Egy kereskedelmi bank összes művelete. A kereskedelmi bank aktív működésének típusai. Kereskedelmi bankok aktív működése

20. Kereskedelmi bankok és főbb tevékenységeik

Kereskedelmi Bank – jogi személy jogállású önálló gazdálkodó szervezet, amely a jegybanktól kapott engedély alapján meghatározott termékek - hitel, értékpapír és valuta - értékesítésében közvetítői tevékenységet végez, és fő célja a nyereség. A Bank a következőket végzi jellemzők:

1. A szabad készpénz felhalmozásának és mobilizálásának funkciója . A bankok keresik a lehetőségeket a forrásbevonási csatornák bővítésére különféle betétek és számlák nyitásával, megfelelő kamatfizetésre motiválva a pénzeszközök tulajdonosait.

2. A hitelnyújtás funkciója. Ezt a funkciót ellátva a kereskedelmi bank közvetítőként működik az átmenetileg szabad készpénzzel rendelkező és az arra rászoruló szervezetek között. A pénzeszközök felhalmozásával a bank a rászorulókat megfelelő mennyiségben és időszakra tudja biztosítani. E funkció ellátása hozzájárul a termelés bővítéséhez, az ipar finanszírozásához, a fogyasztói kereslet bővüléséhez stb.

3. Elszámolások és befizetések a gazdaságban . A bankok pénzátutalással biztosítják a fizetési rendszer működését. A fizetőeszközök használatának magas hatékonyságát bizonyítja a készpénzforgalom fokozatos csökkenése és a készpénz nélküli fizetések arányának növekedése, amelyet a kereskedelmi bankok hajtanak végre. Ennek a funkciónak a megvalósítása érdekében a kereskedelmi bankok számlákat nyitnak ügyfeleik számára, és pénzeszközöket utalnak át.

4. Nem készpénzes pénz (banki betétek) létrehozásának funkciója . A kereskedelmi bankok ezt a funkciót a hitelpénz megjelenése, az aranypénz forgalomból való kivonása, valamint a bankjegykibocsátás betétté és csekkké történő átalakulása miatt kezdték el betölteni, ami lehetővé tette a készpénz nélküli forgalom bővítését és a bankjegykibocsátás csökkentését.

5. F az értékpapírok kibocsátását és elhelyezését szervező funkció befektetési műveleteken keresztül valósul meg, és a fenntartható gazdasági növekedés szükséges feltétele. A kereskedelmi bankok megszervezik az értékpapírok értékpapír-piaci értékesítését, ami lehetővé teszi a források újraelosztását.

Banktípusok.

Tulajdonformánként: állami, részvény-, szövetkezeti, magán- és vegyes bankok.

Funkció szerint : kibocsátás, letét és kereskedelmi. Az emisszió valamennyi jegybank, klasszikus működésük a készpénz forgalomba hozatala. Nem az egyéni ügyfelek kiszolgálásával vannak elfoglalva. A betéti bankok a lakosság megtakarításainak felhalmozására specializálódtak. A kereskedelmi bankok a bankjog által megengedett összes műveletben részt vesznek, és a piacgazdaság bankrendszerének második szintjének fő magját alkotják.

Az elvégzett műveletek jellege szerint : egyetemes és speciális. Az univerzális bankok a banki szolgáltatások teljes körét elláthatják, tevékenységük irányától függetlenül kiszolgálhatják az ügyfeleket, magánszemélyeket és jogi személyeket egyaránt. Az univerzális bankoktól eltérően a speciális bankok bizonyos típusú műveletekre összpontosítanak (jelzálog, befektetés, innováció, föld, kereskedelem, csere stb.)

Az ágak száma szerint : ág nélküli és többágú. Az Orosz Föderáció Takarékpénztára rendelkezik a legtöbb fiókkal Oroszországban.

banki források. Részvény a tartalmaz:

alaptőke , amely a tulajdonformától függően alakul;

tartalékalap ( tőke), amely a folyamatban lévő műveletek esetleges veszteségeinek fedezésére szolgál, a bank nyereségének terhére kerül kialakításra;

felhalmozott eredmény, a nyereségfelosztás utáni egyenlegként határozzuk meg.

Banki műveletek

Passzív műveletek - Ezek a bankok műveletei, amelyeken keresztül a bankok formálják forrásaikat. Azt:

Letét(hozzájárulás)- magánszemélyek és jogi személyek által bankokban elhelyezett pénzeszközök megállapodásban meghatározott időtartamra, megállapodás szerinti százalékos arányban bevételszerzés céljából. A betétet a betétes első kérésére a bankbetétszerződésben meghatározott feltételekkel visszakapja. A kamatlábak meghatározása a piacon uralkodó kamatszint, az infláció és az Orosz Bank diszkontráta alapján történik. A hozzájárulások három fő csoportra oszthatók:

látra szóló betét - a bankbetétszerződés rendelkezik a betét visszafizetéséről első felszólításra;

lekötött betét- a bankbetétszerződés előírja a betét visszafizetését a szerződésben meghatározott időtartam lejárta után, és speciális feltételekkel rendelkezik a betét kibocsátására, valamint a betétes általi idő előtti visszavonása esetén a kamatszámításra;

feltételes letét- a bankbetéti szerződés rendelkezik bizonyos feltételek fennállásáról, amelyek beállta a betét visszafizetéséhez szükséges.

A lekötött betét és az értékpapír egyfajta szimbiózisa azletéti igazolás - pénzeszköz, amely igazolja, hogy a pénzeszközöket meghatározott időre letétbe helyezték a bankban, és záradékkal átruházható vagy át nem ruházható más tulajdonosra. A pénzeszközöket csak megfelelően záradékolt igazolás bemutatása esetén lehet felvenni. A betéti igazolások a bank számára jövedelmezőbbek, mint a lekötött betétek, mivel a meghatározott időszak előtti visszafizetésük lehetetlen, ami lehetővé teszi a bank számára, hogy bizonyos tartalék nélkül teljes mértékben felhasználja ezeket a forrásokat.

Készpénz, amelyet a bank saját maga vesz fel a likviditásának biztosítása érdekében (többek között:más bankoktól kapott hitelek; visszavásárlási megállapodások keretében értékesített értékpapírok ). A jegybanki hitelfelvétel a kereskedelmi bankok hagyományos passzív művelete, amelyek átmeneti tartalékhiányt tapasztalnak, és a jegybank segítségét kérik.

A bankok ezen keresztül is szerezhetnek forrástsaját értékpapírok kibocsátása, például részvények, kötvények, pénzügyi számlák. A kötvények lehetővé teszik a bankok számára, hogy hosszú távú forrásokat szerezzenek, míg a pénzügyi számlák rövid távú források.

A bankok aktív működése

Figyelembe kell venni a kereskedelmi bank aktív működésének alapjaithitelezési műveletek . Hitel típusok:

Szállítási mód szerint megkülönböztetni:

Egy összegben kiadott kölcsönök;

Hitelkeret megnyitásával kibocsátva - a hitelfelvevőt kötelezve arra, hogy a bank bizonyos ideig (általában egy éven belül) kölcsönt adjon ki neki a megállapodás szerinti kereten belül;

Folyószámlahitel - az ügyfél fizetési forgalmának hiánya esetén nyújtják, amikor aktuális pénzügyi szükségletei meghaladják a saját forrásait (a fizetés összege meghaladja az ügyfél számláján lévő egyenleget).

A biztosíték típusa szerint:

Lombard hitel - értékpapírral fedezett kölcsön. A biztosíték formájában hitelfelvevőt különféle értékpapírok képviselhetik: részvények, kötvények, rövid lejáratú kincstárjegyek, váltók, letéti jegyek. Ha az adósságot nem fizetik vissza, az értékpapírok a megállapított eljárásnak megfelelően a bank tulajdonába kerülnek.

Váltóhitel - váltóbiztosított kölcsönök. A váltóhitel két típusra oszlik: a váltó elszámolására és a váltófedezetű kölcsönökre. A számlák elszámolása a bank általi korai (a számla lejárata előtti) megvásárlása. A váltók teljes egészében a hitelintézet tulajdonába kerülnek, és egyben a fizetési követelés joga is. A váltófedezetű kölcsönök abban különböznek a váltó elszámolásától, hogy a váltó tulajdonjogát nem ruházzák át a bankra, azt a váltó tulajdonosa csak meghatározott időtartamra zálogosítja a kölcsön visszafizetése utáni utólagos beváltással; ugyanakkor a kölcsönt nem a számla teljes összegén belül adják ki, hanem csak a névérték 60-90%-ára;

Áruhitel - tulajdoni okmányokkal biztosított kölcsön;

Az üres hitel az a kölcsön, amely nem rendelkezik konkrét fedezettel, ezért első osztályú hitelképességű ügyfeleknek nyújtják, akikkel a bank hosszú távú kapcsolatot ápol, és a korábban kiadott hitelekre nincs követelése.

A kamatláb típusától függően :

Fix kamatozású hitelek, amelyek a kölcsön teljes futamidejére kerülnek rögzítésre, és nem képezik felülvizsgálat tárgyát.

A változó kamatozású hitelek kamatlábai folyamatosan változnak a hitelpiaci helyzet függvényében.

A kereskedelmi bankok az ügyfelek hitelezése mellett bankközi hitelek kibocsátásával vagy fogadásával hiteleznek egymásnak.

Bankok jutalékos tranzakciói - különböző típusú közvetítői és bizalmi szolgáltatások bank általi nyújtására irányuló műveletek, amelyek nyújtásáért a bank jutalékot számít fel. A jutalékos tranzakciók magukban foglalják:

1. Kereskedelmi bankok devizaműveletei. A devizával végzett banki műveletek a következők:

Ügyfelek devizaszámláinak vezetése;

Levelező kapcsolatok kialakítása külföldi bankokkal;

Exporthoz és importhoz kapcsolódó nemzetközi fizetések;

Deviza vétele és eladása a hazai devizapiacon;

Hitelügyletek nemzetközi pénzpiacokon;

Betéti és átváltási műveletek a nemzetközi pénzpiacokon.

A bank devizaműveleteinek fő célja, hogy lehetőséget biztosítson az ügyfeleknek eszközeik egyik devizáról a másikra való átváltására. Ezeket a műveleteket konverziónak nevezzük.

2. Műveletek értékpapírokkal. A bankok a tőzsdén közvetítői szolgáltatásokat nyújtanak értékpapírok vételével és eladásával. A bankok megbízási szerződés alapján saját nevükben, de az ügyfél költségére ügyleteket bonyolíthatnak, vagy kereskedőként léphetnek fel, saját nevükben és költségükön értékpapírokat vásárolhatnak, majd azokat befektetőnek értékesíthetik. . Emellett a bankok az ügyfél megbízásából értékpapírok tárolását és kezelését is végezhetik. Az értékpapírból származó, diszkont, kamat (kupon) bevétel, osztalék formájában befektetési bevételnek nevezzük. A kereskedelmi bankok a részvények, kötvények és származékos értékpapírok mellett aktívan dolgoznak váltókkal is. A kereskedelmi bankok sürgős ügyleteket is végeznek értékpapírokkal:

warrant (order) - a tulajdonos joga bizonyos számú részvény megvásárlására bizonyos áron;

opció - olyan értékpapír, amely lehetővé teszi tulajdonosa számára, hogy megfelelő prémium (ár) fizetése fejében bizonyos számú részvényt vásároljon vagy adjon el meghatározott áron egy bizonyos időtartamon belül vagy egy adott napon.

Ezenkívül a bankok határidős ügyleteket kötnek értékpapírok vásárlására vagy eladására egy bizonyos idő elteltével, meghatározott áron.

3. Lízing- ez egy olyan vállalkozási tevékenység, amelynek célja átmenetileg felszabaduló vagy bevont pénzügyi források befektetése, amikor a pénzügyi lízing (lízing) szerződés alapján a lízingbeadó (lízingbeadó, bank) vállalja, hogy a szerződésben meghatározott ingatlan tulajdonjogát bizonyos személytől megszerzi. eladó, és ezt az ingatlant a bérlő (lízingbevevő) részére üzleti célú ideiglenes használat díja ellenében adja át.

A lízing lehetőséget biztosít a vállalkozások számára, hogy jelentős egyszeri költségek nélkül megszerezzék a szükséges eszközöket.

4. Faktoring- előlegfizetési és követelésbehajtási szolgáltatások sora, utólagos esetleges tájékoztatással, biztosítási, könyvelési, tanácsadási és jogi támogatással az ügyfél számára. A bank megvásárolja ügyfeleitől az ügyfelei felé fennálló követeléseiket, és két-három napon belül a követelések 70-90%-át előleg formájában kifizeti, a fennmaradó 10-30%-ot az ügyfél a követeléseinek kifizető általi kifizetése után kapja meg ( Ábra.). Ugyanakkor a biztosított finanszírozás jutalékát és kamatait visszatartják az engedményezett követelés ellenértékének kifizetésekor.

A faktoring séma a következő:

1 - faktoring szolgáltatási szerződés megkötése;

2 - áruk szállítása halasztott fizetéssel;

3 - az előleg fizetése közvetlenül a szállítás után;

4 - fizetés a leszállított áruért;

5 - a pénzeszközök egyenlegének kifizetése mínusz jutalék

faktor a.

A faktoring hatékonysága abban nyilvánul meg, hogy lehetővé teszi a társaság eszközeinek likviditásának, tőkéjének forgalmának és ezáltal tevékenységének jövedelmezőségének növelését.

5. Kereskedelmi bankok bizalmi műveletei. Ezek a banki szolgáltatások meghatalmazott útján kapcsolódnak a vezetési kapcsolatokhoz. A kereskedelmi bankok vagyonkezelői osztályai az ügyfelek megbízásából vagyonkezelőként járnak el, és főként ingatlankezeléssel kapcsolatos műveleteket, valamint egyéb szolgáltatásokat végeznek. A vagyonkezelői műveletekért a kereskedelmi bankok szerződéses alapon meghatározott jutalékot kapnak, mivel a munka mennyisége műveletenként változik.

6. Kereskedelmi értéktári tevékenység. A modern körülmények között az értékpapírok, különösen a részvények, főként nem okmányos formában léteznek, speciális számlán - depo - található nyilvántartások formájában. Az értékpapírok tárolására, könyvelésére, átjegyzésére (depo számla vezetésére) szolgáló banki szolgáltatásokat letétinek nevezzük:

Adminisztratív műveletek - letéti műveletek, amelyek a letéti számlákban, valamint a letétkezelő egyéb irattárainak és folyóiratainak tartalmában változáshoz vezetnek;

Számviteli tranzakciók - letéti ügyletek, amelyek átalakítják a letéti számlákon lévő értékpapírok egyenlegét;

Tájékoztatási műveletek - letéti műveletek, amelyek magukban foglalják a letéti számlák és a letétkezelő egyéb irattárainak és névjegyzékeinek állapotáról szóló jelentések elkészítését, valamint a letéti tevékenységek végrehajtását.

Lehetőség van összetett letéti műveletek végrehajtására.

A kereskedelmi bank működése a passzív , aktív és jutalék és közvetítő (aktív Passzív).

Passzív műveletek, amelyen keresztül a banki források formálódnak, elsődleges szerepet töltenek be az aktív működéssel kapcsolatban, hiszen a források elhelyezése előtt meg kell alakítani azok forrásait.

A passzív műveletek két csoportra oszthatók:

Az első csoportba azok a saját forrás képzési műveletek tartoznak, amelyek közvetlenül a bankhoz tartoznak, és nem igényelnek megtérülést. A második csoportba tartozó műveletek segítségével a bank egy ideig forrásokat gyűjt, kölcsönzött forrásokat képez. A második csoport műveletei során a banknak kötelezettségei vannak (betétesekkel, hitelező bankokkal, értékpapír-tulajdonosokkal szemben).

A bank saját tőkéje (tőkéje). a bank pénzeszközeinek és felhalmozott eredményének összege. Az alaptőke a bank létrehozása során, egyéb alapok - az utóbbi tevékenysége során - keletkezik.

A bank saját tőkéjében a legnagyobb részesedés az alaptőkére esik. Megalakításának eljárása a bank szervezetének jogi formájától függ. A részvénybankok részvények kibocsátásával alaptőkét hoznak létre, részvénybankok - a résztvevők részvény-hozzájárulása terhére. A méltányosság második összetevője az tartalékalap (tőke), amely a bank esetleges veszteségeit hivatott fedezni a folyamatban lévő műveletekből. A tartalékalap, valamint a bank egyéb alapjainak kialakításának forrása a nyereségből származó levonás. A bank saját tőkéjének harmadik összetevője az eredménytartalék. banki nyereség tevékenységének pénzügyi eredményét képviseli, amely a bank bevételeinek és kiadásainak többletének összegeként alakul ki.

A bank saját tőkéje (tőkéje) a viszonylag csekély részesedés ellenére nagyon fontos szerepet játszik tevékenységében. Három fő funkciót látnak el:

A működési funkció az, hogy a saját forrás pénzügyi forrásként szolgáljon a bank anyagi bázisának fejlesztéséhez. Gépek, berendezések, számítógépek, valamint földterületek, épületek és egyéb eszközök beszerzése saját költségen történik.

A szavatoló tőke védő funkciója a bank stabilitásának fenntartása, a bank betétesekkel és hitelezőkkel szembeni kötelezettségeinek biztosítása. Mivel a szavatoló tőke vissza nem térítendő forrás, tartalékként szolgál a bank kötelezettségeinek fedezésére. A bank a saját tőkéjén belül teljes körű garanciát vállal kötelezettségeiért. Fordított kapcsolat van a bank szavatolótőkéjének összege és a kockázatnak való kitettsége között. Minél nagyobb a bank saját tőkéje, annál megbízhatóbb.

A védő funkció szorosan összefügg a tőkemegfelelés fogalmával, azaz. a bank azon képessége, hogy saját tőkéje terhére visszafizesse a pénzügyi veszteségeket, anélkül, hogy kölcsönzött forrásokhoz folyamodna. Ezt a képességet az határozza meg, hogy a szavatolótőke mértéke mennyire megfelelő (megfelel) a banki eszközök kockázatosságának. A bank tőkemegfelelési mutatója a bank saját tőkéjének a kockázattal súlyozott eszközeihez viszonyított aránya.

A szavatolótőke szabályozó funkciója, hogy a jegybankok saját tőkéjük kezelésével szabályozzák a kereskedelmi bankok tevékenységét.

A banki kötelezettségek nagy része a bank kölcsönzött forrásai (kötelezettségei). Négy típust tartalmaznak: betétek (betétek); hitelek más bankoktól (beleértve az Orosz Föderáció Központi Bankját); a bank által kibocsátott hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok eladásából befolyt pénzeszközök.

A bank hagyományos passzív műveletei közé tartoznak a betétek (betétek). A "betét" kifejezésnek több jelentése van. A banki gyakorlatban a betétet leggyakrabban úgy értik először, tulajdonosuk által betét formájában a bankban elhelyezett pénzeszközök a bankbetéti szerződésben rögzített bizonyos feltételek mellett; Másodszor, bankkönyvi bejegyzések, amelyek megerősítik a betétes bankkal szembeni követelményeit. A pénzeszközök betétekbe vonzásával kapcsolatos műveleteket betéti műveleteknek nevezzük. A betétek szerkezete heterogén: a betétestől függően természetes és jogi személyek betéteiről szokás beszélni; figyelembe véve a pénzeszközök bevonásának feltételeit, a betétek három fő típusa létezik - lekérésre, sürgős és megtakarítási betétek.

Betétek vagy látra szóló betétek, a bank előzetes értesítése nélkül bármikor visszavonható vagy átruházható más személyre.Általában az ilyen betétek kamata meglehetősen alacsony. A látra szóló betétek között vannak elszámolási számlák, vagy a vállalkozás főtevékenységének számlái, amelyeket jogi személyek számára áruk és szolgáltatások készpénz nélküli fizetésére nyitnak meg; aktuális, amely lehet csekk és számlakártya is, a pénzeszközök terhelése erről a számláról történik csekk kiállításával vagy hitelkártya bemutatásával. Az elszámolási és folyószámla lehet folyószámla és folyószámlahitel, terhelési (negatív) számlaegyenleget feltételezve.

Lekötött betétek (betétek) - határozott időtartamra, általában nem kevesebb, mint egy hónapra elfogadott betétek. Jellemzőjük, hogy a pénzeszközöket nem lehet határidő előtt kivenni. Kivonás csak látra szóló betét kamat fizetésével, vagy kamat nélkül, illetve kötbér fizetésével történhet. Az előzetes pénzfelvételhez előzetesen értesíteni kell a bankot. Ezen a számlán nincs pénzmozgás, nem lehet részlegesen befektetni és kivenni. Az ilyen betétre magasabb kamatot kell fizetni, ami a betét futamidejétől függ.

Léteznek egyszerű lekötött betétek és feltételes betétek, amikor a betét megnyitásakor bizonyos feltételeket rögzítenek.

Takarékbetétek (betétek) - felhalmozási céllal elfogadott betétek. A fő jellemző az ilyen betét feltöltésének szükségessége, a kifizetés csak előzetes bejelentéssel lehetséges, a százalék a befizetés összegétől függ. Van egy minimális kezdeti befizetés összege.

A nem betéti forrásbevonási források közé tartozik a bankközi hitel, amelyet rövid futamidőre nyújtanak, és amely a kereskedelmi bank fizetőképességének és likviditásának megőrzésének forrása; saját hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (váltók, kötvények, betét- és takaréklevelek) kibocsátása.

Aktív műveletek

Az aktív műveletek közé tartoznak az erőforrások lefoglalására irányuló műveletek. Az aktív műveletek másodlagosak a passzív műveletekhez képest. Méretük és időtartamuk közvetlenül ugyanazoktól a paraméterektől függ, mint a passzív műveleteké. A kereskedelmi bank csak azokat a forrásokat helyezheti el, amelyeket passzív műveletek eredményeként vonzott, ezek pedig kölcsönzött források, és a banknak úgy kell kialakítania aktív működését, hogy a pénz bankhoz történő visszaküldésének időpontja megfeleljen a az ügyfelekhez való visszatérésük időzítése. Ebben az esetben a bank fizetőképes, pénzügyileg stabil lesz, ami kétségtelenül az ügyfeleket is vonzza hozzá.

A kölcsönműveletek olyan műveletek, amelyek célja a hitelfelvevő pénzeszközök biztosítása meghatározott időtartamra és meghatározott díj ellenében.

Befektetési és részvénytranzakciók- ezek olyan műveletek, amelyek célja a bank pénzeszközeinek értékpapírokba és nem banki struktúrák részvényeibe történő befektetése közös gazdasági, pénzügyi és kereskedelmi tevékenység céljából, valamint pénzeszközök más hitelintézeteknél lekötött betét formájában történő elhelyezése.

A kereskedelmi bank befektetési műveleteinek megkülönböztető jellemzője a hitelműveletekhez képest, hogy az első kezdeményezés magától a banktól származik, és nem az ügyfelétől - ez magának a banknak a befektetési tevékenysége.

A részvénytranzakciók közé tartoznak továbbá az értékpapírok vételére és eladására irányuló ügyletek a különbözetből való profitszerzés érdekében.

Az értékpapírokkal végzett részvénytranzakciók (a befektetés kivételével) a következőket tartalmazzák:

■ váltókkal végzett tranzakciók (számviteli és újradiszkontálási műveletek, váltók tiltakozása, váltó beszedése, elfogadása, záradékolása, számlamegbízások kiadása, váltók tárolása, árverésen történő értékesítése);

■ tranzakciók tőzsdén jegyzett értékpapírokkal.

A devizaügyletek deviza és egyéb valutaértékek vételére és eladására irányuló tranzakciók, beleértve az érmékben és a veretlen nemesfémeket is.

Bizottság és közvetítő(aktív Passzív).

Bankok aktív-passzív műveletei - jutalék, a bankok által az ügyfelek megbízásából végzett közvetítői műveletek díj ellenében - jutalék. A banki műveleteknek ezt a csoportját szokták szolgáltatásoknak nevezni. Léteznek belföldi és nemzetközi elszámolások lebonyolításával kapcsolatos elszámolási szolgáltatások, értékpapírok, deviza, nemesfémek ügyfelei megbízásából bank általi adásvételi szolgáltatások, közvetítés részvények és kötvények kihelyezésében, könyvelési és tanácsadási szolgáltatások. ügyfeleknek stb.

A jutalékos tranzakciók magukban foglalják:

■ követelések beszedésére irányuló műveletek (pénz átvétel az ügyfelek nevében különböző monetáris bizonylatok alapján);

■ áthelyezési műveletek;

■ kereskedelmi és jutalékos (kereskedelmi és közvetítői) műveletek (értékpapírok, nemesfémek vásárlása és eladása ügyfelek részére; faktoring, lízing és egyéb műveletek);

■ Bizalmas (bizalmi) tranzakciók;

■ ügyfelei jogi és egyéb szolgáltatások nyújtása.

■ Az elszámolási tranzakciók olyan tranzakciók, amelyek célja az ügyfelek számláinak jóváírása és terhelése, beleértve a partnerekkel szembeni kötelezettségeik kifizetését.

A kereskedelmi bankok az Oroszországi Bank által megállapított szabályok, formák és szabványok szerint végzik az elszámolásokat; bizonyos típusú elszámolások lebonyolítására vonatkozó szabályok hiányában - egymás közötti megállapodással; nemzetközi elszámolások lebonyolítása során - a szövetségi törvények és a nemzetközi banki gyakorlatban elfogadott szabályok által előírt módon.

A kereskedelmi bankok és a Bank of Russia köteles az ügyfél pénzeszközeit és pénzeszközeit a számlájára utalni, legkésőbb a fizetési dokumentum kézhezvételét követő következő munkanapon. Az ügyfél számláján történő pénzeszközök idő előtti vagy helytelen jóváírása vagy terhelése esetén a hitelintézet vagy a Bank of Russia kamatot fizet ezen pénzeszközök összegére az Oroszországi Bank hivatalos kamatlábának megfelelően.

■ A készpénzes tranzakciók készpénzfelvételi és -kibocsátási műveletek.

Tágabb értelemben a készpénzes tranzakciók a készpénzmozgással kapcsolatos műveletek, valamint a különböző aktív bankszámlákon, illetve a kereskedelmi banki ügyfelek számláin történő pénzeszközök képzése, elhelyezése és felhasználásaként határozhatók meg.

Összefoglalva, az orosz jogszabályok szerint a banki műveletek fő típusai a következők:

1) pénzeszközök bevonása magánszemélyektől és jogi személyektől betétekbe (kérésre és meghatározott időtartamra);

2) a bevont pénzeszközök elhelyezése saját nevében és költségén;

3) magánszemélyek és jogi személyek bankszámláinak megnyitása és vezetése;

4) elszámolások lebonyolítása magánszemélyek és jogi személyek, ideértve a levelező bankokat is, bankszámláikon;

5) Pénzeszközök, váltók, fizetési és elszámolási dokumentumok beszedése, valamint készpénzszolgáltatás magánszemélyek és jogi személyek számára;

6) deviza adásvétele készpénzben és nem készpénzes formában;

7) lerakódások vonzása és nemesfémek elhelyezése;

8) bankgaranciák kiadása;

9) pénzátutalások végrehajtása magánszemélyek nevében bankszámlanyitás nélkül (kivéve a postai utalványokat).

Passzív műveletek - Ezek egy kereskedelmi bank banki források mozgósításával kapcsolatos műveletei. A banki források magukban foglalják a saját, kölcsönvett és kölcsönzött forrásokat.

A kereskedelmi bank saját forrásai a következők:

Alaptőke;

Alapok: tartalék és speciális;

Kötelező tartalékok a hitelekből és az értékpapírokkal végzett műveletekből származó esetleges veszteségek fedezésére;

Fel nem osztott nyereség.

A bank jegyzett tőkéje a résztvevők saját tőkéjének terhére jön létre, és annak likviditását szolgálja. A minimális jegyzett tőke nagyságát és kiszámításának eljárását az Orosz Föderáció Központi Bankja határozza meg.

A tartalékalap az eredmény levonásaiból jön létre, és a bank fő tevékenységéből származó veszteségek fedezésére szolgál.

A kereskedelmi bankok speciális alapokat képezhetnek: gazdasági ösztönzők, tárgyi eszközök értékcsökkenése, termelési célok.

A kötelező tartalék képzése kötelező, és a banki szolgáltatások költségében szerepel. Egyes esetekben a kötelező tartalék képzése a nyereség terhére történik. Biztosítási tartalékok keletkeznek az értékpapír-befektetések esetleges értékcsökkenésére és a kibocsátott hitelek veszteségére.

Eredménytartalék - a költségvetésbe történő befizetések, a tartaléktőkéből való levonások, a speciális alapok és az osztalékfizetés után fennmaradó nyereség egy része.

Saját és kölcsöntőke hiánya esetén a kereskedelmi bank más kereskedelmi bankoktól és a jegybanktól kölcsönzött forrásokat is igénybe vehet.

A kereskedelmi bankok a bankközi hitelpiacon (bankközi hitelpiacon) vonzzák a hitelintézetektől a forrásokat. A jelenleg szabad forrásokkal rendelkező és azokat nyereségesen elhelyezni igyekvő bankok hitelezőként működnek ezen a piacon, a hitelforrásokra szoruló bankok pedig hitelfelvevőként. A tranzakciók feltételei a bankközi piacon változhatnak, de a leggyakoribb ügyletek időtartama 1-6 hónap.

A bankközi hitelek kamata a szabad források iránti kereslet mértékétől és kínálatuk mértékétől függ. Egy konkrét megállapodás szerinti kamatláb nagysága a bankok közötti közvetlen megállapodás eredménye.

A kereskedelmi bankok által felvett források következő csoportjába a jegybanktól kapott hitelek tartoznak. A kereskedelmi bankok további hitelforrásokat vonzanak magukhoz, ha felajánlják a Központi Banknak az általuk figyelembe vett kereskedelmi számlák újradiszkontálását.

Aktív műveletek - kereskedelmi banknak a bevételszerzés és a banki mérleg likviditásának biztosítása érdekében mozgósított források elhelyezésével kapcsolatos műveletei.

Az aktív műveletek négy fő típusra oszthatók:

1. készpénzes tranzakciók (pénz a bank pénztárában, pénzeszközök a jegybanki számlákon és más bankok levelező számlái);

2. hitelműveletek (a bank általi forrás biztosítása kölcsönszerződés alapján a törlesztési, fizetési, sürgősségi feltételekről);

3. értékpapír-befektetések (a Bank két célt követ: bevételszerzés és likviditás biztosítása. Az értékpapírok kockázatának minimalizálása érdekében a bankok különböző típusú értékpapírokba fektetnek be megbízhatóság, sürgősség, jövedelmezőség, kibocsátó szempontjából, azaz diverzifikálják a portfóliót értékpapírok );

4. állóeszközök (föld, épületek, berendezések).

Az eszközök jövedelmezősége, kockázatossága és likviditása között bizonyos kapcsolat van. Minél kockázatosabb egy eszköz, annál több bevételt tud hozni a banknak (a jövedelmezőség a kockázat kifizetése), és annál alacsonyabb a likviditási szintje (a kockázatos eszközt nehezebb realizálni). A legkockázatosabb eszközök általában a legjövedelmezőbbek és a legkevésbé likvidek.

A megtérülés mértéke szerint Minden eszköz két csoportra osztható:

1) jövedelemtermelő (úgynevezett működő), például bankhitelek, az értékpapír-befektetések jelentős része;

2) nem termel bevételt (az úgynevezett nem dolgozó); például ezek a következők: készpénz; a központi banknál vezetett levelező- és tartalékszámlák egyenlege; beruházások a bank tárgyi eszközeibe: épületek, berendezések.

Likviditás szempontjából Az eszközöknek három csoportja van:

1) rendkívül likvid eszközök, amelyek azonnal felhasználhatók felvett betétek kifizetésére vagy hiteligénylések kielégítésére, mivel készpénzben vannak, vagy könnyen és gyorsan átvihetők abba; ez magában foglalja a készpénzt, a központi banknál vezetett levelező- és tartalékszámlákon lévő pénzeszközöket, valamint a más kereskedelmi bankoknál vezetett levelezőszámlákon lévő pénzeszközöket;

2) átlagos likviditási fokú likvid eszközök. Kis késéssel és csekély veszteségkockázattal készpénzre válthatók; ide tartoznak a keresleti kölcsönök és a rövid lejáratú hitelek, a forgalomképes váltók és egyéb rövid lejáratú értékpapírok, elsősorban az állam;

3) alacsony likviditású (sőt illikvid) eszközök, amelyek készpénzzé válásának valószínűsége nagyon kicsi, vagy akár nulla; ezek a bank hosszú lejáratú hitelei, hosszú lejáratú értékpapír-befektetései, nehezen eladható épületek, építmények, adósságok hosszú késéssel.

A kockázat mértéke szerint Az Orosz Bank az eszközöket öt csoportra osztja:

1) 0 és 2% közötti kockázati szintű eszközök (készpénz, az Orosz Banknál vezetett számlákon lévő pénzeszközök, befektetések az Orosz Föderáció Központi Bankjának kötvényeibe);

2) 10%-os kockázati fokú eszközök (befektetések az orosz kormány adósságkötelezettségeibe; az utóbbi által garantált és nemesfémekkel biztosított kölcsönök);

3 20%-os kockázati fokú eszközök (települési önkormányzatok adósságkötelezettségeibe történő befektetések, a „fejlett országok csoportja” külföldi bankjaiban lévő levelező számlákon lévő pénzeszközök);

4) 50%-os kockázati fokú eszközök (orosz bankok és a "fejlett országok csoportján" kívüli országok bankjai levelezőszámláin lévő pénzeszközök);

5) 100%-os kockázati fokú eszközök (ide tartozik minden olyan eszköz, amely nem szerepel az első négy csoportban).

A banki eszközök akár 80%-át hitelezési műveletek és értékpapír-befektetések teszik ki. Az ezekből a műveletekből származó bevétel a banki nyereség fő forrása.

Jutalékos tranzakciók - ezek olyan műveletek, amelyeket a bank az ügyfelei nevében hajt végre, és jutalék formájában számítja fel őket. Ezek a műveletek meglehetősen változatosak, és számuk folyamatosan növekszik. Ide tartoznak az olyan szolgáltatások, mint a készpénz- és elszámolási szolgáltatások az ügyfelek számára, vagyonkezelési műveletek, műveletek Val vel deviza, információs és tanácsadási szolgáltatások, garanciák és garanciák kiadása, értéktárak egyedi tárolására szolgáló széfek bérbeadása stb.

Elszámolási és készpénzes műveletek a bankok a rubelben és devizában történő számlák vezetésével, az ügyfél elszámolásaival és kifizetéseivel, valamint a számlára nem készpénz formájában átutalt pénzeszközök fogadásával és jóváírásával, a számláról történő készpénz kibocsátásával, befizetésével kapcsolódnak. számlára, tárolásra és szállításra. Ezeket a vonatkozó banki szolgáltatási szerződések formálják.

A külföldi gyakorlatban bizalmi műveletek megértsék a bankok vagy pénzintézetek ingatlankezelési és egyéb szolgáltatások nyújtását az ügyfelek nevében és érdekében meghatalmazott képviselőjük jogai alapján. A hazai gyakorlatban a vagyonkezelői ügyletek a vagyonelidegenítés egy speciális formája, amely meghatározza a banknak kezelésre átadott vagyonhoz, illetve az e kezelés eredményeként kapott nyereség felosztásához fűződő jogokat. Általánosságban elmondható, hogy a vagyonkezelői ügyletek vagyonkezelési műveletekként és egyéb szolgáltatásokként az ügyfelek nevében és érdekében a vagyonkezelő jogai alapján definiálhatók. A bankban a vagyonkezelői műveleteket vagyonkezelői osztályok végzik; néha ezek az osztályok elkülönülnek a bankoktól, és külön vagyonkezelő társaságként működnek.

A piaci kapcsolatok fejlődése és a hazai gazdasági társaságok szabad belépése a nemzetközi piacokra előre meghatározta a léptéket devizaügyletek . Ide tartoznak a bankok devizaváltási műveletei. Készpénzes és nem készpénzes formában is végrehajthatók. A tranzakciókban résztvevők lehetnek jogi személyek és magánszemélyek.

4. (43) A készpénz nélküli fizetések rendszerének fogalma, konstrukciós elvei, fizetési formák.

Készpénz nélküli fizetések- ezek készpénzes elszámolások, amelyek során a kifizetések készpénz részvétele nélkül történnek a fizető számlájáról a címzett számlájára történő átutalással. A készpénz nélküli fizetések a Polgári Törvénykönyv, a szövetségi törvények, valamint az Oroszországi Bank által kiadott rendeletek által megállapított egységes szabályok szerint történnek. Az Oroszországi Bank fő dokumentuma az Orosz Föderációban történő készpénz nélküli fizetésekről szóló rendelet, amely szabályozza a jogi személyek közötti készpénz nélküli fizetések végrehajtását az Orosz Föderáció pénznemében és annak területén az általa előírt formában. törvény határozza meg az alkalmazott elszámolási okmányok formátumait, kitöltésének és feldolgozásának eljárását, valamint megállapítja a hitelintézetek (fiókok) levelező számláin (alszámláin) és számláin történő elszámolási műveletek szabályait, beleértve az Oroszországi Banknál nyitottakat is. szakmaközi települések.

A nem készpénzes fizetés hitelintézeteken (fióktelepeken) és/vagy az Orosz Bankon keresztül történik bankszámlaszerződés vagy levelezőszámla (alszámla) szerződés alapján nyitott számlákon, hacsak jogszabály és az alkalmazott fizetési mód másként nem rendelkezik. .

A készpénz nélküli fizetés teljes időtartama nem haladhatja meg a 2 munkanapot a szövetség alatt, az Orosz Föderációban pedig az 5 munkanapot.

A készpénz nélküli fizetések rendszere, mint minden rendszer, számos elemből áll. A készpénz nélküli fizetési rendszer fő elemei:

■ elszámolási (fizetési) bizonylatok fajtái;

■ dokumentumkezelési eljárás;

■ a készpénz nélküli fizetések megszervezésének elvei;

■ fizetési módok;

■ a készpénz nélküli fizetési módok.

Minden nem készpénzes fizetés a bankon keresztül történik elszámolási dokumentumok alapján, amelyek a vállalkozás (számlatulajdonos) által a pénzeszközök átutalására megállapított szabványok szerint kiadott utasításokat képviselik.

Figyelembe véve a készpénz nélküli fizetés formáinak és eljárásának sajátosságait, az elszámolási bizonylatoknak a következő adatokat kell tartalmazniuk:

■ az elszámolási bizonylat neve;

■ az elszámolási bizonylat száma, kiállításának dátuma, hónapja és éve;

■ a fizetés típusa;

■ a kifizető neve, számlaszáma, adófizető azonosító száma (TIN);

■ a fizető fél bankjának neve és székhelye, levelezőszámla vagy alszámla száma;

■ a pénzeszközök átvevőjének neve, számlaszáma, adófizető azonosító száma (TIN);

■ a kedvezményezett bankjának neve és székhelye, bankazonosító kódja (BIC), levelezőszámla vagy alszámla száma;

■ a fizetés célja;

■ a fizetés összege és sorrendje;

■ a művelet típusa;

■ a felhatalmazott személyek aláírása és pecsétlenyomata.

Az elszámolási dokumentumok a szervezetek és a bankok között mozognak. Az elszámolási okmányok ilyen mozgását, figyelembe véve azok teljesítésének idejét, ún dokumentumfolyamat.

Az elszámolási bizonylatok a kiállítás napját nem számítva 10 naptári napon belül érvényesek a szolgáltató banknál történő bemutatásra. Az elszámolási bizonylatokat a bankok azok összegétől függetlenül elfogadják végrehajtásra.

A készpénz nélküli fizetési forgalom az országban meghatározott elvek szerint szerveződik.

Településszervezési alapelvek- végrehajtásuk alapelveit. Az összesített alapelvek betartása lehetővé teszi, hogy a számítások megfeleljenek a követelményeknek: időszerűség, megbízhatóság, hatékonyság. Első elv: A készpénz nélküli fizetések eljárásának jogi szabályozása az egységesség biztosítása érdekében a fizetési rendszernek, mint minden modern társadalom fő elemének köszönhető.

Második alapelv: főként bankszámlára történő fizetés.

Harmadik elv: a fizető fél likviditásának olyan szinten tartása, amely biztosítja a fizetések megszakítását.

Negyedik alapelv: a fizető fél fizetési elfogadásának (beleegyezésének) elérhetősége.

Ötödik elv: a fizetés sürgőssége a piacgazdaság lényegéből következik, amelynek elengedhetetlen feltétele a fizetési kötelezettségek időben történő és maradéktalan teljesítése.

Hatodik elv: minden résztvevő ellenőrzése az elszámolások helyessége, a végrehajtásukra vonatkozó szabályok betartása felett.

Hetedik alapelv: az elszámolások résztvevőinek vagyoni felelőssége a szerződéses feltételek be nem tartása miatt.

A készpénz nélküli fizetés a meghatározott formájú elszámolási bizonylatok alapján történik, a vonatkozó bizonylati áramlásnak megfelelően. A készpénz nélküli fizetési formákat a hitelintézetek ügyfelei, valamint maguk a bankok is alkalmazzák. A készpénz nélküli fizetési módokat a banki ügyfelek önállóan választják ki, és a partnerekkel kötött szerződésekben rögzítik. A készpénz nélküli elszámolási formák keretében az elszámolás résztvevőinek minősülnek a pénzeszközök kifizetői és címzettjei, valamint az őket kiszolgáló bankok és a levelező bankok.

A fizetési mód kiválasztását elsősorban a következők határozzák meg:

■ a szerződő felek közötti gazdasági kapcsolatok jellege;

■ a szállított termékek jellemzői és elfogadásuk feltételei;

■ az ügyletben részt vevő felek elhelyezkedése;

■ a rakomány szállításának módja;

■ a szerződő felek pénzügyi helyzete.

A hatályos jogszabályok értelmében a készpénz nélküli fizetések alábbi formái engedélyezettek:

fizetési megbízással történő elszámolások;

gyűjtőtelepek;

akkreditív elszámolások;

csekkel történő elszámolások;

· törvényben, az ennek megfelelően kialakított banki szabályokban és a banki gyakorlatban alkalmazott üzleti szokásokban meghatározott egyéb formában történő elszámolások.

A következő fizetési módok állnak rendelkezésre:

Sürgős fizetések;

Korai és halasztott fizetések;

Nyitott számlán történő elszámolások (tervezett kifizetések);

Számítások kölcsönös követelések beszámításával.

Sürgős fizetések magában foglalja a pénz átutalását közvetlenül az áru kiszállítását követően, valamint a nagy tranzakciók részleges kifizetését.

Korai és halasztott fizetések előleggel, előleggel és hitelre történő áruvásárlással képviselhető.

Nyitott számla elszámolások (tervezett kifizetések) hagyományos kapcsolatokhoz kapcsolódó szerződő felek használják, egységes és állandó, esetenként kölcsönös ellátással. Fő fizetési eszközként fizetési megbízást (esetenként csekket) használnak, amelyet minden tervezett fizetéshez és az egyeztetést követő tartozás végtörlesztéskor nyújtanak be. , és nem minden szállításra külön-külön. A kölcsönös adósság elszámolását, egyeztetését maguk a szerződő felek végzik. Az elszámolási időszakok időtartama és az ennek megfelelően megállapított tervezett kifizetések összege, valamint a szerződéses szállítások következő hónapra (negyedévre) tervezett mennyisége, átutalásának ütemezése és a tartozás tisztázása az áruk tényleges kiadása alapján lejárta után egy bizonyos idő elteltével az elszámolások lebonyolítási eljárását a szerződések rögzítik.

A tervezett kifizetések a lánc mentén történhetnek kapcsolatokban, például a mezőgazdasági termelők - a beszerző szervezetekkel, az utóbbiak - a feldolgozó vállalkozásokkal (tejüzemekkel, pékségek, húsfeldolgozó üzemek), ők pedig a kereskedelmi szervezetekkel. A kohászati ​​üzemek bányászati ​​és feldolgozó üzemekkel és szénbányákkal, tőzegipari üzemek erőművekkel stb. Ha a termékértékesítés vagy szolgáltatásnyújtás kölcsönös, akkor a megfelelő összegek a folyószámlán kétoldalú jóváírással és kölcsönös követelések beszámításával jelenhetnek meg.

A modern kereskedelmi bankok olyan bankok, amelyek közvetlenül szolgálják ki a vállalkozásokat és szervezeteket, valamint a lakosságot - ügyfeleit. A bankrendszer fő láncszemei ​​a kereskedelmi bankok. A kereskedelmi bankok tulajdoni formától függetlenül a gazdaság független alanyai. Az ügyfelekkel való kapcsolatuk kereskedelmi jellegű. A kereskedelmi bankok működésének fő célja a profitmaximalizálás.

A banki jogszabályok szerint a bank olyan hitelintézet, amely jogosult magánszemélyektől és jogi személyektől pénzeszközöket bevonni, azokat saját nevében és költségére visszafizetési, fizetési, sürgősségi feltételekkel elhelyezni, valamint elszámolási műveleteket végezni. az ügyfelek nevében. A kereskedelmi bankok tehát átfogó ügyfélszolgálatot végeznek (kell végezniük), ami megkülönbözteti őket a speciális, nem banki hitelintézetektől, amelyek korlátozott számú pénzügyi tranzakciót és szolgáltatást végeznek. A bankokkal ellentétben a hitelintézetek csak egyedi banki műveleteket hajtanak végre. A kereskedelmi bank, mint bármely más bank, a következő funkciókat látja el:

· . pénzeszközök felhalmozása (vonzása) betétekben;

elhelyezésük (befektetési funkció);

· Elszámolási és készpénzes szolgáltatások az ügyfelek számára.

A kereskedelmi bankok elsősorban sajátos hitelintézetként működnek, amelyek egyrészt ideiglenesen szabad forrásokat vonzanak a gazdaságból; másrészt a vállalkozások, szervezetek és a lakosság különféle anyagi igényeit elégítik ki ezen bevont források terhére.

A bank hitelforrás-felhalmozási és -kihelyezési tevékenységének gazdasági alapja a pénzeszközök mozgása, mint objektív folyamat, amely befolyásolja a hitelértékek kialakulását és felhasználását. Ennek a folyamatnak a megszervezésével a kereskedelmi bank olyan kereskedelmi vállalkozásként működik, amely a felhalmozott hitelforrások nyereséges elhelyezését biztosítja.

Az elmúlt években a szakértők mind hazánkban, mind a világ banki gyakorlatában két, első pillantásra egymást kizáró tendencia jelenlétét figyelték meg: a banki tevékenységek egyetemessé válását és specializálódását, hangsúlyozva, hogy a bankok specializálódásával a bankok univerzálissá válásának tendenciái. tevékenységek. A kereskedelmi bankok hagyományosan nagyobb mértékben foglalkoznak más tevékenységi körrel, és behatolnak a kapcsolódó tevékenységi területekre. Ebből következően a kereskedelmi bank típusa (univerzális, ipari, speciális célú, regionális stb.) működésének tartalmával, az ország gazdaságának, hitelkapcsolatainak, pénz- és pénzügyi piacainak fejlettségi fokával együtt kiemelkedik.

A legtöbb nyugati országban a kereskedelmi bankok ma már különféle műveleteket végeznek, hogy kielégítsék minden típusú ügyfél pénzügyi igényeit, a kis betétesektől a nagyvállalatokig. A bankok nagy intézményei egyes becslések szerint akár 300 féle műveletet és szolgáltatást is végeznek ügyfeleik számára. Ezek közé tartozik: betéti számlavezetés, készpénz nélküli pénzátutalások, megtakarítások elfogadása, különféle kölcsönök kibocsátása, értékpapírok adásvétele, meghatalmazotti műveletek, értéktárgyak széfben való tárolása stb. Ennek köszönhetően a kereskedelmi bankok folyamatosan és elválaszthatatlanul kapcsolatban állnak szinte minden bankkal. a szaporodási folyamat részei.

A kereskedelmi bank működése a banki funkciók konkrét megnyilvánulása a gyakorlatban. Az orosz jogszabályok szerint a fő banki műveletek a következők:

Jogi és magánszemélyek pénzeszközeinek bevonása lehívásra és meghatározott időtartamra betétekbe;

Kölcsönnyújtás saját nevében saját és kölcsönzött pénzeszközei terhére;

Magánszemélyek és jogi személyek számláinak megnyitása és vezetése;

Elszámolások lebonyolítása az ügyfelek nevében, beleértve a levelező bankokat is;

Pénzeszközök, váltók, fizetési és elszámolási dokumentumok begyűjtése és készpénzes szolgáltatások ügyfelek számára;

Alapkezelés az alapkezelő tulajdonosával kötött megállapodás alapján;

Deviza vásárlása jogi személyektől és magánszemélyektől, valamint eladása számukra készpénzben és nem készpénzes formában;

Nemesfémekkel történő tranzakciók lebonyolítása a vonatkozó jogszabályoknak megfelelően;

Bankgaranciák kiadása.

A bankokról és a banktevékenységről szóló (1995-ben módosított) törvény ugyanakkor hangsúlyozza, hogy banki műveletek végzésére a nem banki hitelintézetek jogosultak, kivéve az 1., 2., 3., ill. 9. Megengedett kombinációi más bankok kovskih műveletek nem banki hitelintézetek által létrehozott Bank of Russia.

Ezen túlmenően, az orosz banki jogszabályok értelmében a kereskedelmi bankok a fent felsorolt ​​banki műveleteken kívül a következő tranzakciók végrehajtására jogosultak:

Garanciák kiadása harmadik személyek részére, készpénzben történő kötelezettségek teljesítésére;

A kötelezettségek teljesítésének harmadik féltől készpénzben történő követelésének jogának megszerzése;

Tanácsadási és információs szolgáltatások nyújtása;

Iratok és értékek tárolására szolgáló széfek bérbeadása magánszemélyeknek és jogi személyeknek a bennük található különleges helyiségekben;

Lízingügyletek.

A hitelintézet az Orosz Föderáció jogszabályaival összhangban jogosult egyéb olyan ügyleteket is végrehajtani, amelyek jogi személyként velejárói. Minden banki műveletet és tranzakciót rubelben, az Oroszországi Bank megfelelő engedélye mellett devizában hajtanak végre.

A hitelintézetnek (ideértve a kereskedelmi bankokat is) tilos termelő, kereskedelmi és biztosítási tevékenységet folytatni, azaz ezeket a tevékenységeket nem banki tevékenységnek kell minősíteni.

A bankokról és a banki tevékenységről szóló törvény korábbi rendelkezései említést tesznek a bank működéséről és szolgáltatásairól. A hazai közgazdasági szakirodalomban gyakran nem tesznek különbséget e fogalmak között. Ugyanakkor széles körben elterjedt a banki szolgáltatások "tömeges tranzakcióként" való meghatározása. Ebből a meghatározásból azonban nem derül ki, hogy a szolgáltatások miben különböznek a banki műveletektől. Mindeközben az „ügyfél-bank” kapcsolat keretében beszélhetünk banki szolgáltatásokról. Az ügyfél jelenléte teszi lehetővé, hogy a bank működését szolgáltatásának tekintsük. Így a banki szolgáltatás egyike azon banki műveleteknek, amelyek egy adott ügyféligényt elégítenek ki.

Ezen túlmenően a kereskedelmi bankok szolgáltatásai az ügyfél javára végzett banki műveletekként is meghatározhatók, térítés ellenében. A banki szolgáltatások főbb jellemzői:

A szolgáltatások immateriális lényege;

A terméket nem raktározzák fel, hanem a bankok készpénztartalékot képeznek, amelyet a bankár kezel;

A banki műveleteket és szolgáltatásokat törvény szabályozza;

A banki műveleteket és szolgáltatásokat nyújtó értékesítési rendszer exkluzív és integrált, hiszen egy bank összes fájlja ugyanazt a banki műveletet és szolgáltatást végzi.

Fontos megjegyezni, hogy az orosz banki jogszabályok értelmében a hitelintézeteknek tilos olyan megállapodásokat kötni és összehangolt cselekvéseket végrehajtani, amelyek célja a banki szolgáltatások piacának monopolizálása, valamint a banki verseny korlátozása. A hitelintézetek alaptőkéjében való részesedés (részesedés) megszerzése, valamint a hitelintézetek (szövetségeik) tevékenységének ellenőrzését biztosító szerződések megkötése nem ütközhet a monopóliumellenes szabályokba.

Banki ügyfél. A legtöbb ország jogszabályai a banki ügyfelek számára vonatkoznak azon magánszemélyek és jogi személyek, akik számlát nyitottak egy banknál, és jogi szerződést kötöttek vele. Az utolsó körülmény jelentős. Például az Egyesült Királyságban az a személy, aki egyszeri szolgáltatást kap egy banktól (valutaváltás, érmék cseréje bankjegyekre), jogilag nem minősül ügyfelének.

Banki szerződés az ügyféllel. Hazánkban az Oroszországi Bank, a kereskedelmi bankok és ügyfeleik közötti kapcsolatokat megállapodások alapján bonyolítják le, hacsak a szövetségi törvény másként nem rendelkezik. A megállapodás meghatározza a bank és az ügyfél közötti együttműködés főbb feltételeit. A megállapodás szerint a bank és az ügyfél közötti üzleti kapcsolat a kölcsönös bizalmon alapul. A Bank az ügyfélnek hivatalosan szolgáltatást nyújt, kötelezettséget vállal az ügyfél utasításainak betartására, és biztosítja az ügyfelet, hogy támaszkodhat a banki alkalmazottak szakértelmére és magas szakmai felkészültségére.

A megállapodásban meg kell határozni a kölcsönök és betétek (betétek) kamatait, a banki szolgáltatások költségeit és teljesítésének feltételeit, beleértve a fizetési dokumentumok feldolgozásának feltételeit, a felek vagyoni felelősségét a szerződés feltételeinek megsértéséért, ideértve a fizetési feltételek szerinti kötelezettségek megszegéséért való felelősséget, valamint a felmondási eljárást és a szerződés egyéb lényeges feltételeit.

A pénzeszközök, értékpapírok és egyéb értéktárgyak rendelkezésére vonatkozó képviseleti jogok mindaddig érvényesek, amíg az ügyfél külön írásbeli utasítást nem kap a felfüggesztés megszüntetésére. A pénzeszközökkel kapcsolatos képviseleti jogok változásai csak azután lépnek hatályba, hogy azokról a bank írásos értesítést kap. Ugyanakkor az ügyfél kötelezettséget vállal arra, hogy minden olyan eseményről, amely az ügyfél és a bank közötti üzleti kapcsolat szempontjából fontos, haladéktalanul értesíti a bankot, különös tekintettel az ügyfél nevének (cégnevének) és cselekvőképességének változására (pl. , amikor az ügyfél eléri a nagykorúságot).

A kölcsönök, hozzájárulások (betétek) kamatait és a műveleti jutalékokat a hitelintézet határozza meg az ügyfelekkel kötött megállapodás alapján, hacsak a szövetségi törvény másként nem rendelkezik.

A hitelintézetnek nincs joga egyoldalúan megváltoztatni a kölcsönök, betétek (betétek), megbízási díjak kamatait és ezen ügyfelekkel kötött szerződések (szerződések) érvényességi idejét, kivéve, ha erről az ügyféllel kötött szerződés rendelkezik. . Az ügyfél csak a számláján (számláin) lévő pénzösszeg keretein belül, azonos pénznemben és csak szigorúan meghatározott esetekben jogosult követelést benyújtani a bank felé, ha ezek a követelések vitát nem okoznak, és azt a bank megerősíti. kivonat a bírósági határozatból.

Bankszámlák. Szinte minden országban a bank és az ügyfél közötti jogviszony a számlanyitással kezdődik. Hazánkban a banki ügyfeleknek jogukban áll a szükséges számú elszámolási, betéti és egyéb számlát bármilyen devizában nyitni a kereskedelmi bankokban, ha a szövetségi törvény másként nem rendelkezik, beleegyezésével. Például egy ügyfél - egy jogi személy több fiókkal is rendelkezhet a fő tevékenységhez. Az egyik ilyen számla egy elszámolási (folyó) számla, amely a termékek (építési munkák, szolgáltatások) értékesítéséből származó bevételek jóváírására, az értékesítésen kívüli tevékenységből származó bevételek és egyéb bevételek elszámolására, valamint a szállítókkal történő elszámolásokra, a költségvetés, munkavállalók és alkalmazottak, valamint egyéb kifizetések. A banki ügyfél a folyószámlán kívül rubelben és devizában is rendelkezhet betéti, hitel- és egyéb számlákkal.

Az ügyfélszámlák bank általi megnyitásának, vezetésének és lezárásának eljárását a szövetségi törvények és az Oroszországi Bank határozza meg. A kereskedelmi bank, vezetői és más tisztviselői felelősségét ezen eljárás megsértéséért szövetségi törvények állapítják meg.

A világ számos országában az ügyfélnek joga van a banktól „különleges bánásmódot” követelni a számlájával kapcsolatban. Speciális rezsim alatt általában azt értjük, hogy az ügyfél levelezését a bankban hagyjuk, amikor az ügyfél titoktartási okokból abban érdekelt, hogy minden levelét a bankban tartsa, ahonnan meghatalmazottja segítségével személyesen veszi át. A speciális rendszerű számlavezetés több banki költséget igényel, mint a hagyományos számlavezetés, ezért a speciális számla státuszát főszabály szerint csak a bank vezetőségének engedélyével lehet megadni.

A bankok kiemelt figyelmet fordítanak a számlazárás kérdésére. A számla lezárását általában megelőzi az „alvó számla” kategória hozzárendelése a rajta végzett műveletek hosszabb kihagyása miatt. A helyi jogszabályoktól függően az „alvó” számlákat meghatározott ideig elkobzottnak nyilvánítják, és az államkincstárba utalják át. Egyes országokban a jogszabályok (például az Egyesült Királyságban a Forfeiture of Property Act) megkövetelik a banktól, hogy tegye meg a szükséges erőfeszítéseket a számlatulajdonos felkutatására (általában újságokban való hirdetések közzétételével), mielőtt pénzt utalna át az államnak.

A jelenlegi jogszabályoknak megfelelő bankközi műveletek lebonyolítása során az orosz kereskedelmi bankok szerződéses alapon vonzhatnak és helyezhetnek el forrásokat egymástól betétek (betétek), kölcsönök formájában, elszámolásokat intézhetnek elszámolási központokon és levelező számlákon keresztül. egymással és egyéb kölcsönös ügyleteket hajtanak végre, amelyeket az Oroszországi Bank által kiadott engedélyek biztosítanak.

Egy kereskedelmi bank havonta tájékoztatja a Bank of Russia-t az Orosz Föderáció területén és külföldön újonnan nyitott levelezőszámlákról.

A kereskedelmi bank és a Bank of Russia közötti levelező kapcsolatok szintén szerződéses alapon zajlanak. A pénzeszközöket a hitelintézet számláiról a szövetségi törvényben meghatározott esetek kivételével annak megbízásával vagy beleegyezésével terhelik. Az ügyfelek hitelezéséhez és a vállalt kötelezettségek teljesítéséhez szükséges források hiányában a kereskedelmi bank hitelt kérhet az Oroszországi Banktól az utóbbi által meghatározott feltételekkel.

Az orosz banki jogszabályoknak megfelelően ügylet megkötésekor a hitelintézet köteles egyéni jogi személy kérésére tájékoztatást adni pénzügyi kimutatásairól, beleértve a mérleget, valamint az előző évi és havi könyvvizsgálói jelentést. tárgyévi mérlegek. Az információközlési eljárás megszegéséért, valamint az ügyfelek és a befektetők megbízhatatlan információkkal történő megtévesztéséért a hitelintézet a hatályos jogszabályok szerint felel.

Tehát sok kereskedelmi bank modern körülmények között kínál ügyfeleinek (mind magánszemélyeknek, mind jogi személyeknek) műveletek és szolgáltatások széles skáláját. Az univerzális típusú kereskedelmi bankok a lakosságtól, a gazdasági szervezetektől, a cégektől, a vállalatoktól származó pénzeszközök felhalmozási funkcióit látják el; a hitelforrások elhelyezéséről; készpénzes elszámolások szervezése és lebonyolítása; banki műveletek és szolgáltatások széles skáláját kínálja ügyfeleinek.

A piacgazdaságban a kereskedelmi bank összes művelete három fő csoportra osztható:

Rizs. 20.1. A kereskedelmi bank főbb tevékenységeinek felépítése

Passzív műveletek (forrásgyűjtés);

Aktív műveletek (alapok elhelyezése);

Aktív-passzív (közvetítő, bizalom stb.) műveletek (20.1. ábra).

Az orosz banki gyakorlatban a kereskedelmi bankok működését is három csoportba szokták osztani.

1. Passzív műveletek - banki forrásszerzési műveletek, az utóbbiak forrásainak kialakítása. A passzív műveletek értéke a bank számára nagy.

A piacgazdaságban kiemelt jelentőséggel bír a banki kötelezettségek képződésének folyamata, struktúrájuk optimalizálása, és ezzel összefüggésben a kereskedelmi bank erőforráspotenciálját képező összes forrás kezelésének minősége. Nyilvánvalóan a bank stabil forrásbázisa lehetővé teszi a hitelezési és egyéb aktív műveletek sikeres lebonyolítását. Ezért minden kereskedelmi bank igyekszik növelni erőforrásait.

A bank passzív tevékenységei közé tartozik: forrásgyűjtés jogi és magánszemélyek elszámolási és folyószámláihoz; állampolgárok, vállalkozások és szervezetek sürgős számláinak megnyitása; értékpapírok kibocsátása; más bankoktól kapott hitelek stb.

A forrásbevonáshoz kapcsolódó összes passzív banki művelet, gazdasági tartalmuktól függően, a következőkre oszlik:

Betét, beleértve a bankközi hitelek megszerzését;

Kibocsátás (a banki értékpapírok részvényeinek kihelyezése).

A bank forrásai kölcsönzött forrásokból és saját tőkéből állnak. A részvények olyan alapok, amelyek közvetlenül a bank tulajdonában vannak, szemben a kölcsönzött pénzeszközökkel, amelyeket a bank egy ideje vonzott. A bank saját tőkéjének sajátossága más vállalkozások tőkéjéhez képest, hogy a bankok saját tőkéje körülbelül 10%, a vállalkozásoknál pedig körülbelül 40-50%. A bank saját tőkéje a csekély részesedés ellenére számos létfontosságú funkciót lát el.

védő funkció. A bank eszközeinek jelentős részét (mintegy 88%-át) a betétesek finanszírozzák. Ezért a bank alaptőkéjének és az azzal egyenértékű alapoknak a fő funkciója a betétesek érdekeinek védelme. A méltányosság védő funkciója a betétesek kártalanításának lehetőségét jelenti bankfelszámolás esetén. A saját tőke lehetővé teszi a bank fizetőképességének fenntartását olyan eszköztartalék létrehozásával, amely lehetővé teszi a bank működését a veszteségek veszélye ellenére. Fontos észben tartani, hogy a bank veszteségének nagy részét nem a tőke, hanem a forgóeszközök fedezik. A legtöbb céggel ellentétben a bank fizetőképességének megőrzését a saját tőke egy része biztosítja. A bank addig minősül fizetőképesnek, amíg az alaptőke sértetlen marad, azaz. míg az eszközök értéke megegyezik a kötelezettségek összegével, csökkentve a fedezetlen kötelezettségekkel plusz az alaptőkével. Ez a megközelítés azonban nem mindig létezett. Oroszország történelméből ismert, hogy egy kereskedelmi bank a XIX. akkor tekinthető fizetésképtelennek, ha a tőkéjét az alapító okirat szerinti tevékenységét abba az összegre csökkentették, az alapító okirat külön megjelölése hiányában - ha tőkéjét 1/3-al csökkentették.

A banki tőke védő funkciójának témája ma különösen aktuális, hiszen egyrészt hazánkban még nem jött létre hatékony betétbiztosítási rendszer; másrészt az instabil gazdasági helyzet, a bankszektorban tapasztalható erős verseny, a megfelelő információs bázis hiányában az agresszív bankpolitika, egyes bankárok szakmai ismereteinek hiánya és egyéb negatív tényezők bankcsődhöz vezetnek. és a betétesek pénzeszközeik elvesztése. Ezért hazánk számára a saját tőke megléte a bank megbízhatóságának első feltétele.

működési funkció. A sikeres munka megkezdéséhez a banknak induló tőkére van szüksége, amelyet föld, épületek, berendezések vásárlására fordítanak, valamint pénzügyi tartalékokat képeznek előre nem látható veszteségek esetén. E célokra saját tőkét is felhasználnak.

szabályozó funkciója. A bankok szavatoló tőkéje a működés pénzügyi alapja és a betétesek érdekeinek védelme mellett szabályozó funkciót is ellát, amely a bankok sikeres működéséhez fűződő kiemelt közérdekhez, valamint olyan törvényekhez, rendeletekhez kötődik, amelyek lehetővé teszik kormányzati szervek a folyamatban lévő műveletek ellenőrzésére.

Az egyes kereskedelmi bankok banki erőforrásainak szerkezete specializációjuk mértékétől, éppen ellenkezőleg, az egyetemesítéstől, tevékenységeik jellemzőitől, a hitelforrások piacának állapotától stb.

Például az univerzális kereskedelmi bankok, amelyek főként rövid lejáratú hitelezési műveleteket végeznek, a rövid lejáratú betéteket használják a vonzott források fő típusaként, a befektetési bankok pedig értékpapír-vásárlást, állami speciális vagyonkezelői alapokat és részvénytársaságokat. valamint tőkebefektetésre szánt vállalkozások, más hitel- és pénzintézetektől kapott hosszú lejáratú kölcsönök. Elképzelhető, hogy a kereskedelmi bankok tevékenységük fejlesztésével és bővítésével saját maguk teremtenek forrást maguknak, a legmegbízhatóbb ügyfeleknek nyújtanak bizalmi hitelt azáltal, hogy a hitelek összegét jóváírják az ilyen ügyfelek számláján. Az ilyen műveleteket csak a bank likviditásának függvényében szabad végrehajtani.

A bank szavatolótőkéjének szerkezete minőségi összetételét tekintve heterogén, és az év során számos tényezőtől, így különösen a bankhoz jutó nyereség felhasználásának jellegétől függően változik.

Az orosz bankok jegyzett tőkéje főként a részvényekért kapott pénzeszközökből (részvénybank) alakul ki. Ugyanakkor a tőke nem csak a pénzalapok hozzájárulása terhére képezhető, hanem tárgyi és immateriális javak, valamint harmadik felek értékpapírjai is. A gyakorlati adatok elemzése azt mutatja, hogy egyes bankokban a bankok tárgyi eszközeinek részesedése a jegyzett tőke összegének akár 70%-át tette ki, ami jelentősen csökkentette a bank azon képességét, hogy azt hitelezési forrásként használja fel, és csökkentette fizetőképességét. . Hasonló helyzet állt elő az immateriális javak jelentős hányadával a bank jegyzett tőkéjében.

Az elmúlt években a bankok növelték a deviza részesedését (az Orosz Föderáció Központi Bankjának az alapító egyezmény aláírásának napján érvényes árfolyamán rubel-egyenértékre átszámítva) az alaptőkét alkotó alapok részeként, valamint olyan értékpapírok, amelyek piaci jegyzéssel rendelkeznek és nem kibocsátott betétesek.

A bank saját tőkéje az alapja az aktív működési volumen növelésének. Ezért rendkívül fontos, hogy minden bank megtalálja a növekedés forrásait. Ezek lehetnek: korábbi évek eredménytartaléka, beleértve a banki tartalékokat is; további értékpapír-kibocsátások kihelyezése új részvényesek vonzására.

A tőkekezelésnek fontos szerepe van a bankok kötelezettségeinek stabilitásának és jövedelmezőségének biztosításában. A bank saját tőkéjének kezelésének egyik módja az osztalékpolitika. A pénzügyi instabilitás és a tőzsdei fejletlenség körülményei között sok orosz bank a nyereség felhalmozásával biztosítja saját tőkéjének növekedését. Az osztalék tőkésítése gyakran a legegyszerűbb és legolcsóbb módja a tőkeemelésnek. Ugyanakkor számos bank megállapította, hogy részvényeinek ára a kifizetett osztalék mértékétől függ, pl. Az osztalék növekedése a részvényárfolyam emelkedéséhez vezet. Így a magas részvényhozamok megkönnyítik a tőkebevonást további részvények eladásával.

A nagy bankok széles körben használják a részvénykibocsátást hatékony forrásszerzési módként. A kereskedelmi bankok törzsrészvényeket és elsőbbségi részvényeket is kibocsátanak (végleges, korlátozott futamidejű, törzsrészvényekre átváltható). Az elsőbbségi részvények, mint befektetési objektumok kisebb kockázattal járnak, mint a törzsrészvények, de az utánuk fizetett osztalék szintje alacsonyabb, mint a törzsrészvényekre fizetett osztalék átlagos szintje. Az elsőbbségi részvények részesedése a bank tőkéjében jóval alacsonyabb, mint a törzsrészvényeké. Az orosz bankok gyakran éves prémiumot fizetnek alkalmazottaiknak elsőbbségi részvények formájában. Ez utóbbi iránt rendkívül alacsony a kereslet a piacon, mivel a nagybefektetők előszeretettel vesznek részt a bank irányításában (ami törzsrészvények tulajdonjogát). De ez a probléma megoldható elegendő számú átváltható elsőbbségi részvény kibocsátásával. Az ország gazdasági helyzetének stabilizálása nyilvánvalóan befolyásolja a megbízható, hosszú távú eszközök, köztük az elsőbbségi részvények iránti kereslet növekedését.

A jó hírnévvel rendelkező nagybankoknak lehetőségük van részvényeiket a tőzsdére helyezni, és a részvényárfolyam manipulálásával, az osztalék mértékének meghatározásával hatékony műveleteket végezni a többletprofit kitermelése érdekében. A kis bankok számára jelentősen hátráltatja a részvénykibocsátáson keresztüli további források mozgósításának lehetősége. Olcsóbb és jövedelmezőbb a befektetők forrásait vonzani, mint a saját tőkét növelni.

A külföldi gyakorlatban a saját tőke növelésére a kötvénykibocsátás elterjedt. Egy növekvő banknak folyamatosan hosszú távú tőkére van szüksége növekedésének finanszírozásához, és előfordulhat, hogy inkább adósságot szeretne a tőkeszerkezetében. Ezt az igényt azon kötvények visszavásárlásának refinanszírozásával fedezik, amelyeknél a hitel új kötvénykibocsátás miatt lejár. Hazánkban ez a gyakorlat még nem terjedt el széles körben.

A banki források szerkezetében a vonzott pénzeszközök túlsúlyban vannak. A világbanki gyakorlatban az összes bevont alap felhalmozási módja szerint fel van osztva betétekre és egyéb vonzott alapokra. A kereskedelmi bankok bevont forrásainak nagy része betétek.

Fontos megjegyezni, hogy a betéteket csak olyan bankok fogadják el, amelyek az Oroszországi Bank engedélyével összhangban rendelkeznek ilyen joggal. A polgárok pénzeszközeinek betétekhez való bevonásának jogát azok a bankok kapják meg, amelyek nyilvántartásba vételétől számított legalább két év eltelt. A pénzeszközök betétbe történő bevonását két példányban, írásban megkötött szerződés köti, amelyek közül az egyiket a betétes kapja meg. A bankok biztosítják a betétek biztonságát és a betétesekkel szembeni kötelezettségeik időben történő teljesítését.

Az egyéb kölcsönzött források olyan források, amelyeket a bank kölcsön formájában kap meg saját adósságkötelezettségei pénzpiaci értékesítésével. Abban különböznek a betétektől, hogy a piacon, verseny alapján szerzik meg őket. Magának a banknak a kezdeményezése, hogy vonzzák őket. Főleg nagy bankok használják őket. Általában ezek jelentős összegek, amelyek miatt a megfelelő tranzakciók nagykereskedelminek minősülnek.

A modern banki gyakorlatot a betétek (betétek) és ennek megfelelően a betétszámlák széles választéka jellemzi:

Látra szóló betétek;

Lekötött betétek;

takarékbetétek;

Értékpapír-befektetések.

A betétek besorolhatók a feltételek, a betétesek kategóriái, a pénzeszközök be- és kivonási feltételei, a fizetett kamat, az aktív bankműveletekből származó előnyök megszerzésének lehetősége stb. szerint is.

2. Aktív műveletek - olyan műveletek, amelyek révén a bankok a rendelkezésükre álló erőforrásokat allokálják a nyereség megszerzésére és a likviditás fenntartására. A bank aktív tevékenységei közé tartozik: vállalkozások és szervezetek ipari, társadalmi, befektetési és tudományos tevékenységéhez nyújtott rövid és hosszú távú hitelezés; lakossági fogyasztási hitelek nyújtása; értékpapírok megszerzése; lízing; faktoring; innovatív finanszírozás és hitelezés; a bank alapjainak részesedése a vállalkozások gazdasági tevékenységében; hitelek más bankoknak.

A bank aktív tevékenységei gazdasági tartalom szerint a következőkre oszlanak:

Kölcsön (könyvelés és kölcsön);

Becsült;

Készpénz;

Befektetés és részvény;

Garancia.

HITELEZÉSI MŰVELETEK - a hitelfelvevő sürgősségi, visszafizetési és fizetési alapon történő pénzeszközök biztosítására (kibocsátására) irányuló műveletek. A váltóvásárlással (könyveléssel) vagy a váltó fedezetként történő elfogadásával kapcsolatos kölcsönműveletek számviteli (számviteli és kölcsön) műveletek.

A bankokról és banki tevékenységekről szóló törvény előírja, hogy a hitelintézet a szövetségi törvényekkel összhangban kölcsönt nyújthat ingó és ingatlan vagyonnal, állami és egyéb értékpapírokkal, garanciákkal és egyéb kötelezettségekkel.

A hitelezési műveletek típusai rendkívül változatosak. Csoportokba vannak osztva a következő kritériumok (tulajdonságok) szerint:

hitelfelvevő típusa;

Az ellátás módja;

Hitelfeltételek;

A pénzeszközök forgalmának jellege;

Cél (kölcsönzés tárgyai);

a nyitás alatt álló számla típusa;

Az alapok kibocsátásának eljárása;

kölcsön visszafizetési módja;

A kamat felhalmozási és visszafizetési eljárása;

A kockázat mértéke;

Kiállítandó dokumentumok típusa stb.

Tehát a hitelfelvevők hiteleinek és hiteltárgyainak besorolása számos szempont szerint elvégezhető.

A felhasználási területek (hitelezés tárgyai) szerint a hitelek hazánkban a következőkre oszlanak: célzott (hitelek a termelési folyamatot biztosító anyagi eszközök kifizetésére, kölcsönök kereskedelmi és közvetítői tevékenységhez, hitelek lakásépítéshez és -vásárláshoz, forgótőke képzésére stb.) és nem célzott (például átmeneti szükségletekre adott hitelek).

Kelet-Európa és Oroszország tapasztalatai azt mutatják, hogy a piaci viszonyok és a bankok függetlenségének fejlődésével a hitelbefektetéseik szerkezetében bizonyos elmozdulások következhetnek be, amelyek új hitellehetőségek, a banki likviditás fenntartását szolgáló módszerek megjelenésével járnak együtt. tevékenységek, ami viszont -piros, érinti a kereskedelmi bank szervezeti felépítését, valamint a bankrendszer egészét.

A hitelügylet tárgyai szerint (a kölcsönadó és a hitelfelvevő megjelenése szerint) a következők:

a) a hitelező típusától függően:

Bankhitelek (egyéni bankok által bankkonzorciumok, egyesületek nyújtják, ezért nevezik konzorciumnak);

Hitelek nem banki hitelintézetektől (zálogházak, kölcsönző irodák, segélyalapok, hitelszövetkezetek, lakásszövetkezetek, nyugdíjpénztárak stb.);

Személyi magánkölcsönök (magánszemélyek által nyújtott);

Vállalkozások és szervezetek által a hitelfelvevőknek nyújtott kölcsönök (kereskedelmi kölcsön, kereskedelmi szervezetek által a lakosságnak nyújtott részletre szóló kölcsön stb.);

b) a hitelfelvevő típusa szerint:

Hitelek jogi személyeknek: kereskedelmi szervezetek (vállalkozások és szervezetek, beleértve a bankokat, társaságokat, cégeket), nem kereskedelmi, kormányzati szervezetek;

Hitelek magánszemélyeknek.

Iparági bontásban a bankok hitelt nyújtanak az ipar, a mezőgazdaság, a kereskedelem, a közlekedés, a hírközlés stb.

A hitelezés feltételei szerint a kölcsönöket a következőkre osztják:

Rövid távú (egy naptól egy évig);

Középtávú (egy évtől három-öt évig terjedő időszakra);

Hosszú távú (több mint három-öt év).

Jelenleg Oroszországban az általános gazdasági instabilitás miatt a hitelek lejárat szerinti felosztása feltételes. A hiteleket nyújtó bankok rövid lejáratú (maximum egy év) és hosszú lejáratú (egy évnél hosszabb) lejáratra osztják. Igény szerint rövid lejáratú kölcsön meghatározott időszakra (egy éven belül) adható ki. A látra szóló kölcsön nem határozott futamidejű, a bank bármikor követelheti a visszafizetését. Igény szerinti hitelnyújtáskor gyakran feltételezik, hogy a hitelfelvevő viszonylag likvid, és a kölcsönzött pénzeszközöket a lehető legrövidebb időn belül készpénzzé lehet váltani.

A nyitás alatt álló számla típusa szerint léteznek külön (egyszerű) hitelszámláról nyújtott egyszeri hitelek, speciális hitelszámlákról történő kölcsönzés, amely az ügyfél teljes tartozásának elszámolását biztosítja.

Biztosíték alapján a hiteleket fedezetlen (üres) és fedezett (fedezet, garancia, garancia, biztosítás) megkülönböztetik. A fő ok, amiért a bank biztosítékot igényel, az a veszteség kockázata, ha a hitelfelvevő nem hajlandó időben és teljes mértékben visszafizetni a kölcsönt. A fedezet nem garantálja a hitel visszafizetését, de csökkenti a kockázatot, hiszen felszámolás esetén a bank előnyhöz jut a többi hitelezővel szemben a bankhitel fedezetéül szolgáló bármely típusú vagyonnal kapcsolatban.

A törlesztési ütemezés szerint megkülönböztetik az egyszerre visszafizetett hiteleket, illetve a részletfizetésű hiteleket. A részletfizetés nélküli kölcsönöknek van egy fontos jellemzője: az ilyen kölcsönöknél a hitel és a kamat utáni tartozás törlesztése egyszerre történik.

A részletfizetésű hitelek közé tartoznak: egységes időszakos hiteltörlesztésű (havi, negyedéves stb.) hitelek; egyenetlen időszakos kölcsöntörlesztésű kölcsönök (a kölcsön törlesztőrészlete bizonyos tényezők függvényében változik (növekszik és csökken), pl. ahogy a kölcsön végtörlesztésének időpontja közeledik a kölcsönszerződés lejártához; kölcsönök egyenetlen, nem időszakos törlesztéssel. Részletfizetéses kölcsön kibocsátásakor az az elv érvényesül, miszerint a hitelösszeg részletekben kerül leírásra a szerződés időtartama alatt.Egy ilyen hiteltörlesztési eljárás nem olyan megterhelő a hitelfelvevő számára, mint a tartozás egyösszegű törlesztésével. A bank számára is jövedelmezőbb, ha a kölcsönt a szerződés teljes időtartama alatt időszakonként törlesztik, mivel ez felgyorsítja a hitel forgalmát, és hitelforrást szabadít fel új befektetésekre, így növeli likviditását.

Lehetőség van a kölcsönök türelmi törlesztésű és türelmi idő nélküli hitelekre is felosztani.

A kamatfelszámítás módja szerint a kölcsönöket az alábbiak szerint osztályozzák: a kölcsön nyújtásakor kamatlevonásos hitelek; a kölcsön törlesztésekor fizetett kamatozású kölcsönök és a felhasználás teljes időtartama alatt egyenlő részletekben fizetett kamatozású kölcsönök (negyedévente, félévente egy alkalommal külön egyeztetett ütemezés szerint).

Van olyan is, hogy járadékfizetéssel járó kölcsön, pl. a főtartozás visszafizetése a kölcsön felhasználási kamatának egyidejű fizetésével.

A pénzeszközök körforgásának jellege szerint a hiteleket felosztják: a) szezonális és nem szezonális, b) egyszeri és megújítható (rulírozó, rollover). A rulírozó hitelek csoportjába általában az ügyfeleknek hitelkártyával nyújtott hitelek, az egyszeri aktív-passzív számlákon folyószámlahitel, folyó kölcsön stb.

Példaként említhetjük az Egyesült Államok gyakorlatát, ahol a fogyasztási hiteleket három csoportra osztják: részletre szóló hitelekre, rulírozó hitelekre és részletfizetés nélküli hitelekre.

A részletfizetés magában foglalja a kölcsön és a kamat időszakos törlesztését. A legtöbb esetben a hitelfelvevő áruvásárlásra kap ilyen kölcsönt egyéb kiadások fedezésére, és vállalja, hogy a kölcsönt havonta egyenlő részletekben törleszti. A hitelkártya-hitelek és folyószámlahitelek formálisan a törlesztőrészletes hitelek közé sorolhatók, mivel ezek is időszakos (többnyire havi) fizetést teljesítenek. Azonban számos olyan tulajdonsággal rendelkeznek, amelyek lehetővé teszik, hogy külön hitelcsoportként különítsék el őket.

Az Egyesült Államokban a törlesztőrészletes hitelek futamideje általában 2-5 év. A kölcsönök nagysága igen változatos. Az ilyen kölcsönöket gyakran kis összegekre adják, ugyanakkor a kölcsönzés tárgya lehet egy autó, jacht, repülőgép és egyéb, 100 000 dollár feletti értékű vásárlás.

Ellentétben a rulírozó hitelekkel, a legtöbb részletre szóló kölcsön fedezett.

A törlesztőrészletes hitel közvetlen közvetett banki kölcsön formájában is megvalósulhat. Közvetlen banki kölcsön nyújtásakor kölcsönszerződés jön létre a bank és a hitelfelvevő - a kölcsön felhasználója között. A közvetett bankhitel feltételezi a közvetítő jelenlétét a bank ügyféllel fennálló hitelviszonyaiban. A kiskereskedelmi vállalkozások leggyakrabban ilyen közvetítőként működnek. Ebben az esetben a kölcsönszerződés a vásárló és az üzlet között jön létre, amely ezt követően kölcsönt kap a banktól. E hitelezési forma elterjedtségét bizonyítja például, hogy jelenleg az amerikaiaknak autóvásárlásra kiadott hitelek több mint 60%-a közvetett hitel.

A közvetlen és közvetett banki hitelezésnek megvannak a maga előnyei és hátrányai. Az első dolog, ami megkülönbözteti a közvetlen banki hitelezést a közvetett hitelezéstől, a hitelfolyamat megszervezésének egyszerűsége, amely lehetővé teszi a hitelezés tárgyának pontos felmérését, a hitelek kibocsátásának gazdasági megvalósíthatóságának megismerését, valamint a felhasználás és a visszafizetés hatékony ellenőrzésének megszervezését. Mindez kétségtelenül pozitív hatással van a bank és a hitelfelvevő közötti hitelkapcsolatok szervezésére. A bank szempontjából a közvetlen banki hitelezéshez kapcsolódó negatív tényezők általában valamivel magasabb kockázati szintet tartalmaznak, mint a közvetett banki hitelezésnél. Mi az oka egy ilyen következtetésnek?

Egyrészt az a tény, hogy hazánkban a hitelezés modern gyakorlata számos nehézséggel küzd: a) az ügyfelek hitelképességének mélyreható elemzését a hitelkibocsátást megelőző szakaszban messze nem minden kereskedelmi bank végzi el; b) a hitelképesség elemzési módszerei nem mindig felelnek meg a gyakorlat követelményeinek; c) a hitel fedezete gyakran formális.

Másodszor, az ország makrogazdasági helyzete (gazdasági, politikai, társadalmi instabilitás, infláció, fizetési válság stb.) szintén negatívan befolyásolja a hitelezési folyamat szervezését.

A közvetett banki hitelezés lehetővé teszi a bank számára, hogy csökkentse a kockázatok hatását (hitel, kamat, deviza, piac stb.), mivel például jogi személyeknek (kereskedelmi szervezetek, vállalkozások, cégek stb.) nyújtott kölcsönök a hitelképesség megállapítására szolgálnak. a hitelfelvevő (jogi személy) joga, a kölcsön határidőre és maradéktalan visszafizetésének lehetősége, a hatékony ellenőrzés megszervezése, ideértve a hiteltörlesztés szakaszában is, a legmagasabb fokú megbízhatósággal és valósággal. Az ügyfél szempontjából az is fontos, hogy: a) kölcsönt kapjon annak igénye idején (szakmai szervezetnél tartós cikkek vásárlásakor, pl. hitelkártyával), b) neki nem kell bankhoz folyamodnia, hogy kölcsönt kérjen stb.

A fenti besorolás feltételes, mivel a banki gyakorlatban néha lehetetlen azt a másik hiteltípust „tiszta formában” egy-egy besorolási jellemző szerint kiemelni. A bemutatott besorolás ugyanakkor tükrözi a hitelek sokféleségét, de nem merít ki minden lehetséges besorolási szempontot, ezért más jellemzők függvényében folytatható.

Minden hitelműveletet a kereskedelmi bankok hajtanak végre az ügyfelekkel kötött megállapodásoknak megfelelően. Az ügyfelek a hitelszerződésen túlmenően a kölcsön felvételéhez határidős kötelezettséget (kötelezettség-megbízást), záloggarancia-kötelezettséget és hiteligénylést nyújtanak be a bank felé.

Ha a hitelfelvevő megsérti a kölcsönszerződésből eredő kötelezettségeit, a kereskedelmi banknak joga van a nyújtott kölcsönök és a felhalmozott kamatok idő előtti beszedésére, ha azt a megállapodás előírja, hogy a szövetségi törvényben meghatározott módon kizárja a zálogtárgyat. Ezenkívül a bank köteles minden, az Orosz Föderáció jogszabályai által előírt intézkedést megtenni az adósság behajtására. E tekintetben a kereskedelmi bank jogosult választottbírósághoz fordulni fizetésképtelenségi (csődeljárás) eljárás megindítása iránt azon hitelfelvevőkkel szemben, akik nem teljesítik a kapott kölcsönök visszafizetésére vonatkozó kötelezettségeiket.

A betéti forrásbevonási műveletek mellett a hitelezési és elszámolási műveletek a bank legfontosabb műveletei közé tartoznak.

ELSZÁMÍTÁSI MŰVELETEK - az ügyfelek számláiról történő pénzeszközök jóváírására és terhelésére irányuló műveletek, beleértve a partnerekkel szembeni kötelezettségeik kifizetését. A kereskedelmi bankok az elszámolásokat az Oroszországi Bank által megállapított szabályok, formák és szabványok szerint hajtják végre, bizonyos típusú elszámolások lebonyolítására vonatkozó szabályok hiányában - egymás közötti megállapodással, nemzetközi elszámolások végrehajtása során - a szövetségi törvények és rendeletek által meghatározott módon. átvett tymi a nemzetközi banki gyakorlatban.

A kereskedelmi bankok, az Oroszországi Bank köteles az ügyfél pénzeszközeit és pénzeszközeit a számláján jóváírni legkésőbb a fizetési dokumentum kézhezvételét követő tranzakciós napon. Abban az esetben, ha az ügyfél számlájáról történő levonás számlájára történő idő előtti hibás jóváírást a hitelintézet, a Bank of Russia kamatot fizet ezen pénzeszközök összegére az Oroszországi Bank hivatalos kamatlábának megfelelően.

KÉSZPÉNZMŰVELETEK - készpénzfelvételi és -kibocsátási műveletek. Tágabb értelemben a készpénzes tranzakciók a készpénzmozgással kapcsolatos műveletek, valamint a különböző aktív bankszámlákon (beleértve a Pénztári számlát és más bankoknál vezetett levelező számlákat) és kereskedelmi banki ügyfélszámlákon történő pénzeszközök képzését, elhelyezését és felhasználását jelentik. .

BEFEKTETÉSI MŰVELETEK - olyan műveletek, amelyek célja a bank pénzeszközeinek értékpapírokba és nem banki struktúrák részvényeibe történő befektetése közös gazdasági, pénzügyi és kereskedelmi tevékenység céljából, valamint más hitelintézeteknél lekötött betét formájában elhelyezett. A kereskedelmi bank hitelműveletekből származó befektetési műveleteinek sajátossága, hogy az első kezdeményezést magától a banktól, nem pedig az ügyfelétől kezdeményezi. Ez magának a banknak a befektetési tevékenysége.

RÉSZVÉNYMŰVELETEK – értékpapírokkal végzett műveletek (a befektetés kivételével).

A részvénytranzakciók a következőket tartalmazzák:

· váltóműveletek (számviteli és újradiszkontálási műveletek, váltók tiltakozási műveletei, beszedés, honosítás, váltó elfogadása, záradékolása, váltómegbízások kiadása, váltók tárolása, árverésen történő értékesítése);

· Műveletek tőzsdén jegyzett értékpapírokkal. GARANTÁLT MŰVELETEK - bizonyos feltételek fennállása esetén az ügyfél harmadik fél felé fennálló tartozásának kifizetésére vonatkozó garanciát (garancia) a bank által kibocsátott műveletek; jutalék formájában is bevételt termelnek a bankok számára.

Ezenkívül a bankok aktív tevékenységei a következők szerint oszlanak meg:

Kockázatossági fokok – kockázatosra és kockázatsemlegesre;

A pénzeszközök elhelyezésének jellege (irányai) - elsődleges (levelező számlán, pénztárnál történő pénzeszközök elhelyezésével kapcsolatos műveletek, ügyfeleknek nyújtott hitelek, más bankok, egyéb műveletek), másodlagos (műveletek a re-grain- és biztosítási alapok pénzeszközeinek levonásaihoz kapcsolódóan és befektetésekkel (a bank alapjainak saját értékpapír-portfóliójába, állóeszközökbe történő befektetésére irányuló műveletek, más vállalkozások és szervezetek gazdasági tevékenységében való részvétel);

A jövedelmezőség szintje - olyan műveleteknél, amelyek bevételt termelnek (magas és alacsony hozamú, stabil és instabil jövedelmet generálnak) és nem termelnek bevételt (ez utóbbiak magukban foglalják a készpénzzel, levelező számlán történő műveleteket, a források tartalékba történő levonását az Orosz Föderáció Központi Bankjának alapja, kamatmentes kölcsönök kibocsátása, a kölcsönök meghosszabbítása és halasztása, ha a kölcsönök felhasználásáért nem fizetnek kamatot).

3. Bankok aktív-passzív műveletei - jutalék, közvetítői műveletek, amelyeket a bankok hajtanak végre az ügyfelek megbízásából meghatározott díj ellenében - jutalék. A banki műveleteknek ezt a csoportját szokták szolgáltatásoknak nevezni. Léteznek belföldi és nemzetközi elszámolások lebonyolításával kapcsolatos elszámolási szolgáltatások, értékpapírok, deviza, nemesfémek ügyfelei megbízásából bank általi adásvételi szolgáltatások, részvények és kötvények kihelyezésében történő közvetítés, számviteli és tanácsadási szolgáltatások. ügyfeleknek és másoknak.

BIZOTTSÁGI MŰVELETEK - a bankok által az ügyfelek nevében, megbízásából és költségére végrehajtott műveletek; díjak formájában bevételt termelnek a bankok számára.

Követelések beszedésére irányuló műveletek (pénz átvétele az ügyfelek nevében különböző monetáris dokumentumok alapján);

Átadási műveletek;

Kereskedelmi és jutalékos (kereskedelmi és közvetítői) műveletek (értékpapírok, nemesfémek vásárlása és eladása ügyfelek számára; faktoring, lízing stb.);

Bizalmi (bizalmi) műveletek;

Ügyfelek jogi és egyéb szolgáltatások nyújtására irányuló műveletek. A vagyonkezelői műveletek lefolytatása során a bankok kiemelt figyelmet fordítanak a devizában vezetett ügyfélszámlákra. Általában ajánlott az ilyen számlákon lévő alapok diverzifikálása több legstabilabb valutára (például 50% - amerikai dollárban, 30% - német márkában, 10% - font sterling, 10% - svájci frankban). . Az ilyen diverzifikáció elkerüli a többi valuta árfolyamának éles ingadozásaival kapcsolatos veszteségeket. A könyvelés kényelme érdekében sok bank az ügyfelek pénzeszközeit minden pénznemben általánosan elfogadott egységekre (például ECU-ra) váltja át. Ha az ügyfél nem adott a banknak külön utasítást a betéti deviza kiválasztására vonatkozóan, a számlájára beérkező devizaösszegeket a bank bármely devizanemre átszámolja.

Végül az összes banki művelet a következőkre oszlik:

Folyékony és illikvid;

Műveletek rubelben és devizában;

Rendszeres (a bank által időszakosan elkövetett, általa folyamatosan reprodukált) és szabálytalan (a bank számára véletlenszerű, epizodikus jelleget hordozó);

Egyenleg és egyensúlytalanság.

A "mérlegen kívüli műveletek" kifejezés a tranzakciók széles körére vonatkozik, amelyek általában nem jelennek meg a hivatalosan közzétett banki mérlegekben, a "kontraszámlák" ("mérlegen kívüli") sor alatt szerepelnek. számlák) szakaszban. Mérlegen kívüli műveleteket a bankok mind forrásbevonás (passzív műveletek), mind azok elhelyezése (aktív) céljából végezhetnek. Ezen túlmenően, ha a bankok bizonyos díjért (jutalékért) mérlegen kívüli műveleteket végeznek az ügyfél nevében, akkor azok a banki szolgáltatásokban aktív-passzív műveletek közé tartoznak.

A mérlegen kívüli műveletek sajátossága, hogy ezek jelentős része a bank aktív (ritkábban - passzív) műveleti kötelezettsége bizonyos, előre meghatározott feltételek bekövetkezte (elfordulása) esetén. Így a legtöbb mérlegen kívüli ügylet jellemzője feltételes jellege, ezért gyakran függő kötelezettségnek nevezik.

A mérlegen kívüli műveletek nem új keletű jelenségek a globális bankszektorban. A hitelintézetek korábban végezték külön típusaikat, így például bizalmi (trust) műveleteket, határidős devizaügyleteket, okmányos műveleteket és tartalék akkreditíveket. De egészen a közelmúltig a mérlegen kívüli tevékenység volumene viszonylag jelentéktelen volt, és nem határozta meg a bankrendszer arculatát. A helyzet az 1980-as évek elején drámaian megváltozott. A mérlegen kívüli műveletek a banki tevékenység egyik vezető területévé válnak. A belőlük származó bevételek egyre nagyobb szerepet játszanak a banki nyereség kialakításában. A mérlegen kívüli tevékenység az amerikai bankoknál érte el a legnagyobb fejlődést. Több mint harmincféle mérlegen kívüli művelet létezik, amelyek lehetővé teszik a bankok számára a következő fő feladatok megoldását:

Biztosítás és kockázatok piaci szereplők közötti újraelosztása, különösen a hitel és a piac;

A hitelforrásokhoz való hozzáférés bővítése és a hitelfelvétel költségeinek csökkentése;

További nyereség megszerzése és az eszközök jövedelmezőségének növelése;

A bankfelügyeleti hatóságok által megkövetelt tőke és eszköz arány megőrzése a tranzakciók volumenének növekedésével;

Eszköz- és forráskezelés;

Spekulatív ügyletek lebonyolítása.

1. A bank mint speciális vállalkozástípus. A kereskedelmi bankok funkciói.

2. A kereskedelmi bankok főbb tevékenységei: gazdasági tartalom és típusok. Banki termékek és szolgáltatások.

3. Banki források és tőke.

4. A kereskedelmi bankok fenntartható fejlődésének biztosítása.

1. A bank mint speciális vállalkozástípus. A kereskedelmi bankok funkciói

A bank sajátos vállalkozástípusként működik, tevékenysége a piaci szereplők igényeinek kielégítésére irányul. A gazdálkodó szervezetek készpénzes és nem készpénzes fizetési forgalmát szabályozó hitelintézet. saját egyedi terméket készít:

A fizetés makro- és mikroszinten kibocsátott eszközöket jelent. Pénz nélkül a munka termékei nem cserélhetők fel, a szaporodási folyamat nem folytatható. A készpénzkibocsátás a bank monopóliuma, azt csak a bank állítja elő, így a bankrendszer sajátos terméke;

Felhalmozott szabad erőforrások, amelyek átmenetileg fel nem használtakból működőké alakulnak;

Banki ügyfeleknek tőkeként nyújtott kölcsönök;

Különféle szolgáltatások.

A modern kereskedelmi bankok jelentik a bankrendszer fő láncszemét, közvetlen szolgáltatásokat nyújtva a vállalkozásoknak és a lakosságnak. Tulajdonformától függetlenül a gazdaság önálló alanyai, vevőkkel való kapcsolataik kereskedelmi alapon épülnek fel.

Az orosz banki jogszabályok szerint a bank olyan hitelintézet, amely jogosult magánszemélyektől és jogi személyektől pénzeszközöket bevonni, saját nevében és költségén elhelyezni azokat a visszafizetés, fizetés, sürgősségi feltételek mellett, és elszámolást végezni. műveleteket az ügyfelek nevében. A nem banki hitelintézetek csak egyedi banki műveleteket végeznek.

A kereskedelmi bankok tehát – a speciális hitel- és pénzintézetekkel ellentétben – átfogó ügyfélszolgálatot nyújtanak, univerzális típusú hitelintézetek, amelyek pénzügyi tranzakciók és szolgáltatások széles skáláját végzik. A pénzügyi kereskedőkkel és brókerekkel ellentétben a CB-ket a váltók kettős cseréje jellemzi; a befektetési társaságokkal és alapokkal ellentétben feltétel nélküli hitelkötelezettséget vállalnak, főként fix összegű adóssággal.

A KB-k meghatározott hitelintézetekként működnek, amelyek egyrészt ideiglenesen szabad forrásokat vonzanak a gazdaságból; másrészt a vállalkozások, szervezetek és a lakosság különféle pénzügyi igényeit elégítik ki e kölcsönforrások terhére. A bank hitelforrás felhalmozási és kihelyezési tevékenységének gazdasági alapja a pénzeszközök mozgása.

A kereskedelmi bank feladatai közé tartozik:

— pénzeszközök felhalmozása (vonzása) betétekben;

- elhelyezésük;

- elszámolási és készpénzes szolgáltatások.

A KB-k megszervezik a cash flow folyamatát, végrehajtják a Központi Bank monetáris politikáját, szabályozzák a gazdaság általános likviditását, valamint fizetéseket és elszámolásokat hajtanak végre.

A kereskedelmi bank típusát (univerzális, ágazati, speciális célú, regionális stb.) tevékenységének tartalma, valamint az ország gazdaságának, hitelkapcsolatainak, pénz- és pénzügyi piacainak fejlettségi foka határozza meg.

2. A kereskedelmi bankok főbb tevékenységei: gazdasági tartalom és típusok. Banki termékek és szolgáltatások

A kereskedelmi bank működése a banki funkciók konkrét megnyilvánulása a gyakorlatban. Az orosz jogszabályok szerint a fő banki műveletek a következők:

1) pénzeszközök bevonása jogi személyektől és magánszemélyektől látra szóló betétekbe és meghatározott időtartamra;

2) kölcsönök nyújtása saját nevében saját és kölcsönvett pénzeszközei terhére;

3) magánszemélyek és jogi személyek számláinak nyitása és vezetése;

4) elszámolások lebonyolítása az ügyfelek, ideértve a levelező bankokat is;

5) pénzeszközök, váltók, fizetési és elszámolási bizonylatok beszedése és készpénzszolgáltatás az ügyfelek számára;

6) az alapok tulajdonosával vagy kezelőjével kötött megállapodás alapján pénzeszközök kezelése;

7) deviza vásárlása jogi személyektől és magánszemélyektől, valamint eladása számukra készpénzben és nem készpénzes formában;

8) nemesfémekkel végzett műveletek elvégzése a hatályos jogszabályoknak megfelelően;

9) bankgaranciák kiadása.

A nem banki hitelintézetek jogosultak banki műveletek végzésére, az (1), (2), (3) és (9) bekezdésben meghatározott műveletek kivételével. Az egyéb banki műveletek nem banki hitelintézetek számára megengedett kombinációit az Orosz Nemzeti Bank állapítja meg. .

A kereskedelmi bankok a fent felsorolt ​​banki műveleteken túl az alábbi tranzakciók lebonyolítására jogosultak:

Garanciák kiadása harmadik személyek részére, készpénzben történő kötelezettségek teljesítésére;

A kötelezettségek teljesítésének harmadik féltől készpénzben történő követelésének jogának megszerzése;

Tanácsadási és információs szolgáltatások nyújtása;

Különleges helyiségek vagy bennük található széfek bérbeadása magánszemélyeknek és jogi személyeknek dokumentumok és értékek tárolására;

Lízingműveletek és egyéb ügyletek az Orosz Föderáció jogszabályaival összhangban.

Minden banki műveletet és tranzakciót rubelben, az Oroszországi Bank megfelelő engedélye mellett devizában hajtanak végre.

Hitelszervezetnek (ideértve a kereskedelmi bankokat is) tilos termelő, kereskedelmi és biztosítási tevékenységet folytatni.

A kereskedelmi bank összes művelete három fő csoportra osztható:

Passzív műveletek - banki forrásbevonási műveletek, az utóbbiak forrásainak kialakítása;

Aktív műveletek – olyan műveletek, amelyeken keresztül a bankok az erőforrásokat a rendelkezésükre bocsátják a profittermelés és a likviditás fenntartása érdekében;

Aktív-passzív műveletek - jutalék, közvetítői műveletek, amelyeket a bankok hajtanak végre az ügyfelek megbízásából díj ellenében - jutalék.

A bank passzív műveletei a következők:

— pénzeszközök bevonása jogi személyek és magánszemélyek elszámolási és folyószámláira;

– sürgős számlák megnyitása állampolgárok, vállalkozások és szervezetek számára;

– értékpapír-kibocsátás; más bankoktól kapott hitelek stb.

A forrásbevonáshoz kapcsolódó összes passzív banki művelet, gazdasági tartalmuktól függően, a következőkre oszlik:

Betét, beleértve a bankközi hitelek megszerzését;

Kibocsátás (a bank részvényeinek vagy értékpapírjainak kihelyezése).

A bank aktív tevékenységei közé tartozik:

— rövid és hosszú lejáratú hitelezés vállalkozások és szervezetek ipari, társadalmi, befektetési és tudományos tevékenységéhez;

— lakossági fogyasztási hitelek nyújtása;

— értékpapírok megszerzése;

— lízing;

— faktoring;

– innovatív finanszírozás és hitelezés;

- a bank alapjainak részesedése a vállalkozások gazdasági tevékenységében;

- hitelek más bankoknak.

A bank aktív tevékenységei gazdasági tartalom szerint a következőkre oszlanak:

Kölcsön - műveletek a hitelfelvevő pénzeszközök biztosítására (kibocsátására) sürgősségi, visszafizetési és fizetési alapon. A váltóvásárlással (könyveléssel) vagy a váltó fedezetként történő elfogadásával kapcsolatos kölcsönügyletek számviteli (számviteli és kölcsön) ügyletek;

Elszámolás - az ügyfelek számláiról történő pénzeszközök jóváírására és terhelésére irányuló műveletek, beleértve az ügyfelekkel szembeni kötelezettségeik kifizetését;

Készpénz - készpénzfelvételi és -kibocsátási műveletek; tágabb értelemben - a készpénzmozgással kapcsolatos műveletek, valamint a különböző aktív bankszámlákon (ideértve a Pénztári számlát és a más bankoknál vezetett levelező számlákat), valamint a kereskedelmi banki ügyfelek számláin történő pénzeszközök képzését, elhelyezését és felhasználását;

Befektetés és részvény. Befektetési műveletek - olyan bank műveletei, amelyek pénzeszközeit értékpapírokba és nem banki struktúrák részvényeibe fektetik közös gazdasági, pénzügyi és kereskedelmi tevékenység céljából, valamint lekötött betétek formájában más hitelintézetekben. A kereskedelmi bank hitelműveletekből származó befektetési műveleteinek sajátossága, hogy az első kezdeményezést magától a banktól, nem pedig ügyfelétől kezdeményezi. Ez magának a banknak a befektetési tevékenysége. Részvénytranzakciók – értékpapírokkal végzett tranzakciók (a befektetés kivételével).

A részvénytranzakciók a következőket tartalmazzák:

Váltóműveletek (számviteli és újradiszkontálási műveletek, váltók tiltakozási műveletei, váltó beszedése, lakóhely-meghatározása, elfogadása, záradékolása, váltómegbízások kiadása, váltók tárolása, árverésen történő értékesítése);

Műveletek tőzsdén jegyzett értékpapírokkal.

Garancia. műveletek annak érdekében, hogy a bank garanciát (kezességet) adjon ki az ügyfél tartozásának harmadik félnek történő kifizetésére bizonyos feltételek fennállása esetén; jutalék formájában is bevételt termelnek a bankok számára.

Ezenkívül a bankok aktív tevékenységei a következők szerint oszlanak meg:

Kockázatossági fokok – kockázatos és kockázatsemleges,

A pénzeszközök elhelyezésének jellege (irányai) - elsődleges (levelező számlán, pénztárnál történő pénzeszközök elhelyezésével kapcsolatos műveletek, ügyfeleknek nyújtott hitelek, más bankok, egyéb műveletek), másodlagos (műveletek a pénzeszközök tartalék- és biztosítási alapokhoz történő allokálásához kapcsolódóan) és befektetéssel (a bank pénzeszközeinek saját értékpapír-portfóliójába, tárgyi eszközökbe történő befektetésére, más vállalkozások és szervezetek gazdasági tevékenységében való részvételre vonatkozó műveletek);

A jövedelmezőség szintje - olyan műveleteknél, amelyek bevételt termelnek (magas és alacsony hozamú, stabil vagy instabil jövedelmet generálnak), és nem termelnek bevételt (ez utóbbiak magukban foglalják a levelezőszámlán lévő készpénzes tranzakciókat, a pénzeszközök tartalékból történő levonását az Orosz Föderáció Központi Bankjának alapja, kamatmentes kölcsönök kibocsátása, a kölcsönök meghosszabbítása és halasztása, ha a kölcsönkamatot nem fizetik).

A bankok aktív-passzív műveleteit gyakran szolgáltatásoknak nevezik. Léteznek belföldi és nemzetközi elszámolások lebonyolításával kapcsolatos elszámolási szolgáltatások, értékpapírok, deviza, nemesfémek ügyfelei megbízásából bank általi adásvételi szolgáltatások, részvények és kötvények kihelyezésében történő közvetítés, számviteli és tanácsadási szolgáltatások. ügyfeleknek és másoknak.

Jutalékos műveletek – a bankok által az ügyfelek nevében, megbízásából és költségére végrehajtott műveletek; díjak formájában bevételt termelnek a bankok számára.

Ezek tartalmazzák:

Követelések beszedési műveletei (pénz átvétele az ügyfelek nevében különböző monetáris bizonylatok alapján);

Átadási műveletek;

Kereskedelmi és jutalékos (kereskedelmi és közvetítői) műveletek (értékpapírok, nemesfémek vásárlása és eladása ügyfelek számára; faktoring, lízing stb.);

Bizalmi (bizalmi) műveletek;

Ügyfelek jogi és egyéb szolgáltatások nyújtására irányuló műveletek.

Minden banki művelet a következőkre oszlik:

Folyékony és nem likvid:

Műveletek rubelben és devizában;

Rendszeres (a bank által időszakosan elkövetett, általa folyamatosan reprodukált) és szabálytalan (a bank számára véletlenszerű, epizodikus jelleget hordozó);

Egyenleg és egyensúlytalanság. A "mérlegen kívüli ügyletek" kifejezés a tranzakciók széles körét jelenti, amelyek általában nem jelennek meg a hivatalosan közzétett banki mérlegekben, vagy a "kontraszámlák" sora alatt vannak feltüntetve ("off- mérleg" számlák) szakaszban. Mérlegen kívüli műveleteket a bankok mind forrásbevonás (passzív műveletek), mind azok elhelyezése (aktív) céljából végezhetnek. Ezen túlmenően, ha a bankok bizonyos díjért (jutalékért) mérlegen kívüli műveleteket hajtanak végre az ügyfél nevében, akkor azok aktív-passzív műveletek vagy banki szolgáltatások közé tartoznak.

Gyakran előfordul, hogy azonosítják a banki műveletek, egy banki termék és egy banki szolgáltatás fogalmát.

A szolgáltatás a megtestesült árukkal ellentétben mindig olyan folyamat, amelynek során termelője és fogyasztója interakcióba lép. Banki szolgáltatásokról csak az „ügyfél-bank” kapcsolat keretében beszélhetünk. A banki szolgáltatás egy vagy több banki művelet, amely egy adott ügyféligényt elégít ki. Ezen túlmenően a kereskedelmi bankok szolgáltatásai az ügyfél javára végzett banki műveletekként is meghatározhatók, térítés ellenében.

A banki szolgáltatások főbb jellemzői:

— a szolgáltatások immateriális lényege:

- a szolgáltatások nem halmozódnak fel, hanem a bankok tartalékokat hoznak létre, amelyeket a bankár kezel:

- a banki szolgáltatások nyújtását törvény szabályozza:

- az értékesítési rendszer (a banki műveletek és szolgáltatások nyújtása kizárólagos és integrált, hiszen egy bank minden fiókja ugyanazt a banki műveletet és szolgáltatást végzi.

A banki termék olyan banki pénzügyi tranzakciók összessége, amelyek bármely ügyfél igényének megoldását szolgálják, amely új banki szolgáltatásként vagy hagyományos banki szolgáltatások kombinációjaként pozicionálható, technológiai láncba építve, amely lehetővé teszi egy adott ügyfélprobléma megoldását és az ügyfél igényeinek kielégítését. komplex szolgáltatások.

Például egy banki termék - egy "bérprojekt" három műveletből állhat:

– műanyag kártyák bank általi kibocsátása a vállalkozás alkalmazottai számára;

- a plasztikkártyák hitelkeretének meghatározása egy alkalmazott 1-2 fizetése erejéig;

- ATM telepítése a vállalkozásnál.

3. Banki források és tőke

A bank forrásai kölcsönzött forrásokból és saját tőkéből állnak. A részvények közvetlenül a bank tulajdonában lévő pénzeszközök, szemben a kölcsönzött pénzeszközökkel, amelyeket a bank egy ideje vonzott. A bank saját tőkéjének sajátossága a többi vállalkozás tőkéjéhez képest, hogy a bankok saját tőkéje hozzávetőleg 10%, a vállalkozásoknál pedig körülbelül 50%. A bank saját tőkéje csekély részesedése ellenére számos létfontosságú funkciót lát el.

Védő funkció - a betétesek kártalanításának lehetőségét jelenti a bank felszámolása esetén. A bank eszközeinek jelentős részét betétesek finanszírozzák. Ezért a bank saját tőkéjének és ezzel egyenértékű alapjainak fő funkciója a betétesek érdekeinek védelme. A tőke lehetővé teszi a bank fizetőképességének fenntartását olyan eszköztartalék létrehozásával, amely lehetővé teszi a bank működését a veszteségek veszélye ellenére. Fontos észben tartani, hogy a bank veszteségének nagy részét nem a tőke, hanem a forgóeszközök fedezik. A legtöbb céggel ellentétben a bank fizetőképességét saját tőkéjének egy része tartja fenn. A bank mindaddig fizetőképes, amíg alaptőkéje sértetlen marad, azaz amíg eszközeinek értéke egyenlő a kötelezettségei összegével, levonva a fedezetlen kötelezettségei és az alaptőke összegét.

működési funkció. A sikeres munka megkezdéséhez a banknak induló tőkére van szüksége, amelyet föld, épületek, berendezések vásárlására fordítanak, valamint pénzügyi tartalékokat képeznek előre nem látható veszteségek esetén. E célokra saját tőkét is felhasználnak.

szabályozó funkciója. A bankok szavatoló tőkéje a működés anyagi alapjain és a betétesek érdekeinek védelmén túl szabályozó funkciót is ellát, amely a bankok sikeres működéséhez fűződő kiemelt közérdekhez, valamint a bankok eredményes működéséhez fűződő közérdekhez, valamint az arra vonatkozó törvényi és rendeleti szabályozáshoz kötődik. lehetővé teszi a kormányzati szervek számára a folyamatban lévő műveletek ellenőrzését.

Az egyes kereskedelmi bankok banki forrásainak szerkezete függ specializációjuk, vagy fordítva, egyetemesítésük fokától, tevékenységük jellemzőitől, a hitelforrások piacának állapotától stb.

A bank szavatolótőkéjének szerkezete minőségi szempontból heterogén, és az év során számos tényezőtől, így különösen a bankhoz jutó nyereség felhasználásának jellegétől függően változik.

A bank saját tőkéje az alaptőkéből és a nyereségből áll. A bank saját tőkéje az alapja az aktív működési volumen növelésének. Ezért rendkívül fontos, hogy minden bank megtalálja a növekedés forrásait. Ezek lehetnek: korábbi évek eredménytartaléka, beleértve a banki tartalékokat is; további értékpapírok kibocsátása vagy új részvényesek bevonása.

A tőkekezelés fontos szerepet játszik a bankok kötelezettségeinek fenntarthatóságának és jövedelmezőségének biztosításában. A bank saját tőkéjének kezelésének egyik módja az osztalékpolitika. A pénzügyi instabilitás és a tőzsdei fejletlenség körülményei között sok orosz bank a nyereség felhalmozásával biztosítja saját tőkéjének növekedését. A nagy bankok széles körben használják a részvények kibocsátását a forrásbevonás hatékony módjaként.

Az orosz bankok jegyzett tőkéjét a részvény-hozzájárulások (részvénybank) vagy a részvények kifizetéseként kapott pénzeszközök (részvénybank) terhére alakítják ki.

A bank tartalékait a bank nyereségének terhére képezik, és a következőket tartalmazzák:

A tartalékalapot, amely az orosz jognak megfelelően a bank alapszabályában meghatározott összegben jön létre az engedélyezett alaphoz képest, de legalább 10% a lakosságtól betétet fogadó bankok számára. Az alap a nagy veszteségek fedezésére szolgál;

Az értékpapírok leértékelésére szolgáló tartalékalap az értékpapírok árfolyamának eséséből eredő veszteségek fedezésére szolgál;

A hiteltartalék az esetleges hitelezési veszteségek fedezésére szolgál, és a bank költségeit terheli;

A Gazdaságfejlesztési Alapot a részvényesek közgyűlésén megállapított összegben alakítják ki, és a bank fejlesztésére szolgál (ingatlan vásárlás a bank számára, berendezések, alkalmazottak ösztönzése stb.).

A póttőke a törzsrészvények és az elsőbbségi részvények eladási árfolyama és névértéke közötti különbség miatt keletkezik.

Eredménytartalék - a felhalmozott nyereség összege, amely a bank rendelkezésére áll. Az időszak (év, negyedév) végén a bank összes tényleges számlájának összege jóváírásra kerül az eredménykimutatásban. Ezen alapok egy részét osztalékok, adók kifizetésére és tartalékalapok képzésére fordítják. A fennmaradó rész - az eredménytartalék - a bank vezetése és a közgyűlés által kezelt pénzalap.

A banki források szerkezetében a vonzott pénzeszközök túlsúlyban vannak. A világbanki gyakorlatban az összes bevont alap felhalmozási módja szerint fel van osztva betétekre és egyéb vonzott alapokra. A kereskedelmi bankok bevont forrásainak nagy része betétek. Betéteket csak olyan bankok fogadnak el, amelyek az Oroszországi Bank engedélyével összhangban rendelkeznek ilyen joggal.

Az egyéb kölcsönzött források olyan források, amelyeket a bank kölcsön formájában vagy saját adósságkötelezettségei pénzpiaci értékesítésével kap. Abban különböznek a betétektől, hogy verseny alapján vásárolják meg őket a piacon. Magának a banknak a kezdeményezése, hogy vonzzák őket. Főleg nagy bankok használják őket. Általában ezek jelentős összegek, amelyek miatt a megfelelő tranzakciók nagykereskedelminek minősülnek.

4. A kereskedelmi bankok fenntartható fejlődésének biztosítása

A bankrendszer fenntartható fejlődése hatékonyságának legfontosabb feltétele.

A bank stabilitása annak dinamikus állapota, amely biztosítja a szükséges fokú védelmet a külső és belső tényezők káros hatásaival szemben. A bank gazdasági stabilitását nagymértékben meghatározza tevékenységének pénzügyi eredménye, a kockázat, a likviditás és a jövedelmezőség aránya.

A "likviditás" kifejezés (a latin likvidusból - folyékony, folyó) szó szerint a végrehajtás egyszerűségét, az anyagi értékek és egyéb eszközök készpénzzé alakításának értékesítését jelenti. A banki likviditás magában foglalja a likvid eszközök eladásának, a jegybanktól pénzeszközök beszerzésének és részvények, kötvények, letéti és megtakarítási jegyek, valamint egyéb adósságinstrumentumok kibocsátásának képességét. Ez a bank azon képessége, hogy biztosítsa készpénzben fennálló kötelezettségeinek időben történő teljesítését. A bank likviditását a bank mérlegében szereplő eszközök és források egyenlege, az elhelyezett eszközök és a bank által vonzott kötelezettségek feltételei közötti megfelelés mértéke határozza meg. A bank likviditási normáit általában úgy határozzák meg, hogy a mérlegben szereplő eszközök különböző tételeinek a teljes összeghez, vagy egyes kötelezettségtételekhez, vagy fordítva, a kötelezettségekhez viszonyított arányát tekintve.

A likviditás jellemzésére két megközelítés létezik. A likviditás felfogható „állományként” vagy „áramlásként”. A „készlet” a bank likviditását egy adott időpontban, aktuális kötelezettségeinek teljesítésére való képességét jellemzi, különösen a lehívási számlákon. "Flow"-ként a likviditást egy bizonyos időszakra vagy a jövőre becsülik. Egy kereskedelmi bank teljes likviditásának felméréséhez figyelembe kell venni a rendszerben a stacionárius likviditást („stock”), a jelenlegi likviditást („flow”) és a várható likviditást („előrejelzés”).

A bank egyenlegének likviditása magában foglalja a bank állapotának egy adott időpontban történő pillanatnyi értékelését, ezért a mérleg likviditása a bank likviditásának szerves részét képezi. Ugyanakkor a kereskedelmi bank mérlegének biztosítania kell az analitikus és szintetikus számviteli adatok a bank teljes likviditásának kiszámításához elfogadható formában történő bemutatását. Ha a második feltétel nem teljesül, akkor olyan helyzet állhat elő, amikor egy adott időpontban kellően likvid mérleggel rendelkező bank ennek ellenére teljesen vagy részben illikvid.

A bank likviditása a fizetőképességének hátterében áll. A fizetőképesség a bank azon képessége, hogy kötelezettségeit kellő időben és teljes összegben teljesítse (betétesekkel szemben betétfizetésre, részvényesekkel szemben - osztalékfizetésre, államnak - adófizetésre, személyzetre - fizetőeszköz fizetésére). bérek).

Egy kereskedelmi bank likviditását és fizetőképességét számos tényező befolyásolja, amelyek makro- és mikrogazdaságira oszthatók.

A kereskedelmi bankok likviditását és fizetőképességét meghatározó fő makrogazdasági tényezők a következők: az ország geopolitikai és makrogazdasági helyzete; a banki tevékenység törvényi, jogi és jogi normáinak összessége; a bankrendszer szerkezete és stabilitása; a pénzpiac és az értékpapírpiac helyzete stb.

A főbb mikrogazdasági tényezők közé tartozik a kereskedelmi bank forrásbázisa, a befektetések minősége, a gazdálkodás színvonala, valamint a bank funkcionális felépítése és motivációja.

A külföldi gyakorlatban az általános likviditási tartalék elsődleges és másodlagos részre oszlik. Az elsődleges likviditási tartalékot tekintik a bank likviditásának fő forrásának. Ugyanakkor a mérlegben az elsődleges tartalékok szerepébe a „más bankok készpénze és adóssága” soron szereplő eszközök tartoznak, amelyek magukban foglalják a kötelező tartalékok számláján lévő pénzeszközöket, az egyéb kereskedelmi bankok levelező számláin (betétek) lévő pénzeszközöket. bankok, széfben lévő készpénz és csekk, valamint egyéb beszedési okmányok. Az elsődleges tartalékok arányát a pénzeszközöknek a betétek összegéhez, illetve az összes eszköz összegéhez viszonyított arányával becsülik meg. A másodlagos likviditási tartalékok magas likviditású eszközök, amelyek minimális késéssel és elhanyagolható veszteségkockázattal készpénzre válthatók. Ide tartoznak azok az eszközök, amelyek jellemzően állampapír-portfólióból és bizonyos esetekben hitelszámlákon tartott pénzeszközökből állnak. A másodlagos tartalékok fő célja az elsődleges készletek pótlásának forrásaként szolgálni.

A kereskedelmi bank teljes likviditási tartaléka az Orosz Föderáció Központi Bankja által megállapított kötelező tartalékrátától és a bank által önállóan meghatározott likviditási tartaléktól függ. Minden kereskedelmi bank likviditása, megbízhatósága és jövedelmezősége alapján törekszik minimális likvid forrástartalék létrehozására és a maximális hitelképesség biztosítására. A likviditás szorosan összefügg a bank jövedelmezőségével, de a legtöbb esetben a magas likviditás elérése ellentétes a magasabb jövedelmezőség biztosításával. Egy kereskedelmi bank legracionálisabb politikája a likviditáskezelés területén a likviditás és a jövedelmezőség optimális kombinációjának biztosítása.

A banki tevékenységet folyamatosan kockázatok kísérik. A kockázatok a banki gyakorlatban a veszteségek veszélye (lehetősége) bizonyos események bekövetkeztekor. A kockázatok lehetnek tisztán banki (belső), egy hitelintézet működésével kapcsolatosak és külsőek vagy általánosak. A leggyakoribb pénzügyi kockázatok: a hitelfelvevő fizetésképtelenségének kockázata, hitelkockázat, kamatlábkockázat, árfolyamkockázat, kiegyensúlyozatlan likviditási kockázat. A kockázatok leküzdésének vagy minimalizálásának legfontosabb módja azok szabályozása, vagyis a bank optimális likviditási és fizetőképességi arányának fenntartása eszközei és forrásai kezelése során.

A banki tevékenységhez kapcsolódó kockázatok jelentős növekedése a „kockázat – likviditás” problémáját helyezi a banki műveletek irányítása középpontjába.

A bank likviditásának, jövedelmezőségének és kockázati szintjének elemzését komplexen kell elvégezni. A magas szintű jövedelmezőség általában a magas kockázatú műveletekhez kapcsolódik. A lehető legnagyobb haszon elérésének lehetősége a kockázat mértékének növekedésével nő. Minél magasabb a bank likviditása, annál alacsonyabb a jövedelmezősége, és fordítva: minél alacsonyabb a likviditás, annál magasabb a várható profit és szükségszerűen a kockázat.

Az orosz kereskedelmi bankok likviditásának és fizetőképességének kezelésének fő módszere (a belső és külső ellenőrzés szempontjából) az, hogy megfelelnek az Oroszországi Bank gazdasági normáinak. Jelenleg a bankrendszer stabil működésének gazdasági feltételeinek biztosítása érdekében az Orosz Föderáció Központi Bankja a 110-I. számú utasítással összhangban számos gazdasági szabványt állapít meg a kereskedelmi bankok tevékenységére vonatkozóan:

Az újonnan alapított minimális jegyzett tőke és a meglévő bankok minimális szavatolótőke (tőke) összege;

tőkemegfelelési mutatók;

Likviditási mutatók;

A kockázat maximális összege hitelfelvevőnként vagy kapcsolódó hitelfelvevők csoportjánként;

A nagy hitelkockázatok maximális mérete;

Az egy hitelezőre (betétesre) eső kockázat maximális összege;

A hitelintézet által a résztvevőknek (részvényeseknek, részvényeseknek) és bennfenteseknek nyújtott kölcsönök, garanciák és garanciák maximális összege;

A lakosság bevont készpénzbetéteinek (betéteinek) maximális összege;

A hitelintézetek szavatolótőkéjének más jogi személyek részvényeinek (részvényeinek) megszerzéséhez való felhasználásának normái.

A bank bevételeinek és kiadásainak elemzése lehetővé teszi a kereskedelmi bank tevékenységének eredményeinek tanulmányozását, és ebből következően annak kereskedelmi vállalkozásként való eredményességének értékelését. A banki teljesítményelemzés a bevételek és kiadások elemzésével kezdődik, és egy profittanulmánnyal zárul.

A bank bruttó bevételét általában kamatra és nem kamatra osztják. A bank bevételeinek stabil és ütemes növekedése a normál működésről és a szakképzett gazdálkodásról tanúskodik. A banki kamatbevétel a kölcsönök és értékpapírok után felhalmozott és kapott kamatok. Nem kamatjellegű bevétel - befektetési tevékenységből származó bevétel (osztalék, vállalkozások és szervezetek közös tevékenységében való részvételből származó bevétel stb.); devizaügyletekből származó bevétel; a kapott jutalékokból és bírságokból származó bevétel; Egyéb bevételek. A bank kiadásainak elemzése ugyanazon séma szerint történik, mint a bevételek elemzése.

A bank bruttó kiadásait is kamatokra és nem kamatokra osztják. A bank bruttó ráfordításai közé tartoznak: a) működési költségek (kifizetett szolgáltatási és levelezőkapcsolati jutalékok; értékpapír-műveletek költségei; devizapiaci műveletek költségei); b) a bank működésének biztosítására fordított kiadások (az adminisztratív apparátus fenntartási költségei; üzleti kiadások); c) egyéb kiadások (kifizetett bírságok, kötbérek, vagyonvesztések; korábbi évek kamatai, jutalékai stb.).

A profit a bank teljesítményének fő mutatója. A jövedelmezőség mennyiségi és minőségi értékelése a bank pénzügyi stabilitásának megállapítása érdekében történik. A nyereség mértéke önmagában még korántsem kimerítő mutató. Össze kell vetni a bank tevékenységét jellemző egyéb mutatókkal. A bank pénzügyi tevékenységének elemzése a bank mérlegének likviditásának elemzésével egyidejűleg történik, és a kapott eredmények alapján következtetést vonunk le a bank megbízhatóságára vonatkozóan.

A bank pénzügyi helyzete összetett fogalom, amelyet a pénzügyi források rendelkezésre állását, elhelyezését és felhasználását tükröző mutatórendszer jellemez.

A bank belső ellenőrzése magában foglalja a bank fő tevékenységeinek a bank általi értékelését, ellenőrzését és elemzését, a munka hatékonyságára vonatkozó elképzeléseit, egyes banki műveletek és szolgáltatások elvégzésének megvalósíthatóságát, jövedelmezőségét stb. A külső ellenőrzést az Orosz Föderáció Központi Bankja, más kereskedelmi bankok, adóhatóságok, könyvvizsgáló cégek és egyéb szervezetek, valamint a kereskedelmi bankok (tényleges és potenciális) ügyfelei végzik.

A bank tevékenysége szempontjából nemcsak a tevékenységének belső elemzése fontos, hanem a többi bankkal végzett munka eredményeinek összehasonlítása is. A piacgazdaságban az is fontos, hogy országos szinten nyomon kövessük a bankrendszer egészének fejlődési tendenciáit. Ma Oroszországban hiányzik a kereskedelmi bankok munkájáról szóló elemző információ. Ezért a bankok minősítése fontos a tevékenységük tanulmányozásának alapjaként.

A bankok minősítése egy olyan rendszer, amely a bank pénzügyi teljesítménye és mérlegadatai alapján értékeli teljesítményüket. A bank egészének minősítése az összes elemzett terület ingyenes értékeléséből áll. A minősítést a bankkal kötött megállapodás alapján speciális minősítő intézet végezheti el.

A világbanki gyakorlatban a kereskedelmi bankok tevékenységének értékelésében kétféle megközelítés uralkodik, amelyek a következők:

Egy adott bank mutatórendszerének elemzése és összehasonlítása az első osztályú bankok hasonló mutatóival;