Hosszú időt igénylő csereügyletek végrehajtásakor (például pénznem elfogadása beszedésre vagy vizsgálatra) az ügyfelek a Műveleti Tanúsítvány mellett nyugtát kapnak a kezükben, amely tükrözi a bankjegy adatait és a a tulajdonosa. Erre a nyugtára akkor lesz szükség, amikor eljön az ideje, hogy pénzt (visszatérítést) kapjon a korábban elfogadott bankjegyekért. A begyűjtésre és vizsgálatra történő átvétel akár 1 hónapig is eltarthat, és néha kissé tovább is. Emlékeztetni kell arra, hogy a fizetési jeleket elvesztett (sérült, szakadt, megégett stb.) Bankjegyeket gyűjtésre fogadják, a bankjegyeket pedig vizsgálatra, amelyek hitelességét az Orosz Központi Bank szakértőinek kell ellenőrizniük.
A fő dokumentum, amelyet a bankok követnek, amikor készpénzben devizával fizetnek, az Orosz Központi Bank utasítása "Az Orosz Föderációban lévő pénzváltók munkájának megszervezésének eljárásáról". Ez az utasítás lehetővé teszi a bankok számára, hogy önállóan határozzák meg a deviza vételi és eladási árfolyamát készpénzben.
A devizaellenőrzés célja a devizajogszabályok betartásának biztosítása a devizaügyletek végrehajtása során.
A devizaellenőrzés fő területei:
a) annak megállapítása, hogy a devizaügyletek megfelelnek -e a hatályos jogszabályoknak, és rendelkezésre állnak -e a szükséges engedélyek és engedélyek;
b) annak ellenőrzése, hogy a rezidensek teljesítik -e az állammal szembeni devizában fennálló kötelezettségeiket, valamint a deviza eladásának kötelezettségeit az Orosz Föderáció belföldi devizapiacán;
c) a devizában történő kifizetések érvényességének ellenőrzése;
d) a devizaügyletek, valamint a nem rezidensek Orosz Föderáció pénznemében történő tranzakcióinak elszámolásának és jelentésének teljességének és tárgyilagosságának ellenőrzése.
Az Orosz Föderáció pénznemszabályozásának és valutakontrolljának alapelvei a következők:
1) a gazdasági intézkedések prioritása az állampolitika végrehajtásában a valutaszabályozás területén;
2) az állam és szervei indokolatlan beavatkozásának kizárása a rezidensek és a nem rezidensek devizaügyleteibe;
3) az Orosz Föderáció kül- és belföldi monetáris politikájának egysége;
4) a valutaszabályozás és a valutaellenőrzés rendszerének egysége;
5) a rezidensek és a nem rezidensek jogainak és gazdasági érdekeinek védelme az állam részéről a devizaügyletek végrehajtása során.
A pénznem -ellenőrzést az Orosz Föderációban az Orosz Föderáció kormánya, pénznem -ellenőrző hatóságai és valutakontroll -ügynökei végzik, az Orosz Föderáció jogszabályainak megfelelően.
Az Orosz Föderáció pénznemellenőrző szervei az Orosz Föderáció Központi Bankja, a szövetségi törvények által megállapított hatáskörbe tartozó szövetségi végrehajtó szervek, valamint az Orosz Föderáció kormánya által felhatalmazott szövetségi végrehajtó szerv.
A valutakontroll -ügynökök az Orosz Föderáció Központi Bankjának elszámoltatható felhatalmazott bankok, valamint a szövetségi végrehajtó szerveknek elszámoltatható szervezetek az Orosz Föderáció jogszabályainak megfelelően.
Az Orosz Föderáció Központi Bankja ellenőrzi a hitelintézetek és a devizatőzsdék által végzett valutaműveletek végrehajtását.
A rezidensek és a nem rezidensek, akik nem hitelintézetek vagy devizatőzsdék, a devizaműveletek végrehajtásának ellenőrzését hatáskörükön belül gyakorolják a szövetségi végrehajtó hatóságok, amelyek pénznem-ellenőrző szervek, és a valutaellenőrzési ügynökök.
Az Orosz Föderáció kormánya biztosítja a szövetségi végrehajtó szervek funkcióinak és kölcsönhatásainak lehatárolását a valutaellenőrzés területén, valamint az Orosz Föderáció Központi Bankjával való interakciót.
Az Orosz Föderáció Központi Bankja hatáskörükön belül kölcsönhatásba lép más valutaellenőrző hatóságokkal, és biztosítja a kölcsönhatást az engedélyezett bankokkal, mint a valutaellenőrzés ügynökeivel.
A pénznem-ellenőrző hatóságok hatáskörükön belül olyan normatív jogi aktusokat bocsátanak ki, amelyek kötelezőek az Orosz Föderáció minden lakosára és nem rezidensére.
A pénznem -ellenőrzés szervei és ügynökei hatáskörükön belül:
a) ellenőrzést gyakorolnak az Orosz Föderációban rezidensek és nem rezidensek által végrehajtott devizaműveletek felett, e műveletek jogszabályoknak, az engedélyek és engedélyek feltételeinek való megfelelésének, valamint a devizaellenőrzési aktusoknak való megfelelésük felett. testek;
b) ellenőrizni kell az Orosz Föderációban rezidensek és nem rezidensek valutaügyleteit.
A pénznem-ellenőrző szervek meghatározzák a rezidensek és a nem rezidensek devizatranzakcióival kapcsolatos elszámolási, beszámolási és dokumentációs eljárásokat és formákat.
A Moszkvai Bank Vologda fiókja 2001 áprilisában kezdte meg működését, és szakmai csapat dolgozik rajta.
A fióktelep munkája első napjaitól kezdve aktív ügyfélpolitikát folytat. Ma az ágazat részt vesz a Vologda régió gazdaságának különböző ágazataiban - gépipar, építőipar, szállítás, fafeldolgozó ipar, lakás- és kommunális szektor, kereskedelem - megvalósuló projektekben.
Az ügyfélpolitika fő alapelve, hogy kielégítse a vállalati ügyfelek és magánszemélyek banki szolgáltatásainak különböző igényeit, magas színvonalú átfogó szolgáltatását. Ezt új banki termékek bevezetésével, különféle pénzügyi és elszámolási rendszerek alkalmazásával, valamint új technológiákkal biztosítják.
A OJSC "Bank of Moscow" az öt legnagyobb pénzügyi struktúra egyike Oroszországban eszközök és alaptőke tekintetében. Az OJSC "Bank of Moscow" nettó nyeresége a nemzetközi pénzügyi beszámolási standardok szerint 2005 -ben 85 millió dollárt tett ki, eszközök - 2,7 milliárd dollárt, a bank saját tőkéje - 278 millió dollárt, hitelállománya - 1,5 milliárd dollárt.
A OJSC "Bank of Moscow" ma magabiztosan az öt legnagyobb pénzügyi struktúra egyike Oroszországban. A növekedés azonban soha nem volt öncél a Bank számára, és most különösen. Azonnali cél a szolgáltatások minőségének javítása.
A bank a következő típusú licencekkel rendelkezik.
Általános engedély banki műveletekhez.
Az értékpapírpiaci szakmai résztvevő engedélyei a következők megvalósításához:
a) közvetítési tevékenység, beleértve az egyénekkel folytatott ügyleteket;
b) kereskedői tevékenység;
c) Értékpapír -kezelési tevékenységek;
d) Értéktári tevékenységek.
A Bank of Moscow Vologdai Kirendeltsége, amely az OJSC „IMB Bank of Moscow” strukturális részlege, a fiókra vonatkozó szabályzat alapján működik.
A Moszkvai Bank bankfiókjának szervezeti felépítése megfelel a kereskedelmi bank fióktelepének kezelésének általánosan elfogadott rendszerének (1.1. Ábra).
A fióknak külön mérlege van, amely a Bank általános mérlegének része.
A fiókhitel -forrásokat a következők alkotják:
A Bank által átruházott pénzügyi eszközök;
Jogi személyek és magánszemélyek pénzeszközei számlákon és betéteken;
Más bankoktól kapott kölcsönök;
Egyéb források vonzottak.
1.1. Ábra A Moszkvai Bank Krasznodar fiókjának menedzsmentjének szervezeti felépítése
Valuta Osztály- Nyomon követi a deviza- és devizaértékek adásvételét, fenntartja a külföldi gazdasági tevékenységekben részt vevő vállalkozások export-import műveleteit, ellenőrzi a pénzvásárlást, a valutaértékek Oroszországon keresztüli szállítását, a devizaértékek bankban történő tárolását hadosztályok.
Létrehozásakor a fióktelep 1.000.000 (egymillió) rubel összegű pénzügyi forrással rendelkezett.
A fióktelep a Bank által meghatározott korlátoknak megfelelően végzi a műveleteket és tranzakciókat.
A Bank tarifákat állapít meg a Fióktelep által végzett műveletekre és tranzakciókra.
A fióktelep igazgatója a meghatalmazás alapján meghatározott hatáskörök alapján és keretek között:
Végez bizonyos műveleteket a Bank nevében, és érdekli a Bankot;
Kezeli a Fióktelep vagyonát és pénzeszközeit, üzleti megállapodásokat és szerződéseket köt;
Irányítja a Fióktelep tevékenységét;
Olyan utasításokat és utasításokat ad ki, amelyek kötelezőek a fióktelep minden alkalmazottjára;
Nyissa meg a fiók fiókját az Orosz Föderáció Központi Bankjában, és a CB rendelkezik az első aláírás jogával;
Felveszi és elbocsátja az alkalmazottakat;
A valutarendszer két fogalom - a pénznemmechanizmus és a valutakapcsolatok - kombinációja. A monetáris mechanizmus azokra a jogi normákra és intézményekre utal, amelyek nemzeti és nemzetközi szinten képviseli őket.
A devizakapcsolatok azok a napi kapcsolatok, amelyeket magánszemélyek, cégek, bankok kötnek a deviza- és pénzpiacokon nemzetközi elszámolások, hitel- és devizaügyletek végrehajtása érdekében.
Az iparosodott országok gazdaságainak mélyülő integrációjával a monetáris rendszer egyre fontosabb és önállóbb szerepet játszik a világgazdasági kapcsolatokban. Ezenkívül közvetlen hatással van az ország gazdasági helyzetét meghatározó tényezőkre: a termelés és a nemzetközi csere növekedési ütemére, árakra, bérekre stb.
Megkülönböztetni a nemzeti, regionális és a világ monetáris rendszereit. A világ- és regionális monetáris rendszerek alapja a nemzetközi munkamegosztás, az árutermelés és a külkereskedelem. A világ monetáris rendszere nemzetközi hitel- és pénzintézeteket, valamint nemzetközi szerződések és állami jogi normák halmazát foglalja magában, amelyek biztosítják a devizaeszközök működését. A világ monetáris rendszerének elemei bizonyos fizetőeszközök, árfolyamok és valutaparitások, átválthatósági feltételek, nemzetközi elszámolási formák, a nemzetközi valuta- és aranypiacok rendszere, nemzetközi és nemzeti bankintézmények.
A nemzeti monetáris rendszer olyan gazdasági kapcsolatok halmaza, amelyek segítségével a fizetési forgalmat végrehajtják, a társadalmi termelési folyamathoz szükséges valutaforrásokat alakítják ki és használják fel. A nemzeti monetáris rendszer elemei a nemzeti valuta, a devizatartalékok mennyisége és összetétele, a valutaparitás és a nemzeti valuta árfolyama, a valuta átválthatóságának feltételei, az ország valutakapcsolatait szabályozó nemzeti szervek és intézmények státusza , a nemzeti valuta- és aranypiac működésének feltételei.
Az iparosodott országok gazdasági fejlődése és külgazdasági stratégiája nagymértékben függ a valuta mechanizmus hatékonyságától, az állami és nemzetközi monetáris és pénzügyi szervezetek beavatkozásának mértékétől a deviza-, pénz- és aranypiacok tevékenységébe. A monetáris rendszer növekvő jelentősége arra kényszeríti az iparosodott országokat, hogy javítsanak a régin, és új eszközöket és módszereket keressenek a valuta szféra állami és monopólium szabályozására nemzeti és nemzetek feletti szinten.
Vizsgáljuk meg részletesebben a gazdasági hatékonyság szempontjából a bankok pénzváltási műveleteit.
Jelenleg a kereskedelmi bankok leggyakoribb és legtöbb devizaművelete a devizaműveletek, mivel ezek a műveletek nagyon nyereségesek és kevésbé kockázatosak, mint például a magánszemélyek és jogi személyek hitelezése. A devizaügyletek magas jövedelmezősége az előleg formájában befektetett pénzeszközök meglehetősen gyors forgalmából áll, feltéve, hogy a pénzváltó irodák előlegeinek határát helyesen számítják ki és tervezik meg. Ezenkívül a magánszemélyekkel való munka piaca elegendő kapacitással rendelkezik.
A pénzváltó irodát (a továbbiakban: POV) a bank az "alternatív költségek" prizmáján keresztül tekinti a pénzeszközök elhelyezésének egyik lehetséges módjának. Ezért a bank fő feladata a vezetői döntések meghozatalakor a SIA tevékenységeinek összehasonlítása más tőkebefektetési lehetőségekkel és hatékonyságuk felmérése, valamint az egyes SIA -k munkájának összehasonlítása a banki struktúrában.
A meglévő szabályozási dokumentumok, beleértve a jelentéstételi űrlapokat, megfelelő mechanizmust képeznek az információgyűjtéshez. Már csak fejleszteni kell a vezetési döntések meghozatalához. Ebben nagy segítséget jelent a félidős elemzés technikája, mivel első szakaszban egy bizonyos gazdasági környezet premisszáján, majd középtávon az események többváltozós fejlődésén alapul.
A POV tevékenységek gazdasági hatékonyságának kiszámításakor a következő összetevőket elemzik:
A külföldi szakirodalomban létezik egy általános koncepció a hasonló technikák csoportjaira - haszon -költség megközelítés. Ezt a módszert alkalmazva a POV munkájára, tézis formájában a következőképpen fejezhető ki:
Mivel az abszolút (mennyiségi) pénzügyi mutatók erősen függenek a külső gazdasági tényezőktől - az inflációtól, a kereslet és kínálat megugrásától stb., A módszertan elsősorban olyan relatív mutatókat használ, amelyek kevésbé érzékenyek a külső tényezőkre, és ugyanakkor meglehetősen megfelelőek.
A tárgy-objektum orientációt a bemutatott módszertan használja a POV aktivitásának elemzésére.
Általában két gazdasági egység befolyásolja a POV tevékenységét:
Együtt nevezik őket érdekeltnek. Különböző érdekelt felek a POV -ot saját érdekeik kielégítésének eszközének tekintik; a POV -érdekek önmagukban nem léteznek. A bank számára ez a befektetett tőke megtérülésének maximalizálása, a pénzügyi vezetők számára - a forgalom növekedése, a költségek csökkenése, az ügyfelekkel szembeni követelések számának csökkenése, az ügyfél számára - kedvező árfolyamok a valuta vételéhez és eladásához, minimális jutalék stb.
A POV jövedelmezőségének növekedése a következők miatt érhető el:
Ha nem elégíti ki a vevőt az elégtelen előlegek miatt, nemcsak egy adott megrendelés elvesztését jelentheti ma, hanem a jövőben is. Ennek jelentősége versenykörnyezetben folyamatosan növekszik.
Az optimálisan kiválasztott előleg "biztonsági határt" teremt, amikor a különböző előre nem látható körülmények nem befolyásolják a POV tevékenységének dinamikáját és bevételeit.
Sok bank létrehoz rendszereket a számviteli és pénzügyi információk belső menedzsment számára történő előkészítésére. Ezeket vezetési számviteli rendszereknek nevezik, néha belső költség -elosztási rendszereknek is nevezik. Ennek a könyvelésnek az egyik fő jellemzője, hogy két fő típusra osztja a költségeket:
Ebben az esetben a határköltségek (költségek, amelyek a szolgáltatások értékesítési volumenének növekedésével vagy csökkenésével, illetve összességében nőnek vagy csökkennek), a tevékenység jellegétől függően, működési, működési (ill. nem működő, nem működő) stb.
Ez a besorolás lehetővé teszi annak felmérését, hogy a banki szolgáltatások költségei mennyiben változnak a volumenük és az értékesítésük növekedésével.
Ezenkívül az értékesített termékek különböző mennyiségeinek teljes bevételét értékelve lehetőség van az elvárt nyereség és a költségrész mérésére az értékesítési volumen növekedésével. Ezt a menedzsment számítási módszert nevezzük megtérülési elemzésnek. Általában a vezetési számvitelben elég pontos lesz feltételezni, hogy a nyújtott szolgáltatás egységenkénti határköltsége minden további egység esetében azonos.
A jövedelmezőséget jelentősen befolyásolja a bank deviza vételi és eladási árfolyamának megállapítására vonatkozó politikájának ésszerűsége. A piaci szektor árfolyamfüggőségének funkciója monoton csökken és konkáv. Ez azt jelenti, hogy minél magasabb az eladási ár, annál kisebb a létrejövő piaci szektor, és alacsony áron az egyes rubelekre vonatkozó áremelkedés nagyobb számú vevőt választ ki, mint magas áron. Ez a kereslet / ár görbék egyik leggyakoribb típusa.
Az egyik fő feladat, amelynek megoldása segítheti a Bankot a tevékenységek optimális megtervezésében, a deviza vételi és eladási árfolyamok kiosztása a bank pénzváltóiban annak érdekében, hogy az ilyen típusú műveletekből származó maximális bevételt elérjék:
ahol x az eladási árfolyam; m a valuta költsége; Vx - hangerő
értékesítés x árfolyamon.
Ebben a képletben túl sok a bizonytalan érték: m - függ a bank által a kereskedőknek fizetett jutaléktól, a szállítási költségek mennyiségétől, a vonzott rubel források költségétől stb.
Vx - függ a versenytársak arányától, az aktuális piaci volumentől és a statisztikai tényezőktől (a pénzváltó helye, vonzereje, kényelme, nyitva tartása stb.)
Ezenkívül a gyakorlatban nem kis jelentősége van annak, hogy a keresletnek az adott bank deviza vételi és eladási arányától való függésében jelentős szerepet játszik csak a versenytárs bankokkal összehasonlítva sokkal nagyobb árrés. A különböző pénzváltási irodákban a banki kamatlábak kis mértékű változása miatt eltérés van az ár és a kereslet nagy függőségére vonatkozó elméleti következtetések között. Ha a dollár árfolyamának évi 10–12% -os növekedési stabilitásából indulunk ki, és kizárjuk a politikai események esetleges spontán befolyását, akkor további bevételek lehetségesek, elsősorban a valutaköltségek csökkenésével és növekedésével forgalomban.
Ebből a célból egy banknak, amely növelni kívánja befektetései hatékonyságát:
Pénzváltás - az egyik ország valutájának a másik pénznemére történő cseréje bizonyos árfolyamon.
A pénzváltási műveletek a bankban a magánszemélyek számára kínált termékcsalád kötelező elemeként vannak jelen, műanyag kártyákkal, pénzátutalásokkal és más banki termékekkel együtt. Amint azt a világgyakorlat mutatja, a bankok bevételük 40-65% -át keresik devizaügyleteken, ezért a devizaműveletek folyamatos bővülése és javítása az ország bankrendszerének működésének legfontosabb feltétele.
Hazánkban a devizaügyletek lényegének és technikájának tanulmányozásával kapcsolatos kérdések óriási elméleti és gyakorlati jelentőségre tesznek szert. Ez annak köszönhető, hogy tovább kell fejleszteni hazánk külgazdasági tevékenységét, a rubel átválthatóságának kialakulásával, az ország bankrendszerének gyors fejlődésével és új bankok megjelenésével, amelyek engedélyt kaptak külföldi devizatranzakciókat, és megteszik az első lépéseket az országon belül létrejövő devizapiac és a nemzetközi devizapiaci piac fejlesztésében, és ez is összefügg az országunkban végrehajtott reformok teljes menetével . A devizaügyletek piaci lebonyolításának technikájának ismerete lehetővé teszi a bankok és a külkereskedelmi ügyletek résztvevői számára, hogy biztosítsanak devizakockázatokat, elkerüljék a deviza indokolatlan veszteségeit, és további nyereséget kapjanak a spekulatív játékból és az árfolyam -különbségekből. Mindez az Orosz Föderáció bankjait hivatott segíteni a nemzetközi devizapiac fejlődésében.
A devizakapcsolatok hosszú története ellenére nincs minden bank számára egységes devizapolitika. Minden bank saját devizapolitikáját alakítja ki, figyelembe véve a tevékenységét befolyásoló gazdaságpolitikai, földrajzi, szervezeti és egyéb tényezőket. Ezért a probléma tanulmányozása és a pénzváltás rendszerének javítása a bank munkájában mindig releváns lesz.
A tanulmány tárgya a Moszkvai Bank Vologda fiókja.
A kutatás tárgya a bank pénzváltási politikája.
A munka célja a bank pénzváltási műveleteinek elemzése és azok javítására irányuló intézkedések kidolgozása.
A pénznemszabályozás az állami szervek azon tevékenységeként határozható meg, amelynek célja a devizaügyletek végrehajtására vonatkozó eljárás szabályozása.
A pénznemek jogi szabályozását két szinten hajtják végre: normatív és egyéni. A jogi szabályozás a jogi normák megalkotásában (kialakításában és jóváhagyásában) áll, amelyek tárgya a valutához kapcsolódó PR. Az egyéni jogi szabályozás a jogi normák konkrét életkörülményekre való alkalmazása, amely a devizajogviszonyok kialakulását, megváltoztatását és megszűnését vonja maga után.
A devizaszabályozás megszervezésének és végrehajtásának alapjait az Orosz Föderáció törvénye határozza meg "A devizaszabályozásról és a devizaellenőrzésről". A valutakapcsolatokhoz kapcsolódó magánkérdések részletesebb szabályozását más jogalkotási és egyéb normatív jogi aktusok végzik, beleértve az osztályokat is (de általános jelentőségűek).
Az Orosz Föderáció törvényének "A pénznemszabályozásról és a valutaellenőrzésről" szóló törvényének 1. cikke 9. pontja szerint a valutaügyletek:
a) a belföldi illetőségű személy rezidens általi megszerzése és a rezidens által a belföldi állampolgár javára történő elidegenítés pénznemi értékek alapján jogalapon, valamint a valutaértékek fizetési eszközként való használata;
b) a belföldi illetőségű személy nem külföldi illetőségű személytől vagy nem rezidens belföldi illetőségű személytől történő megszerzése, valamint a belföldi illetőségű személy elidegenítése egy nem rezidens javára, vagy egy nem rezidens a rezidens javára a valuta értékét, az Orosz Föderációt és a hazai értékpapírokat jogi alapon, valamint a valutaértékek, az Orosz Föderáció pénzneme és a hazai értékpapírok fizetési eszközként való használatát;
c) egy nem rezidens által nem rezidens részéről történő megszerzés, és egy nem rezidens által történő elidegenítés a nem rezidens javára valutaértékek, az Orosz Föderáció valutája és a hazai értékpapírok jogalapon, valamint a valutaértékek, az Orosz Föderáció pénzneme és a hazai értékpapírok, mint fizetési eszköz;
d) behozatal az Orosz Föderáció vámterületére és kivitel az Orosz Föderáció vámterületéről valutaértékek, az Orosz Föderáció pénzneme és belföldi értékpapírok;
e) deviza, az Orosz Föderáció pénzneme, belföldi és külföldi értékpapírok átutalása az Orosz Föderáció területén kívül megnyitott számláról ugyanazon személynek az Orosz Föderáció területén nyitott számlájára, valamint nyitott számláról az Orosz Föderáció területén ugyanazon személy számlájára az Orosz Föderáció területén kívül nyitott;
f) nem rezidens személy által az Orosz Föderáció pénznemében, belső és külső értékpapírok átutalása az Orosz Föderáció területén megnyitott számláról (számlaszakaszból) az Orosz Föderáció számlájára (számlaszakasz). ugyanaz a személy nyitott az Orosz Föderáció területén;
A devizaügyletek végrehajtására vonatkozó jogi normák két fő funkciót látnak el - a szabályozást és az ellenőrzést.
A devizajogszabályozás szabályozási funkciója csökken. Először is határozza meg a devizaügyletekben részt vevő személyek jogainak és kötelezettségeinek körét, amelyek a következők:
* a tulajdonjog és egyéb jogok devizaértékekre történő átruházásával kapcsolatos műveletek, beleértve a deviza és a fizetési dokumentumok fizetési eszközként történő felhasználásával kapcsolatos műveleteket
* az Orosz Föderációba történő behozatal és szállítás, valamint a devizaértékek exportja és szállítása az Orosz Föderációból
* nemzetközi pénzátutalások végrehajtása
A devizaellenőrzés fő célja, hogy biztosítsa a devizajogszabályok betartását a devizaügyletek végrehajtása során.
A devizakontroll egy speciális területe a devizajogszabályoknak való megfelelés ellenőrzése a külkereskedelmi tevékenységek végrehajtása során - vállalkozói tevékenység az áruk, munkák, szolgáltatások, információk, szellemi tevékenység nemzetközi cseréje területén, beleértve a őket.
Az Orosz Föderáció „A pénznemszabályozásról és a valutakontrollról” szóló törvényének 10. cikkével összhangban a devizakontroll a külkereskedelmi tevékenységek végrehajtása felett a következő fő területeken történik:
* annak megállapítása, hogy a lebonyolított devizaműveletek megfelelnek -e a hatályos jogszabályoknak, és rendelkezésre állnak -e a szükséges licencek
* annak ellenőrzése, hogy a rezidensek teljesítik -e az állammal szembeni devizában fennálló kötelezettségeiket, valamint a deviza eladásának kötelezettségeit az Orosz Föderáció belföldi devizapiacán
* a devizában történő kifizetések érvényességének ellenőrzése
* a devizaügyletek elszámolásának és jelentésének teljességének és objektivitásának ellenőrzése
A kitűzött feladatok végrehajtásához megkezdődött a külkereskedelmi tevékenységek feletti devizaellenőrzési mechanizmusok kialakítása. Ezeket speciális intézmények, szervek, a devizaellenőrzés folyamatában részt vevő személyek (szubjektív komponens), valamint az ellenőrzési tevékenységek formáinak és módszereinek (funkcionális összetevő) halmazaként értjük.
A pénzváltási műveletek (készpénzes devizával történő műveletek) az egyik legnépszerűbb szolgáltatás, amelyet az orosz bankok nyújtanak a lakosságnak. Hazánkban a devizát hagyományosan pénzeszköz -felhalmozásként használják, igyekeznek megvédeni magukat az egyre növekvő inflációtól és az állandóan "menekülő" áraktól. Hányan nem ismerjük azt a helyzetet, amikor fizetés után megtervezzük a következő hónap költségeit, majd elmegyünk a bankba 10, 50 vagy 100 dollárt vásárolni, és elhalasztjuk nyaralásra, pénzt takarítunk meg valami nagyobb vásárlás. Vagy fordítva, nagy vásárlások után, hogy "kibírjuk" a fizetést, 10-20 dollárt viszünk a bankba, hogy rubelre cseréljük. A statisztikák azt mondják, hogy a deviza vásárlására költjük a szabad pénz felét, amely a közüzemi szolgáltatások kifizetése és a különböző fogyasztási cikkek megvásárlása után marad ránk.
Jelenleg az amerikai dollár és az euró mellett a bankok svájci frankkal és angol fontgal kötnek tranzakciókat. Az ügyfelek kiszolgálásának színvonalának javítása érdekében a bank az idén azt tervezi, hogy bővíti a devizalistát, és kiegészíti azt a japán jenekkel és a skandináv országok valutáival, amelyekre nagy a kereslet a lakosság körében.
Mik azok a devizaügyletek? A leghíresebb és legnépszerűbb a készpénz vásárlása és eladása. Ugyanakkor nem mindenki tudja, hogy a bankfiókokban külföldi országok bankjegyét cserélheti, eladhatja, cserélheti vagy gyűjtésre vissza nem fizetett (elhasználódott, sérült, sőt a forgalomból kivont) bankjegyeket, valamint benyújthatja vizsgálatra a bankjegyeket , amelyek valódisága kétséges. A bankjegyek megvásárlása, eladása és vizsgálatra történő elfogadása vagy ingyenesen, vagy meghatározott díj ellenében történik. Egyéb műveletek esetén a bank jutalékot számít fel a kicserélt összeg 5-8% -a között.
Az orosz kereskedelmi bankok által végrehajtott pénzváltási műveleteket az Oroszországi Bank 2004. április 28-i, 113-I. Számú utasítása szabályozza "Az árfolyamok megnyitásának, bezárásának, munkájának megszervezésének és végrehajtásának eljárásáról" bizonyos típusú banki műveletek és más, külföldi készpénzzel folytatott ügyletek az engedélyezett bankok által. az Orosz Föderáció pénzneme és pénzneme, csekk (beleértve az utazási csekket is), amelynek névértéke devizában van feltüntetve, magánszemélyek részvételével. "
Ennek az utasításnak megfelelően a hitelintézetek pénzváltóiban a következő típusú készpénzes és csekk -műveletek hajthatók végre:
Azt is szem előtt kell tartani, hogy az engedélyezett bankok, az engedélyezett bankok fióktelepei, további irodák, hitel- és pénztárak, a pénztárakon kívüli működési pénztárak és más belső szerkezeti részlegek a fenti készpénz- és csekkműveletek mellett végezze el a következő műveleteket is készpénzzel és csekkel:
Az engedélyezett bankokat, az engedélyezett bankok fióktelepeit, a kiegészítő irodákat, a hitel- és pénztárgépeket, a pénztárgépeken kívül működő pénztárakat és más belső szerkezeti részlegeket fel kell szerelni olyan állvánnyal, amely magánszemélyek számára hozzáférhető helyen található, és információkat tartalmaz a felhatalmazott bank (felhatalmazott bank fióktelepe) az Orosz Föderáció pénzeszközeinek átutalására vonatkozó műveletek és feltételek magánszemélyek nevében bankszámlanyitás nélkül, amelyet az engedélyezett bank vezetőjének aláírásával igazolnak (bankfiók felhatalmazott bank), és le kell zárni az engedélyezett bank (az engedélyezett bank fiókja) kerek pecsétjével.
Az Orosz Föderáció pénzeszközeinek átutalására irányuló műveletek és feltételek magánszemélyek nevében bankszámlanyitás nélkül, valamint az arra felhatalmazott bank (felhatalmazott bank fiókja) pénzeszköz -átutalási kötelezettségeit meghatalmazott állapítja meg bank (felhatalmazott bank fiókja) az Orosz Föderáció jogszabályainak és az Oroszországi Bank előírásainak megfelelően.
A standon közzétett információkat az Orosz Föderációtól pénzeszközök átutalására irányuló műveleteknek az Orosz Föderációtól bankszámla nyitása nélkül történő végrehajtására vonatkozó eljárásról és feltételekről az engedélyezett bank (egy felhatalmazott bank fiókja) által közzétettnek tekintik. magánszemély, amikor aláír egy dokumentumot a pénzátutalásról ...
A felhatalmazott bankok (engedélyezett bankok fióktelepei) műveleteket hajtanak végre, hogy pénzeszközöket utaljanak át az Orosz Föderációból egy magánszemély nevében, anélkül, hogy bankszámlát nyitnának egy magánszemély által benyújtott dokumentum alapján.
Azok a dokumentumok, amelyeket magánszemélyek töltenek ki és nyújtanak be, amikor pénzeszközöket utalnak át az Orosz Föderációból anélkül, hogy bankszámlát nyitnának, felhatalmazott bankok (engedélyezett bankok fióktelepei) határozzák meg, feltéve, hogy a megadott dokumentum tartalmazza a pénzátutaláshoz szükséges összes adatot. .
A felhatalmazott bank (az engedélyezett bank fióktelepe) önállóan dönt arról, hogy készpénzzel és csekkel végzett műveletek végrehajtása során külföldi államok (államcsoport) érmével kell dolgozni.
A bank minden tranzakcióért díjat számíthat fel tarifái szerint.
A kereskedelmi bankok csak olyan típusú devizákkal végezhetnek tranzakciókat, amelyeket az Orosz Bank jegyzett (a jegyzés az árfolyam meghatározása).
Bevezetés 3
1. Az Orosz Föderáció pénznemszabályozásának elméleti alapjai
1.1 A valutaszabályozás fogalma és lényege 5
1.2. A devizajogszabályok funkciói 6
1.3. Pénzváltási műveletek 8
1.4. Pénznemszabályozás 10
2. Valutaváltási műveletek szervezése a Moszkvai Bank Vologda fiókjában 13
2.1. A Moszkvai Bank általános jellemzői 13
2.2. A Moszkvai Bank pénzváltási műveletei 18
3. A Moszkvai Bank pénzváltási műveleteinek javítása 21
Következtetés 22
A felhasznált irodalom jegyzéke 24
MELLÉKLETEK 27
Pénzváltás - az egyik ország valutájának a másik pénznemére történő cseréje bizonyos árfolyamon.
A pénzváltási műveletek a bankban a magánszemélyek számára kínált termékcsalád kötelező elemeként vannak jelen, műanyag kártyákkal, pénzátutalásokkal és más banki termékekkel együtt. Amint azt a világgyakorlat mutatja, a bankok bevételük 40-65% -át keresik devizaügyleteken, ezért a devizaműveletek folyamatos bővülése és javítása az ország bankrendszerének működésének legfontosabb feltétele.
Hazánkban a devizaügyletek lényegének és technikájának tanulmányozásával kapcsolatos kérdések óriási elméleti és gyakorlati jelentőségre tesznek szert. Ez annak köszönhető, hogy tovább kell fejleszteni hazánk külgazdasági tevékenységét, a rubel átválthatóságának kialakulásával, az ország bankrendszerének gyors fejlődésével és új bankok megjelenésével, amelyek engedélyt kaptak külföldi devizatranzakciókat, és megteszik az első lépéseket az országon belül létrejövő devizapiac és a nemzetközi devizapiaci piac fejlesztésében, és ez is összefügg az országunkban végrehajtott reformok teljes menetével . A devizaügyletek piaci lebonyolításának technikájának ismerete lehetővé teszi a bankok és a külkereskedelmi ügyletek résztvevői számára, hogy biztosítsanak devizakockázatokat, elkerüljék a deviza indokolatlan veszteségeit, és további nyereséget kapjanak a spekulatív játékból és az árfolyam -különbségekből. Mindez az Orosz Föderáció bankjait hivatott segíteni a nemzetközi devizapiac fejlődésében.
A devizakapcsolatok hosszú története ellenére nincs minden bank számára egységes devizapolitika. Minden bank saját devizapolitikáját alakítja ki, figyelembe véve a tevékenységét befolyásoló gazdaságpolitikai, földrajzi, szervezeti és egyéb tényezőket. Ezért a probléma tanulmányozása és a pénzváltás rendszerének javítása a bank munkájában mindig releváns lesz.
A tanulmány tárgya a Moszkvai Bank Vologda fiókja.
A kutatás tárgya a bank pénzváltási politikája.
A munka célja a bank pénzváltási műveleteinek elemzése és azok javítására irányuló intézkedések kidolgozása.
A pénznemszabályozás az állami szervek azon tevékenységeként határozható meg, amelynek célja a devizaügyletek végrehajtására vonatkozó eljárás szabályozása.
A pénznemek jogi szabályozását két szinten hajtják végre: normatív és egyéni. A jogi szabályozás a jogi normák megalkotásában (kialakításában és jóváhagyásában) áll, amelyek tárgya a valutához kapcsolódó PR. Az egyéni jogi szabályozás a jogi normák konkrét életkörülményekre való alkalmazása, amely a devizajogviszonyok kialakulását, megváltoztatását és megszűnését vonja maga után.
A devizaszabályozás megszervezésének és végrehajtásának alapjait az Orosz Föderáció törvénye határozza meg "A devizaszabályozásról és a devizaellenőrzésről". A valutakapcsolatokhoz kapcsolódó magánkérdések részletesebb szabályozását más jogalkotási és egyéb normatív jogi aktusok végzik, beleértve az osztályokat is (de általános jelentőségűek).
Az Orosz Föderáció törvényének "A pénznemszabályozásról és a valutaellenőrzésről" szóló törvényének 1. cikke 9. pontja szerint a valutaügyletek:
a) a belföldi illetőségű személy rezidens általi megszerzése és a rezidens által a belföldi állampolgár javára történő elidegenítés pénznemi értékek alapján jogalapon, valamint a valutaértékek fizetési eszközként való használata;
b) a belföldi illetőségű személy nem külföldi illetőségű személytől vagy nem rezidens belföldi illetőségű személytől történő megszerzése, valamint a belföldi illetőségű személy elidegenítése egy nem rezidens javára, vagy egy nem rezidens a rezidens javára a valuta értékét, az Orosz Föderációt és a hazai értékpapírokat jogi alapon, valamint a valutaértékek, az Orosz Föderáció pénzneme és a hazai értékpapírok fizetési eszközként való használatát;
c) egy nem rezidens által nem rezidens részéről történő megszerzés, és egy nem rezidens által történő elidegenítés a nem rezidens javára valutaértékek, az Orosz Föderáció valutája és a hazai értékpapírok jogalapon, valamint a valutaértékek, az Orosz Föderáció pénzneme és a hazai értékpapírok, mint fizetési eszköz;
d) behozatal az Orosz Föderáció vámterületére és kivitel az Orosz Föderáció vámterületéről valutaértékek, az Orosz Föderáció pénzneme és belföldi értékpapírok;
e) deviza, az Orosz Föderáció pénzneme, belföldi és külföldi értékpapírok átutalása az Orosz Föderáció területén kívül megnyitott számláról ugyanazon személynek az Orosz Föderáció területén nyitott számlájára, valamint nyitott számláról az Orosz Föderáció területén ugyanazon személy számlájára az Orosz Föderáció területén kívül nyitott;
f) nem rezidens személy által az Orosz Föderáció pénznemében, belső és külső értékpapírok átutalása az Orosz Föderáció területén megnyitott számláról (számlaszakaszból) az Orosz Föderáció számlájára (számlaszakasz). ugyanaz a személy nyitott az Orosz Föderáció területén;
A devizaügyletek végrehajtására vonatkozó jogi normák két fő funkciót látnak el - a szabályozást és az ellenőrzést.
A devizajogszabályozás szabályozási funkciója csökken. Először is határozza meg a devizaügyletekben részt vevő személyek jogainak és kötelezettségeinek körét, amelyek a következők:
a tulajdonjog és egyéb jogok devizaértékekre történő átruházásával kapcsolatos ügyletek, ideértve a deviza és a fizetési dokumentumok fizetési eszközként történő felhasználásával kapcsolatos tranzakciókat
az Orosz Föderációba történő behozatal és szállítás, valamint a devizaértékek exportja és szállítása az Orosz Föderációból
nemzetközi pénzátutalások
A valutaellenőrzés fő célja, hogy biztosítsa a valutával kapcsolatos jogszabályok betartását a devizaügyletek végrehajtása során 1.
A devizakontroll különleges területe a devizajogszabályok betartásának ellenőrzése a külkereskedelmi tevékenységek végrehajtása során - vállalkozói tevékenység az áruk, munkák, szolgáltatások, információk nemzetközi cseréje, a szellemi tevékenység eredményei, beleértve a kizárólagos jogai 2.
Az Orosz Föderáció „A pénznemszabályozásról és a valutakontrollról” szóló törvényének 10. cikkével összhangban a devizakontroll a külkereskedelmi tevékenységek végrehajtása felett a következő fő területeken történik:
annak megállapítása, hogy a devizaügyletek megfelelnek -e a hatályos jogszabályoknak, és rendelkezésre állnak -e a szükséges engedélyek
annak ellenőrzése, hogy a rezidensek teljesítik -e az állammal szemben devizában fennálló kötelezettségeiket, valamint a deviza eladásának kötelezettségeit az Orosz Föderáció belföldi devizapiacán
a devizában történő kifizetések érvényességének ellenőrzése
a devizaügyletek elszámolásának és jelentésének teljességének és objektivitásának ellenőrzése
A kitűzött feladatok végrehajtásához megkezdődött a külkereskedelmi tevékenységek feletti devizaellenőrzési mechanizmusok kialakítása. Ezeket speciális intézmények, szervek, a devizaellenőrzés folyamatában részt vevő személyek (szubjektív összetevő), valamint az ellenőrzési tevékenységek formáinak és módszereinek (funkcionális összetevő) halmazaként értjük.
A pénzváltási műveletek (készpénzes devizával történő műveletek) az egyik legnépszerűbb szolgáltatás, amelyet az orosz bankok nyújtanak a lakosságnak. Hazánkban a devizát hagyományosan pénzeszköz -felhalmozásként használják, megpróbálják megvédeni magukat az egyre növekvő inflációtól és az állandóan "menekülő" áraktól. Hányan nem ismerjük azt a helyzetet, amikor fizetés után megtervezzük a következő hónap költségeit, majd elmegyünk a bankba 10, 50 vagy 100 dollárt vásárolni, és elhalasztjuk nyaralásra, pénzt takarítunk meg valami nagyobb vásárlás. Vagy fordítva, nagy vásárlások után, hogy "kibírjuk" a fizetést, 10-20 dollárt viszünk a bankba, hogy rubelre cseréljük. A statisztikák azt mondják, hogy a deviza vásárlására költjük a szabad pénz felét, amely a közüzemi szolgáltatások kifizetése és a különböző fogyasztási cikkek megvásárlása után marad ránk.
Jelenleg az amerikai dollár és az euró mellett a bankok svájci frankkal és angol fontgal kötnek tranzakciókat. Az ügyfelek kiszolgálásának színvonalának javítása érdekében a bank az idén azt tervezi, hogy bővíti a devizalistát, és kiegészíti azt a japán jenekkel és a skandináv országok valutáival, amelyekre nagy a kereslet a lakosság körében.
Mik azok a devizaügyletek? A leghíresebb és legnépszerűbb a készpénz vásárlása és eladása. Ugyanakkor nem mindenki tudja, hogy a bankfiókokban külföldi országok bankjegyét cserélheti, eladhatja, cserélheti vagy gyűjtésre vissza nem fizetett (elhasználódott, sérült, sőt a forgalomból kivont) bankjegyeket, valamint benyújthatja vizsgálatra a bankjegyeket , amelyek valódisága kétséges. A bankjegyek megvásárlása, eladása és vizsgálatra történő elfogadása vagy ingyenesen, vagy meghatározott díj ellenében történik. Egyéb műveletek esetén a bank jutalékot számít fel a kicserélt összeg 5-8% -a között.
Hosszú időt igénylő csereügyletek végrehajtásakor (például pénznem elfogadása beszedésre vagy vizsgálatra) az ügyfelek a Műveleti Tanúsítvány mellett nyugtát kapnak a kezükben, amely tükrözi a bankjegy adatait és a a tulajdonosa. Erre a nyugtára akkor lesz szükség, amikor eljön az ideje, hogy pénzt (visszatérítést) kapjon a korábban elfogadott bankjegyekért. A begyűjtésre és vizsgálatra történő átvétel akár 1 hónapig is eltarthat, és néha kissé tovább is. Emlékeztetni kell arra, hogy a fizetési jeleket elvesztett (sérült, szakadt, megégett stb.) Bankjegyeket gyűjtésre fogadják, a bankjegyeket pedig vizsgálatra, amelyek hitelességét az Orosz Központi Bank szakértőinek kell ellenőrizniük.
