Bevezetés. 3
1. A készpénz nélküli fizetési forgalom megszervezése az Orosz Föderációban 5
1.1. A kifizetések és elszámolások fogalma. 5
1.2. A fizetési rendszer felépítése és felépítése .. 21
1.3. A készpénzmentes fizetés szervezésének általános elvei. 23
1.4. A készpénzmentes fizetés elvei. 25
2. A készpénzmentes fizetés formái és alkalmazásuk menete. 31
2.1. A készpénz nélküli fizetés formái és alkalmazásuk feltételei. 31
2.2. Fizetési megbízásokkal történő elszámolás. 34
2.3. Akkreditív szerinti elszámolások. 38
2.4. Számítások csekkekkel. 44
2.5. Települések a gyűjtéshez. 47
2.5.1. Elszámolás fizetési igényléssel . 50
2.5.2. Elszámolás beszedési megbízások szerint . 56
3. Fizetési műanyag kártyák .. 59
4. Elektronikus fizetés a bankrendszerben. 70
5. Az elszámolóházak működési rendszere. 97
Következtetés. 101
A felhasznált irodalom jegyzéke .. 107
Bármely állam gazdasága bonyolult kapcsolatok kiterjedt hálózata, alkotóelemei kölcsönhatásban állnak egymással, valamint kölcsönhatásban vannak más országok külső ügynökeivel. A jogalanyok közötti kapcsolat fő alapja a kifizetések és elszámolások, amelyek során a kölcsönös követelések és kötelezettségek teljesülnek.
Az áruk és a pénz forgalma a fizetési rendszer alapján történik.
Az ország fizetési rendszere nélkülözhetetlen eleme a piacgazdaságnak, cserecsatornának.
A bankrendszer a piacgazdaság egyik legfontosabb struktúrája. A bankok a modern monetáris gazdaság szerves részét képezik, tevékenységük a reprodukciós szükségletekhez kapcsolódik. A közgazdaságtudomány központjában állnak, a termelők érdekeit szolgálják, összekapcsolva az ipart és a kereskedelmet, a mezőgazdaságot és a lakosságot a pénzáramlással. A bankok szerte a világon jelentős hatalommal és befolyással rendelkeznek, óriási pénzösszeggel rendelkeznek a vállalkozásoktól és cégektől, a kereskedőktől és a gazdálkodóktól, az államtól és az egyénektől. Lényegében a bankrendszer bármely ország gazdasági szervezetének szíve.
A bankrendszer szerkezete az áru- és pénzügyi piacok fejlődésével összefüggésben egyre összetettebb. Új pénzügyi intézmények jelentek meg, új hitelezési eszközök és az ügyfélkör kiszolgálásának módszerei.
Az Orosz Föderáció bankrendszerének működését és szervezetét, valamint a banki tevékenység jogi szabályozását az Orosz Föderáció Alkotmánya és a szövetségi törvények határozzák meg, amelyek fő részét a "Bankokról és banki tevékenységekről" szóló törvénynek kell tulajdonítani (kelt 02.02.03., 17-FZ. sz.), valamint az „Orosz Föderáció Központi Bankjáról (Oroszország Bankja)” szóló szövetségi törvény (1995. április 26-án kelt módosítások és kiegészítések, 65. sz. FZ), valamint az Oroszországi Bank számos szabálya.
Ezek a dokumentumok határozzák meg az Orosz Föderáció bankrendszerének felépítését, amely az Oroszországi Bankból és hitelintézetekből áll. Ide tartoznak a külföldi bankok fióktelepei és képviseletei is.
Az "Orosz Föderáció Központi Bankjáról (Oroszország Bankja)" szóló szövetségi törvény kimondja, hogy az Oroszországi Bank fő célkitűzései a rubel stabilitásának biztosítása és az árfolyam védelme a devizákkal szemben, a bankrendszer megerősítése és fejlesztése. az Orosz Föderáció rendszerét, valamint biztosítja a rendszer zavartalan és hatékony működését.
Bármely gazdasági rendszer (banki, fizetési, pénzügyi) összekapcsolódik és kölcsönösen függ egy másik rendszertől, így egyikük tökéletlensége negatív nyomot hagy a többiben. Mindazonáltal mindegyikük független, és önállóan kell megoldania a feladatokat, hogy legyőzze saját problémáit, és megtalálja a módját a külső kötelezettségek enyhítésére.
A fizetési rendszer fő feladatai a modern technológiák bevezetése, valamint az elszámolásban résztvevők likviditási kockázatainak minimalizálásának módjainak keresése. Megoldásukban a fő szerepet az Oroszországi Bank bízta meg.
Ma minden országban van elektronikus bankközi nagy pénzátutalási rendszer (bruttó elszámolás), de a legtöbb kiskereskedelmi tranzakciót hagyományosan elszámolóházak intézik (nettó elszámolás). Ez a bankközi fizetések leggyakrabban elfogadott felosztása. Ezenkívül különböznek az alkalmazott eszközökben és a kiszolgált üzleti területekben. Így önálló fizetési rendszerek jöttek létre az értékpapír -tranzakciókhoz, a devizaügyletekhez, a nemzetközi elszámolási rendszerekhez és a műanyag kártyákat használó rendszerekhez.
A nemzetközi elszámolások növekedésével kommunikációra van szükség az egyes országok automatizált fizetési rendszerei között, azaz globális fizetési rendszer alakul ki. A magas nemzetközi követelményeknek való megfelelés érdekében az Oroszországi Bank megreformálja elszámolási rendszerét.
Oroszország átmeneti körülményei között, a piac felé vezető úton, a fizetési rendszer ismét a piaci kapcsolatok legfontosabb összetevőjeként jelenik meg. Ennek komoly akadálya volt a mély gazdasági válság, amelynek egyik megnyilvánulása a fizetési válság volt. E tekintetben a fizetési rendszer számos eleme deformálódott. Egy ország fizetési rendszere a pénzügyi rendszer alapvető eleme.
Az oroszországi fizetési rendszer javulása a 90-es évek eleje óta a készpénzes fizetésre vonatkozó elektronikus technológiák elveinek bevezetésében nyilvánult meg a hazai hagyományok és fizetési szokások kialakításában.
A fizetési rendszer minden eleme össze van kötve. A készpénz nélküli elszámolásokat bizonyos elvek alapján szervezik, amelyek fő iránymutatásul szolgálnak az elszámolásokra vonatkozó eljárás kidolgozásához, technológiai és dokumentumszerű nyilvántartásba vételéhez.
Tekintettel a helyzet sajátosságaira, az értekezés témája releváns. Célja az ígéretesebb fizetési módok, valamint a fejlesztési kilátások meghatározása.
Jelenleg az Orosz Központi Bank szükségesnek tartja, hogy felvázolja a fizetési rendszer további javításának fő módjait, amely tovább fog fejlődni a korábban elfogadott bruttó elszámolási rendszerrel valós időben.
Bármely állam gazdasága nagyszámú gazdasági egység különféle kapcsolatainak hálózata, amelyek magukban foglalják egymást, valamint a külvilággal.
Ezek a kapcsolatok monetáris elszámolásokkal végződnek, amelyek készpénzes és nem készpénzes formákat is ölthetnek.
Jelenleg hazánkban a számítások nagy részét végzik:
Készpénz (bankjegyek);
Mindenféle váltó cseréje formájában;
Egyéb kötelezettségek.
A készpénzes fizetéssel történő elszámolások megszervezése sokkal előnyösebb, mint a készpénzes fizetés, mivel:
Jelentős megtakarítás érhető el az elosztási költségekben;
A banki források növekednek;
Létrejön a hatékonyabb adózás és a makrogazdasági folyamatok szabályozásának lehetősége.
Ahhoz, hogy a különböző bankokban számlával rendelkező vállalkozások el tudjanak számolni egymással, el kell végezni a bankok közötti elszámolásokat. Így a fizetési rendszer a következőképpen mutatható be:
Bankközi elszámolások Fizetési forgalom- Ez a vállalkozások, cégek pénzforgalmának része, tükrözi a pénz, mint fizetési eszköz mozgását, a kötelezettségek visszafizetését. A fizetési forgalom nagy részét az anyagok beszállítói kifizetések, a munkáért és a szolgáltatásokért fizetett összegek teszik ki.
Az Orosz Föderációban a következő készpénz nélküli fizetési módokat alkalmazzák:
A készpénz nélküli fizetés az elszámolási dokumentumok alapján történik. Az elszámolási dokumentum papíralapú dokumentum, vagy megállapított esetekben elektronikus fizetési dokumentum:
Ha a fenti űrlapokon nem készpénzzel fizet, a következő elszámolási dokumentumokat használja:
Segített ez az oldal?
Kötelezettségek törlesztésére használják. Készpénzben és nem készpénzben is elvégezhető.
Nagy törvény szótár... Academic.ru. 2010.
Fizetési forgalom- Lásd: Turnaround billing Dictionary of business terms. Academic.ru. 2001 ... Üzleti szószedet
Fizetési forgalom- annak az országnak a pénzforgalma, amelyben a pénz fizetőeszközként működik. Készpénzre és készpénzre van osztva (lásd Készpénzmentes fizetés) ... Nagy enciklopédikus szótár
Fizetési forgalom- a pénzforgalom egy része, amelyben a pénzt a kötelezettségek törlesztésére használják fel. Készpénzben és készpénzben is elvégezhető ... Jogi szótár
Fizetési forgalom- a vállalkozások, vállalatok pénzforgalmának egy része, amely tükrözi a pénz mozgását, mint fizetési eszközt, a kötelezettségek visszafizetését. A fizetési forgalom nagy részét az anyagok beszállítói kifizetések, a munkáért és a szolgáltatásokért fizetett összegek teszik ki. Raizberg B.A., Lozovsky ... Gazdasági szótár
Fizetési forgalom- az ország gazdaságában az összes monetáris kifizetés összessége. A banki és pénzügyi kifejezések terminológiai szótára. 2011 ... Pénzügyi szókincs
Fizetési forgalom- (fizetési műveletek, kifizetések) a pénzforgalom része a kötelezettségek törlesztésére ... Közgazdasági és matematikai szótár
fizetési forgalom- A pénzforgalomnak a kötelezettségek törlesztésére használt része. Témák közgazdaságtan HU fizetési tranzakciókfizetés ... Műszaki fordítói útmutató
Fizetési forgalom Jogi enciklopédia
Fizetési forgalom- a pénzforgalom egy része, amelyben a pénzt a kötelezettségek kifizetésére használják fel fizetési eszközként. Által. készpénzben és készpénzben is elvégezhető ... Közgazdasági és jogi enciklopédikus szótár
fizetési forgalom- a vállalkozások, vállalatok pénzforgalmának egy része, amely tükrözi a pénz mozgását, mint fizetési eszközt, a kötelezettségek visszafizetését. A fizetési forgalom nagy részét az anyagok beszállítói kifizetések, a munkáért és a szolgáltatásokért fizetett összegek teszik ki ... Gazdasági kifejezések szótára
Fizetési forgalom
A pénzforgalom azon része, amelyben a pénzt a kötelezettségek törlesztésére használják fel. Készpénzben és nem készpénzben is elvégezhető.
Nagy jogi szótár. 2012
Fizetési rendszer - ϶ᴛᴏ a pénzforgalmat megkönnyítő szervezeti formák, eszközök és eljárások összessége.
- rules szabályok, szerződéses kapcsolatok, technológiák, számítási módszerek, belső és külső szabályozások, amelyek lehetővé teszik minden résztvevő számára, hogy pénzügyi tranzakciókat és elszámolásokat kössön egymással.
A fő feladatokat a fizetési rendszerrel szemben a következők:
Alapvető funkció minden fizetési rendszer biztosítja a gazdasági forgalom dinamikáját és stabilitását. A hatékony fizetési rendszer megkönnyíti a monetáris szféra ellenőrzését, segíti a bankokat a likviditás aktív kezelésében, ezáltal csökkentve a nagy többlettartalékok szükségességét. Ennek eredményeként leegyszerűsíti a monetáris program megfogalmazásának folyamatát, és felgyorsítja a pénzügyi politikai tranzakciók végrehajtását. A fizetési rendszer elemei a következők:
A fizetési rendszer elemei szorosan összekapcsolódnak, kölcsönhatásukat bizonyos szabályok szerint hajtják végre, amelyeket az állam szabályozói jogi aktusai és a nemzetközi megállapodások rögzítenek. Az orosz fizetési rendszer egészének működése a vonatkozó jogszabályoknak megfelelően épül fel, amelyek alapján kidolgozták működésének szabályait. Érdemes megjegyezni, hogy minden rendszer esetében azonosak lesznek, és meghatározzák azokat az eljárásokat, amelyek szükségesek a fizetési rendszer működéséhez és a pénzeszközök egyik gazdasági szereplőtől a másikhoz történő átviteléhez. A fizetési rendszerrel kapcsolatos eljárások magukban foglalják a készpénz nélküli fizetés formáit, a fizetési dokumentumok szabványait, valamint az információtovábbítás különféle eszközeit (kommunikációs vonalak, szoftverek és hardverek)
A fizetési rendszer fő résztvevői a központi bank, kereskedelmi bankok, nem banki intézmények, beleértve az elszámoló és elszámoló központokat is. Érdemes megjegyezni, hogy olyan intézményekként járnak el, amelyek szolgáltatásokat nyújtanak a pénzátutalások végrehajtásához és a tartozások törlesztéséhez. Az elszámolások folyamatosságának biztosítása közvetlenül az állam jegybankjától függ. A fizetési rendszer működése szorosan összefügg a jegybank tevékenységének egy fontos céljának - a fizetési rendszer hatékony és zavartalan működésének biztosításával - megvalósításával.
A központi bankok hatásköre hagyományosan magában foglalja a fizetési rendszerek kockázatkezelését. A Központi Bank ellenőrzi a likviditási kockázatot, a hitel- és rendszerszintű kockázatokat a fizetési rendszerben, szabályozza a résztvevők likviditását, beleértve a a végső hitelező feladata alapján a fizetési rendszer üzemeltetője. A központi bank kockázatkezelése a következőkből áll:
A kockázatok és kezelési módok megfelelő figyelmen kívül hagyása súlyos következményekhez vezethet, amelyek a régió vagy az ország egésze településeinek destabilizációjában nyilvánulnak meg, egészen a fizetési rendszer válságáig.
Ma az Orosz Föderációban több bankközi elszámolási rendszer létezik párhuzamosan, amelyek a fizetési technológia elszámolási rendszereiben használt fő eszköznek tekinthetők.
Az Oroszországi Bank fizetési rendszere, amelyben a bankközi elszámolásokat központosított módon - annak elszámolási hálózatán keresztül - hajtják végre. Az orosz jogszabályokkal összhangban a banki műveletek elvégzésére vonatkozó engedély megszerzése után minden kereskedelmi bank levelező számlát nyit az Orosz Banknál. Egy kereskedelmi bank szabad készpénztartalékát tárolja. A számításokat készpénzes elszámoló központokon keresztül végzik.
Bankközi elszámolási rendszerek, a kereskedelmi bankok közötti közvetlen levelezői kapcsolatok kialakításán alapul.
Elszámolórendszerek, amelyben az elszámolásokat független elszámolóközpontok és elszámolóházak végzik, azaz nem banki hitelintézetek. Kapcsolatok jönnek létre a kereskedelmi bankok és az elszámolóházak között. A nagybankok hagyományosan a klíringközpontok tagjai lesznek, más bankok a részt vevő bankokon keresztül végezhetnek elszámolásokat.
Bankon belüli elszámolási rendszerek, amelyek segítségével elszámolásokat hajtanak végre a bankok központi irodái és fióktelepei között, olyan technikai, távközlési eszközöket és szervezési intézkedéseket kell tartalmazniuk, amelyek lehetővé teszik a hitelintézet divíziói közötti elszámolási tranzakciók végrehajtását a szakmaközi elszámolási számlák (MFR számlák) segítségével. ) Ez utóbbiak a kölcsönös elszámolások elszámolására a mérlegfőszervezeten nyitott fiókfiókok.
Az Oroszországi Bank fizetési rendszere központosított.
Érdemes megjegyezni, hogy a másik három decentralizált rendszerekre utal. Figyelembe véve az összes létező oroszországi rendszert, rendkívül fontos a megtorlás, hogy csak az elszámolási rendszer alapul nettó elszámoláson.
2008. január 1-jén Oroszország fizetési rendszere 1172 intézményt, az Orosz Bank jegybankját, 1136 hitelintézetet, 44 nem banki elszámoló szervezetet, 3455 hitelintézet-fiókot tartalmazott.
Hazánkban jelenleg az Oroszországi Bank elszámolási hálózatán keresztül történő elszámolási rendszer lesz érvényes, de csak nemzeti valutában történő elszámolásokra használható.
Ezért a devizában történő elszámolással kapcsolatos összes tranzakciót a bankközi elszámolások decentralizált rendszerén keresztül hajtják végre, főként a hitelintézetek közvetlen levelező számláin keresztül. Érdemes elmondani, hogy az method esetében hagyományosan az elektronikus módszert használják, amely lehetővé teszi a kereskedelmi bankok számára, hogy felgyorsítsák egymás közötti elszámolásokat. A kereskedelmi bankok közvetlen levelezői kapcsolatok alapján államközi elszámolásokat is végezhetnek a többi állam kereskedelmi bankjaiban nyitott számlákon keresztül. Ezt a jogot azok a bankok kapják, amelyek általános vagy kiterjesztett engedélyt kaptak.
Bármely állam modern gazdasága a gazdasági egységek milliói közötti összetett kapcsolatok széles körben elágazó hálózata, mind egymás között, mind más országok külső ügynökeivel.
Meg kell jegyezni, hogy ezeknek a kapcsolatoknak az alapjai az elszámolások és kifizetések lesznek, amelyek során a kölcsönös követelmények és kötelezettségek teljesülnek.
Országos fizetési rendszer- a piacgazdaság szerves eleme, nem biztosított energiacsere -csatorna, amely megvalósítja a települések alanyainak gazdasági képességeit. A fizetési rendszer optimalizálása nélkül semmilyen jelentős változás nem képes lefedni a gazdaság egészét. Meg kell mondani, hogy Oroszország számára ez különösen fontos, mivel az ország piacra való átmenetének szakaszában a gazdaság reformjának egyik legfontosabb problémájává vált.
Egy ország fizetési rendszere a pénzügyi rendszer alapvető eleme. Az ország fizetési rendszere jogilag szabályozott elemek összessége, amelyek biztosítják a gazdasági tevékenység során felmerülő adósságkötelezettségek teljesítését. Érdemes megjegyezni, hogy nagyrészt ő meghatározza a gazdaság hatékonyságát... Meg kell jegyezni, hogy a kialakult piacgazdasággal rendelkező országokban, amelyek hatékonyságát nagyrészt a jól működő fizetési rendszerek biztosítják, az utóbbiak optimális modelljeinek megválasztása állami fontosságú ügy státuszát kapja.
Érdekes megjegyezni, hogy mind a központi bankok, mind a magánszektor kutatásokat folytat a fizetési rendszerek kiépítése terén, javítva szervezetük elveit, a pénzforgalmi szolgáltatások nyújtói és használói hatékonyságát, valamint a résztvevők értékelési kritériumait.
A kilencvenes évek közepe óta. Oroszországban a tudományos és gyakorlati dolgozók részéről is érezhetően megnőtt az érdeklődés a fizetési rendszer kérdései iránt. Érdemes megjegyezni, hogy elemeinek és szervezeti elveinek javasolt rendszerezése bizonyos mértékben hozzájárulhat az ország új fizetési rendszerének fejlesztéséhez.
A fizetési rendszer tartalmazza az Orosz Föderációban történő elszámolásra vonatkozó eszközöket, eljárásokat, űrlapokat és szabályokat. A rendszer működését az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve, az "Orosz Föderáció Központi Bankjáról (Oroszország Bankja)", "A bankokról és a banki tevékenységekről" szóló szövetségi törvény és a Központi Bank dokumentumai szabályozzák. Orosz Föderáció. Az orosz fizetési rendszer felépítését a 10. ábra mutatja. A fizetési forgalom készpénzre és nem készpénzre oszlik (11. ábra) A bankok készpénzes és nem készpénzes fizetéssel is végeznek műveleteket, ϲᴏᴏᴛʙᴇᴛϲᴛʙii-ban érdemes elmondani-az Oroszországi Bank szabályozása "A nem készpénzes fizetésekről" az Orosz Föderációban: "2002.10.03., 2 -P. sz.
A fizetési rendszer minden eleme szorosan összekapcsolódik. Például nemzetközi fizetések, hagyományos nagykereskedelem és elektronikus; nagykereskedelem (belföldi és nemzetközi) - általában elektronikus; kiskereskedelem - kicsi, papír és drága.
A készpénzes elszámolás nem készpénzes fizetéssel minden szempontból sokkal jövedelmezőbb. Érdemes megjegyezni, hogy jelentősen felgyorsítják a fizetési folyamatot, egyszerűsítik és segítenek csökkenteni a forgalmazási költségeket. A legvilágosabban ϶ᴛᴏ látható a példában, amikor a vevő és az eladó távol vannak egymástól (különböző városokban, országokban) A készpénz nélküli fizetési mód kétségtelenül jövedelmezőbb, mint a készpénz, de bizonyos végrehajtásához, az oktatáshoz, a kultúrához stb.
A készpénz nélküli fizetési forgalom az országban bizonyos elvek alapján szerveződik.
A települések szervezésének elvei — végrehajtásuk alapja. Az összesített elveknek való megfelelés lehetővé teszi, hogy a számításokat a követelményeknek megfelelően végezzék el: időszerűség, megbízhatóság, hatékonyság. Az elvek szolgálnak fő iránymutatásként az elszámolásokra vonatkozó eljárás kidolgozásában, azok műszaki és dokumentumszerű nyilvántartásba vételében, valamint a településeken résztvevők operatív számviteli munkájának megszervezésében.
Nemzetközi fizetési rendszer- elszámolási rendszer a különböző országok bankjai között, amelyek egységes fizetési módokat alkalmaznak.
Lásd még:
