles adónyilvántartást benyújtani, ezért könyvelésre van szükség.

A számviteli beszámolóhoz számos további, a számvitelhez szükséges dokumentum is hozzáadódik:

• nyomtatványok különféle célokra;
• forrásdokumentumok;
• pénztárgépekkel.

A témában való tájékozottság hiánya gyakran oda vezet, hogy a teljesen önállóan vállalkozó vállalkozók minden dokumentumot „számvitelnek” neveznek, ami alapvetően téves. A fő feltétel, amely mellett az egyéni vállalkozónak ajánlott a szervezet ügyeit személyesen intézni, a professzionalizmus, amelyet az egyetemeken, főiskolákon, tanfolyamokon végzett speciális képzéssel vagy a törvények és szabályok független tanulmányozásával történő információszerzés után érnek el.

Automatizálás és online rendszer

A nyilvántartást vezetőknek mindig két lehetőségük van: saját maguk készítenek bejegyzéseket papíron vagy automatizált rendszereket alkalmaznak. A második lehetőség sokkal egyszerűbbnek bizonyul, míg megvalósítása kevesebb időt igényel.

A könyvelésre tervezett szolgáltatások a következő műveleteket hajthatják végre:

1. Számítsa ki az adó összegét, a szükséges adózási szabályok figyelembevételével.
2. Dolgozzon adóbevallással.
3. Pénztár.
4. Banki dokumentumok elkészítése.
5. Kövesse nyomon a munkavállalói juttatásokat és a pénzátutalásokat.
6. Elemezze a nyereséget vagy az értékesítési adatokat.

A technológia lehetővé teszi, hogy ezt mind programokon keresztül, mind pedig az éjjel-nappal elérhető internetes szolgáltatások segítségével megtegye. Az első lehetőség drágább, de lehetővé teszi, hogy internetkapcsolat nélkül is dolgozzon, minden más mutató a kiválasztott programtól vagy szolgáltatástól függ.

Ahogy a gyakorlat azt mutatja, az online szolgáltatások a legjobb megoldást jelentik az egyéni vállalkozók számára, mint bármely program.

Az online szolgáltatások előnyei a programokkal szemben:

• az egyéni vállalkozók teljes körű könyvelése az egyszerűsített adórendszerről és az egyéb adónemekről szóló dokumentumok;
• az adatok bármely számítógépről online beszerezhetők;
• ha közelednek a határidők, a szolgáltatás emlékeztetni fogja erre;
• a nyilatkozatok távolról is kitölthetők;
• vannak online tanácsadók, akik készek segítséget nyújtani;
• van egy bázis, amely közvetlenül a dokumentumok kitöltésekor nyújt javítási szolgáltatásokat;
• online jelentéseket nyújthat be;
• dokumentumok benyújtása IP regisztrációhoz.

Csak olyan szolgáltatást kell választania, amely megfelel az IP követelményeinek, és kényelmes azok számára, akik számlát vezetnek.

Vállalati jelentéskészítés

A kifizető megválaszthatja az őt érdeklő állam részére történő pénzátutalási módot, ellenkező esetben az adózási rendszert választják, és így az összes költséget. Azokban az esetekben, amikor a tulajdonos önállóan úgy döntött, hogy kezeli a vállalkozás összes ügyét, meg kell ismerkednie a lépésről lépésre szóló utasításokkal, amelyek segítenek neki kezelni az előttünk álló munka minden árnyalatát és finomságát.

Az első dolog, amit az egyéni vállalkozónak meg kell tanulnia, amikor a nulláról épít egy szervezetet, az az, hogy bevételi és kiadási könyvet kell vezetnie. Tartalmazza a pénzügyekkel végrehajtott összes tranzakció nyilvántartását. A könyv az adóhivatal számára szükséges bevallás vezetésének alapja.

A levonás mértéke 13%, az áfa mértéke 18%.

Gépjárművek vagy telkek megléte esetén ezekből a birtokokból is levonást kell fizetni. Ha a vállalat pénztárakat használ a kifizetésekről szóló beszámolók kiállítására, akkor naplót kell vezetni, amely rögzíti az elsődleges pénztárbizonylatokat.

Ha a vállalkozásnak vannak alkalmazottai, akkor mindegyikük számára el kell készíteni egyfajta könyvelést, ahol az átutalt fizetésre vonatkozó információk, valamint ezekből az összegekből adóleírások jelennek meg.

Azon dokumentumok általános listája, amelyeket az alábbi esetekben kell benyújtani, ha alkalmazottak vannak:

• adószolgáltatás;
• Nyugdíjpénztár
• társadalombiztosítási alap.

A levonások összege folyamatosan változik, ezért ezeket nyomon kell követni.

Bevételek és ráfordítások az egyéni vállalkozók elszámolásában az egyszerűsített adórendszeren

A bevételt dokumentálni kell, különben az adóhivatal teljesen törvénytelennek fogja tekinteni. Ezért a jelentésekben, számviteli könyvekben és egyéb dokumentumokban egyértelműen szerepelnie kell. Ha egy egyéni vállalkozó a „Jövedelem” adózási rendszert használja, akkor az adó 6%-át a teljes keresett összegre vetik ki.

Ha a "Jövedelem mínusz kiadások" IP rendszert használjuk, az adókulcs 15%. Ugyanakkor az összes bevételt is le kell festeni, de hozzáadják a kiadásokat. A pénzügyekkel kapcsolatos bármely intézkedés érvénytelen, ha azt más dokumentumok nem erősítik meg.

Lépésről lépésre szóló utasítás

Egy példa a karbantartásra és annak sorrendjére a következő lépéseket tartalmazza:

1. A lehetséges költségek és bevételek számításának elvégzése.
2. Az adórendszer megválasztása.
3. Az adóügyi ösztöndíjakat szigorú ellenőrzés alatt kell tartani.
4. Ha a cég bérmunkások szolgáltatásait veszi igénybe, akkor ezt figyelembe kell venni.
5. Határozzon meg egy világos adórendszeri naptárt.
6. Meghatározás az együttműködés formájával, azzal, aki a könyvelést vezeti és vezeti.
7. Egyéni vállalkozók megőrzése és elszámolása az egyszerűsített adózási rendszerben minden dokumentumnak a vállalkozás fennállása alatt.

Milyen jellemzői vannak az egyéni vállalkozók elszámolásának az egyszerűsített adórendszerben? Mi határozza meg az egyéni vállalkozók számviteli szolgáltatásának költségeit? Hol lehet könyvelést rendelni IP-hez?

Kedves barátaim! Én, Alla Prosyukova, hivatásos finanszírozó, könyvelő és cikkíró, köszöntöm Önt a HeatherBober online magazin oldalain!

Hogyan lehet elérni, hogy az egyéni vállalkozók elszámolása ne okozzon felesleges gondot a vállalkozónak, és ne vonja el a figyelmét a vállalkozásfejlesztéssel kapcsolatos igazán fontos ügyekről?

Minden hasznos információ cikkemben, melynek végén a jó könyvelő kiválasztásának szakmai titkait is megosztom.

1. Milyen jellemzői vannak az egyéni vállalkozók számvitelének?

Azoknak a magánszemélyeknek, akik egyéni vállalkozók formájában saját vállalkozást hoznak létre, ismerniük kell az ilyen cégek számviteli megszervezésének néhány jellemzőjét.

Azonnal megjegyzem, hogy a különleges rendszerben lévő egyéni vállalkozók nem vezethetnek számviteli nyilvántartást. Ehelyett az ilyen cégeknek bevételi és kiadási könyvet (KUDIR) kell készíteniük, és az imputált társaságok is mentesülnek a KUDIR alól. Csak azokat a fizikai mutatókat veszik figyelembe, amelyekből az imputált adót kiszámítják.

Az ilyen egyéni vállalkozók esetében a számviteli módszerek listája is bővült. A könyvelést nemcsak főállású könyvelő, hanem maga a vállalkozó, valamint beérkező (vagy távoli) könyvelő és kihelyező cég is vezetheti.

A bevételek és ráfordítások elszámolásában az IP csak a készpénzes módszert alkalmazhatja, vagyis az elszámolás a tényleges bevétel vagy a tényleges kiadás után történik. Az eredményszemléletű módszer alkalmazása ennél az adózói kategóriánál tilos.

Próbálja meg a lehető legpontosabban és legpontosabban megszervezni az egyéni vállalkozók könyvelését, mivel a bírságok és kötbér felhalmozódása, valamint a társaság pénzeszközeiből történő kifizetésének pénzügyi képességének hiánya esetén minden adósság visszafizetésre kerül a vállalkozó terhére. személyes pénzeszközök és tulajdon.

Még az egyéni vállalkozó adóhivatali bezárása sem szünteti meg az ilyen kötelezettségeket azok teljes visszafizetéséig.

Emlékezik! Az egyéni vállalkozó – a jogi személyektől eltérően – kötelezettségeiért minden tulajdonjoggal őt megillető vagyonával felel.

2. Milyen módjai vannak az IP könyvelésnek - 3 bevált módszer

Azt már tudjuk, hogy az egyéni vállalkozók elszámolása többféleképpen történhet.

Nézzük meg a három leggyakoribbat.

Módszer 1. Önálló könyvelés

Van egy vélemény, hogy szinte minden vállalkozó önállóan elszámolhat egyéni vállalkozóval. Ezzel csak részben értek egyet.

A független könyvelés csak bizonyos esetekben indokolt, nevezetesen:

• egyéni vállalkozó számviteli végzettséggel rendelkezik;
• Az IP-tevékenységeket az egyszerűsített „Jövedelem”-en végzik.

Minden más esetben az egyéni vállalkozó független könyvelésének számos „buktatója” van, amelyek tudatlansága végső soron megkövetelheti.

Az igazságosság kedvéért megjegyzem, hogy az IP független könyvelésének számos pozitív vonatkozása van.

A független könyvelés lehetővé teszi a tulajdonos számára, hogy:

• irányítani az üzletet, figyelemmel kísérni a felmerülő problémákat, és szükség esetén időben elvégezni a szükséges módosításokat;
• az üzleti adatvédelem növelése:
• spóroljon a könyvelési szolgáltatásokon;
• lásd a valós képet a cég helyzetéről.

2. módszer. A könyvelés áthelyezése outsourcingba

Gyakorló könyvelőként, sok éves tapasztalattal úgy gondolom, hogy minden könyvelést szakemberek kezébe kell adni. Ez nemcsak pénzt, hanem idegeket is megtakarít.

Ha könyvelő szolgáltatásait egyéni vállalkozónak rendeli meg egy outsourcing cégnél, számos tagadhatatlan előnnyel jár:

• az outsourcing cég felelőssége a könyvelés minőségéért;
• az IP tulajdonosa az üzletre összpontosíthat;
• nem kell pénzt költeni a könyvelő munkahelyének felszerelésére, speciális program vásárlására vagy szolgáltatás fizetésére.

3. módszer: béreljen fel szabadúszó könyvelőt

Nagyon gyakran a vállalkozók, akik megpróbálnak spórolni a számviteli szolgáltatásokon, szabadúszó könyvelőt vesznek fel. Ebben az esetben fontos szakembert találni, különben nem lehet elkerülni a problémákat.

Miután felvett egy ilyen könyvelőt, nem szabad nyugdíjba mennie. Olyan ellenőrzési rendszer kidolgozása, amely lehetővé teszi, hogy tisztában legyen mindennel, ami a vállalatban történik.

Feltétlenül kössön szerződést egy szabadúszó könyvelő szolgáltatására. A szerződésben határozza meg a titoktartás vállalkozó általi megőrzésének feltételét, határozza meg szabadúszója szakmai felelősségének körét.

Tartsa magánál az eredeti dokumentumokat, állítson be ütemezést annak az elektronikus adatbázisnak a másolására, amelyen a szabadúszó dolgozik Önnek. Ezek a tevékenységek lehetővé teszik a lehetséges kockázatok csökkentését abban az esetben, ha szabadúszó könyvelőhöz kerül.

3. Hogyan lehet önállóan megszervezni az IP-könyvelést - lépésről lépésre kezdőknek

Annak érdekében, hogy a vállalkozás az IP megalakításától kezdve működjön, azt javaslom, hogy kezdje a könyvelés megszervezésével.

Hogyan kell helyesen csinálni, a lépésről lépésre szóló utasításaim megmondják.

1. lépés: Előzetes számítást készítünk a vállalkozás becsült bevételeiről és kiadásairól

Először listát kell készítenie cége összes várható bevételéről és kiadásáról. Erre azért van szükség, hogy kiszámolhassuk, mennyire költséges az Ön vállalkozása, mekkora a ráfordítások aránya az egyéni vállalkozó bevételéből.

Az adózási rendszer megválasztásában azonban a kiadások összege, valamint a bevétel fontos szerepet fog játszani.

Példa

A kazanyi Larisa barátom úgy döntött, hogy megnyitja saját vállalkozását - egy taxi szolgáltatást. A megfelelő adózási rendszer kiválasztásához előzetes számítást készített (barátitól hallottam, hogy ez sokat segít) jövőbeli bevételeiről és kiadásairól.

Ez jött ki belőle:

• az év becsült bevétele - 12 millió rubel;
• teljes költség - 4140,6 ezer rubel, beleértve: évi bérköltség - 2,28 millió rubel. (6 alkalmazott), levonások a béralapból 20,2% 460,6 ezer rubel, egyéb kiadások 1,4 millió rubel. (autóbérlés, irodabérlés, kommunikációs szolgáltatások stb.).

A számítás elvégzése után Larisa hozzálátott a legmegfelelőbb adózási rendszer kiválasztásához.

Tanács! Próbálja meg a lehető legteljesebben megtervezni az összes bevételét és kiadását. A kiadások kiszámításakor gondoljon arra, hogy mindegyiket meg tudja-e igazolni a megfelelő elsődleges. Ez azért fontos, mert az adóhatóság kiemelt figyelmet fordít a szervezetek kiadásaira.

2. lépés: Válasszon adózási rendszert

Az egyéni vállalkozó az Orosz Föderációban elfogadott adórendszerek közül szinte bármelyiket választhatja.

A legnépszerűbbek azonban az általános (OSNO), az egyszerűsített (USN), az imputáció (UTII) és a szabadalom.

Ebből az öt típusból választunk. Kérdezd meg, miért ötből, ha négy fekete-fehér van írva? Igen, mert kétféle egyszerűsített adó létezik: „Jövedelem” és „Jövedelem - kiadás”.

Az összes rendszer elemzése után összegyűjtöttem a főbb előnyeiket és hátrányaikat, amelyek elolvasása után elkezdheti kiválasztani a cége számára megfelelő adózási rendszert.

Példa

Tehát, mint emlékszünk, Larisa kiszámította jövőbeli cégének becsült bevételeit és kiadásait.

Összeállították:

• Bevételek 12 millió rubel;
• Költségek 4140,6 ezer rubel.

A Tatár Köztársaságban a taxiszolgáltatások minden rendszeren biztosíthatók, beleértve az imputációt és a szabadalmat is, ezért a Larisa minden típushoz kiválasztja a rendszert.

Larisa kiszámolta az összes főbb adót, amelyet a különböző rendszerek esetén fizetnie kell, és a nagyobb áttekinthetőség érdekében összegyűjtötte őket egy ilyen táblázatban.

Adatok az adózási rendszer kiválasztásához:

A számítások azt mutatják, hogy a Larisa taxiszolgálatnak kifizetődőbb szabadalmi rendszert választani, amely sokkal olcsóbb, ráadásul ez a rendszer nem igényel adóbevallást.

Ebben a példában megadtam egy algoritmust az adózási rendszer kiválasztásához. Természetesen a számítások eredménye más lesz, és az Ön vállalkozásának megfelelő rendszer is más lehet.

Az adózási rendszer kiválasztásakor azt tanácsolom, hogy vegye figyelembe az általános ajánlásaimat:

• ha egyéni vállalkozójának bevételhez viszonyított kiadásai nem érik el a 60%-ot, pl. olcsó üzlet, például szolgáltatásnyújtás, akkor az egyszerűsített 6%-os adórendszer megfelel Önnek;
• ha az Ön vállalkozásának kiadásai a bevételi szerkezetben 60%-ot vagy többet tesznek ki (emlékezz rá, hogy Larisa barátnőm hogyan tervezte a bevételeit és kiadásait), és ezek mindegyike megfelelő elsődleges dokumentumokkal igazolható, akkor az egyszerűsített 15%-os adórendszer szükséged van;
• ha már az adóbevallás és elszámolás gondolata is megterhelő számodra, és a tevékenység típusa alkalmas a szabadalomra, akkor ne habozzon ezt a rendszert választani;
• ha vállalkozása a kiskereskedelmi szektorból származik, akkor az imputálás a legfontosabb:
• az általános rendszer a nagyvállalatok számára megfelelő, például a feldolgozóiparban.

3. lépés: A választott rendszer adóbevallásának kezelése

Miután eldöntötte a rendszert, foglalkoznia kell az adóbevallással. A legtöbb adó, és így az adóbevallás - az általános rendszerről.

Itt fizetik: ingatlan- és nyereségadó, ÁFA, személyi jövedelemadó, föld- és közlekedési adó. És ezek csak a főbbek. Add ide a számításaidat, mint munkáltató az Alapoknál, sok minden kiderül. Minden adónak és járuléknak megvannak a maga követelményei, saját bevallási listája és benyújtási határideje.

Az egyszerűsített adóbevallásnál minden egyszerű: a bevallást az adóidőszak lejárta után egyszer nyújtják be. Az egyszerűsítettek a bevallás mellett a közlekedési és telekadóról is beszámolnak, természetesen adózási tárgyak megléte esetén.

Ha az egyéni vállalkozó munkáltató, akkor a következőket is összeállítják:

• személyi jövedelemadó bevallása;
• jelentések a FIU-nak és az FSS-nek;
• információ az átlagos alkalmazotti létszámról.

A Vmenenschiki negyedévente nyújt be nyilatkozatot az UTII-ről. Ha van alkalmazott, föld vagy közlekedés, akkor ezen indokok alapján is be kell jelenteni az egyszerűsítettekkel megegyező módon.

Az egyéni vállalkozó, aki szabadalmat szerzett, nyilatkozatot nem tesz.

4. lépés: Döntse el, hogy szükséges-e az alkalmazottak vonzása

A kezdeti szakaszban el kell döntenie, hogy egyéni vállalkozójának fel kell-e vonzania a bérelt alkalmazottakat.

Erre azért van szükség, hogy:

• kiszámítja a személyzet becsült költségeit;
• döntse el, hogy képes-e önállóan lebonyolítani a bérszámfejtést, és meg tudja-e tenni a szükséges jelentéseket a könyvelés ezen szakaszáról;
• munkahelyeket szervezni az alkalmazottak számára.

5. lépés Tanulmányozzuk a kiválasztott rendszer adónaptárát

Annak érdekében, hogy ne keveredjen össze számos adó- és járulékjelentés, adónaptárt kell készíteni.

Ezt nem lesz nehéz megtenni, mert:

• először is, az adónaptár letölthető speciális könyvelési oldalakról;
• másodszor, a naptár megtalálható az adószolgálat honlapján;
• harmadszor, nem lesz nehéz ezt egyedül megtenni, korábban, ahogy kell, megértve ezt a kérdést.

Referenciaként kínálok egy példát.

Miután kiválasztotta vagy elkészítette adónaptárát, alaposan fontolja meg, hogy milyen dátumokon, milyen jelentéseket és információkat kell benyújtania. Mindig legyen kéznél, segít elkerülni a fontos dátumok kihagyását.

Ha speciális online szolgáltatásban tervezi megszervezni az IP-könyvelést, akkor nincs szükség naptárra, mivel a szolgáltatástól automatikus emlékeztetőket kap a bejelentési határidőkről.

6. lépés: Rendszert szervezünk a beszámolási dokumentumok elkészítésére

A jelentés elkészítése előtt számos lépést meg kell tenni.

Előkészítő tevékenységek:

• elsődleges bizonylatok egyeztetése számviteli adatokkal - az egyeztetés lehet folyamatos és szelektív, feltárja az esetleges következetlenségeket, hibákat;
• az összes azonosított hiba kijavítása.

A végrehajtott ellenőrzési intézkedések után folytatjuk a bejelentőlapok kitöltését.

A kész bejelentést továbbítani kell az adóhivatalnak. Egyéni vállalkozók számára továbbra is 2 módon lehet beszámolót benyújtani: papír alapon és elektronikus formában.

Ha a papíralapú jelentések kézbesítésével minden világos, akkor az elektronikus jelentések kézbesítésével kapcsolatban vannak árnyalatok.

Az adóbevallás elektronikus kommunikációs csatornákon keresztül kétféleképpen küldhető:

1. Egyedül, speciális online szolgáltatásokon keresztül. Ehhez fizetnie kell, és elektronikus digitális aláírást kell fogadnia. A beszerzés módját a szolgáltatások utasításai részletesen leírják.
2. Könyvelő cégeken keresztül amelyek ilyen szolgáltatást kínálnak. Természetesen a szolgáltatás fizetős. Ezzel a módszerrel az egyéni vállalkozó minden szükséges információt a cég rendelkezésére bocsát a beszámolók összeállításához és azok későbbi megküldéséhez.

7. lépés: Mentjük a vállalkozással kapcsolatos összes dokumentumot

A legkisebb egyéni vállalkozó tevékenysége is összefügg különféle, köztük számviteli és adódokumentáció elkészítésével és feldolgozásával. Minden dokumentumnak meghatározott megőrzési ideje van.

Számos szabályozás szabályozza ezt a kérdést. Így például a „Számvitelről” szóló 402-es szövetségi törvény kimondja, hogy a számviteli és elsődleges nyilvántartásokat legalább 5 évig meg kell őrizni.

Az Orosz Föderáció adótörvénykönyve szerinti adónyilvántartásokat és jelentéseket legalább 4 évig megőrzik. A PFR-rel és az FSS-szel való elszámolásokkal kapcsolatos információkat 6 évig kell megőrizni. A személyi elszámolásokról szóló dokumentumokat és a munkavállalók személyi dokumentációját 75 évig őrzik.

Az iratok megfelelő tárolását az egyéni vállalkozónak külön erre a célra kialakított helyiségben vagy szakszervezetben kell megszerveznie az archiválás szabályainak betartásával.

4. Mennyibe kerülnek az IP könyvelési szolgáltatások?

Az egyéni vállalkozók számviteli szolgáltatásainak költsége számos tényezőtől függ.

Azt javaslom, tekintse meg őket röviden.

Az üzleti tevékenység típusa. Köztudott, hogy az egyéni vállalkozók szinte bármilyen területen folytathatják vállalkozásukat.

Azonban a könyvelő által végzett munka összetettsége például a szolgáltató szektorban kisebb, és inkább egyforma, mint a termelésben. Ebből adódik a költségkülönbség.

Elsődleges dokumentumok mennyisége. Az IP különböző számú üzleti műveletet tartalmazhat, és így az elsődleges mennyiségét is. Minél nagyobb a mennyiség, annál drágábbak a szolgáltatások.

A táblázatban a feldolgozott elsődleges műveletek számától függő árlistára mutatunk be egy példát.

A könyvelési szolgáltatások ára az elsődleges bizonylatok számától függően

5. Hol rendelhet IP könyvelési szolgáltatásokat - áttekintés a TOP-3 szolgáltatásokat nyújtó cégekről

Nem tudja, hol rendeljen könyvelési szolgáltatásokat egyéni vállalkozója számára?

Tekintse meg a választékomat.

A Moe Delo egy online szolgáltatás, amely lehetővé teszi az orosz vállalatok számára, hogy önállóan és kihelyezett könyvelőkön keresztül is vezetjék üzleti könyvelésüket.

Internetes könyvelés A "My Business" széles funkcionalitással rendelkezik, amely nemcsak az önálló nyilvántartást vezető vállalkozók, hanem a professzionális könyvelők igényeit is kielégíti. Az egyéni vállalkozók könyvelése a szolgáltatás egyik legkeresettebb szolgáltatása.

A cég a következőket kínálja ügyfeleinek:

• könyvelés;
• egyeztetések a Szövetségi Adószolgálattal;
• fizetések és béradók és járulékok automatikus kiszámítása;
• jelentések készítése és online küldése szabályozó hatóságoknak;
• ingyenes dokumentumcsomag elkészítése egyéni vállalkozó vagy LLC regisztrációjához;
• számviteli szolgáltatások kiszervezése;
• személyi számvitel;
• saját referencia és jogrendszer;
• dokumentumsablonok.

A Moe Delo több szolgáltatási tarifa közül választhat az ügyfelei számára.

Az online könyvelési szolgáltatások díjszabása:

A professzionális alkalmazottak készen állnak arra, hogy megtalálják a kiutat ügyfeleik legnehezebb helyzetéből is, csak fel kell hívnia a céget egy többcsatornás ingyenes telefonon, vagy fel kell tennie egy kérdést a "" webhelyen.

2) Korn Audit

A Korn-Audit LLC egy diverzifikált orosz cég, amely számviteli, könyvvizsgálati, tanácsadási és jogi szolgáltatások területén tevékenykedik. A cég alkalmazottai magasan képzett szakemberek, nagy gyakorlati tapasztalattal rendelkeznek ezeken a területeken.

Kiváló minőség, kedvező árak, rugalmas feltételek, titoktartás, odafigyelés a részletekre – ezek a Korn-Audit megkülönböztető jellemzői. A cég szolgáltatásainak minősége megfelel az ISO 9001-2011 szabványnak. A cég 30 millió rubelért biztosította szakmai felelősségét a VTB Biztosítónál.

Bármely ügyfél kaphat tanácsot a Korn-Audit Kft. szakembereitől nemcsak személyesen a cég irodájában, hanem telefonon, skype-on vagy e-mailben is.

Ez egy könyvelőiroda, amely széles körű szolgáltatásokat kínál kis- és középvállalkozások számára.

A "ConsultProfiGroup ARKO" fő szolgáltatásai:

• számvitel és adószámvitel;
• jelentések elkészítése és benyújtása;
• bérszámfejtés;
• számvitel és adóelszámolás helyreállítása;
• személyzeti irodai munka;
• adóoptimalizálás.

Kereskedelem, közétkeztetés, feldolgozóipar, turisztikai vállalkozás, külgazdasági tevékenység, szolgáltatások - ezek azok a területek, ahol a "ConsultProfiGroup ARCO" szakemberei magas színvonalú könyvelési szolgáltatást nyújtanak ügyfeleiknek.

6. Hogyan válasszunk jó könyvelőt IP-hez - 4 egyszerű tipp

A jó könyvelő minden cégtulajdonos fejfájást okoz.

Ahogy ígértem, íme néhány tipp a kiválasztásához.

Tipp 1. Válasszon felsőfokú szakirányú végzettséggel rendelkező jelölteket

Az egyéni vállalkozó könyvelőjének kiválasztásakor ügyeljen a jelöltek képzettségére. Előnyben részesítsék a speciális felsőfokú végzettséggel rendelkező szakembereket.

Természetesen ebben az esetben nem kell semmilyen tapasztalatról beszélni.

Megállapítást nyert azonban, hogy a szakirányú felsőfokú végzettséggel rendelkező szakemberek szakterületükön szerzett munkatapasztalat hiányában is gyorsan és könnyen megbirkóznak a rájuk háruló feladatokkal, hiszen már rendelkeznek alapismeretekkel a főbb szakterületekről, információkkal dolgozni, a szükséges számításokat elvégezni, könyvelési tételeket készíteni.

Tipp 2. Ügyeljen a jelölt szakmai tudására és készségeire

Javaslom, hogy ellenőrizze a jelölt szakmai felkészültségét. Feladatának megkönnyítése érdekében összeállítottam egy olyan kérdéslistát, amelyre a válaszok megérkezése után kezdeti véleményt alkothat a felvett könyvelő professzionalizmusáról.

Főbb interjúkérdések a jelöltekhez:

• Milyen tapasztalatokkal rendelkezik cégünk tevékenységi területén?
• hány és melyik céget szolgálta ki?
• Milyen adórendszereken dolgozhat az egyéni vállalkozó?
• Milyen jelentéseket kell tenni az egyes adórendszereknél?
• Az egyéni vállalkozónak kell-e nyilvántartást vezetnie?
• Milyen programokat használhatsz és milyen szinten?
• Milyen jelentési módszereket alkalmaz a vállalkozásában?
• milyen jogi adóoptimalizálási módszereket ismer?
• Milyen gyakran kell egyeztetni az adóval?
• Mi a szerződő felekkel történő egyeztetés eljárása és feltételei?
• ha a könyvelés elektronikus formában történik, akkor szükséges-e papírra nyomtatni az elsődleges és a beszámolót?
• Mi az a leltár, és melyek a megvalósításának főbb követelményei?
• Mi a számviteli bizonylatok tárolásának menete és feltételei?

3. tipp: Olvassa el más ügyfelek véleményét

Könyvelő kiválasztásakor ne legyen túl lusta, hogy olvasson róla véleményeket. A forrás ebben az esetben például az interneten található speciális fórumok.

Ha azt tervezi, hogy átadja az IP-könyvelést egy szakembernek a városából, kérdezze meg barátait, talán egyikük már volt ennek a szakembernek az ügyfele.

Ne takarítson meg pénzt, ha egyéni vállalkozó könyvelését kiszervezi, vagy könyvelőt választ vállalkozása számára. Emlékezik: fösvény kétszer fizet.

Minden szervezet köteles a létrehozása után azonnal számviteli nyilvántartást vezetni. A 2011. december 6-i 402-FZ törvény szerint a dokumentumok könyvelését és tárolását az LLC vezetője szervezi. Az igazgató felelős a számvitel kialakításáért a szervezetben, és még a pénzügyi kimutatásokat is a vezető aláírása után ismerik el, és nem a főkönyvelőt. A vállalkozók ebben az értelemben szerencsésebbek – a törvény nem írja elő.

A könyvelés a társaság vagyoni helyzetére és kötelezettségeire vonatkozó információk gyűjtésének, valamint ezeknek az információknak a speciális számviteli bizonylatokban való folyamatos megjelenítésének megszervezése. De az LLC könyvelése nem csak a nyilvántartásokat, a számviteli könyveket és a pénzügyi kimutatásokat jelenti. Ezek egyben adószámviteli bizonylatok, szerződések, személyi és elsődleges dokumentációk, pénzforgalmi bizonylatok (pénztár és bank). A "" cikkben összegyűjtöttük azoknak a dokumentumoknak a teljes listáját, amelyeket egy LLC-ben kell karbantartani.

Figyelem: a számviteli szabályok megsértéséért. A számviteli támogatási szolgáltatásokon nem érdemes spórolni, különösen azért, mert nem igényelnek különösebb kiadásokat.

Nehéz a könyvelés? A kérdésre adott válasz több tényezőtől függ:

1. Választott adórendszer. Elég csak nyilvántartást vezetni az egyszerűsített jövedelmi és UTII adórendszerről. Nehezebb - az egyszerűsített adórendszer Jövedelem mínusz kiadások. A legnehezebb dolog az általános adórendszer elszámolása lesz.
2. Az alkalmazottak elérhetősége. A munkavállalók beszámolása összetett és terjedelmes, emellett minden hónapban szükség van a bérszámfejtésre és a biztosítási díj befizetésére, valamint szükség esetén a szabadságra, a betegszabadságra és a szülési díjra is. De akkor is, ha nincsenek alkalmazottak, és az egyetlen alapító munkaszerződés nélkül irányítja a szervezetet, nulla jelentést kell benyújtani. Ezenkívül minden szervezetnek, még alkalmazottak nélkül is, évente tájékoztatást kell nyújtania a. Az új szervezeteknek pedig legkésőbb a regisztráció hónapját követő hónap 20. napjáig kell benyújtaniuk.
3. Műveletek száma. Ezek olyan gazdasági tevékenységek, amelyek megváltoztatták a szervezet bevételeinek és kiadásainak arányát: fizetés fogadása az ügyfelektől, fizetések kifizetése, áruk vásárlása stb. Minél több tranzakció, annál több időbe telik azok feldolgozása.
4. A szervezet tevékenységeinek sokszínűsége. Az üzleti élet bizonyos területein (kereskedelem, termelés, szolgáltatás, építőipar, stb.) van sajátossága a számvitelnek. Könnyebb azonos típusú műveleteket figyelembe venni, mint a különböző irányok elszámolását kombinálni.
5. Partnereinek kategóriája. Ha Ön és partnere különböző adórendszereken dolgoznak, ha külgazdasági tranzakciókat tervez, vagy költségvetési vagy állami tulajdonú vállalatokkal dolgozik, akkor a számvitelnek meglesz a maga sajátossága.

De még a legegyszerűbb változatban is - az alkalmazottak hiánya, kis számú tranzakció, az STS bevétel vagy az UTII mód kiválasztása - az LLC elszámolása szakmai ismereteket vagy speciális programok használatát igényel. Az LLC számviteli szolgáltatásait teljes munkaidős alkalmazottra vagy erre szakosodott cégre lehet bízni. - ez a számviteli felelősség teljes vagy részleges átruházása egy professzionális független vállalkozóra.

Számviteli jelentések LLC

Az LLC-ben történő könyvelésnek biztosítania kell a szervezet pénzügyi tevékenységére vonatkozó információk gyűjtésének és elszámolásának teljességét. Hogyan kezdjük el az LLC elszámolását?

1. lépés. Határozza meg a számvitelért felelős személyt a vállalkozásban. Gyakran a cég bejegyzése után az igazgató az LLC könyvelőjének feladatait saját magának bízza meg. Ez az első alkalommal teljesen elfogadható helyzet, de amint lejár a bejelentések benyújtásának határideje, ezt vagy magának kell kitalálnia, vagy át kell adnia a szolgáltatást szakembereknek.

2. lépés Válassz, dolgozol. Ezt azonnal meg kell tenni az LLC regisztrációja után, vagy még jobb, még mielőtt benyújtaná a dokumentumokat az IFTS-hez. A mód kiválasztásakor javasoljuk, hogy vegyen igénybe egy ingyenes adózási tanácsadást, amely jelentősen megtakarítja a költségvetési befizetéseket. Különböző rezsimek mellett ugyanannak a vállalkozásnak az adóterhelése jelentősen eltérhet!

3. lépés Vizsgálja meg rendszere adónyilvántartását. Az egyszerűsített adózási rendszerben csak egy bevallást kell benyújtani év végén, az UTII negyedéves bevalláson, az OSNO-n negyedévente a nyereség- és áfa- és az éves ingatlanadó-bevallást.

4. lépés Szervezetek tervezése és érvényesítése.

5. lépés Jóváhagyja a működő számlatükört. A dokumentumnak az Oroszországi Pénzügyminisztérium 2000. október 31-i N 94n számú rendelete alapján kidolgozott számlatükrén kell alapulnia.

6. lépés Megszervezni az elsődleges bizonylatok elszámolását, a bennük foglalt információk számviteli nyilvántartásokban való tükrözését.

7. lépés Tartsa be a választott adózási és beszámolási rendszert a munkavállalók számára.

Felhasználóink ​​az 1C Accounting számviteli információs adatbázis átadásával egy hónapig ingyenesen vehetik igénybe az 1C:BO szakemberei által nyújtott könyvelési szolgáltatásokat a próbaidőszak lejárta után.

A 402-FZ törvény az LLC pénzügyi kimutatásaira vonatkozik, a mérlegre, az eredménykimutatásra és ezek mellékleteire: a tőke változásairól szóló jelentések; pénzforgalom; a kapott pénzeszközök rendeltetésszerű felhasználásáról (ha megkapták).

A vállalkozás mérlege és eredménykimutatása

A vállalkozás mérlegének és az LLC eredménykimutatásának formáit a Pénzügyminisztérium 2010. július 2-i 66n. számú rendelete hagyta jóvá. Később az Oroszországi Pénzügyminisztérium 2015. április 6-án kelt, 57n számú rendelete alapján az eredménykimutatást eredménykimutatásnak nevezték el. A szervezeteknek év végén, legkésőbb a következő év március 31-ig kell benyújtaniuk a pénzügyi kimutatásokat. De befektetők, hitelezők, bank, partnerek jogosultak beszámolót kérni az év közbeni pénzügyi eredményekről, így egy negyedév vagy egy hónap eredményei alapján vághat egy LLC pénzügyi helyzetét.

Az LLC mérlegének formája a mellékletben található. A Pénzügyminisztérium 2010. július 2-án kelt rendeletének 1. sz. 66n. Ez az úgynevezett teljes mérleg két oldalon.

Az LLC számviteli kimutatásai az egyszerűsített adórendszerről 2019-ben

Hogyan kell könyvelni egy LLC-t az egyszerűsített adórendszerrel 6% jövedelem és az egyszerűsített adórendszerrel Bevétel mínusz kiadások? Az egyszerűsített adózási rendszer csak egy éves adóbevallás benyújtását írja elő. A formája az egyszerűsített rendszer mindkét változatánál azonos.

Milyen pénzügyi kimutatásokat nyújtanak be az LLC-k az USN-nek 2019-ben? Az egyszerűsített adózási rendszer szerinti számvitel vezetése lehetővé teszi a pénzügyi kimutatások egyszerűsített formában történő benyújtását (FM rendelet 2010. július 2-i 66n. sz. 5. számú melléklete). Csak a mérleget és az eredménykimutatást tartalmazza. Ha a szervezet az egyszerűsített adórendszerre célzott támogatást kapott, akkor arról is be kell számolnia. A saját tőkében és a cash flow-kban bekövetkezett változások bejelentése nem kötelező.

Példa egy LLC egyszerűsített mérlegének kitöltésére az egyszerűsített adórendszeren:

Számviteli szolgáltatások az LLC számára

Foglaljuk össze. Az LLC számviteli szolgáltatása minden adózási rendszerben kötelező, és a cég tényleges tevékenységének hiányában is. A könyvelést maga a vezető, egy főállású szakember vagy egy erre szakosodott outsourcing cég végezheti. egy LLC esetében a munka mennyiségétől függ: az üzleti tranzakciók számától, a választott mód összetettségétől, az alkalmazottak számától, a nyilvántartások vezetésének módjától.

Azon felhasználóinknak, akik önállóan szeretnék kezelni egy LLC könyvelését, szeretnénk felajánlani az 1C Entrepreneur online programot. Ez egy teljesen új eszköz az üzleti hatékonyság javítására, amely lehetővé teszi, hogy:

• teljes körű számviteli és adónyilvántartást vezet;
• elszámolásokat kötni a vállalkozókkal;
• számlák és fizetési megbízások kiállítása és kifizetése;
• kiszámítja a munkavállalói juttatásokat;
• mentse az összes LLC dokumentumot egyetlen adatbázisba;
• elemzi az eladásokat, bevételeket és kiadásokat;
• a lehető legkisebb adóteher kiválasztása stb.

A főállású könyvelő szolgáltatásainak kifizetése néha nagy kiadást jelent egy vállalkozó számára. Tekintettel arra, hogy a legtöbben egyszerűsített adózási rendszert alkalmaznak, vagy sokan vállalják a könyvelői funkciót. Ehhez azonban tudnia kell, hogyan kell önállóan elszámolni az IP-t. Keresse a válaszokat a cikkben.

Azon vállalkozók segítésére, akik maguk is választ szeretnének adni a nyilvántartások vezetésének kérdésére, ma számos online szolgáltatás és speciális program áll rendelkezésre. Úgy tervezték, hogy a lehető legnagyobb mértékben leegyszerűsítsék ezt a folyamatot, és sok lépésről lépésre tartalmaz utasításokat. A leghíresebb és legnépszerűbb:

• Program 1C-Számvitel. Megtanulhatja saját maga is, hogy saját maga vezeti a nyilvántartást, de ez időbe telik.
• Szolgáltatás „Az én dolgom”. A kényelem, a funkcionalitás és az elfogadható karbantartási költségek miatt egyre népszerűbb. Szintén jó bónusz egy call center támogatása, amely válaszol a program működésével kapcsolatban felmerülő kérdésekre.
• A "Sky" szolgáltatásnak 2 hétig ingyenes tesztelése van. Megvalósította a jelentések térítés ellenében történő átadását az illetékes hatóságoknak.
• A "Pénzügyeim" lehetővé teszi a vállalkozó munkája során szükséges dokumentumok elkészítését, valamint nyilatkozatot is készíthet, és elküldheti a Szövetségi Adószolgálatnak.

Az automatizált könyvelési módszer mellett ezt saját maga is megteheti, mint korábban - manuálisan. Minden a konkrét preferenciáktól függ.

Figyelembe véve a beszámolás hiányát, részletes útmutatást fogunk átgondolni arra vonatkozóan, hogy az egyes adórendszereknél milyen levonások történnek a költségvetésben.

Vállalkozói jelentés egy közös rendszerről

1. Ebben az esetben az egyéni vállalkozónak kell vezetnie a bevételi és kiadási könyvet.
2. A Könyv szerint a beszámolási év végén 3-NDFL bevallást kell készíteni, és adókulcsot kell fizetni, amely az üzleti tevékenységből származó bevétel 13%-ának felel meg. A nyilatkozattétel maximális határideje április 30.
3. Ennél az adózási rendszernél is kötelező az áfa, 3 havonta kell fizetni és 18%.
4. Az áfa a vállalkozó szállítóitól és saját magától származó számlákon, valamint a speciális folyóiratokban történő vásárlások és eladások alapján kerül megállapításra. További információ az áfa kiszámításáról.
5. További adók (ingatlan, szállítás, föld) csak akkor kerülnek átutalásra, ha a jelentési objektumokat az IP az üzleti tevékenységhez megköveteli.

Ezen a rendszeren, ha van pénztárgép, akkor kötelező rajta naplót vezetni és elsődleges rögzíteni.

Munkaerő-felvétel esetén a vállalkozó feladata a munkavállalói keresetből származó jövedelemadó kiszámítása és levonása. Ezenkívül nyilvántartást kell vezetnie a személyzetről, és hozzájárulást kell fizetnie a PF-hez és az FSS-hez.

A vállalkozóra alkalmazott jelentések személyzet felvétele esetén:

1. Adóügyi Osztály:

• január 20-ig benyújtják a létszámról szóló tájékoztatást;
• április 1-ig - az alkalmazottak fizetéséről;

1. A Társadalombiztosítási Alap 3 havonta és évente elkészített kimutatást nyújt be FSS-4 formában. A benyújtási határidő a következő negyedév első hónapjának 15. napja.
2. A Nyugdíjpénztár megköveteli az RSV-1 formanyomtatvány benyújtását a következő negyedév és év második hónapjának 15. napjáig.

Még alkalmazottak hiányában is tudnia kell, hogy az egyéni vállalkozó hogyan fizet fix hozzájárulást a költségvetésbe a Nyugdíjpénztárba és a CHI-be. Ezek az összegek évente változhatnak, ezért érdemes a helyi adóhatóságnál érdeklődni. Ez az információ fontos ahhoz, hogy tudja, hogyan kell megfelelően vezetni a számlákat és minden levonást nehézség nélkül kifizetni.

Hasznos tudni, hogy az adó OSNO hatálya alá tartozik, és a kapott jövedelem összegéből számítják ki. Ha egy vállalkozónak nincs tevékenysége és természetesen nincs bevétele, akkor nem fizethet adót.

Vállalkozói jelentés egy egyszerűsített rendszerről

Az egyszerűsített adórendszerben részt vevő egyéni vállalkozóknak lehetőségük van az alábbi adóalap kiválasztására:

• a kapott jövedelem összegének 6%-a;
• A „bevétel mínusz kiadások” program keretében kapott összeg 15%-a.

A választott lehetőségtől függően változik a költségvetésbe utalt adó összege is. A nyilatkozatot évente egyszer, április 30-ig kell benyújtani. A munkavállalókra vonatkozó jelentéstétel ebben az esetben is megtörténik, mint az OSNO-ban. Az egyszerűsített adórendszert alkalmazó egyéni vállalkozó mentesül a jövedelemadó fizetése alól és a magánszemély vagyona után.

Ami még vonzó ebben a sajátos adórendszerben, az a személyi jövedelemadó, az áfa és az ingatlanadó hiánya. Ha azonban van az üzletben használt jármű, vagy egy telek, akkor szükséges lesz a megfelelő adófizetés.

A szankciók elkerülése érdekében ügyeljen a nyilvántartások vezetésére vonatkozó hivatalos követelményekre, és vegye figyelembe az Orosz Föderációt alkotó szervezetek regionális árnyalatait.

Vállalkozói jelentés az imputált jövedelmi rendszerről (UTII)

Az imputálás során az adót negyedévente kell befizetni a költségvetésbe a beszámolási időszakot követő hónap 25. napjáig. Míg a nyilatkozatot legkésőbb e hónap 20. napjáig kell benyújtani. Azaz, ha a 3. negyedévre (július, augusztus, szeptember) utaltak át adót, akkor a bevallást legkésőbb október 20-ig kell benyújtani, és legkésőbb október 25-ig kell befizetni.

Ennek megfelelően az UTII-ről beszámoló egyéni vállalkozó bevételekről és kiadásokról nyilvántartást vezet, és figyelemmel kíséri a vállalkozásánál a fizikai mutatók adóalapot érintő változásait. Utóbbiak között szerepel a bérelt terület nagysága, a foglalkoztatottak száma, a gépjárművek, a kereskedési helyek és egyéb mutatók, amelyek a vállalkozó tevékenységi típusától függenek.

Amint világossá vált, az adókból az UTII-ben részt vevő egyéni vállalkozó személyi jövedelemadót, hozzájárulást fizet az FSS-hez és a PFR-hez.

Ha egy vállalkozó többféle tevékenységet folytat, mindegyikről külön kell beszámolnia.

Videóklip a beszámolók benyújtásáról munkavállalókkal rendelkező egyéni vállalkozók számára

A történet részletesen elmeséli, hogy milyen jelentéseket, milyen időkeretben és milyen időszakra kell benyújtani egy alkalmazottal rendelkező vállalkozónak. Az alkalmazottakkal nem rendelkező egyéni vállalkozók rendszere egyszerűbb.

Mindenesetre az önálló nyilvántartás vezetése vagy könyvelő felvétele a vállalkozó döntése. Azok, akik senki segítsége nélkül vesznek részt a bejelentésben, úgy vélik, nincs ebben semmi nehéz. Csak az a fontos, hogy időben nyomon kövessük a jogszabályi változásokat.

Üzleti számviteli vezetés Számos árnyalata és funkciója van, amelyek nem zavarják a kezdő vállalkozók megismerését. Milyen adózási rendszereket alkalmaznak az egyéni vállalkozók, mik azok előnyei és hátrányai, milyen előnyökkel jár az egyik vagy másik elszámolási mód - mindez megtalálható cikkünkben.

Az IP-könyvelés általános jellemzői

Az egyéni vállalkozóként való regisztrációról való döntéskor nem minden üzletember érti meg, hogy a megfelelő bizonyítvány kiállításától kezdve teljes vagyonával kell felelnie a vállalkozási tevékenység eredményéért. Vagyis nem csak eladó áru, nem csak bolti és irodai felszerelés, hanem személygépkocsi, saját lakás, hangulatos házikó, stb Könyvelés.

Úgy tűnik, mi köze van az ilyen jellegű teljes felelősségnek a számvitelhez? Igen, a legközvetlenebb. A helytelenül szervezett könyvelés a nagy valószínűséggel (nem megfelelő szervezéssel) elkövetett számviteli hibákért nagy összegű bírságok és szankciók kiszabásához vezethet. Ezek a szankciók pedig nemcsak a vállalkozáshoz kapcsolódó pénzeket és vagyonokat érinthetik, hanem az egyéni vállalkozó teljes állapotát. Ezen túlmenően – és erre érdemes külön odafigyelni – az üzletvitel során keletkezett tartozások sem törlődnek az IP lezárásakor. Így vagy úgy, de ezeket a tartozásokat ki kell fizetni, mert ha ez nem történik meg, akkor beszélhetünk kényszerbehajtásukról, sőt akár büntetőeljárás megindításáról is. Ha egy magánszemélynek 3 éves adótartozása meghaladja a 600 ezer rubelt, és ez a fizetendő időbeli elhatárolás 10% -a, akkor joga van büntetőjogi felelősségre vonni az Art. Az Orosz Föderáció Büntető Törvénykönyvének 198. cikke. Még szigorúbb intézkedések alkalmazhatók az 1800 ezer rubelnél nagyobb adóssággal rendelkező egyénekre.

Előre azonban ne ijedjen meg, mert az egyéni vállalkozói státusznak is vannak pozitívumai, és talán ezek kompenzálják a kellemetlenségeket.

• Először is, még akkor is, ha pénzbírságok halmozódnak fel, és azokat be kell fizetni, bírósághoz fordulva megpróbálhatja csökkenteni azok méretét. A bírák gyakran találkoznak vállalkozókkal, és az egyéni vállalkozó és családja nehéz anyagi helyzetét figyelembe véve csökkentik a büntetések összegét.
• Másodszor, az egyéni vállalkozókra kiszabott bírságok nagysága jóval alacsonyabb, mint a szervezetekre kiszabott hasonló szankciók. A számviteli és adminisztratív szabálysértésekért kiszabott büntetés mértékében az egyéni vállalkozók és a jogi személyek közötti különbség igen jelentős.

Az egyéni vállalkozóknak nincs számvitelük, hivatásos szakemberek értelmezése szerint. Vagyis nem készít könyvelési bejegyzéseket, nem készít mérleget és egyéb nehezen érthető számításokat. De továbbra is meg kell tartania a könyvelés könnyű változatát. Attól függően, hogy az egyéni vállalkozó melyik adózási rendszert választotta, beszélhetünk a számvitel szervezetének jellemzőiről is. Az összes vállalkozóra jellemző közös jellemzők közül kettőt lehet megjegyezni:

1. Minden vállalkozó köteles bevételi és kiadási könyvet vezetni (kivéve az UTII egyéni vállalkozóit).
2. A gazdasági tevékenységtől függetlenül minden egyéni vállalkozónak fix hozzájárulást kell fizetnie az Orosz Föderáció Nyugdíjalapjába (PFR).

Az egyéni vállalkozók OSNO szerinti elszámolásának jellemzői

Talán, üzleti számviteli vezetés a szokásos adózási rendszeren, más egyéni vállalkozókhoz képest ez a legidőigényesebb és legösszetettebb. A súlyos versenyfeltételek arra kényszerítik a vállalkozókat, hogy ebben a módban maradjanak, és néha át is váltsanak rá. Azokban az iparágakban, ahol egy termék (vagy szolgáltatás) kínálata jóval meghaladja a keresletet, a fogyasztói szervezetek szívesebben foglalkoznak a teljes hozzáadottérték-adót (áfa) fizetővel. Az OSNO csak felajánlja egy üzletembernek, hogy legyen ilyen fizető.

Ennek megfelelően a szokásos adózási rendszert alkalmazó egyéni vállalkozónak:

• Mint minden egyéni vállalkozó, vezessen bevételi és kiadási könyvet.
• ÁFA fizetőként beszerzési és eladási könyveket tölteni, árukról (vagy szolgáltatásokról) számlát kiállítani, és jogszabályban előírt esetekben a megfelelő naplóba bevezetni.
• Ha egy vállalkozó munkavállalókat vesz fel, akkor személyi nyilvántartást kell vezetnie.

Ez a lehetőség a következő adók megfizetését biztosítja:

1. Személyi jövedelemadó (SZJA) - a vállalkozó a tevékenységéből származó bevételének 13%-át fizeti. Az egyéni vállalkozó a kapott bevételből levonhatja a dokumentumokkal alátámasztott kiadásokat; vagy kiadások ilyen megerősítés nélkül - a kapott bevétel legfeljebb 20% -a. Ezenkívül a jövedelmet csökkenti a befizetett adók, a nyugdíjalapba befizetett hozzájárulások és az üzleti tevékenységhez kapcsolódó állami kötelezettségek.
2. 18% általános forgalmi adó.
3. Fix hozzájárulás a FIU-hoz.
4. A munkavállalók béréből személyi jövedelemadó és biztosítási díj.
5. Lehetséges, hogy a régióban bizonyos helyi adókat állapítottak meg, amelyeket szintén fizetni kell (ingatlanadó, közlekedési adó, telekadó stb.)

Az egyéni vállalkozók bejelentik az OSNO-t az adóhivatalnak:

• ÁFA esetén - negyedévente az azt követő hónap 25. napjáig.
• Személyi jövedelemadó esetén - évente a következő naptári év április 30-ig.
• Beszámoltatás a költségvetésen kívüli alapoknak és az NI-nek, ha vannak alkalmazottak.

Szükségem van könyvelőre egyéni vállalkozónak az egyszerűsített adórendszerről és a szabadalmi rendszerről?

Az IP környezetben az egyik legelterjedtebb számviteli rendszer az egyszerűsített. Az "egyszerűsített" (vagy STS) fogalma minden, az üzlettel kapcsolatos ember számára ismerős. Ez a számviteli rendszer méltó a nevéhez, egyszerű és érthető. Az összes fő adót egyetlen egyszerűsített adó váltja fel, és a vállalkozónak joga van kiválasztani a számítási lehetőségek egyikét. Az adózás tárgyai - "bevétel" vagy "bevétel mínusz kiadások" - eltérő számítási kulcsokat tartalmaznak. Az első esetben az adót az összes befolyt pénzeszköz 6%-ának, a második esetben az eladott árukért és nyújtott szolgáltatásokért kapott pénzeszközök és az ezen áruk megvásárlására elköltött pénzeszközök közötti különbözet ​​15%-ának tekintik. a fizetős szolgáltatások nyújtásának feltételeinek biztosítása, valamint a termékek előállításának, tárolásának és forgalmazásának átfogó megszervezése érdekében felmerülő egyéb költségek összege.

Az egyszerűsítés csak annyit jelent, hogy a vállalkozó bevételi és kiadási könyvet (KUDiR) tölt ki, és éves beszámolót nyújt be az előírt formában az adóhivatalhoz. A jelentést a következő év március 31-ig kell benyújtani, és negyedévente 25-ig ne felejtse el befizetni az egyszerűsített adó előlegét.

A szabadalmi adózási rendszert (PST) csak azon vállalkozók szűk köre veheti igénybe, akiknek tevékenysége e rendszer tevékenységi körébe tartozik, és a foglalkoztatottak száma nem haladja meg a 15 főt. A PSN-nél az IP csak a KUDiR-t tartja karban, és két lépcsőben fizet bizonyos összegű adót. A szabadalmi rendszer szerinti jelentéstétel nem biztosított.

Hogy egy vállalkozónak szüksége van-e könyvelőre egy ilyen egyszerű könyvelés vezetéséhez, azt ő dönti el.

Ha egy egyéni vállalkozó bérmunkásokat vonz a munkára, akkor számára kötelező: személyi nyilvántartás vezetése; minden adó megfizetése a fizetésükből; költségvetésen kívüli alapok felé történő beszámolás. Mindkét rendszerben kötelező a FIU-nak történő fix fizetés.

Elemi számvitel egyéni vállalkozók számára az UTII-n és az ESHN-en

Azok az egyéni vállalkozók, akik áttértek az UTII rendszer szerinti adózásra, még bevételi és kiadási könyvet sem kötelesek vezetni. Az ilyen egyéni vállalkozók csak az általuk végzett tevékenység típusát jellemző fizikai mutatók elszámolásáért felelősek. Egy üzletember ezen a rendszeren: negyedévente beszámol az adóhivatalnak (a negyedévet követő hónap 25. napjáig); befizeti a számított adót (ugyanazon hónap 20. napja előtt).

Az ESHN-t használó vállalkozók nem voltak olyan szerencsések, mint az „épeszűek”: továbbra is vezetniük kell a bevételekről és a kiadásokról szóló könyvet. Az UAT után azonban csak évente kétszer kell adót fizetni (július 25-én és március 31-én), és az éves adóbevallást a következő év március 31-e előtt kell benyújtani.

A FIU fix adója mindkét rendszer esetében változatlan marad. Ha vannak alkalmazottak, akkor nekik is át kell utalniuk a bérükből az adókat, és ugyanúgy be kell jelenteniük a szabályozó hatóságoknak, mint az OSNO vállalkozóinak.